GEW_Bijlage 1 - Winternota 2025.pdf

Winternota 2025

Inhoudsopgave

Inhoudsopgave ................................................................................................................. 2 Algemeen ......................................................................................................................... 3 Samenvatting ................................................................................................................... 4 Programma 1 - Samenleving ............................................................................................. 7 Programma 2 - Economie, onderwijs, sport en cultuur..................................................... 10 Programma 3 - Ruimte .................................................................................................... 13 Programma 4 - Bestuur en organisatie ............................................................................ 17 Programma 5 - Financiën van Sliedrecht .......................................................................... 20 Financieel ....................................................................................................................... 23

2

Algemeen Inleiding

Voor u ligt de Winternota 2025. De Winternota is een financiële rapportage met een doorkijk naar het einde van het jaar en is ook het laatste moment van bijstelling van de begroting voor de jaarrekening 2025. In de Winternota zijn zowel incidentele als structurele afwijkingen opgenomen. Daarnaast wordt inzicht gegeven in de lopende investeringen, worden budgetoverhevelingen voorgesteld en wordt een besluit gevraagd ten aanzien van nieuwe investeringen. In overeenstemming met de Financiële Verordening van gemeente Sliedrecht worden de financiële afwijkingen groter dan € 25.000 op programmaniveau toegelicht en bevat de Winternota geen beleidsmatige verantwoording over de realisatie van de doelstellingen. Deze zal terug te vinden zijn in de Jaarrekening 2025.

Opbouw en leeswijzer

In hoofdstuk 2 vindt u een samenvatting. In hoofdstuk 3 wordt per programma inzicht gegeven in de financiële afwijkingen, investeringen en budgetoverhevelingen. De financiële afwijkingen zijn onderverdeeld in mutaties met een saldo en neutrale mutaties. Het kan zijn dat er onder neutrale mutaties toch een voordeel (V) of een nadeel (N) wordt benoemd. In dat geval staat er onder een ander programma een mutaties met een tegenovergesteld effect. De mutaties samen zijn budgetneutraal. Het financiële recapitulatieoverzicht en het meerjarenperspectief treft u in hoofdstuk 4 aan. De in de tabellen opgenomen bedragen zijn x € 1.000. Door afrondingen kunnen kleine verschillen ontstaan.

Ontwikkelingen op hoofdlijnen

De mutaties met betrekking tot de Winternota sluiten in de jaarschijf 2025 op € 3,4 miljoen positief. Na verwerking van deze mutaties wordt voor het jaar 2025 een positief resultaat van € 4,3 miljoen verwacht. In hoofdstuk 2 van de Winternota worden de mee- en tegenvallers inzichtelijk gemaakt, in hoofdstuk 3 worden deze toegelicht.

3

Samenvatting Financieel beeld Winternota 2025

De mutaties met betrekking tot de Winternota sluiten in de jaarschijf 2025 op € 3,4 miljoen positief. Het structurele effect van de Winternota is € 50.000 nadelig. Een toelichting is te vinden onder de betreffende programma's.

4

Investeringen

In onderstaande tabel worden eerst de gevraagde nieuwe kredieten weergegeven. Vervolgens worden de kredieten weergegeven waarvan de omvang wordt aangepast.

De investeringen zijn verder toegelicht in de betreffende programma's.

5

Budgetoverhevelingen

Naast de eerdergenoemde voor- en nadelen wordt op nog enkele andere budgetten een voordeel verwacht. Dit voordeel wordt in de Winternota 2025 niet afgeraamd maar overgeheveld. De reden hiervoor is dat het betreffende budget in 2026 nog nodig is. De budgetoverhevelingen worden per programma toegelicht. Bij de Jaarrekening 2025 zal voor maximaal de genoemde bedragen een budgetoverheveling worden doorgevoerd;

6

Programma 1 - Samenleving Overzicht van baten en lasten

In onderstaande tabel wordt het verloop van het saldo van het programma weergegeven.

Financiële afwijkingen

In onderstaande tabel wordt de specificatie van de in de Winternota 2025 doorgevoerde mutaties weergegeven.

Toelichtingen financiële afwijkingen

Toelichting op de wijzigingen met een saldo 1. GR Sociaal (nadeel, € 476.000) Op basis van de concept najaarsbrief GR Sociaal wordt er per saldo € 476.000 meer aan bijdrage verwacht dan waar uit hoofde van de voorjaarsbrief rekening mee was gehouden. Hierin is de aanpak alleenverdieners-problematiek en de definitieve verwerking van de nieuwe CAO voor gemeenteambtenaren verwerkt. Daarnaast wordt geconstateerd dat er een hogere instroom is van klanten uit de doelgroep Maatschappelijke Opvang naar relatief kostbare vormen van Individuele Begeleiding dan eerder was voorzien. 2. Beschermd Wonen & Opvang (nadeel, € 259.000) In de huidige begroting is uitgegaan van het gemiddelde overschot op Beschermd Wonen & Opvang van de afgelopen jaren. Op dit moment mogen we op basis van de geactualiseerde bevoorschottingsbrief vanuit centrumgemeente Dordrecht uitgaan van een overschot van € 890.000. Dit is gebaseerd op een 75% bevoorschotting. Aangezien er nu nog geen zekerheid is over het definitieve overschot, wordt de begroting voorzichtigheidshalve naar beneden bijgesteld.

7

3. Bestaanszekerheid (voordeel, € 163.000) Voor de uitvoering van het beleid rondom bestaanszekerheid is voor 2025 naar verwachting minder geld nodig. De taakmutatie vanuit het gemeentefonds voor armoedebestrijding is voor 2025 niet nodig geweest en er is minder gebruik gemaakt van de zwemregeling dan waar vooraf rekening mee was gehouden. 4. Burgerzaken (nadeel, € 55.000) Al jarenlang is er tendens dat het aantal huwelijken terugloopt. Deze inkomsten zijn in deze winternota naar beneden bijgesteld. Vanwege een aanstaande verbouwing van het Raadhuis is het straks voor een langere periode niet mogelijk om aldaar huwelijken te voltrekken. In 2024 zijn wij een samenwerking aangegaan met het Baggermuseum en het Sliedrecht Museum en inmiddels fungeren beide locaties als trouwlocatie. Voor het voltrekken van een huwelijk in het Baggermuseum en het Sliedrechts Museum wordt aan hen een vergoeding verstrekt. Dit zorgt voor extra kosten op huwelijken. Daarnaast zijn er dit jaar meer paspoorten aangevraagd dan waar vooraf rekening mee was gehouden. Hierdoor zien we hogere kosten en hogere inkomsten voor paspoorten, maar per saldo wel een negatief beeld. 5. Jeugd- en jongerenwerk (voordeel, € 50.000) De Nationaal Programma Onderwijs gelden vanuit het Rijk liepen tot 30-06-2025.

Om te voorkomen dat deze gelden terugbetaald zouden moeten worden aan Rijk, is een gedeelte van deze gelden ingezet voor de bekostiging van het bestaande jeugd- en jongerenwerk. Hierdoor blijft een deel van het reguliere budget dit jaar over. Toelichting op de neutrale wijzigingen 6. Koelkast- en/of vriezerregeling (voordeel, € 412.000) Het restant van de positieve afrekening energietoeslag is overgeheveld naar programma 3, waar het wordt ingezet voor de koelkast- en of vriezerregeling. 7. Woonvisie (voordeel, € 55.000) Het budget dat in 2025 beschikbaar is voor het “vergroten van de veerkracht” wordt ingezet voor de Woonvisie. Het budget wordt daarom verplaats naar programma 3 Ruimte. Een belangrijke bouwsteen voor veerkracht betreft evenwichtige wijken. De Woonvisie (inclusief woonzorg) draagt op meerdere manieren bij aan veerkrachtige wijken. 8. Alleenverdienersproblematiek GR Sociaal (nadeel, € 45.000) Via de meicirculaire is er eenmalig geld beschikbaar gesteld voor de eenverdienersproblematiek. Deze middelen worden beschikbaar gesteld voor de GR Sociaal die de uitvoering voor haar rekening neemt. 9. Noodopvang vluchtelingen Oekraïne (neutraal) De vergoeding (en het bijbehorende budget) wat we ontvangen voor de noodopvang van vluchtelingen uit Oekraïne wordt met behulp van deze wijziging op de verwachte hoogte gebracht. 10.

AZC (neutraal) Evenals in 2024 worden er in 2025 voorbereidende kosten gemaakt rondom het AZC. Dit betreft voornamelijk personeelskosten. Er is een afspraak met het Centraal Orgaan opvang asielzoekers dat zij deze voorbereidende kosten vergoedt. 11. Gezondheidszorg (neutraal) De subsidie aan het Odensehuis voldoet aan de voorwaarden van de specifieke uitkering Integraal Zorgakkoord en kan hiermee worden bekostigd uit deze middelen.

8

12. Sliedrechters Schuldenvrij en actief (neutraal) Vanuit de reserve Koers 2030 wordt het incidentele project Sliedrechters schuldenvrij en actief gerealiseerd. De uitvoering hiervan in 2025 zal naar verwachting iets lager zijn dan begroot. Het restant schuift hiermee door naar volgend jaar.

Budgetoverhevelingen

Oekraïne opvang (€ 1.103.000) In 2025 is wederom een verlaging van de Rijksbijdrage doorgevoerd. Desondanks is de prognose dat, mede door de gunstige huisvesting op Stationspark 200, een positief saldo ontstaat op de opvang Oekraïne. De opvang van Oekraïense vluchtelingen vraagt om een (beleidsmatige) heroriëntatie richting een midden- en langetermijnperspectief. De ontwikkelingsruimte voor kinderen en jongeren en de beheersbaarheid van Stationspark 200 staan onder grote druk. Dit komt mede door de fysieke staat en inrichting van de opvanglocatie, de aanhoudende oorlog en het gebrek aan perspectief en de samenstelling van de bewonersgroep. Tegelijkertijd zijn er landelijke ontwikkelingen rond bekostiging en wettelijke verplichtingen tot uitbreiding van opvangcapaciteit. De opgave vereist structurele investeringen om te voldoen aan menswaardige opvang, terwijl planvorming en kostenverdeling nog in ontwikkeling zijn. Vooruitlopen op een bestedingsplan is het doorschuiven van middelen naar 2026 onontkoombaar gezien de autonome ontwikkelingen en de potentiële financiële impact. Mantelzorgwaardering (€ 27.000) Door de resultaatbestemming 2024 is er akkoord gegeven op de budgetoverheveling voor mantelzorgwaardering.

Hoewel het niet haalbaar bleek om het volledige extra budget dit jaar te besteden aan aanvullende activiteiten, is er wél veel gerealiseerd en zijn er mooie stappen gezet richting 2026. In 2025 hebben we met dit budget al diverse waardevolle activiteiten kunnen organiseren voor mantelzorgers, waaronder: • • • •

Een ontspannen boottocht als blijk van waardering Een bioscoopbon voor jonge mantelzorgers, om hen een moment van ontspanning te bieden Een extra feestelijke Dag van de Mantelzorger op 7 november, met een uitgebreid programma Een high-teapakket om thuis samen met de zorgbehoevende te genieten van een bijzonder moment

Daarnaast zijn er al concrete plannen om het resterende budget in 2026 te besteden aan een grote, verbindende mantelzorgactiviteit. Op die manier geven we het budget op een betekenisvolle manier terug aan de mantelzorgers.

9

Programma 2 - Economie, onderwijs, sport en cultuur Overzicht van baten en lasten

In onderstaande tabel wordt het verloop van het saldo van het programma weergegeven.

Financiële afwijkingen

In onderstaande tabel wordt de specificatie van de in de Winternota 2025 doorgevoerde mutaties weergegeven.

Toelichting financiële afwijkingen

Toelichting op de wijzigingen met een saldo 1. Kapitaallasten (voordeel, € 241.000) Bij de Jaarrekening 2024 is beoordeeld welke lopende kredieten die eindigden in 2024 ook daadwerkelijk moesten worden afgesloten, danwel moesten doorlopen in 2025. De kredieten waarvan is besloten dat ze moeten doorlopen in 2025 leveren een voordeel op ten aanzien van de kapitaallasten, omdat er dan in 2025 nog geen afschrijving plaatsvindt. Dit voordeel was nog niet verwerkt in de begroting 2025. 2. Bibliotheek (voordeel, € 100.000) Via het gemeentefonds is er voor 2025 en 2026 een decentralisatie uitkering ontvangen inzake bibliotheekmiddelen. Dit is bedoeld ter versterking van de bibliotheken en voor te bereiden op de nieuwe wettelijke zorgplicht. Mede doordat de gemeente Sliedrecht ook al gebruik maakt van SiSamiddelen ter versterking van de bibliotheek, is de decentralisatie uitkering in 2025 niet nodig voor dit doel.

10

3. Economie (voordeel, € 98.000) Niet het volledige budget binnen Economie zal in 2025 worden ingezet. Het merendeel van het voordeel ontstaat door de vrijval van de stelpost voor de kapitaallasten van het aanpakken van de Leeghwaterstraat (woonboulevard). 4. Meervoudige lokale samenwerking (voordeel, € 65.000) Vanuit het beschikbare budget € 100.000 voor meervoudig lokale samenwerking is onderzoek uitgevoerd naar arbeidsmigratie. Met behulp van de CIB Onderzoek gemeente Sliedrecht m.b.t. arbeidsmigratie in de Drechtsteden bent u hierover geïnformeerd. Het restant van het budget wordt niet ingezet. 5. Leegstand Maaslaan 6 (nadeel, € 39.000) De contracten met de vaste huurders voor Maaslaan 6 zijn opgezegd om het gebouw in 2025 te kunnen slopen. Tijdige opzegging was noodzakelijk vanwege het recht van huurders op ontruimingsbescherming. Door vertraging in het nieuwbouwproject aan de Maaslaan is de sloop van het pand echter uitgesteld. Inmiddels zijn voorbereidingen voor de sloop gestart. Tot de daadwerkelijke sloop blijft het pand in stand en worden er maatregelen getroffen met betrekking tot leegstandsbeheer. 6. Cultuurbeleid (nadeel, € 38.000) Met de voortzetting van het programma Cultuureducatie met Kwaliteit wordt er een structureel hogere bijdrage gevraagd. 7.

Toestellen sporthallen De Valk en De Stoep (nadeel, € 32.000) Op basis van een inspectierapport is besloten om diverse toestellen te vervangen bij de sporthallen De Valk en De Stoep, om zo onveilige situaties te voorkomen. 8. Sporthal De Stoep (nadeel, € 31.000) Overschrijding door structureel te laag begrote schoonmaakkosten. Vorig jaar kon dit worden opgevangen binnen de exploitatie van de sporthal. Deze voordelen lijken er dit jaar niet te zijn. Later dit jaar zullen de begrotingen van de verschillende accommodaties worden geactualiseerd en zal worden bekeken waar dit tekort vanaf 2026 uit kan worden gedekt. Mocht bij deze actualisatie toch blijken dat dit niet binnen de bestaande begroting opgevangen kan worden dan zal dit worden gemeld in de voorjaarsnota van 2026. Toelichting op de neutrale wijzigingen 9. Stelpost energiekosten (nadeel € 101.000) De beschikbare stelpost voor gestegen energie kosten van € 500.000 stond nog op programma 5. Met behulp van deze wijziging wordt het benodigde deel voor dit programma overgeheveld. Het ingeschatte bedrag is gebaseerd op de geboekte kosten 2024 en het extrapoleren van de voorschotten 2025. 10. Onderwijsachterstandenbeleid (neutraal) Op basis van de laatste prognoses worden de uitgaven inzake het onderwijsachterstandenbeleid (OAB) en hiermee ook de inkomsten van de SiSa – OAB gelden naar boven bijgesteld.

Hiermee gebruiken we conform eerdere plannen een deel van de opgebouwde reserve. 11. Stationsweg 4 (neutraal) De begroting wordt aangepast vanwege de uitbreiding van de locatie Stationsweg 4, waarbij zowel de verwachte kosten als de verwachte opbrengsten zijn bijgesteld. Deze aanpassing weerspiegelt de actuele ontwikkelingen.

Budgetoverhevelingen

11

Incidenteel onderhoud (circa € 141.000) Vanuit het beheerplan Vastgoed is eenmalig geld beschikbaar gesteld voor klein onderhoud om de portefeuille naar het gewenste onderhoudsniveau te brengen. Een deel van het onderhoud dat gepland stond bij de Lockhorst en de kinderboerderij zal worden doorgeschoven naar het volgende jaar.

12

Programma 3 - Ruimte Overzicht van baten en lasten

In onderstaande tabel wordt het verloop van het saldo van het programma weergegeven.

Financiële afwijkingen

In onderstaande tabel wordt de specificatie van de in de Winternota 2025 doorgevoerde mutaties weergegeven.

Toelichting financiële afwijkingen

Toelichting op de wijzigingen met een saldo 1. Kapitaallasten (voordeel, € 268.000) Bij de Jaarrekening 2024 is beoordeeld welke lopende kredieten die eindigden in 2024 ook daadwerkelijk moesten worden afgesloten, danwel moesten doorlopen in 2025. De kredieten waarvan is besloten dat ze moeten doorlopen in 2025 leveren een voordeel op ten aanzien van de kapitaallasten, omdat er dan in 2025 nog geen afschrijving plaatsvindt. Dit voordeel was nog niet verwerkt in de begroting 2025.

13

2. Omgevingswet (nadeel, € 114.000) De omgevingswet is ingevoerd, hiermee is niet al het werk afgerond. Er moeten nog diverse werkzaamheden worden uitgevoerd. Hiervoor is in 2025 in totaal € 428.000 beschikbaar. Deze wijziging bevat een bedrag uit de meicirculaire (€114.000) en de onttrekking van de gereserveerde middelen in de Koers 2030 die voor de Omgevingswet gereserveerd waren. 3. Programma Ruimtelijke vernieuwing (nadeel, € 90.000) Voor het programma zijn meer middelen nodig gebleken dan vooraf begroot. De coördinatie van en de communicatie over, het programma vragen aanzienlijke inzet. Daarnaast wordt de Maatschappelijke Adviesgroep (MAG) steeds goed betrokken, als klankbord voor de planvorming. De ruimtelijke vernieuwing is een belangrijke pijler in Koers 2030, en is gericht op de substantiële toevoeging van woningen in Sliedrecht. 4. Kwijtscheldingen (nadeel, € 35.000) Hogere lasten kwijtschelding Afvalstoffenheffing € 25.000 en Rioolheffing € 10.000. Toelichting op de neutrale wijzigingen 5. Koelkast en/of vriezerregeling (nadeel, € 412.000) De koelkast en/of de vriezerregeling wordt uitgevoerd als onderdeel van het programma duurzaamheid. De dekking van de regeling is afkomstig uit twee bronnen: de resterende middelen energietoeslag en de ontvangen subsidie voor het tegengaan van energiearmoede.

Met behulp van deze wijziging worden de middelen opgenomen in de begroting. 6. Stelpost energiekosten (nadeel € 68.000) De beschikbare stelpost voor gestegen energie kosten van € 500.000 stond nog op programma 5. Met behulp van deze wijziging wordt het benodigde deel voor dit programma overgeheveld. Het ingeschatte bedrag is gebaseerd op de geboekte kosten 2024 en het extrapoleren van de voorschotten 2025. 7. Woonvisie (nadeel, € 55.000) Met het toevoegen van het budget veerkracht vergroten is het totale budget voor de Woonvisie € 90.000. 8. Gronden Sliedrecht Buiten (neutraal) Ten aanzien van het verwerven van de gronden van Sliedrecht buiten is ingezet op het realiseren van twee ruildeals. In Q4 2025 wordt de eerste van deze ruildeals geeffectueerd. Met het vestigen van het voorkeursrecht door de gemeente is het niet meer mogelijk om de tweede ruildeal te realiseren. De hiermee samenhangende kredieten, verkoopopbrengsten, afboekingen van gronden en het storten van de bijbehorende boekwinst in de reserve Koers 2030 wordt daarom uit de begroting verwijderd. 9. Proeftuin Aardgasvrije wijken (neutraal) De uitvoering van de proeftuin aardgasvrije wijken is volop in uitvoering. Het project wordt volledig gefinancierd met al ontvangen rijksmiddelen, tot op heden waren deze middelen nog niet opgenomen in de begroting. 10.

Nationaal isolatieprogramma (neutraal) Van het Rijk is subsidie ontvangen voor de verduurzaming van slecht geïsoleerde woningen. In totaal gaat dit om € 2,0 miljoen. Dit betreft de dit jaar te verwachten kosten. 11. Soortenmanagementplan (neutraal) Van de provincie Zuid-Holland is een subsidie ontvangen voor het soortenmanagementplan. Een soortenmanagementplan biedt een langetermijnstrategie voor de bescherming van kwetsbare diersoorten. In dit plan wordt vastgelegd welke beschermde diersoorten in een gebied voorkomen en hoe hun leefomgeving behouden en versterkt kan worden.

14

12. Anterieure projecten (neutraal) Diverse ontwikkelende partijen werken aan bouwprojecten in Sliedrecht. Wanneer de gemeente hierbij geen grondpositief heeft dan spreken we over anterieure projecten. Bij deze projecten maakt de gemeente afspraken over de kosten die zij maakt om de ontwikkeling ruimtelijk mogelijk te maken. Ten aanzien van de volgende projecten zijn, of worden hierover afspraken gemaakt: Vierkwartier, Dijkgravin, Watertorenterrein, Tablis (Kerkbuurt 150, Paulus Potterstraat, A. van Leeuwenhoekstraat 16). 13. Onderzoek parkeren Middeldiepstraat (neutraal) Bij de behandeling van het Stedenbouwkundig kader Binnenstedelijke Herstructurering Sliedrecht is de motie Parkeren met diepgang aangenomen. Het gevraagde onderzoek wordt momenteel uitgevoerd, de gemoeide kosten worden conform de motie onttrokken uit de reserve Koers 2030.

Investeringen

In onderstaande tabel zijn de mutaties met betrekking tot de kredieten die bij dit programma horen weergegeven.

Toelichting investeringen

1. Vogelbuurt Bij de rioolvervanging in de Vogelbuurt zijn de kosten voor het meerwerk hoger uitgevallen dan verwacht. 2. Gronden Sliedrecht Buiten De gronden die niet meer worden verkregen 'bij ruil' moeten nog steeds worden verworven. Het bijbehorende krediet schuiven we daarom door naar 2026. 3. Brug nabij Prinsenweer 58 Naar aanleiding van een inspectie is gebleken dat het verstandiger is de brug compleet te vervangen in plaats van hier groot onderhoud op uit te voeren. De kosten voor de vervanging van de brug worden geschat op € 80.000. Een deel van de bijbehorende kapitaallasten kan worden gedekt uit lagere kapitaallasten als gevolg van onderbestedingen op de volgende projecten: • • •

Keermuur en Damwand Molshoefweer (€ 21.000) Vervanging negental bruggen (€ 12.000) Beschoeiing Stationsweg (€ 10.000)

Het resterende deel van de kapitaallasten wordt gedekt binnen de begroting bruggen.

15

4. Vervanging brug Deltalaan/Tolsteeg Vervanging brug als gevolg van veroorzaakte ernstige schade door verboden zwaar voertuig (€ 65.000). Deze schade zal worden verhaald op de veroorzaker. 5. Voorbereidingskosten Noord Er is subsidie ontvangen van de provincie Zuid-Holland ter dekking van ambtelijke capaciteit. De Provincie probeert met deze subsidie woningbouwprojecten te versnellen. 6. Herinrichting omgeving Stationsweg 4 Het project is inmiddels afgerond. Het totale project van € 370.000 laat op dit moment een overschrijding zien van € 11.000. Als gevolg van onder andere gestegen uurtarieven. Het krediet zal hiermee moeten worden opgehoogd, zodat er bij de jaarrekening geen onrechtmatigheid ontstaat. 7. Stellingen gemeentewerf In de loods op de werf is verschillend materieel opgeslagen op de werkvloer. Dit belemmert de veiligheid. Door deze materialen in een daarvoor bestemde stelling te plaatsen is de veiligheid op de werkvloer weer gegarandeerd.

Budgetoverhevelingen

Koelkast en/of vriezerregeling (€ 412.000) De uitvoering van de koelkast en/of vriezerregeling vangt aan in 2025, maar loopt door in 2026. Hierdoor is niet duidelijk hoeveel toekenningen uiteindelijk zullen worden verstrekt in 2025. Het niet ingezette deel is nodig voor de toekenning in 2026. Omgevingswet (€ 303.000) De onder twee genoemde werkzaamheden zullen doorlopen in 2026. Het bedrag van € 303.000 vormt het exploitatie gedekte deel van het budget, dat moet worden overgeheveld via een budgetoverheveling. Fietsenstallingen treinstations (€ 296.000) Momenteel lopen de ruimtelijke procedures en de voorbereidingen om de fietsenstallingen bij de beide treinstations te kunnen realiseren. De realisatie zal echter niet 2025 plaatsvinden, waardoor de middelen moeten worden overgeheveld naar 2026. Energieloket (€ 207.000) De werkzaamheden met betrekking tot het energieloket zijn vertraagd. Het loket zal in 2026 gerealiseerd worden. Hiertoe dient het bijbehorende projectbudget te worden overgeheveld. Woonvisie (€ 90.000) Het opstellen van de Woonvisie start in het vierde kwartaal van 2025. Het project zal doorlopen in 2026 een gedeelte van het budget zal dan ook worden ingezet in 2026.

16

Programma 4 - Bestuur en organisatie Overzicht van baten en lasten

In onderstaande tabel wordt het verloop van het saldo van het programma weergegeven.

Financiële afwijkingen

In onderstaande tabel wordt de specificatie van de in de Winternota 2025 doorgevoerde mutaties weergegeven;

Toelichting financiële afwijkingen

Toelichting op de wijzigingen met een saldo 1. Dekking overhead (voordeel, € 310.000) Conform het voorgestelde beleid wordt er in Sliedrecht overhead toegerekend aan grondexploitaties en investeringen. De daadwerkelijke toerekening vindt plaats op basis van daadwerkelijke uren. De werkelijke hoeveelheid uren is groter dan in de begroting aangenomen, waardoor er een voordeel ontstaat. 2. Accountantskosten (nadeel, € 152.000) Met de aanbesteding van de accountant is de opdrachtwaarde met € 55.000 toegenomen. Deze kostenverhoging is niet eerder in de begroting verwerkt. Daarnaast is er in 2024 sprake geweest van € 97.000 meerwerkkosten voor de jaarrekeningcontrole.

17

3. Kapitaallasten (nadeel, € 114.000) Bij de Jaarrekening 2024 is beoordeeld welke lopende kredieten die eindigden in 2024 ook daadwerkelijk moesten worden afgesloten, danwel moesten doorlopen in 2025. De kredieten waarvan is besloten dat ze moeten doorlopen in 2025 leveren een voordeel op ten aanzien van de kapitaallasten, omdat er dan in 2025 nog geen afschrijving plaatsvindt. Dit voordeel was nog niet verwerkt in de begroting 2025. 4. Gemeentekantoor (voordeel, € 73.000) Het voordeel wordt grotendeels veroorzaakt door niet begrote huuropbrengsten dit wordt deels te niet gedaan door hogere schoonmaakkosten dan begroot. 5. Professionalisering vastgoed (nadeel, € 70.000) Dit jaar wordt begonnen met een project om de exploitatie van De Stoep, De Valk, 't Crayenest en MFA-stationsweg 4 verder te professionaliseren. Hierbij wordt het proces van verhuren, klachtenafhandeling geoptimaliseerd en verder geautomatiseerd. 6. Verkiezingen (voordeel, € 67.000) Via de septembercirculaire is er extra geld beschikbaar gekomen voor de Tweede Kamer verkiezingen. De verkiezingen zijn uitgevoerd en hiervoor was niet het volledige extra budget benodigd. Toelichting op de neutrale wijzigingen 7. CAO Gemeenten (nadeel, € 301.000) De nieuwe CAO Gemeenten loopt van 1 april 2025 tot en met 31 maart 2027.

Met deze aanpassing wordt het normbedrag 2025 dat wordt begroot voor de loonsom van de formatie in overeenstemming gebracht met de nieuwe CAO 8. DVO-communicatie (neutraal, € 92.000) Er is met Bedrijfsvoering Drechtsteden een DVO-communicatie afgesloten waarbij personeel wordt ingehuurd. De afgelopen jaren werden we geconfronteerd met CAO-stijgingen. Deze stijgingen waren hoger dan de indexatie die in de begroting van de gemeente Sliedrecht werd toegepast. Om deze stijging op te vangen, wordt de stelpost indexering loon- en prijsontwikkelingen gebruikt en een nietgebruikt budget op communicatie. 9. Stelpost energiekosten (nadeel € 72.000) De beschikbare stelpost voor gestegen energie kosten van € 500.000 stond nog op programma 5. Met behulp van deze wijziging wordt het benodigde deel voor dit programma overgeheveld. Het ingeschatte bedrag is gebaseerd op de geboekte kosten 2024 en het extrapoleren van de voorschotten 2025. 10. Resultaatbestemming JRK 2024 - technische aanpassing (neutraal)

Bij de resultaat bestemming 2024 is besloten € 720.000 te bestemmen voor het raadhuis. Op dat moment is dat begroot als exploitatiebudget 2025. Met deze wijziging wordt dat omgezet in een storting in de reserve Koers 2030 (en vervolgens de reserve Afschrijving). Op deze manier kan het budget worden ingezet conform de bestemming.

18

Investeringen

In onderstaande tabel zijn de mutaties met betrekking tot de kredieten die bij dit programma horen weergegeven.

Toelichting investeringen

1./2. Herinrichting gemeentekantoor en Herinrichting gemeentekantoor (installaties) In beide kredieten is in de begroting abusievelijk een verwisseling opgetreden van budgetten geraamd als inkomsten en als uitgaven. Na deze mutatie (zie per saldo geen effect heeft) is de opbouw van beide kredieten weer volledig juist. 3. Herinrichting raadhuis (installaties) Bij de Jaarrekening 2024 is besloten dat een gedeelte van de kosten niet via de voorziening loopt, maar via de reserve Afschrijving. Het gevolg hiervan is dat het krediet moet worden opgehoogd. Dat was tot op heden nog niet verwerkt in de begroting, er volgt nog een nadere verdeling van het bedrag over de onderdelen van het totale krediet raadhuis (inrichting en bouwkundig).

Budgetoverhevelingen

Incidenteel onderhoud (circa € 22.000) Vanuit het beheerplan Vastgoed is eenmalig geld beschikbaar gesteld voor klein onderhoud om de portefeuille naar het gewenste onderhoudsniveau te brengen. Een deel van het onderhoud dat gepland stond bij het gemeentekantoor zal worden doorgeschoven naar het volgende jaar.

19

Programma 5 - Financiën van Sliedrecht Overzicht van baten en lasten

In onderstaande tabel wordt het verloop van het saldo van het programma weergegeven.

Financiële afwijkingen

In onderstaande tabel wordt de specificatie van de in de Winternota 2025 doorgevoerde mutaties weergegeven.

Toelichting financiële afwijkingen

Toelichting op de wijzigingen met een saldo 1. Meicirculaire 2025 (voordeel, € 2.232.000) Met de CIB Voorlopige financiële vertaling meicirculaire 2025 bent u geïnformeerd over het effect van de meicirculaire 2025 vanaf 2026. Ook ten aanzien van 2025 is er een voordelig effect. Met behulp van deze mutatie wordt dat ingebracht in de begroting. 2. Algemene uitkering 2023/2024 (voordeel, € 322.000) Dit jaar hebben er een aantal verrekeningen plaatsgevonden met het rijk inzake de algemene uitkering uit 2023 en 2024. Op basis hiervan is er nu een voordeel van € 322.000.

20

3. Stelpost energiekosten (voordeel, € 259.000) Voor dit jaar was er een stelpost beschikbaar van € 500.000 ter dekking van prijsstijgingen op het gebied van energiekosten. Van deze € 500.000 is € 241.000 ingezet. Het restant valt vrij in het resultaat. Vanaf 2026 is er structureel € 250.000 beschikbaar op de stelpost energiekosten. 4. Gazprom (voordeel, € 191.000) De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland heeft op basis van, het door de gemeente Sliedrecht ingediende herzieningsverzoek, besloten dat zij te weinig subsidie de gemeente heeft toegekend. Deze subsidie was ter tegemoetkoming van de gestegen energiekosten door opzegging contract SEFE Energy Ltd. 5. CAO Gemeenten (voordeel, € 179.000) De nieuwe CAO Gemeenten loopt van 1 april 2025 tot en met 31 maart 2027. In de begroting 2025 hielden we rekening met deze CAO. De inschatting van de loonsverhoging voor 2025 was hoger dan daadwerkelijk opgenomen. 6. OZB-opbrengst (voordeel, € 130.000) Er is een bijstelling van de verwachte opbrengst OZB niet-woningen. Een incidentele verhoging baten met € 130.000 in verband met: • •

€ 70.000, - prognose meeropbrengst voorgaande jaren; € 60.000, - prognose meeropbrengst 2025. Dit op basis van de door De Waarderingskamer recent 2% hoger ingeschatte gemiddelde marktontwikkeling.

7. Treasury (nadeel, € 100.000) Door de daling van de rentestand wordt een nadeel verwacht op de begrote renteopbrengsten. 8. Resultaat 2024 - GBD (voordeel, € 31.000) Het resultaat 2024 van de Gemeentelijke Belastingdienst Drechtsteden (GBD) is terugbetaald aan de eigenaren, dit resultaat was nog niet begroot. Toelichting op de neutrale wijzigingen 9. CAO Gemeenten (voordeel, € 301.000) De nieuwe CAO Gemeenten loopt van 1 april 2025 tot en met 31 maart 2027. Met deze wijziging wordt hiervoor beschikbare stelpost overgeheveld naar het personeelsbudget. 10. Stelpost energiekosten (nadeel, € 241.000) De beschikbare stelpost voor gestegen energiekosten van € 500.000 stond nog op dit programma. Met behulp van deze wijziging wordt het benodigde deel voor dit programma overgeheveld naar programma 2, 3 en 4. 11. dienst Gezondheid en Jeugd (voordeel, € 83.000) Vanuit de eerste Bestuursrapportage Dienst Gezondheid & Jeugd (inclusief Serviceorganisatie Jeugd) wordt een extra bijdrage gevraagd. Om deze extra bijdrage op te kunnen vangen in de begroting zijn een tweetal taakmutaties gemeentefonds ingezet, namelijk vanuit de septembercirculaire 2023 Loonen prijsbijstelling Jeugdzorg en vanuit de meicirculaire 2024 Vrijval reservering compensatieregelingen Voogdij 18+. 12.

DVO-communicatie (voordeel, € 76.000) Er is met Bedrijfsvoering Drechtsteden een DVO-communicatie afgesloten waarbij personeel wordt ingehuurd. De afgelopen jaren werden we geconfronteerd met CAO-stijgingen. Deze stijgingen waren hoger dan de indexatie die in de begroting van de gemeente Sliedrecht werd toegepast. Om deze stijging op te vangen, wordt de stelpost indexering loon- en prijsontwikkelingen gebruikt.

21

13. Alleenverdieners (voordeel, € 45.000) In de meicirculaire 2025 zijn er middelen vanuit het Rijk ter beschikking gekomen voor de alleenverdienersproblematiek. De uitvoering hiervan is overgedragen aan de GR Sociaal en deze middelen zijn hiervoor beschikbaar gesteld.

22

Financieel Recapitulatieoverzicht programma's

In onderstaande tabel wordt een overzicht van de stand per programma optellend tot het totaal voor de gemeente Sliedrecht weergegeven. Onder de eerste tabel is een tweede tabel opgenomen die het saldo laat zien met en zonder mutaties in reserves.

23

Meerjarenperspectief

Reserves

In onderstaande tabel wordt het begrote verloop vanaf de Jaarrekening 2024 tot de stand Jaarrekening 2025 (op basis van de Winternota 2025) weergegeven.

24

Reserve Koers 2030

In de Winternota zijn vijf mutaties verwerkt die een effect hebben op de Reserve Koers 2030; 1. Het vervallen van de tweede ruildeal ten aanzien van Sliedrecht Buiten, € 1.394.000 minder boekwinst; 2. De hogere inzet in relatie tot de Omgevingswet, € 125.000; 3. De lagere inzet in relatie tot Sliedrecht schuldenvrij en actief, € 29.000; 4. Onderzoek naar de parkeeroplossing Middeldiepstraat, € 25.000; 5. Storten en onttrekken van de aanvullende eenmalige dekking van € 720.000 in relatie tot het raadhuis. Hierdoor wordt de verdeling van de middelen binnen de reserve Koers 2030 als volgt;

De 'verdeelde' middelen zijn als volgt onderverdeeld:

25

Reserves - mutaties per programma

In de Winternota 2025 zijn de volgende wijzigingen aangebracht in de begrote onttrekkingen, danwel stortingen van reserves:

26

Voorzieningen

In onderstaande tabel wordt het begrote verloop vanaf de Jaarrekening 2024 tot de Stand Jaarrekening 2025 (op basis van de Winternota 2025) weergegeven;

Voorzieningen - meerjaren mutaties

In de Winternota 2025 zijn de volgende wijzigingen aangebracht in de begrote onttrekkingen c.q. stortingen van voorzieningen;

27