Raadsvoorstel Septembercirculaire 2025.pdf

Raadsvoorstel Team: Financieel Advies & Beleid

Portefeuillehouder: Cees Paas

Onderwerp: Septembercirculaire 2025 Openbaar: Ja

Afdoening motie en/of toezegging: Is hiermee een motie afgedaan? Nee Is hiermee een toezegging afgedaan? Nee

Zaaknummer: 2025-0108549

Fatale termijn: Samen met raadsvoorstel Programmabegroting 2026 behandelen in de gemeenteraad op 11 november 2025

Bestuurlijke route: College van burgemeester en wethouders Besluitvormend - Gemeenteraad Sliedrecht

Planning: 28 oktober 2025 11 november 2025

PFO:

Er heeft overleg met de portefeuillehouder financiën plaatsgevonden.

Bijlagen Bijlage 1 - Begrotingswijziging Septembercirculaire 2025

Onderwerp Septembercirculaire 2025. Beslispunt De gemeenteraad voor te stellen om: 1. In te stemmen met bijgevoegde begrotingswijziging, waarmee de effecten van de Septembercirculaire 2025 worden verwerkt. Samenvatting voor de raad: Op 16 september 2025 verscheen de Septembercirculaire 2025. In de circulaire informeert het Rijk gemeenten over aanpassingen in het gemeentefonds. De Septembercirculaire is in verband met het demissionaire kabinet beleidsarm en heeft hierdoor geringe impact op het exploitatiesaldo voor de gemeente Sliedrecht. Het jaar 2025 laat een voordeel zien. In de onderstaande tabel is het effect voor Sliedrecht weergegeven:

Ook met het effect van de Septembercirculaire 2025 blijf het structurele begrotingssaldo in alle jaren positief. Inleiding De omvang van het gemeentefonds ligt vast in de Rijksbegroting. Drie keer per jaar voert het Rijk wijzigingen door in de omvang van het gemeentefonds. Deze wijzigingen worden toegelicht in de circulaires van het gemeentefonds. In de Septembercirculaire 2025 is een doorvertaling opgenomen van de Miljoenennota 2026. Beoogd effect Met behulp van een begrotingswijziging worden de meest recente inzichten over het gemeentefonds ingebracht in de begroting 2026. Daarmee kan dit hernieuwde perspectief worden betrokken bij de behandeling van de Programmabegroting 2026. Argumenten Overzicht Septembercirculaire 2025 Structureel komen voor Sliedrecht extra middelen beschikbaar via het gemeentefonds, het bruto effect van de Septembercirculaire 2025. Een deel hiervan is geoormerkt. Dit zijn middelen die met een ‘gedachte’ aan een specifiek bestedingsdoel beschikbaar zijn gesteld. Vaak zijn met gemeenten (VNG) ook inhoudelijke afspraken gemaakt over de inspanning die gemeenten zullen leveren om de achterliggende beleidsdoelstellingen te realiseren. Wanneer je de geoormerkte middelen verrekend met het bruto effect dan krijg je het netto effect Septembercirculaire 2025. Het netto effect komt ten gunste/laste van het exploitatiesaldo.

Het bruto effect van de septembercirculaire omvat de mutatie van de inkomsten uit het gemeentefonds. Na verrekening met de taakmutaties (waar hieronder op wordt ingegaan) resteert het netto effect. In 2025 is het netto effect groot. Hiervoor zijn een tweetal verklaringen. Allereerst is naar aanleiding van de eerdere afspraken in het voorjaar met de VNG door het kabinet besloten tot compensatie van de incidentele tekorten 2023 en 2024 in de jeugdzorg. Aangezien deze jaren achter ons liggen (en de afrekening met dG&J/Service organisatie jeugd heeft plaatsgevonden) kunnen de middelen nu ten gunste komen van het begrotingssaldo. Daarnaast bevat de circulaire een voorschot voor het jaar 2025 vanuit de verwachte vrijval BTW-compensatiefonds (BCF). Met de genomen maatregel zonder maatschappelijke impact Gemeentefonds – BCF (nr. 2). Is de gemiddelde vrijval van de afgelopen jaren opgenomen in de meerjarenbegroting. Vanaf volgend jaar zal daarmee nog enkel de afwijking van dit gemiddelde als financieel effect optreden. Vanaf 2026 (met uitzondering van 2027) is het netto effect oplopend tot € 97.000 negatief.

Taakmutaties In onderstaande tabel worden de geoormerkte middelen benoemd, vervolgens worden deze toegelicht:

Capaciteit Decentrale Overheden Klimaat- en Energiebeleid (CDOKE-middelen) Alle gemeenten ontvangen basisfinanciering ten behoeve van de vergroting van hun capaciteit (bemensing) voor de uitvoering van het klimaat- en energiebeleid. De middelen zijn ook beschikbaar voor de periode 2027 tot en met 2030, maar de uitkeringsvorm na 2026 is nog niet bepaald. Tweede Kamer verkiezingen In overleg met de VNG is besloten om aanvullende middelen beschikbaar te stellen voor het organiseren van de Tweede Kamerverkiezingen woensdag 29 oktober. Deze middelen komen bovenop de reguliere middelen die beschikbaar zijn voor het organiseren van verkiezingen. Die zijn echter gebaseerd op verkiezingen om de vier jaar. Loon- en prijsbijstelling Jeugdhulp Dit betreft middelen voor loon- en prijsbijstelling die samenhangen met de Jeugdzorg (voor zover die nog niet meelopen met de reguliere bijstelling voor loon- en prijsontwikkelingen. De bedragen voor de jaren 2024 en 2025 zijn reeds in de meicirculaire 2023 aan de algemene uitkering toegevoegd. Nu worden de middelen voor de jaren 2026 en verder overgeheveld naar de algemene uitkering.

Overheidsbrede Dienstverlening Met deze middelen worden gemeenten gefaciliteerd om laagdrempelige en empathische ondersteuning te bieden bij regelzaken met de (digitale) overheid en om hun regierol in het lokale netwerk in te vullen. Kanttekeningen / Risico’s N.v.t. Financiën De mutaties horend bij de Septembercirculaire 2025 worden verwerkt in de begroting met de bijgevoegde eerste begrotingswijziging. Met deze wijziging muteren we ook de jaarschijf 2025. Wet- en regelgeving / Juridische zaken Gemeentewet BBV Duurzaamheid N.v.t. Inclusiviteit N.v.t. Tijdspad, monitoring en evaluatie m.b.t. voorgesteld raadsbesluit N.v.t. Communicatie / Participatie N.v.t. Vervolgprocedure (inspraak/publiceren) N.v.t. Eerdere besluitvorming c.q. bronvermelding N.v.t.