RV_Kaderbrief 2027.pdf

Raadsvoorstel Team: Directie en Concerncontrol

Portefeuillehouder: Cees Paas

Onderwerp: Kaderbrief 2027 Openbaar: Ja

Zaaknummer: 2026-0042923 Bestuurlijke route: College van burgemeester en wethouders Besluitvormend - Gemeenteraad Sliedrecht

PFO:

Bijlage 1. Kaderbrief 2027

Afdoening motie en/of toezegging: Is hiermee een motie afgedaan? Ja/Nee/n.v.t. Is hiermee een toezegging afgedaan? Ja/Nee/n.v.t.

Fatale termijn:

Planning: 26 mei 2026 7 juli 2026

Besproken in PFO van 18 mei 2026. Naar aanleiding van collegevergadering 26 mei 2026 met mandaat portefeuillehouder raadsvoorstel en kaderbrief 2027 aangepast.

Onderwerp Kaderbrief 2027. Beslispunt De gemeenteraad voor te stellen om: 1. De financiële uitgangspunten voor de begroting 2027 zoals opgenomen in hoofdstuk 4 'Financiële uitgangspunten begroting 2027' van de kaderbrief 2027 vast te stellen. Samenvatting voor de raad: In deze kaderbrief worden ontwikkelingen in beeld gebracht zonder vooruit te lopen op oplossingen of financiële besluitvorming. De maatschappelijke opgaven waarvoor Sliedrecht staat worden geschetst, evenals de financiële positie op de middellange termijn. Hiermee wordt een transparant en realistisch vertrekpunt geboden voor het gesprek over prioriteiten en keuzes in de komende jaren. De afgelopen jaren zijn belangrijke stappen gezet om onze financiële huishouding op orde te brengen. Tegelijkertijd laat het meerjarenperspectief zien dat blijvende aandacht voor financiële houdbaarheid noodzakelijk is. Inleiding Sliedrecht is gestart aan een nieuwe bestuursperiode 2026 - 2030. Dat biedt niet alleen een kans een geactualiseerd perspectief voor de komende periode te geven, maar leidt vanuit de planning & control cyclus ook tot een bijzonder jaar. Sliedrecht is gewend om vóór de zomer een Kadernota vast te stellen waarin het (nieuwe) beleid voor de komende jaren wordt beschreven.

Met de gemeenteraadsverkiezingen en de daaruit voortvloeiende onderhandelingen voor een nieuwe coalitie, kiest het college voor het aanbieden van een kaderbrief 2027. In de kaderbrief 2027 geeft het college inzicht in de ontwikkelingen en grootste opgaven. Daarnaast geeft de kaderbrief 2027 inzicht in de onontkoombare financiële ontwikkelingen en daarmee het financieel meerjarenperspectief voor de komende bestuursperiode 2027 -2030. Tot slot worden de financiële uitgangspunten voor de begroting 2027 beschreven en wordt inzicht gegeven in de reserve koers 2030. Deze kaderbrief 2027 vormt daarmee samen met het overeen te komen nieuwe coalitieakkoord de grondslag om te werken naar de begroting 2027 respectievelijk een collegeprogramma 2026 - 2030. Beoogd effect Met het opleveren van de kaderbrief 2027 geeft het college inzicht in de grote opgave waar Sliedrecht voor staat en hoe het financieel meerjarenperspectief er naar verwachting uitziet. Argumenten

1.1 We spreken van een kaderbrief in plaats van een kadernota Net zoals de kaderbrief 2023 (opgeleverd in juni 2022 na de verkiezingen) bieden we in dit verkiezingsjaar een kaderbrief aan in plaats van een kadernota. In maart 2026 zijn de gemeenteraadsverkiezingen geweest. Het is op dit moment niet passend om het (nieuwe) beleid voor de komende jaren te beschrijven in een Kadernota. Daarom kiest het college ervoor u een Kaderbrief voor te leggen. Daar waar vooral nieuwe beleidsuitgangspunten het hoofdonderdeel waren in de voorgaande kadernota's leggen we nu het accent op de belangrijkste opgaven welke dit college ziet ter uitwerking in de begroting 2027-2030 en de financieel onontkoombare knelpunten.

1.2 Zwaartepunt van het politieke debat wordt verschoven naar de begroting 2027 Met het opleveren van de kaderbrief geeft het college inzicht in de grote opgave waar Sliedrecht voor staat en hoe het financieel meerjarenperspectief er naar verwachting uitziet. Niet zozeer om in de kaderbrief besluitvorming te vragen op concrete activiteiten, maar om vooruitlopend op de vorming van een nieuwe coalitie en het opstellen van de begroting 2027 inzicht te geven in de belangrijkste opgaven voor Sliedrecht en het financieel meerjarenperspectief. Daarmee verschuift het zwaartepunt van het politieke debat naar de begroting 2027. We gaan daarmee geen stappen overslaan maar wel later in het proces zetten, namelijk in het begrotingsproces.

1.3 De financiële uitgangspunten geven een handvat voor de op te stellen programmabegroting 2027 De financiële uitgangspunten zijn nodig om een begroting te kunnen opstellen. Deze zijn zoals gebruikelijk in tabelvorm in de kaderbrief in hoofdstuk 4 opgenomen. Kanttekeningen / Risico’s De financiën in deze kaderbrief zijn tot stand gekomen door middel van schattingen. Deze kunnen bij het opstellen van de begroting 2027 wijzigen op basis van definitieve cijfers. Er zijn geen nieuwe beleidskeuzen verwerkt in deze kaderbrief. Daarbij geldt ook dat het ravijnjaar gedempt is met noodzakelijke lokale bezuinigingsmaatregelen en met voorlopig incidentele middelen van het Rijk. Ook blijven bijvoorbeeld kosten van de jeugdzorg en de vergoedingen hiervoor vanuit het Rijk een structureel financieel risico. Het saldo van de jaarschijf 2027 is met deze uitgangspunten en risico's (nagenoeg) sluitend. Voor de jaren 2028 en verder niet meer. Zolang het Rijk niet met structurele middelen over de brug komt, betekent dit dat er bij het opmaken van de begroting 2027 of daarna opnieuw maatregelen nodig zijn voor de verwachte toekomstige tekorten. Financiën De mate waarin het mogelijk is voor Sliedrecht haar doelen te realiseren is mede afhankelijk van haar actuele financiële situatie. Het startpunt hierin is de vastgestelde begroting 2026 – 2029 inclusief bezuinigingsmaatregelen.

De begroting 2026 is structureel sluitend. Het financiële perspectief voor gemeenten blijft echter onzeker: het ravijnjaar lijkt voorlopig gedempt maar dan wel met incidentele middelen van het Rijk. Ook blijven bijvoorbeeld kosten van de jeugdzorg en de vergoedingen hiervoor vanuit het Rijk een structureel financieel risico. Het financieel meerjarenperspectief in deze kaderbrief is vanuit de begroting 2026 geactualiseerd en is verrijkt met de verschillende factoren. Deze factoren zijn de genomen raadsbesluiten met een financiële impact na het vaststellen van de begroting 2026, de geïnventariseerde onontkoombare knelpunten, de verwerking van het juiste prijspeil (lonen en indexatie), de actualisatie van de bijdragen aan onze verbonden partijen, de verwachting van de voorjaarsnota van het Rijk en de voorjaarnota 2026 van Sliedrecht zelf. Samenvattend schets de kaderbrief 2027 het volgende financiële beeld:

Hieruit blijkt dat het verwachte structurele begrotingssaldo voor 2027 (nagenoeg) sluitend is. Vanaf 2028 daalt het structurele begrotingssaldo, wat resulteert in tekorten in de jaren 2028 – 2030. In 2024 en 2025 is een intensief traject doorlopen om bezuinigingsmaatregelen te inventariseren. Hierbij heeft het college meer bezuinigingsmaatregelen geïnventariseerd en met de raad besproken dan nodig waren om de begroting van vorig jaar sluitend te krijgen. Voor een specificatie van de geïnventariseerde bezuinigingsmaatregelen wordt verwezen naar bijlage 1 van deze kaderbrief 2027. Al deze maatregelen hebben een maatschappelijke impact. Hierbij geldt dat de gepresenteerde financiële effecten van de maatregelen niet geactualiseerd zijn ten opzichte van de begroting 2026 en dus kunnen afwijken bij realisatie.

In de kaderbrief worden nog geen maatregelen voorgesteld voor het structureel sluitend maken van de jaarschijven 2028 tot en met 2030. Dit wordt, zo nodig, onderdeel van de begroting 2027 en verder. Wet- en regelgeving / Juridische zaken • Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeente (BBV) • Financiële verordening gemeente Sliedrecht 2023 Duurzaamheid Niet van toepassing. Inclusiviteit Niet van toepassing. Communicatie / Participatie De kaderbrief 2027 zal worden gepubliceerd op de website van de gemeente. Vervolgprocedure (inspraak/publiceren) De Kaderbrief 2027 vormt samen met een coalitieakkoord de grondslag om toe te werken naar de programmabegroting 2027 respectievelijk een collegewerkprogramma. Eerdere besluitvorming c.q. bronvermelding -