RV_Jaarstukken 2025.pdf

Raadsvoorstel Team: Financieel Advies & Beleid

Portefeuillehouder: Cees Paas

Onderwerp: Jaarstukken 2025 Openbaar: Ja

Zaaknummer: 2026-0040944 Bestuurlijke route: College van burgemeester en wethouders Gemeente Sliedrecht – Oordeelsvormend Gemeente Sliedrecht - Besluitvormend

Afdoening motie en/of toezegging: Is hiermee een motie afgedaan? Niet van toepassing Is hiermee een toezegging afgedaan? Niet van toepassing

Fatale termijn: Planning: 2 juni 2026 23 juni 2026 30 juni 2026

Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5.

Jaarstukken 2025 BWN - Restant kredieten 2025 BWN resultaatbestemming jr 2025 Concept accountantsverslag gemeente Sliedrecht 2025 versie auditcommissie Bestuurlijke reactie accountantsverslag 2025

Onderwerp Jaarstukken 2025. Beslispunten 1. De jaarstukken 2025, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening 2025, vast te stellen met een voordelig saldo, voor resultaatbestemming, van € 4.482.000. 2. Het voordelig resultaat uit de jaarstukken van € 4.482.000 als volgt te bestemmen; 1. € 86.000 voor 'geoormerkte' middelen Decembercirculaire 2. € 217.000 voor Realisatiestimulans 3. € 68.000 voor Personeelszaken 4. het resterende bedrag van € 4.111.000 toe te voegen aan de reserve Koers 2030 3. In te stemmen met het overhevelen van de restantkredieten voor de projecten: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

P.A. de Genestetstraat - vervanging wegbedekking Jac Catsstraat-zuid - vervanging wegbedekking Toekomstbestendig maken zwembad de Lockhorst Herinrichting Raadhuis Vervanging negental bruggen Overheveling 2025 -> 2026, (<25.000)

4. De bijgevoegde begrotingswijzigingen vast te stellen. Samenvatting voor de raad: De jaarstukken worden elk jaar opgesteld om verantwoording af te leggen over het gevoerde beleid en de daaraan gekoppelde financiële middelen. Nadat de jaarstukken 2025 op 22 juni 2026 in de auditcommissie zijn besproken met de accountant, worden deze in de raad besproken. Vaststelling vindt vervolgens plaats in de besluitvormende raadsvergadering van gemeente Sliedrecht d.d. 30 juni 2026. Toezending van de jaarstukken 2025 aan de toezichthouder dient uiterlijk op 15 juli 2025 te geschieden. Inleiding Aan de hand van dit voorstel worden de jaarstukken 2025 ter besluitvorming voorgelegd. Met de vaststelling van de begroting 2025 heeft de raad kaders en financiële middelen vastgesteld voor het boekjaar 2025. Door middel van een tweetal tussentijdse rapportages is de raad in 2025 geïnformeerd over de inhoudelijke en financiële voortgang van deze begroting. De jaarstukken 2025 zijn het sluitstuk van onze planning en control cyclus voor het boekjaar 2025. Met de jaarstukken 2025 wordt het boekjaar 2025 dan ook formeel afgesloten. De financiële positie krijgt een 9 als score uit de landelijke benchmarkrapportage van BDO. De komende jaren laat Sliedrecht een positief structureel begroot resultaat voor mutaties reserves zien. Daarnaast zijn het weerstandsvermogen en de solvabiliteit ruim voldoende.

Beoogd effect Met de jaarstukken 2025 legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en beheer van het afgelopen jaar. De gemeenteraad dient de jaarstukken 2025 vast te stellen. Na vaststelling worden deze stukken aangeboden bij de toezichthouder. Argumenten

1.1 Het samenstellen van de jaarrekening is in overeenstemming met de financiële verordening van gemeente Sliedrecht. Met het aan de raad aanbieden van de jaarrekening wordt uitvoering gegeven aan de bepalingen zoals opgenomen in de financiële verordening van gemeente Sliedrecht.

2.1 Toelichting resultaatbestemming Het college merkt op dat er andere bestemmingsvoorstellen mogelijk zijn, zoals Lab Delta (Baggermuseum) en weerbaarheid, maar doet gezien de huidige stand van zaken (zie ook CIB 'pas op de plaats'), geen politieke voorstellen. Het college hanteert de eerder door de raad vastgestelde uitgangspunten voor resultaatbestemming. a. Decemberciculaire € 86.000 Vanuit de decembercirculaire 2025 ontvangen we € 86.000 aan ‘geoormerkte’ middelen. Het bedrag valt uiteen in drie delen: Wet versterking regie Volkshuisvesting (€ 53.000), Kinderopvang pleegouders (€ 18.000) en ondersteuning lokale energiehulp (€ 15.000). Zie ook de CIB Decembercirculaire 2025. De bijbehorende uitgaven vinden plaats in 2026. Het bijbehorende budget moet daarom worden overgeheveld. b. Realisatiestimulans € 217.000 Op 5 november 2025 is de Tijdelijke regeling realisatiestimulans gepubliceerd. Vanuit deze regeling ontvangt de gemeente voor elke betaalbare (nieuwe) woning € 7.000. Op dit moment wordt gewerkt aan een voorstel voor hoe we deze middelen (structureel) willen benutten om te komen tot daadwerkelijk versnelling van de woningbouw in Sliedrecht. Ook de middelen van de woningen in 2025 (31) willen we hierbij betrekken. Hiertoe moeten ze worden overgeheveld vanuit 2025 naar 2026. c.

Personeelszaken, € 68.000 De implementatie van (het project) HR21 is niet volledig uitgevoerd in 2025 en zal in 2026 worden afgerond. Wanneer er geen overheveling plaatsvindt, zal het project moeten worden stopgezet en daarmee ontbreekt een actuele taakomschrijving en beloningsstructuur. d. Voorgesteld wordt het resterende saldo van het resultaat € 4.111.000 toe te voegen aan de reserve Koers 2030. Dit op basis van de volgende passage uit de beschrijving van de reserve Koers 2030 uit de nota Reserves en Voorzieningen: "Vrije ruimte in de algemene reserve wordt in principe toegevoegd aan de reserve Koers 2030, zodat er meer financiële armslag ontstaat om de Koers 2030 te realiseren". Aangezien de hoogte van de algemene reserve afdoende is, wordt voorgesteld het resterende rekeningsaldo te storten in de reserve Koers 2030.

3.1 Driejaarstermijn kredieten In de financiële verordening is onder artikel 9 lid 3e een nieuwe bepaling opgenomen met betrekking tot de driejaarstermijn voor kredieten. Uit analyse van de investeringskredieten blijkt dat 6 kredieten langer dan 3 jaar lopen. Deze restant kredieten zijn echter nog benodigd om de projecten, die al gestart zijn, goed af te ronden. Verzocht wordt om deze restant kredieten voor een vierde keer over te hevelen (van 2025 naar 2026). Het gaat om de restant kredieten van de volgende projecten: - P.A. de Genestetstraat - vervanging wegbedekking - Jac Catsstraat-zuid - vervanging wegbedekking - Toekomstbestendig maken zwembad de Lockhorst - Herinrichting Raadhuis - Vervanging negental bruggen - Overheveling 2025 -> 2026, (<25.000)

4.1 Voor de financiële vertaling van de jaarrekening, conform beslispunten 2 en 3 zijn begrotingswijzigingen opgesteld. Met de 1e wijziging komt de resultaatbestemming beschikbaar in de Begroting 2026. Dit betreft de onderdelen: Decembercirculaire, realisatiestimulans, personeelszaken en wordt de toevoeging van het resterende saldo aan de reserve Koers 2030 geregeld. Met de 2e wijziging komen de restant kredieten uit 2025, conform het investeringsoverzicht zoals opgenomen in de Jaarstukken 2025, beschikbaar in 2026. Alle restant kredieten die zijn gelabeld met een H(andhaven) worden overgeheveld. Inclusief de kredieten die onder beslispunt 3 zijn benoemd. De kredieten die zijn gelabeld met een A(fsluiten) zijn afgerond en eventuele restanten worden niet overgeheveld. Kanttekeningen / Risico’s Volledigheidshalve wordt hiervoor verwezen naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing in de jaarstukken 2025. Financiën Sliedrecht sluit het jaar 2025 af met een positief resultaat van € 4.482.000. In de Winternota 2025 hielden we rekening met een positief resultaat van € 4.349.000. Er is een voordeel van € 133.000 tussen de gewijzigde begroting 2025 en de jaarrekening 2025. Overzicht Baten en Lasten incl. mutaties reserves

Wet- en regelgeving / Juridische zaken Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) Financiële verordening gemeente Sliedrecht Duurzaamheid Niet van toepassing Inclusiviteit Niet van toepassing Tijdspad, monitoring en evaluatie m.b.t. voorgesteld raadsbesluit Niet van toepassing Communicatie / Participatie Niet van toepassing Vervolgprocedure (inspraak/publiceren) Niet van toepassing

Eerdere besluitvorming c.q. bronvermelding Raadsbesluit 11 november 2024 vaststelling begroting 2025 Raadsbesluit 1 juli 2025 vaststelling Voorjaarsnota 2025 Raadsbesluit 16 december 2025 vaststelling Winternota 2025 Eerdere besluitvorming Voorjaarsnota 2025 - Raadsvoorstel Begroting 2025 - Raadsvoorstel Winternota 2025 - Raadsvoorstel