230626_ANTW_TECH.VR_Pauw_PRO Sliedrecht_Nota Reserves en voorzieningen.pdf

MEMO Voor

:

Gemeenteraad, fractie PRO Sliedrecht t.a.v. dhr. Pauw

Van

:

Wethouder Paas

Datum

:

26 juni 2023

Betreft

:

Technische vragen Nota Reserves & Voorzieningen

Geacht college, Aangaande uw beantwoording in de vergadering van 20 juni aangaande “wat is nu precies de reserve Koers 2030” hebben wij de volgende vragen. Inleiding U heeft aangegeven dat op pagina 12 de vaste definitie staat waaraan het geld uit deze reserve uitgegeven dient te worden. • Naam Reserve Koers 2030 • Soort Bestemmingsreserve • Functie Besteding • Doel De middelen worden ingezet zodat doelen uit de Koers 2030 gerealiseerd kunnen worden. • Inzet vindt plaats voor specifiek goedgekeurde projecten, dan wel programma's. In de technische beantwoording staat geschreven

Resumerend is er daarmee nog € 22,7 miljoen beschikbaar in de reserve Koers 2030. Hiervan is € 4,0 miljoen gereserveerd voor het raadshuis / gemeentekantoor en € 2,2 miljoen voor Burgemeester Winklerplein. Er resteert dan € 16,5 miljoen waar nog geen verdere besluitvorming over heeft plaatsgevonden. Dit laatste bedrag is overigens pas volledig beschikbaar als het project Sliedrecht Buiten (Stationspark III) volledig is uitgevoerd. Onze vragen zij de volgende: 1. Aan welke voorwaarde denkt het college dat goedgekeurde projecten en programma’s moet voldoen. Van projecten en programma's die qua doelstellingen passen binnen de Koers 2030 kan overwogen worden de kosten te dekken uit de reserve Koers 2030. Er is daarmee geen lijst met harde voorwaarden waar deze projecten aan moeten voldoen. In het CWP is zijn doelen uit de Koers 2030 met de volgende afbeelding samengevat:

-2-

2. Deelt het college onze mening dat ook na het vaststellen van deze Nota het aan de gemeenteraad is om bedragen uit deze reserve anders te bestemmen dan deze specifiek goedgekeurde projecten, dan wel programma's Wij delen deze mening. Mocht de gemeenteraad middelen beschikbaar willen stellen voor projecten die niet passen bij de doelen uit de Koers 2030 dan ligt het niet voor de hand om dit te doen vanuit deze reserve. Logischer zou het dan zijn andere dekking te zoeken en deze eventueel in een nieuwe reserve storten. Vanuit de reserve kapitaallasten maatschappelijk nut een bedrag van € 2.246.715 te onttrekken voor het Burgemeester Winklerplein en dit te storten in de reserve Koers 2030. 3. Omdat in verband met de vertrouwelijkheid geen inhoudelijke vragen gesteld kunnen worden in het openbaar graag alleen een uitleg hoe de planning van het Winklerplein past in de Koers 2030. De doelen die nagestreefd worden met de grondexploitatie/project Burgemeester Winklerplein passen binnen die van de Koers 2030 (vitale bedrijfsterreinen, een levendig centrum, woningbouw als katalysator en ruimtelijke kwaliteit). Het project zelf kent een veel langere historie, hieruit blijkt dat Koers 2030 niet op zichzelf staat, maar voor delen ook voortbouwt op wegen die al eerder zijn ingeslagen.

Bestedingsplan De reserve wordt ingezet voor Sliedrecht Buiten (in totaal € 10.056.000); • Personele kosten programma Ruimtelijke Vernieuwing (€ 800.000). • Raadhuis / gemeentekantoor (€ 4.000.000); • De verwachte opbrengst van Stationspark III wordt weer toegevoegd aan de reserve (€ 8.800.000). Instellingsjaar en indien bekend jaar van opheffing • De reserve is ingesteld in 2022 en het gebruik is gekoppeld aan de looptijd van de Koers 2030 4. Wat is de looptijd Koers 2030? De Koers 2030 heeft geen einddatum, dat is ook precies deze reden waarom geen jaar is genoemd. In de nieuwe financiële verordening, aangenomen op 18 april 2023, staat: • investeringen kunnen maximaal 3 jaar na het moment van aanvang volgens het initiële

voorstel uitlopen, behoudends zwaarwegende omstandigheden In het debat van gisteren motiveerde u onze vraag aangaande de reserve Koers 20230 met deze in artikel 9 onder e. gestelde verplichting. Ons was niet geheel duidelijk waarom vandaar deze vraag wellicht hebben wij het verkeerd begrepen. 5. Valt het geld in de reserve nu wel of niet onder deze regel en zo niet waarom niet en zo ja graag een verklaring hoe wij na 3 jaar kunnen rijmen met looptijd Koers 2030. Het lijkt erop dat wij elkaar tijdens de oordeelsvormende vergadering d.d. 20 juni niet goed begrepen hebben. Het geld in de reserve valt niet onder deze regel. De 3-jaarstermijn is een nadere regel in de omgang met kredieten. In de beantwoording op vragen Jaarrekening 2022 schreef u ons het volgende:

Dank voor uw vragen. De conclusie over de uitstaande investeringen en de gemiddelde realisatiecijfers 2020-2022 is inderdaad juist. Met het vaststellen van de jaarrekening 2022 worden de getallen onder de kolom "Over naar 2023" zoals gepresenteerd op pagina 145 e.v. van de jaarrekening 2022 doorgeschoven naar 2023. In 2023 wordt verder uitvoering gegeven aan het realiseren van deze projecten.

-3-

6. Door het laatste deel van uw antwoord houden wij serieus rekening met het feit dat ook in 2023 niet alle investeringen worden gedaan en wederom worden doorgeschoven naar het jaar daarop. Onze vraag is of u nu al bekend welke investeringen die conform deze afspraak in 2024 terugvloeien u nu ( datum 1 juni 2023) al bekend zijn. De vraag heeft geen relatie tot de nota Reserves en Voorzieningen. Het ligt inderdaad in de lijn der verwachtging dat ook in 2023 aanzienlijke delen van kredieten zullen doorschuiven. Het verbeteren van de (financiële) sturing op kredieten maakt onderdeel uit van de ingezette verbetering. De 3-jaarstermijn is hierin een eerste stap. In de Winternota 2023 zal (net als in de 1e Tussenrapportage 2023) worden gerapporteerd over de stand van de investeringen. 7. De vervolgvraag is dan naar welke reserve gaan deze niet gedane investeringen dan terugvloeien? Wanneer investeringen (nog niet) zijn gedaan dan hoeft de voorziene dekking ook nog niet te worden ingezet. Wanneer er sprake is van dekking in de exploitatie, dan is er sprake van vrijvallende kapitaallasten in de exploitatie. Wanneer er sprake is van dekking vanuit een reserve, dan blijft de dekking nog beschikbaar in desbetreffende reserve (tot het moment dat de investering wel wordt uitgevoerd).