RV Zienswijze concept-jaarrekening 2019 GR Vixia (afwikkeling liquidatie)

Gemeente

Sittard-Geleen

Voorstel aan Gemeenteraad Registratienummer:

2699472

Onderwerp Jaarrekening 2019-2020 GR Vixia

Voorstel Ten aanzien van de voorlopige jaarrekening en het jaarverslag van Vixia GR 2019-2020 geen wensen en bedenkingen kenbaar te maken.

Samenvatting / openbare besluitenlijst Eind 2019 hebben de vier deelnemende gemeenten besloten om de GR Vixia te liquideren, gebaseerd op een door de raden vastgesteld liquidatieplan. Een belangrijk onderdeel van dit plan is het opstellen van de voorlopige jaarrekening van de GR Vixia over het laatste en verlengde boekjaar 2019 -2020. Alvorens deze jaarrekening vast te stellen door het Algemeen Bestuur van de GR Vixia worden de raden van de deelnemende gemeenten in staat gesteld om hiervan kennis te nemen en een zienswijze hierop te geven. Met bijgevoegd raadsvoorstel wordt hierin voorzien en de raad voorgesteld geen zienswijze uit te brengen.

Burger™ imeester mr. J.Th.C.M.'Verl

Voorstel aan Gemeenteraad

./

Gemeentesecretaris mr. G.J.C. Kusters

2699472

pagina 1 van 4

Gemeente

Sittard-Geleen

Toelichting voorstel Op 5 oktober jl. zijn de raden van de deelnemende gemeenten aan de GR Vixia per brief geïnformeerd over de voortgang van de liquidatie van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Vixia. Een belangrijke fase in het liquidatieproces van de GR vormt het opstellen van de voorlopige jaarrekening van de GR Vixia over het laatste en verlengde boekjaar 2019-2020. Deze jaarrekening is inmiddels voorzien van een goedkeuring door de accountant. Het Algemeen Bestuur van de GR Vixia heeft hier op 16 december 2020 kennis van genomen. Aanvullend op het in oktober geschetste besluitvormingsproces, worden de raden nu in de gelegenheid gesteld om voor 26 maart 2021 over de concept jaarrekening GR Vixia 2019-2020 en het jaarverslag een zienswijze te geven. Dan wel aan te geven af te zien van het geven van een zienswijze. De betreffende stukken zijn bijgevoegd. Verder zijn de jaarstukken Vixia BV 2019 bijgevoegd. Deze jaarstukken zijn vastgesteld door de bevoegde organen en worden uitsluitend ter informatie meegestuurd als toelichting op een belangrijke post in de jaarrekening 2019-2020 van de GR Vixia. Vervolgens neemt het Algemeen Bestuur besluiten over eventuele zienswijzen, de vaststelling van de jaarrekening 2019-2020 GR Vixia en het vaststellen van het definitieve en positieve liquidatiesaldo.

Het liquidatiesaldo wordt daarna uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten op basis van de verdeelsleutel zoals deze is vastgelegd in het liquidatieplan. Daarmee is dan tevens de liquidatie volledig afgerond. De afwikkeldatum zal uiterlijk 30 april 2021 zijn.

(Inhoudelijke) Overwegingen Dimensies van de Jaarrekening In de jaarrekening worden een drietal zaken met elkaar gecombineerd omdat zij alle onderdeel uitmaken van de liquidatie van de GR Vixia, die met ingang van 1 januari 2020 in liquidatie verkeert: 1. De verantwoording over de reguliere bedrijfsvoering over 2019 (GR Vixia & Vixia B.V.) 2. De verantwoording over de afwikkeling van het vastgoed in 2019 (GR Vixia) 3. De verantwoording over de afwikkeling van de liquidatie in 2020 (GR Vixia)

De verantwoording over de reguliere bedrijfsvoering 2019 (1) vloeit voort uit artikel 27 van de gemeenschappelijke regeling. De verantwoording over de afwikkeling van het vastgoed (2) komt voort uit de begin 2019 door de deelnemende gemeenten genomen besluitvorming hierover. De verantwoording over de afwikkeling van de liquidatie (3) vloeit voort uit de besluitvorming van de deelnemende gemeenten in de raadsvergaderingen van december 2019, waarbij het liquidatieplan is vastgesteld. Uitgangspositie per 1 januari 2020: Op 1 januari 2020 heeft een aantal zaken zijn beslag gekregen: • De dienstbetrekkingen van het WSW personeel zijn door Vixia G.R. overgedragen en ondergebracht in een aparte G.R.: de G.R. Participatiebedrijf WsW. • Vixia B V. is door Vixia G.R. Vixia verkocht aan de gemeente Sittard-Geleen. De resultaten van Vixia B V. over 2019 komen echter nog ten goede aan Vixia G.R. en zijn meegenomen in het jaarresultaat 2020 van de GR Vixia. • Het Participatiebedrijf Westelijke Mijnstreek, inmiddels Vidar, is opgericht voor de integrale uitvoering van de Participatiewet in een zogenaamde centrumregeling, waarbij de uitvoering geschiedt door de gemeente Sittard-Geleen

Voorstel aan Gemeenteraad

2699472

pagina 2 van 4

Gemeente

Sittard-Geleen

Eindafrekening en resultaat voor GR- gemeenten van de liquidatie De verwachting is dat omstreeks 1 mei 2021 de eindafrekening kan worden vastgesteld en uitbetaald. Dan zijn immers de laatste kosten gemaakt, zijn de debiteuren- en crediteurenposities die in de balans per 31 oktober 2020 nog openstaan afgewikkeld en zijn de zienswijzen van de diverse gemeenteraden ontvangen. De eindafrekening wordt verrekend volgens de sleutel die is opgenomen in het liquidatieplan; namelijk het gemiddelde aantal Fte’s ingevuld door Wswwerknemers per gemeente in de jaren 2015 tot en met 2019 (artikel 2.2. letter a Liquidatieplan). In onderstaande tabel wordt vanuit het aantal Fte WSW per jaar het gemiddelde berekend en dat bepaald de verdeelsleutel en het deel van het liquidatiesaldo dat iedere gemeente naar verwachting gaat ontvangen. i-i

1-1 2016

11 2017

1-1-2018

1 1-2019

1-1 2020 Gem.

%

€

2015 Beek

69,19

60,86

50,31

48,70

44,98

38,51 52,09

7,06%

60 OOP

Beekdaelen

41,51

40,28

39,95

32,67

30,62

29,62

4,85%

41 000

Sittard-Geleen

611,71

574,68

549.56

510,33

474.91

456,52 529,62 71,81%

610 000

Stein

148,97

136,53

124,17

114,36

102,28

94,03 120,06 16,28%

138 000

871,38

812,35

763,98

706,06

652,79

618,68 737,54 100,00%

850 000

35,78

Het tot stand komen van het liquidatiesaldo wordt hieronder toegelicht.

Financiële resultaten GR Vixia en afwikkeling van de liquidatie • Het jaar 2019 is afgesloten met een negatief resultaat van € 2,85 mln. afgerond ten opzichte van de vastgestelde begroting en is als volgt tot stand gekomen: > Het resultaat uit de reguliere bedrijfsvoering bedraagt over 2019 € 0,25 mln. negatief. > Het negatieve resultaat 2019 wordt voor€ 2,6 mln bepaald door de afwikkeling van de vastgoedstrategie. • Het jaar 2020 (t/m 31.10.2020) sluit af met een positief resultaat van € 3,25 mln, gebaseerd op diverse incidentele posten, voortvloeiend uit de verkoop van Vixia B V. en de liquidatie als zodanig. • Het negatieve resultaat 2019 (€ 2,85 mln,) en het positieve resultaat 2020 (€ 3,25 mln.) maken onderdeel van het in de liquidatiebalans opgenomen eigen vermogen: per saldo € 0,4 mln. op 31 oktober 2020. Daarnaast maken de algemene- en bestemmingsreserves deel uit van dit eigen vermogen (€ 0,7 mln ). Deze vallen vrij voor het liquidatiesaldo. Het totale eigen vermogen op 31 oktober 2020 is dan ook €1,1 mln. • De uiteindelijke liquidatie uitkering aan de deelnemende gemeenten is niet gelijk aan het eigen vermogen op 31 oktober 2020.

Dit heeft 2 redenen: > Enerzijds is eind 2019 al een voorschot verstrekt van in totaal € 0,2 aan de deelnemende gemeenten (opgenomen in de balans onder de overlopende activa) > Anderzijds worden na 31 oktober nog beperkt kosten (€ 50.000) voor de finale afwikkeling gemaakt. • Vooralsnog wordt uitgegaan van een liquidatie uitkering van in totaal € 0,85 mln. Dit saldo is ook terug te vinden in de tabel op pagina 2 onder “Eindafrekening en resultaat van de liquidatie voor de GR- gemeente.

Voorstel aan Gemeenteraad

2699472

pagina 3 van 4

Gemeente

Sittard-Geleen

Financiën De gemeente Sittard-Geleen ontvangt naar verwachting een liquidatie-uitkering van € 610.000,-. In de jaarrekening 2019 is reeds € 364.000 van het resultaat van Vixia verwerkt. Daardoor valt in april naar verwachting nog een bedrag van € 246.000 vrij ten gunste van het resultaat van de gemeente Sittard-Geleen. Dit resultaat wordt verwerkt in de tweede programmarapportage omdat nog een aantal kosten, die gemaakt zijn na het sluiten van de boeken, van invloed zijn op het definitief te ontvangen bedrag. Omstreeks 1 mei is het definitieve saldo bekend. Bijlagen: Definitieve Jaarrekening 2019 GR Vixia voor zienswijze 1. Controleverklaring 2019 2. 3. Gedeponeerde jaarrekening 2019 Vixia BV ter kennisname Aanbiedingsbrief jaarrekening GR Vixia 2019-2020 voor zienswijze, getekend 4. Stand van zaken liquidatie GR Vixia, brief d.d.5 oktober 2020 5.

Voorstel aan Gemeenteraad Steller : Audrey Cortlever Telefoon : 046-4777834 E-mail : Audrey.Cortlever@sittard-geleen.nl

Reg. nummer

2699472

Reg. datum

: | registratiedatum

Reg.nummer(s) bijlagen : Portefeuillehouder: J.G.L.M. Bühler Cluster: Participatiebedrijf

Gemeentesecretaris

Burgemeester

Voorstel aan Gemeenteraad

2699472

pagina 4 van 4