Uitsluitingen controleprotocol 2022
Tekst van het document
Bijlage 1.
‘Uitsluitingen’ oordeelsvorming rechtmatigheid
Welke regelgeving? Inkoop en aanbesteding
Welke bepalingen? Interne regels
Waarom ‘uitsluiten’? Het inkoop- en aanbestedingsbeleid is in het verleden aan de raad voorgelegd ter vaststelling en was daarmee onderdeel van het normenkader. Op advies van de accountant zijn in voorgaande jaren de interne aanbestedingsregels buiten de controle van de jaarrekening gelaten. Het betreft hier een omvangrijke hoeveelheid detailcontroles met geen of beperkte invloed op de strekking van de controleverklaring. In plaats van externe controle door Deloitte uit hoofde van de jaarrekening is gekozen voor interne controles uit hoofde van versterking van de interne beheersing. Deze uitsluiting is in lijn met de werkwijze bij gemeenten Heerlen en Maastricht.