240705_Bijlage 6_MEMO_toelichting wijzgingen rechtmatigheid.pdf
Tekst van het document
Geachte lezer, Zoals met de accountant was afgesproken hebben zij deze week de controle op de rechtmatigheid uitgevoerd en de door het college opgestelde rechtmatigheidsverantwoording. Op basis van de bevindingen van de accountant moesten de jaarstukken 2023 nog op een paar punten worden gewijzigd zodat deze voldoet aan de eisen. in dit memo lichten wij de wijzigingen toe die zijn doorgevoerd: -
Op pagina 179 bij is in punt 5 is de volgende tekst toegevoegd: De voorbereidingskosten zijn toegelicht in het raadsbesluit van 13 december 2022 en passen binnen de afgegeven inschatting in dit raadsvoorstel. Bij het starten van de grondexploitatie worden deze voorbereidingskosten hier ingebracht. Om deze reden is de overschrijding op dit krediet niet toegelicht in de rechtmatigheidsverantwoording.
-
Op pagina 177 bij puntje 4: zijn de twee kredieten met de omschrijving: Vervanging div. asfaltdeklagen - Jaarschijf 2022 samengevoegd.
-
Pagina 111: tabel met toelichting op de begrotingsrechtmatigheid is aangepast. Hierbij is punt 4 met €76 verlaagd en punt 5 met €76 verhoogt. Dit als gevolg van het overschrijden van het programmatotaal van lasten voor Financiën. Toelichting die hierbij is opgenomen is de volgende: de overschrijding op financiën is ontstaan door diverse kleine posten die niet eerder gemeld konden worden.
-
De Rechtmatigheidsverantwoording zat helemaal achterin het document. Deze is nu opgenomen onder de toelichting op de balans.
-
De verantwoordingsgrens was op diverse plaatsen benoemd als €2.706.000. Dit is bijgesteld naar €2.778.000. Hiermee is deze gelijk aan de verantwoordingsgrens die de accountant benoemt in zijn accountantsverslag.