RV zienswijze begroting 2024 BsGW

Gemeente

Sittard-Geleen Torn

Voorstel aan Gemeenteraad Registratienummer:

Z/23/411392

Onderwerp Voorlopige jaarrekening 2022, 1e begrotingswijziging 2023 en ontwerpbegroting 2024 BsGW

Voorstel 1. Van de (voorlopige) jaarstukken 2022 van de GR BsGW kennis te nemen; 2. Met de Ie begrotingswijziging 2023 van de GR BsGW in te stemmen; 3. Met de ontwerpbegroting 2024 van de GR BsGW in te stemmen; 4. De volgende zienswijze(n) op de ontwerpbegroting 2024 van de GR BsGW in te dienen: a. De uitbreiding van de formatie (2,8 fte) voor een recordmanager (0,8 fte) en trainees (2,0 fte) ten laste van de eigen bedrijfsvoering te laten vallen, voortkomend uit de OOP-ontwikkeling, en niet ten laste van de deelnemende gemeenten

Inleiding Het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling BsGW heeft de 1e begrotingswijziging 2023, ontwerpbegroting 2024 en de ontwerp-meerjarenbegroting 2024-2027 aangeboden aan de raden van de deelnemende gemeenten. Als extra informatie zijn ook de kadernota 2023 en voorlopige jaarrekening 2022 toegevoegd. In de kadenota zijn de uitgangspunten opgenomen voor de begroting 2024.

Aan de deelnemers wordt gevraagd om uiterlijk 31 mei hun zienswijzen op zowel de 1e begrotingswijziging als de begroting 2024 aan het dagelijks bestuur kenbaar te maken. Aangezien de behandeling plaatsvindt in de raadsvergadering van 15 juni kan de gemeenteraad haar zienswijzen niet voor de deadline aanreiken. De gemeenteraad heeft in 2020 verzocht om aandacht te besteden aan de termijnen. BsGW is hieraan tegemoetgekomen door de termijn vanaf de begroting 2022 te verlengen van 15 mei naar 31 mei. De gehanteerde deadline van GR BsGW voor het indienen van een zienwijze op de ontwerpbegroting 2024 (uiterlijk 31 mei) is weliswaar naar de letter van de wet, de 12 weken termijn wordt gehanteerd, maar niet naar de geest van de wet om de gemeente meer ruimte te geven, mogelijk zelfs tot na het zomerreces. De planning van de AB-vergaderingen zijn leidend hierin. Vanaf dit jaar dient het Dagelijks Bestuur voorafgaand aan het vaststellen van de begroting door het Algemeen Bestuur van BsGW, schriftelijk en gemotiveerd te reageren op uw zienswijze (art. 68 lid 4 Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr)). Zienswijze en reactie worden samen met de begroting en meerjarenraming aangeboden aan het Algemeen Bestuur ter vaststelling in haar vergadering van 29 juni 2023. Burgemeester,

Gemeentesecretaris

mr. J.Th.C.M. Verheijen

J.A.M. Heesen

Voorstel aan Gemeenteraad

Z/23/411392

pagina 1 van 12

‘

Gemeente

Sittard-Geleen Torn

Relevante eerdere besluitvorming en producties September 2022: Bestuursrapportage BsGW 1e kwartaal 2022 September 2022: Brief aan de Raad inzake jaarrekening en jaarverslag 2021 en begroting 2023 BsGW Oktober 2022: Informatiebrief BsGW oktober 2022 Oktober 2022: Bestuursrapportage BsGW 2e kwartaal 2022 November 2022: Presentatie BsGW over, dienstverlening, WOZ en proceskosten aan gemeenteraad November 2022: Brief BsGW: Waardebepaling panden November 2022: Aankondiging informatiebijeenkomsten harmonisatie Januari 2023: Brief BsGW harmonisatieproces Februari 2023: Brief BsGW: terugdringen proceskosten WOZ-bezwaren Februari 2023: Bestuursrapportage BsGW 3e kwartaal 2022 Maart 2023: Actuele mededeling BsGW inzake telefonische bereikbaarheid.

Beoogd effect Op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr), meer specifiek artikel 34b (wat betreft de algemene financiële en beleidsmatige kaders en de voorlopige jaarrekening) en artikel 35 (wat betreft de ontwerpbegroting en wijzigingen van de begroting) heeft de gemeenteraad de mogelijkheid om zienswijzen in te dienen op de 1e begrotingswijziging 2023 en begroting 2024 van de GR BsGW.

Het College stelt aan de gemeenteraad voor om de volgende zienswijzen in te dienen. 1e begrotingswijziging 2023 Geen

Ontwerpbegroting 2024 a. Extra fte De BsGW heeft het voornemen om de formatie uit te breiden voor de borging van de kwaliteit van de digitale informatiehuishouding (recordmanager, 0,8 structureel) en het vergrijzende personeelsbestand tegen te gaan (trainees, 2fte). Gemeente Sittard-Geleen geeft de BsGW de zienswijze om deze uitbreiding van de fte’s ten laste van de eigen bedrijfsvoering te laten vallen, voortkomend uit de OOP-ontwikkeling, en niet ten laste van de deelnemende gemeente middels een verhoging van de bijdrage. De zienswijzen worden aan de GR BsGW gecommuniceerd via bijgevoegde brief.

Voorstel aan Gemeenteraad

Z/23/411392

pagina 2 van 12

Gemeente

Sittard-Geleen

Argumenten 1.1 De concept-jaarrekening 2022 informeert over ontwikkelingen bij de GR van het afgelopen jaar.

Korte inhoudelijke toelichting jaarrekening 2022 Gedurende het jaar is het verwachtte resultaat 2022 van de BsGW bijgesteld van negatief € 2 mln. naar positief € 0,6 mln. Het uiteindelijke voorlopige resultaat 2022 bedraagt € 792.000. Het grootste verschil wordt veroorzaakt door de prognose van de kosten voor extra WOZ-bezwaren, zowel de proceskosten als de uitvoeringskosten. In 2022 zijn er fors minder bezwaren ontvangen. 1.2 Het financieel resultaat van de GR BsGW over 2022 bedraagt 0,792 mln. Het resultaat van afgerond € 0,792 mln. is als volgt opgebouwd:

Resultaat totale GR BsGW Omschrijving____________ Corona:_________________ Extra WOZ-bezwaren: CAO/inflatie______________ Reguliere bedrijfsvoering

Bedrag € 107.000 N €578.000 V € 346.000 N €667.000 V

Totaal resultaatGR Voorstel implementatiekosten AHA* Resultaat na bestemming

€792.000 V €500.000 N €292.000 V

* De verwachte implementatiekosten van het programma Aanbesteding Hosting en Applicaties (AHA) zijn ingeschat op € 2,775 miljoen, waarvan € 2,275 miljoen in 2023 zullen drukken op de begroting. De resterende € 500.000 worden bij de deelnemers verrekend met het resultaat over 2022. Het restant van het resultaat 2022 (€ 292.000) wordt verrekend bij de deelnemers. De resultaatbestemming wordt vastgesteld door het Algemeen bestuur op 29 juni 2023. Extra WOZ-bezwaren De begroting 2022 is opgesteld in februari 2021, de verwachtte proceskosten en de inhuur zijn daarom gebaseerd op het aantal WOZ-bezwaren 2020. Een forse daling van het aantal bezwaren en daarmee verband houdende uitkeringskosten ten opzichte van 2021 hebben per saldo geleid tot een lagere realisatie dan begroot. CAO-effect, inflatie en Corona In de begroting 2022 is rekening gehouden met een gemiddelde loonsverhoging van 2,2%, de nieuwe CAO gaat uit van 2,89%. Tevens is op 2 december 2022 een onderhandelingsresultaat bereikt over de CAO Werken voor waterschappen 2023, waarin is afgesproken dat over het jaar 2022 alle medewerkers een eenmalige uitkering van € 1.000 bruto ontvangen. Mede als gevolg van de oorlog in de Oekraïne zijn diverse leveranciers genoodzaakt hogere indexen in rekening te brengen van rond de 3% a 4%, begroot is 2%.

Ook zijn de energielasten gestegen, het oude energiecontract verliep eind vorig jaar, waardoor er nu sprake is van variabele tarieven. Ook zijn er naar verwachting extra kosten voor inhuur als gevolg van ziekteverzuim door Corona.

Voorstel aan Gemeenteraad

Z/23/411392

pagina 3 van 12

Gemeente

Sittard-Geleen

De extra kosten als gevolg van de CAO en inflatie werken door in de komende jaren. Dit is verwerkt in de 1e begrotingswijziging 2023 en begroting 2024. Reguliere bedrijfsvoering De lagere kosten zijn voornamelijk toe te schrijven aan de nog niet volledig ingevulde vacatureruimte van de vaste bezetting welke deels ingevuld is met tijdelijke krachten (inhuur). Niet alle vacatures worden bij BsGW automatisch opengesteld wanneer medewerkers uit dienst gaan. Er wordt gekeken of er toekomstige (proces)verbeteringen (automatisering en digitalisering) kunnen worden verwacht, uitgewerkt en geïmplementeerd zodat de formatie op termijn kan worden verlaagd.

1.3 Het aandeel van de gemeente Sittard-Geleen in het resultaat bedraagt

Resultaat voor gemeente Omschrijving__________ Aandeel gemeente

Bedrag €54.010 V

Voorstel BsGW implementatiekosten AHA

€36.245 N

Restant resultaat

€ 17.765 V

In de 4e prorap 2022 is rekening gehouden met het negatieve resultaat uit de 2e kwartaalrapportage van de GR BsGW, het aandeel Sittard-Geleen was € 0,14 mln. In de jaarrekening van de gemeente is op basis van de 3® kwartaalrapportage van de GR BsGW nog rekening gehouden met een aandeel van € 0,05 mln. negatief. Het positieve resultaat komt ten gunste van de jaarrekening 2023. De BsGW heeft steeds meer te maken met no cure no pay-kantoren (ncnp-kantoren). Deze kantoren breiden hun focus verder uit naar andere soorten dan OZB en WOZ-waarde bezwaren. Hierdoor breidt het aantal te behandelen bezwaren uit. Daarnaast neemt de grootte van de informatieverzoeken alsmede de complexiteit steeds meer toe. Hierdoor nemen de administratieve lasten om deze zaken te behandelen toe, wat een effect heeft op het toekomstige resultaat. 2.1 De wet gemeenschappelijke regelingen bepaalt dat de gemeenteraad moet instemmen met een wijziging van de begroting van een gemeenschappelijke regeling

Korte inhoudelijke toelichting 1e begrotingswijziging 2023 Volgens artikel 25, lid 2 van de GR BsGW wordt een begrotingswijziging ingediend als er sprake is van een onder- resp. overschrijding van het budget van de regeling, voor zover dit wordt bepaald door de vastgestelde bijdragen van de deelnemers. In het Algemeen Bestuur van 8 december 2022 is besloten een begrotingswijziging in te dienen vanaf 3% van de begrotingsomvang, i.c. een bedrag van € 0,82 mln.

Er ligt nu een begrotingswijziging voor van € 1,0 mln. structureel.

Voorstel aan Gemeenteraad

Z/23/411392

pagina 4 van 12

Gemeente

Sittard-Geleen

2.2 Het financieel resultaat van de 1e begrotingswijziging 2023 van de GR BsGW bedraagt € 1,0 mln. negatief structureel

Resultaat totale GR BsGW 1e begrotingswijziging 2023

Omschrijving______________ Indexering salariskosten, incl. VIC functionaris____________ Huisvesting________________ ICT Overige GDI-voorzieningen (Logius) Operationele kosten WOZbezwaren en beroepen_____ Accountantskosten__________ Totaalresultaat GR

Bedrag €675.000 N € 58.000 N € 128.000 N € 345.000 V

€406.000 N € 122.000 N € 1.044.000 N

Belangrijkste ontwikkelingen Nieuwe CAO In de begroting 2023 is rekening gehouden met 2,5% voor de loonindex. Op basis van de CAO over 2023 wordt dit 7%, een verschil van 4,5% Hogere indexering In de begroting 2023 is rekening gehouden met 2,7% voor ICT en 1,9% voor de overige goederen en diensten. Diverse leveranciers hanteren een hogere prijsindex. Dit leidt tot hogere kosten voor huisvesting, ICT, operationele kosten en accountantskosten. Vacature functionaris Verbijzonderde Interne Controle (VIC) Vanaf verslagjaar 2023 leidt de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording tot extra capaciteitsbeslag op de gehele organisatie in het algemeen en voor auditwerkzaamheden en controlling in het bijzonder. Deze extra capaciteit is structureel in de vorm van extra werkzaamheden, die voorheen (deels) door de accountant werden uitgevoerd. Voor het opzetten van en uitvoeren van het controleplan ten einde te komen tot een goedkeuring op het gebied van de financiële rechtmatigheid is het aanstellen van een onafhankelijke Verbijzonderde Interne Controlefunctionaris (VIC-functionaris), met een rechtstreekse lijn naar het DB, benodigd waarover BsGW momenteel niet beschikt. Dit heeft extra structurele personele kosten tot gevolg in de vorm van 1 fte.

Overige GDI-voorzieningen (Loqius) De Generieke Digitale Infrastructuur (GDI) wordt met ingang van 2023 centraal gefinancierd. Via de 1e begrotingswijziging wordt deze post voor 2023 uit de begroting gehaald. Structureel is dit verwerkt in de begroting 2024 van BsGW.

Voorstel aan Gemeenteraad

Z/23/411392

pagina 5 van 12

Gemeente

Sittard-Geleen

2.3 Het aandeel van de gemeente Sittard-Geleen in het resultaat bedraagt € 0,09 mln. structureel

Resultaat 1e begrotingswijziging 2023 voor gemeente_______ 2023 2024 e.v. Aandeel gemeente € 89.693 N € 89.693 N

Toelichting

Dekking__________ Toerekening afval Toerekening riolering Stelpost inflatie

€0____ €0____ €73.021

€ 14.800 €11.400 €63.493

€ 0,33 per aansluiting € 0,23 per aansluiting

Restant resultaat

€ 16.672 N

€0

Voor 2023 kan de extra bijdrage niet meer worden meegenomen in de tarieven, omdat deze al zijn vastgesteld. Het grootste gedeelte (€ 0,07 mln.) van de extra bijdrage heeft betrekking op indexering van salarissen en kosten, hiervoor wordt dekking gezocht bij het budget indexering op concernniveau. Voor het restant geldt het begrotingskader, waarbij eerst gekeken wordt of de kosten binnen het eigen programma of product opgevangen kunnen worden. Het restant (€ 0,02 mln.) betreft kosten voor autonome ontwikkelingen zoals het borgen van de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording waarvoor de functie Verbijzonderde Interne Controle (VIC) is ingericht. Per saldo kunnen de hogere kosten voor € 0,02 mln. voor 2023 niet gedekt worden.

Voor 2024 e.v. kunnen de kosten gedeeltelijk opgevangen worden door een hogere doorbelasting naar afval en riool, waardoor deze tarieven stijgen. De afspraak geldt dat de riool- en afvalheffing 100% kostendekkend zijn. Daardoor wordt een gedeelte van de inflatie opgenomen in het tarief voor beide heffingen. Voor het restant wordt dekking gezocht bij het budget indexering op concernniveau. De financiële consequenties van de Ie begrotingswijziging 2023 worden verwerkt in de 2e programmarapportage van de gemeente Sittard-Geleen. 3.1 De wet gemeenschappelijke regelingen bepaalt dat de gemeenteraad moet instemmen met de ontwerpbegroting van een gemeenschappelijke regeling.

Uitgangspunten begroting Het belangrijkste bestuurlijke uitgangspunt is een sluitende begroting. In de begroting 2024 is geen rekening gehouden met de 1e begrotingswijziging 2023. Het Algemeen bestuur stelt de 1e begrotingswijziging 2023 vast in haar vergadering in juni 2023. De wijziging wordt na vaststelling verwerkt in de begroting 2024. 3.2 Het financieel resultaat van de begroting 2024 van de GR BsGW bedraagt €1,4 mln. positief t.o.v. 2023 BsGW vergelijkt in de begroting het totale saldo van 2023 met 2024. In 2023 zijn er eenmalig kosten ad € 2,3 mln. geraamd voor het nieuwe belastingpakket. Hierdoor neemt de begroting BsGW t.o.v. 2023 per saldo met € 1,4 mln. af.

Resultaat totale begroting 2024 GR BsGW t.o.v. 2023 Omschrijving Verschil 2023-2024 Loonindexering €486.000 N

Voorstel aan Gemeenteraad

Z/23/411392

pagina 6 van 12

Gemeente

Sittard-Geleen Torn Indexering goederen en diensten Vervallen kosten GDIvoorzieningen__________________ Vervallen implementatiekosten belastingpakket________________ Extra fte’s_____________________ Samenwerkingsportaal__________ Totaal resultaat GR

€ 302.000 N € 345.000 V €2.275.000 V

€423.000 N € 1.409.000 V

Omdat de € 2,3 mln. een incidentele post betreft heeft dit geen invloed op de begroting 2024 en de bijdrage 2024 aan BsGW. 3.3 Het financieel resultaat van de begroting 2024 van de GR BsGW bedraagt voor 2024 €0,9 mln. negatief.

Voor 2024 stijgen de structurele kosten met € 0,9 mln. en vanaf 2025 met € 1,0 mln. t.o.v. de meerjarenraming.

1 2 3 £ 5

Omschrijving

Bedrag 2024

Loonindexering_________________ Indexering goederen en diensten Vervallen kosten GDIvoorzieningen__________________ Extra fte’s_____________________ Samenwerkingsportaal

€486.000 N € 302.000 N € 345.000 V

Totaal resultaat GR

€ 866.000 N

€423.000 N

Bedrag 2025 e.v. €486.000 N € 302.000 N € 345.000 V €423.000 N € 100.000 N

Toelichting

Ook in 1e begr. wijziging 2023

Voor de jaren 2025 t/m 2027

€ 966.000 N

Belangrijkste ontwikkelingen 1./2. Loonindexering en indexering goederen € 0,79 mln. nadeel Het uitgangspunt voor de indexatie van de salariskosten en materiële lasten is de septembercirculaire van het Ministerie van BZK met daarin opgenomen de CPB-indexcijfers. Voor de verwachte salariskosten betreft dat de 'loonvoet sector overheid’, 3,3% Voor de verwachte materiële lasten betreft dat de ‘nationale consumentenprijsindex’, 2,6%

Uitgangspunt voor de jaren 2024-2027 zijn de meest recente ramingen van het Centraal Planbureau en normale economische omstandigheden. Onder normale economische omstandigheden wordt verstaan geen financiële en humanitaire gevolgen door de oorlog in Oekraïne. Deze gevolgen komen tot uitdrukking in forse inflatie door de stijging in energie- en voedselprijzen. Aangezien de doorkijk in de septembercirculaire alsmede de prognose van het CPB niet verder reiken dan 2023, wordt 2023 als uitgangspunt genomen voor de indexatie van de meerjarenraming.

BsGW baseert zich hiermee op landelijke indexeringscijfers.

Voorstel aan Gemeenteraad

Z/23/411392

pagina 7 van 12

’

Gemeente

Sittard-Geleen Torn 3. Vervallen kosten GDI-voorzieningen € 0,35 mln. voordeel De Generieke Digitale Infrastructuur (GDI) wordt met ingang van 2023 centraal gefinancierd. Structureel is dit verwerkt in de begroting 2024 van BsGW. 4.

Extra fte’s € 0,42 mln. nadeel BsGW geeft aan dat er noodzakelijke formatie-uitbreiding nodig is ingaande 2024 met 2,8 fte. Hiervan is 1,3 fte structureel en 1,5 fte tijdelijk. Het betreft: Juridisch adviseur 1,0 fte tot en met 2026 Extra formatie voor de implementatie van de WOO.

Privacy officer (PO) 0,5 fte structureel Het inrichten van beheersmaatregelen, denk aan privacybeleid, bewustwording medewerkers, monitoren van risico’s en het rapporteren over de status van de beheersing, risico’s en maatregelen richting bestuur. Communicatiemedewerker 0,5 fte tot en met 2026 Extra formatie voor de implementatie van de WOO.

Recordmanager: 0,8 fte structureel Voor het verbetertraject van het archiefbeheer en het structureel borgen van de kwaliteit van de digitale informatiehuishouding is vanaf 2024 0,8 fte (in de vorm van een recordmanager) benodigd is om aan de vereiste kwaliteit te kunnen (blijven) voldoen. De recordmanager adviseert over de ontwikkelingen op het gebied van informatiemanagement en de inrichting van het digitale informatiebeheer, stelt kaders en richtlijnen op met betrekking tot de informatiehuishouding, brengt verbeteringen aan in informatieprocessen en de ordeningsstructuur, stelt werkprocessen omtrent informatiebeheer op en coördineert deze en stimuleert, begeleidt en traint medewerkers. Deze functionaris heeft een adviesfunctie over de informatiehuishouding en begeleidt BsGW hierin.

Trainees: 2fte Momenteel is er een ongekende krapte op de arbeidsmarkt. Daarnaast is sprake van een vergrijzing in de samenleving maar ook binnen BsGW. Binnen nu en acht jaar zal 23% van het totale bestand via natuurlijk verloop uitstromen. De afgelopen jaren heeft BsGW een aantal trainees succesvol opgeleid en konden hierdoor vacatures worden ingevuld. Deze trainees kunnen worden ingezet op het gebied van het nieuwe belastingstelsel waterschappen, maatschappelijk verantwoord innen, data-analyse (voorsprong ncnp’s), ICT, juridisch advies, financiën, etc. Voor de komende vier jaar wordt ingezet op het opleiden van trainees, waarbij na drie jaar een evaluatie plaatsvindt.

Naast bovenstaande structurele bijstelling is er een bijstelling vanaf 2025.

5. Samenwerkingsportaal: Het budget voor het Samenwerkingsportaal wordt voor de jaren 2025 tot en met 2027 verhoogd met € 0,1 mln. naar € 0,35 mln. per jaar om zo de door de deelnemers gewenste verdere dóórontwikkeling vorm te kunnen geven.

Voorstel aan Gemeenteraad

Z/23/411392

pagina 8 van 12

Gemeente

„

Sittard-Geleen \5 o rn

3.4 De bijdrage van de gemeente Sittard-Geleen stijgt voor 2024 met € 79.383 structureel

Bij de begroting van de gemeente is voor 2023 rekening gehouden met een eenmalige hogere bijdrage als gevolg van de implementatiekosten van het belastingpakket. Meerjarig is in de begroting rekening gehouden met een lagere bijdrage.

Resultaat voor gemeente Omschrijving

Bedrag 2024

Aandeel gemeente

€79.383 N

Bedrag 2025 e.v. €87.383 N

Dekking__________ Lagere dekking btw Toerekening afval Toerekening riolering Stelpost inflatie

€ 10.000 N € 34.400 € 12.500 €42.483

€ 10.000 N € 34.400 € 12.500 €42.483

Restant resultaat

€0

€8.000 N

Toelichting

€ 0,78 per aansluiting € 0,26 per aansluiting

Inhoudelijke toelichting financieel In de berekening van het resultaat is geen rekening gehouden met de kosten van GDI, omdat deze in de 1e begrotingswijziging 2023 al zijn verwerkt. BsGW heeft een totaal berekening hiervoor aangeleverd. De bijdrage van de gemeente aan BsGW zal op basis van de begroting voor 2024 met afgerond € 0,08 mln. stijgen, meerjarig met € 0,09 mln. Daarnaast is de compensabele btw de afgelopen jaren gedaald. Dit betekent dat btw die BsGW de afgelopen jaren heeft betaald gedaald is, gemeenten mogen naar rato deze kosten declareren bij het btw-compensatiefonds. De daling betekent dat de gemeente minder mag declareren. Voor de autonome kosten geldt het begrotingskader, waarbij eerst gekeken wordt of de kosten binnen het eigen programma of product opgevangen kunnen worden. De kosten kunnen gedeeltelijk opgevangen worden door een hogere doorbelasting naar afval en riool, waardoor deze tarieven stijgen. Voor de indexeringskosten wordt dekking gezocht bij het budget indexering op concernniveau. Belangrijkste ontwikkelingen

2. Resultaatbestemming Het voorlopig resultaat 2022 bedraagt € 792.000. Het algemeen bestuur van de BsGW heeft het voorstel om € 500.000 voor de implementatiekosten van het programma Aanbesteding Hosting en Applicaties (AHA) te verrekenen met het positieve resultaat 2022. De overige implementatiekosten (€ 2,275 miljoen) zijn verwerkt in de begroting 2023. Het restant van het resultaat 2022 (€ 292.000) wordt verrekend bij de deelnemers. De resultaatbestemming wordt vastgesteld door het Algemeen bestuur op 29 juni 2023.

Kanttekeningen 3. Volledige bijdrage 2024 nog niet inzichtelijk

Voorstel aan Gemeenteraad

Z/23/411392

pagina 9 van 12

Gemeente

Sittard-Geleen Torn De bijdrage 2024 wordt opgebouwd uit 3 componenten: 1. Structurele doorwerking 1e begrotingswijziging 2023; 2. Bijdrage volgens begroting 2024; 3. Offertes voor maatwerkvarianten.

Vanaf 2024 worden er extra kosten in rekening gebracht voor maatwerk. In de gemeenteraad van juli wordt een besluit genomen over het harmonisatie traject. Afhankelijk van deze keuzes die de gemeenteraad in juli maakt, kan de bijdrage aan BsGW wijzigen.

Inclusie Dit voorstel betreft de jaarlijkse P&C stukken van de GR BsGW: 1e begrotingswijziging 2023, ontwerpbegroting 2024, ontwerp meerjarenraming 2025 - 2027 en voorlopige jaarrekening 2022. Inclusie richt zich hier op de vraag of deze stukken voor iedereen beschikbaar en begrijpelijk zijn. De vraag over de beschikbaarheid kan met “ja” beantwoord worden - wat betreft de “begrijpelijkheid” is het de vraag of hierin nog stappen gezet kunnen worden.

Duurzaamheid Dit voorstel betreft de jaarlijkse P&C stukken van de GR BsGW: 1e begrotingswijziging 2023, ontwerpbegroting 2024, ontwerp meerjarenraming 2025 - 2027 en voorlopige jaarrekening 2022. Het thema duurzaamheid is hier niet op van toepassing.

Financiën Voor de uniformiteit en de inzichtelijkheid worden alle financiële consequenties van alle gemeenschappelijke regelingen die voortkomen uit de conceptbegrotingen 2024 verwerkt in de programmabegroting 2024 van de gemeente. Hierdoor worden alle financiële aanpassingen in één P&C product verwerkt. Voor de kosten van indexering wordt dekking gezocht bij het budget indexering op gemeentelijk concernniveau. De bijstelling voor 2023 wordt meegenomen in de 2e programmarapportage van de gemeente Sittard-Geleen.

Onderstaand samengevat de bijdrage voor BsGW vanaf 2024 Bijdrage BsGW_________ O.b.v. begroting 2023 1e begrotingswijziging 2023 Begroting 2024 BsGW Nieuwe bijdrage

2024 ___ € 1.671.843 €89.693 €79.383 € 1.840.919

2025 e.v. € 1.671.843 €89.693 €87.383 € 1.848.919

De 1e begrotingswijziging 2023 is nog niet verwerkt in de ontwerpbegroting 2024 van de GR BsGW aangezien het Algemeen Bestuur deze pas vaststelt in de vergadering in juni 2023. In bovenstaande berekening van de bijdrage van gemeente Sittard-Geleen aan de GR BsGW in 2024 is rekening gehouden met de 1e begrotingswijziging 2023 en wijzigingen op basis van de ontwerpbegroting 2024. In deze bijdrage is geen rekening gehouden met het harmonisatieproject van BsGW. Afhankelijk van deze keuzes die de gemeenteraad in juli maakt, kan de bijdrage aan BsGW wijzigen. In de programmabegroting 2024 wordt de hogere bijdrage verwerkt.

Voorstel aan Gemeenteraad

Z/23/411392

pagina 10 van 12

Gemeente

‘

Sittard-Geleen tSorn Communicatie en Participatie De GR wordt met een brief op de hoogte gebracht van de zienswijze van de Raad.

Vervolg - Behandeling in de Ronde van 25 mei 2023; - Besluitvorming in de gemeenteraad op 15 juni 2023; - Het AB neemt op 29 juni 2023 een besluit over de begroting.

Bijlagen Bijlage 1.1: Raadsbesluit zienswijze begroting 2024 BsGW Bijlage 1.2 Aanbiedingsblad Raad zienswijze begroting 2024 BsGW Bijlage 2: Aanbiedingsbrief Ontwerpbegroting BsGW 2024 en MJB 2025 - 2027 Bijlage 3: Ontwerpbegroting BsGW 2024 en MJB 2025 - 2027 Bijlage 4: Ontwerpbegroting BIJLAGEN BsGW 2024 en MJB 2025 - 2027 Bijlage 5: Aanbiedingsbrief Kadernota 2024 MJR 2025-2027 Bijlage 6: Kadernota Begroting 2024 MJR 2025-2027 Bijlage 7: Kadernota Begroting BsGW 2024 MJR 2025-2027 BIJLAGEN Bijlage 9: Aanbiedingsbrief Ie Begrotingswijziging 2023 Bijlage 10: AB-voorstel 1e Begrotingswijziging 2023 Bijlage 11: Aanbiedingsbrief Voorlopige Jaarrekening 2022 Bijlage 12: Voorlopige Jaarrekening 2022 Bijlage 13: Brief aan GR BsGW zienswijze begroting 2024 Voorstel aan Gemeenteraad

Steller : Telefoon : E-mail : Team : Concerncontrol

Registratienummer: Z/23/411392

Burgemeester:

Gemeentesecretaris:

mr. J.Th.C.M. Verheijen

J.A.M. Heesen

Burgemeester,

Gemeentesecretaris,

mr. J.Th.C.M. Verheijen

J.A.M. Heesen

Voorstel aan Gemeenteraad

Reg. datum : 18 april 2023 Reg.nummer(s) bijlagen :

Z/23/411392

pagina 11 van 12