RV_Jaarrekening 2024.pdf

Raadsvoorstel Team: Financieel Advies & Beleid

Portefeuillehouder: Cees Paas

Onderwerp: Jaarrekening 2024 Openbaar: Ja

Zaaknummer: 2025-0043016 Bestuurlijke route: College van burgemeester en wethouders Oordeelsvormend - Gemeenteraad Sliedrecht Besluitvormend - Gemeenteraad Sliedrecht

Bijlagen 1. Concept Jaarstukken 2024 2. Bijlage Jaarrekening 2024 witgoedregeling 3. BW-jaarstukken 2024

Afdoening motie en/of toezegging: Is hiermee een motie afgedaan? n.v.t. Is hiermee een toezegging afgedaan? n.v.t.

Fatale termijn: Planning: 10 juni 2025 24 juni 2025 1 juli 2025

Onderwerp Jaarrekening 2024. Beslispunten De gemeenteraad voor te stellen om: 1. De jaarstukken 2024, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening 2024 vast te stellen met een voordelig saldo, voor resultaatbestemming, van € 6.085.368 2. Het voordelig resultaat uit de jaarstukken van € 6.085.368 als volgt te bestemmen; a. € 1.520.000 voor Gemeentekantoor en Raadhuis b. € 411.659 voor Energietoeslag; c. € 296.000 voor Fietsenstallingen treinstations; d. € 35.000 voor Woonvisie; e. € 27.516 voor Flankerend armoedebeleid; f. € 27.000 voor Mantelzorg; g. het resterende bedrag van € 3.768.193 toe te voegen aan de reserve Koers 2030; h. en daarnaast een rechtstreekse vermogensmutatie van € 448.348 van de reserve afschrijvingslasten economisch nut naar de reserve Koers 2023 uit te voeren. 3. De bijgevoegde begrotingswijziging vast te stellen. Samenvatting voor de raad: De jaarstukken worden elk jaar opgesteld om verantwoording af te leggen over het gevoerde beleid en de daaraan gekoppelde financiële middelen. Nadat de jaarstukken 2024 op 23 juni 2025 in de auditcommissie zijn besproken met de accountant, worden deze in de raad besproken. Vaststelling vindt vervolgens plaats in de besluitvormende raadsvergadering van gemeente Sliedrecht d.d. 8 juli 2025. Toezending van de jaarstukken 2024 aan de toezichthouder dient uiterlijk op 15 juli 2025 te geschieden.

Inleiding Aan de hand van dit voorstel worden de jaarstukken 2024 ter besluitvorming voorgelegd. Met de vaststelling van de begroting 2024 heeft de raad kaders en financiële middelen vastgesteld voor het boekjaar 2024. Door middel van een tweetal tussentijdse rapportages is de raad in 2024 geïnformeerd over de inhoudelijke en financiële voortgang van deze begroting. De jaarstukken 2024 zijn het sluitstuk van onze planning en control cyclus voor het boekjaar 2024. Met de jaarstukken 2024 wordt het boekjaar 2024 dan ook formeel afgesloten. Beoogd effect Met de jaarrekening 2024 legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en beheer van het afgelopen jaar. De gemeenteraad dient de jaarstukken 2024 vast te stellen. Na vaststelling worden deze stukken aangeboden bij de toezichthouder. Argumenten

1.1 Het samenstellen van de jaarrekening is in overeenstemming met de financiële verordening van gemeente Sliedrecht Met het aan de raad aanbieden van de jaarrekening wordt uitvoering gegeven aan de bepalingen zoals opgenomen in de financiële verordening van gemeente Sliedrecht.

2.1 Toelichting resultaatbestemming a. Gemeentekantoor en Raadhuis € 1.520.000 Vanwege regelgeving vanuit het BBV kan een bedrag van € 1.520.000 in de Voorziening buitengewoon onderhoud gebouwen daar niet blijven staan. Dit bedrag is daarom vrijgevallen in het resultaat 2024. Het bedrag is echter nodig ter dekking van een gedeelte van de kosten van de verbouwing van het gemeentekantoor (€ 800.000) en het raadhuis (€ 720.000). Dit betreft een administratieve wijziging van de dekking van het totale project als gevolg van regelgeving, inhoudelijk treedt er verder geen wijziging op.

b. Energietoeslag / witgoedregeling, € 411.659 Voorgesteld wordt het overschot van de energietoeslag en de vangnetregeling, in totaal € 412.000, in te zetten om inwoners met een laag inkomen de mogelijkheid te bieden een duurzaam witgoedapparaat, specifiek een koelkast, aan te kunnen schaffen. Deze regeling sluit aan bij de achterliggende gedachte en doelgroep van de energietoeslag en zal resulteren in een verlaging van de energierekening van deze betreffende doelgroep. Ook draagt dit bij aan de verduurzamingsslag die we als gemeente willen maken. c. Fietsenstallingen treinstations, € 296.000 Op station Baanhoek West en op station Sliedrecht worden in een gezamenlijk project met ProRail nieuwe fietsenstallingen gerealiseerd. Het project is nog niet uitgevoerd. Voorgesteld wordt het resterende budget uit 2024 van € 296.000 door te schuiven naar 2025. d. Woonvisie, € 35.000 In de Winternota 2024 is een budget van € 35.000 aangevraagd voor het opstellen van een woonvisie. De werkzaamheden konden niet meer plaats vinden in 2024, maar zijn begin 2025 gestart. e.

Flankerend armoedebeleid, € 27.516 In 2024 is besloten om een deel van het restbudget van "Flankerend beleid energiearmoede en dienstverlening" (€ 28.000) in te zetten voor het verlenen van werkgeversdienstverlening 'Geldzorgen op de werkvloer.' Sinds medio 2024 zijn voorbereidende gesprekken gestart en de overeenkomst hiervoor is, later dan gepland, eind 2024 afgesloten. De kosten ontstaan hierdoor in 2026. f. Mantelzorg, € 27.000 De herijking van het mantelzorgwaarderingsbeleid moet nog plaatsvinden. Voorgesteld € 27.000 te bestemmen ter ondersteuning en waardering van mantelzorgers. g. Voorgesteld wordt het resterende saldo van het resultaat € 3.768.193 toe te voegen aan de reserve Koers 2030. Dit op basis van de volgende passage uit de beschrijving van de reserve Koers 2030 uit de nota Reserves en Voorzieningen: "Vrije ruimte in de algemene reserve wordt in principe

toegevoegd aan de reserve Koers 2030, zodat er meer financiële armslag ontstaat om de Koers 2030 te realiseren". Aangezien de hoogte van de algemene reserve afdoende is wordt voorgesteld het resterende rekeningsaldo te storten in de reserve Koers 2030. h. Bij de vaststelling van voorliggende jaarrekening 2024 wordt gevraagd het krediet met betrekking tot de begraafplaats af te sluiten. Voor de investeringen begraafplaats resteert nog een bedrag van € 448.348 in de reserve afschrijvingslasten economisch nut. Dit bedrag valt door het afsluiten van het krediet vrij en wordt toegevoegd aan de reserve Koers 2030.

3.1 Financiële vertaling van de jaarrekening Conform beslispunt 2 is een begrotingswijziging opgesteld. Deze dient te worden verwerkt in de begroting. Kanttekeningen / Risico’s Volledigheidshalve wordt hiervoor verwezen naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing in de jaarstukken 2024. Financiën Sliedrecht sluit het jaar 2024 af met een positief resultaat van € 6.085.368. In de Winternota 2024 hielden we rekening met een positief resultaat van € 1.021.000. Er is een voordeel van € 4.612.544 tussen de gewijzigde begroting 2024 en de jaarrekening 2024.

Wet- en regelgeving / Juridische zaken Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) Financiële verordening gemeente Sliedrecht Duurzaamheid Niet van toepassing. Inclusiviteit Niet van toepassing. Tijdspad, monitoring en evaluatie m.b.t. voorgesteld raadsbesluit Niet van toepassing. Communicatie / Participatie Na vaststelling in de gemeenteraad wordt de jaarrekening op de gemeentelijke website gepubliceerd. Vervolgprocedure (inspraak/publiceren) Niet van toepassing. Eerdere besluitvorming c.q. bronvermelding Raadsbesluit 7 november 2023 vaststelling begroting 2024 Raadsbesluit 3 juli 2024 vaststelling Voorjaarsnota 2024 Raadsbesluit 10 december 2024 vaststelling Winternota 2024