By 1 - Inzicht in (benodigde) weerstandsvermogen.pdf

Bijlage: Inzicht in (benodigde) weerstandsvermogen In de Begroting 2022 (pagina 73) is de volgende grafiek opgenomen ten aanzien van het weerstandsvermogen:

De grafiek bevat veel lijnen waaruit drie belangrijke conclusie zijn: 1. Weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit neemt in de periode 2019 tot en met 2023 fors af. Vanaf 2022 is het weerstandsvermogen lager dan de benodigde weerstandscapaciteit. 2. Risicoreserve De Risicoreserve is vanaf 2022 niet op afdoende hoogte en door met name het geraamde saldo in 2022 neemt het verschil toe. 3. Algemene reserve Bij de algemene reserve zijn er twee lijnen getrokken. De doorgetrokken rode lijn vertoont het verloop wanneer niet wordt gecorrigeerd voor de verwachte rekening resultaten vanaf 2021. Bij de stippellijn is dat wel gebeurt en zie je dat er in de algemene reserve geen bedrag beschikbaar is. De Risicoreserve is aangesproken om op deze nul uit te komen (hierdoor wijkt de stand af van onderdeel 5.4.1). Het meenemen van de verwachte

rekening resultaten is een verdere verbetering ten opzichte van dezelfde grafiek zoals opgenomen in de Kadernota 2022 waar dit nog niet was gedaan. Door de septembercirculaire wijzigt deze grafiek aanzienlijk en ontstaat het volgende plaatje:

De bijbehorende belangrijke conclusie zijn dan als volgt: 1. Weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit neemt in de periode 2019 tot en met 2022 fors af, om daarna weer te gaan stijgen. Het weerstandsvermogen komt nergens meer onder de benodigde weerstandscapaciteit. 2. Risicoreserve De Risicoreserve is op de benodigde hoogte. Enkel de stand B2022 vormt hierop een uitzondering (in de grafiek niet te zien). Op dat moment is de stand € 50.000 te laag. 3. Algemene reserve Bij de algemene reserve zijn er twee lijnen getrokken. De doorgetrokken rode lijn vertoont het verloop wanneer niet wordt gecorrigeerd voor de verwachte rekening resultaten vanaf 2021. Bij de stippellijn is dat wel gebeurt en zie je dat er in de algemene reserve bij de

stand B2022 geen bedrag aanwezig is, maar dat er daarna weer bedragen (rekeningresultaten) worden toegevoegd. De weerstandsratio ontstaat door de weerstandscapaciteit (oranje lijn) te delen door de benodigde weerstandscapaciteit / gewogen risico's (blauwe lijn). Door de septembercirculaire stijgt de weerstandsratio van 0,95 naar 1,06 voor de Begroting 2022. De ratio die hoort bij de meerjarenraming stijgt als volgt door:

JR 2020 1,38

2022 1,06

2023 1,14

2024 1,33

2025 1,43