Vervolg technische vragen gob inzake de programmabegroting 2024

Vervolg technische vragen gob fractie inzake de programmabegroting 2024 Zodra we de begroting gaan lezen, of dat nu van een vereniging, bedrijf of gemeente is, zijn we op zoek naar Structuur, Evenwicht en Veerkracht. Een totaaloverzicht van Baten en Lasten, omschreven in begrijpbare taal. En na het lezen van de eerste 30 pagina's van deze programmabegroting 2024-2027, waren we behoorlijk positief gestemd. Je leest een duidelijke structuur, in programma's en Taakvelden. Echter vanaf Paragraaf 4.2 wordt deze structuur losgelaten. De onderverdeling in Programma's blijft wel bestaan, maar de onderverdeling in Taakvelden worden in de meeste programma's losgelaten, en in sommige programma's in een totaal andere verdeling opgedeeld. Er wordt van ieder programma keurig verteld wat we willen bereiken (de doelen die we stellen), wat er gedaan wordt om dit te bereiken (de acties die we uitvoeren), en wat het mag kosten. De verbinding tussen de doelen en acties aan de ene kant en wat het mag kosten aan de andere kant is vaak niet te leggen. En in het overzicht wat het mag kosten is het verschil in Baten en lasten, in tegenstelling tot de begroting van vorig jaar, dit jaar niet meer te herleiden. In de schermafbeeldingen op de volgende twee pagina’s heb ik een voorbeeld als verschil tussen de begroting van vorig jaar en die van dit jaar.

In het overzicht gevraagde bijstelling exploitatiekosten is in de begroting van vorig jaar het verschil in Baten en lasten gegeven, en in die van dit jaar niet meer. Tevens is van ieder bijstelling een toelichting gegeven en dat facet ontbreekt dit jaar. Vanuit dat overzicht is voorts overzicht eronder “Overzicht meerjarige ontwikkelingen exploitatiebudgetten” duidelijk af te leiden. Naast het ontbreken van de toelichting in de begroting kan ik dit jaar ook niet die aansluiting tussen de tabellen maken.

Als voorbeeld pagina 78 en 79 programmabegroting 2023:

Programmabegroting 2024, pag 71 en 72:

Zelfs in de 2de rapportage 2023 hebt u de bijstelling van programma’s een verschil gemaakt tussen de Baten en lasten. Wellicht was onze vraag 24 in de eerder gestelde vragen niet concreet genoeg, en zou ik daarom een verduidelijkingsvraag willen stellen. • Waarom heeft u er dit jaar voor gekozen om andere gegevens te presenteren in deze begroting? In paragraaf 6.3 wordt een overzicht in Baten en Lasten per taakveld gepresenteerd. Hierin zijn alle bijstellingen die in voorgaande paragrafen benoemd zijn, per taakveld verwerkt.

Het loslaten van de structuur schaadt in onze ogen de leesbaarheid van deze begroting. Maar u moet de onderverdeling wel ergens hebben, want anders zou u dit totaaloverzicht in paragraaf 6.3 niet kunnen presenteren. • •

• •

Kunt u aangeven waarom deze structuur in de tussenliggende paragrafen is losgelaten? Het overzicht van paragraaf 6.3 wordt enkel weergegeven in voor jaarschijf 2024. Is het mogelijk deze overzichten over de overige jaarschijven toe te voegen aan de begroting? Klopt het dat u van ieder gevraagde bijstelling in deze begroting een onderverdeling heeft naar Taakveld? Indien dat het geval is, bent u van mening dat het presenteren van deze informatie de leesbaarheid en controleerbaarheid van deze begroting enorm zou vergroten?

In de beantwoording van de vragen 16 en 27, refereert u naar het rekenkameronderzoek ‘toegankelijkheid begroting en rapportages’ (2020). In het antwoord op vraag 16 geeft u aan te streven om de BBV-indicatoren van alle programma's in de begroting van 2025 te verwerken. In het antwoord op vraag 27 lezen we enkel dat er een toelichting in de commissie B&V wordt gegeven met een indicatie van tijdslijn. Deze beantwoording vinden wij te vrijblijvend. • Is het zo dat na de toelichting in de commissie B&V, er ook een toelichting wordt gegeven aan de geïnteresseerde raadsleden? • Klopt het dat er in dat nieuwe systeem niet enkel de bijstellingen, maar de volledige bedragen per taakveld terug te vinden zijn? • Zijn de nieuwe instrumenten ook te gebruiken bij de bijstellingen van de begroting in de verschillende programmarapportages? • Zo ja, is dit nieuwe instrument dan voor raadsleden bij de eerst volgende programmarapportage te gebruiken?