By 3 - PowerPoint VIC 2020 en rechtmatigheidsverantwoording.pdf
Tekst van het document
VIC 2020 & invoering rechtmatigheidsverantwoording Auditcommissie d.d. 8 februari 2021
Programma 1. VIC 2020
2. Plan van aanpak 2021
1. VIC 2020 1. Wordt op basis van risico-analyse “traditioneel” uitgevoerd 2. Dus: gegevensgericht zoals voorgaande jaren 3. Selectie van de volgende processen intensief gecontroleerd: - Subsidie, inkoop en aanbesteden, personeel en inhuur, voorzieningen, grondexploitatie, memorialen, treasury en begrotingswijzigingen
1. VIC 2020 4. Bevindingen VIC 2020 1e helft 2020 sluiten aan managementletter 2020 5. VIC 2020 2e helft 2020 nu in uitvoering en in maart 2021 ter controle accountant
2. Plan van aanpak 2021 1. In september 2020 grove planning opgesteld:
2. Plan van aanpak 2021 1. Van grof naar fijn (stappen in plan): Inzoomen op
A. Kaderstelling door de raad bestuurlijke keuze B. Ambitie bepalen (3 varianten) C. Integrale risicoanalyse organisatie incl. frauderisico’s D. Opstellen procesbeschrijvingen met specifiek oog voor interne beheersmaatregelen op de geïdentificeerde risico’s E. Scoping van je begroting (o.b.v. omvang en risicoprofiel) F. Opstellen VIC-plan op basis van A t/m E G. Uitvoering VIC
2. Plan van aanpak 2021 A. Kaderstelling door raad A. Vaststellen van het normenkader (Welke weet- en regelgeving is van toepassing)
B. De grens waarboven afwijkingen in de verantwoording moeten worden opgenomen → Wordt vastgelegd in nieuw controleprotocol
2. Plan van aanpak 2021 B. Ambitie bepaling Drie smaken:
1. Wettelijk minimum 2. Ambitie variant 3. In control statement
Wat is realistisch?
Vragen