RV jaarstukken 2022

Gemeente

Sittard-Geleen

Voorstel aan Gemeenteraad Registratienummer:

2894542

Onderwerp Jaarstukken 2022, inclusief de jaarrekening grondexploitatie 2022

Voorstel De gemeenteraad besluit: 1. De jaarstukken 2022 en de jaarrekening grondexploitatie 2022 vast te stellen.

2. Op grond van artikel 87 van de Gemeentewet de op 6 juni 2023 door het college opgelegde geheimhouding te bekrachtigen op: a) De jaarrekening grondexploitatie 2022. b) Het Ensia Assurance rapport.

3. Het resultaat voor bestemming uit de jaarstukken 2022 van € 23,00 mln. te bestemmen voor: a) De uitwerking van de belastingmaatregelen 2024 van € 1,20 mln.; b) Toevoeging aan de stelpost inflatie van € 0,80 mln. om de gevolgen van inflatie op de begroting 2023 te kunnen opvangen; c) De dekking van het nadelig jaarrekeningresultaat 2022 van de Sportstichting SittardGeleen van € 0,45 mln.; d) De compensatie voor een aantal wettelijke taken uit de decembercirculaire 2022 van €4,28 mln.; e) De toevoeging aan de reservering coronamiddelen van € 1,40 mln. als achtervang voor het risicoprofiel corona; f) Overheveling van het restant van het subsidie ESF van € 0,28 mln. en dit revolverend in te zetten om wederom ESF-middelen binnen te kunnen halen; g) Overheveling van een bedrag van € 0,25 mln. voor herindicaties begeleiding en beschermd wonen om de achterstand van in de uitvoering van heronderzoeken 2022 in te kunnen lopen; h) Overheveling van een bedrag van € 58.000 voor het inschakelen van externe inkoopdeskundigheid om de complexe aanbestedingstrajecten Wmo maatwerkvoorzieningen effectief en efficiënt op te pakken; i) Overheveling van niet ingezette middelen uit de specifieke uitkering noodopvang

Voorstel aan Gemeenteraad

2894542

pagina 1 van 11

Gemeente

Sittard-Geleen Torn

Oekraïners van € 2,4 mln. voor de herhuisvesting Oekraïense ontheemden (1ste

rapportage 2023); j) Overheveling van het restant van de beschikbare middelen voor energietoeslag van € 0,75 mln. en dit toe te voegen aan de reservering samenleving versterkende maatregelen; k) Overheveling van een bedrag van € 0,20 mln. en in te zetten voor de uitvoering van de Participatiewet, in het bijzonder voor het continueren van de activiteiten Breed Offensief; l) Storting van een bedrag van € 0,84 mln. in de voorziening dubieuze debiteuren op basis van een rechterlijke uitspraak over de beleidsregels voor kwijtschelding niet fraudevorderingen; m) Overheveling van een bedrag van € 0,12 mln. voor instroom inburgering en dit bedrag in te zetten om inburgeraars passende ondersteuning te bieden; n) Toevoeging aan de algemene reserve van € 10,0 mln. 4. De overschotten/ tekorten in de algemene reserve risicobeheersing te verrekenen met het surplus in de algemene reserve, zodat het geactualiseerd risicoprofiel volledig (100%) wordt afgedekt. Deze verrekening bedraagt: a) 2023: toevoeging aan het surplus: € 2,15 mln. b) 2024: toevoeging aan het surplus: € 0,95 mln. c) 2025: onttrekking uit het surplus: € 0,25 mln. d) 2026: onttrekking uit het surplus: € 0,25 mln.

5. Het tekort op de algemene reserve grondexploitatie ad € 0,13 mln. ten laste van het jaarrekeningresultaat te brengen. 6. In te stemmen met het afsluiten van de projecten Engelenhof en op de Langfoor. 7. De door het college vastgestelde grondexploitatie voor de gebiedsontwikkeling Agnetenpark te bekrachtigen. 8.

De mutaties in de voorziening bouwgrondexploitatie (BIE) te bekrachtigen, resulterend in een: a) verhoging in de voorziening BIE bedrijvigheid en kantoren met € 0,15 mln. b) verlaging in de voorziening BIE overig met € 0,04 mln.

Inleiding Het college van burgemeester en wethouders heeft de jaarstukken 2022 op 6 juni vastgesteld en ingestemd met aanbieding van deze stukken aan de gemeenteraad. Tevens heeft het college kennis genomen van het definitief concept van het accountantsverslag 2022. Op basis van de begroting 2022 hebben wij in 2022 verder gewerkt aan het realiseren van onze doelen en resultaten binnen de 9 programma’s en het duurzaam op orde houden van onze financiële positie. Dit hebben we onder andere ingevuld door toepassing van het raadsbesluit begrotingskaders en de afdekking van het risicoprofiel conform de kadernota weerstandsvermogen

Voorstel aan Gemeenteraad

2894542

pagina 2 van 11

Gemeente uemeente

Sittard-Geleen

en risicobeheersing. Bij de producten uit onze P&C-cyclus, via de begroting 2022 en de 4 tussentijdse rapportages 2022, hebben wij gestuurd op sluitende jaarschijven en borging van het structureel en reëel begrotingsevenwicht. Daarnaast hebben wij de invloed van corona op onze begroting gecompenseerd uit de ontvangen Rijkscompensatie, in de vorm van een aantal steunpakketten. Voor zover deze middelen nog niet zijn ingezet, blijven deze middelen vooralsnog gereserveerd voor het compenseren van coronagevolgen op de uitvoering van de begroting 2023. In de 2de rapportage 2023/ begroting 2024 komen we terug op de noodzaak deze middelen hiervoor beschikbaar te houden.

Beoogd effect Met de jaarstukken 2022 legt het college verantwoording af over het in 2022 gevoerde beleid, de bereikte resultaten en de hiervoor ingezette middelen.

Voorstel aan Gemeenteraad

2894542

pagina 3 van 11

X*"

Gemeente

Sittard-Geleen

Argumenten 1.1 In de jaarrekening 2022 op hoofdlijnen zijn de belangrijkste bereikte resultaten toegelicht en het financiële resultaat op hoofdlijnen geanalyseerd. Voor gedetailleerdere informatie verwijzen wij naar de jaarstukken 2022

Jaarrekening 2022 op hoofdlijnen Voor een beknopte samenvatting van de jaarstukken 2022 verwijzen wij naar de bijlage ‘Jaarrekening 2022 op hoofdlijnen'. In dit document hebben wij de belangrijkste inhoudelijke en financiële resultaten van het afgelopen jaar samengevat. In de bestuurssamenvatting blikken wij per programma in vogelvlucht terug op de belangrijkste successen en resultaten van 2022. Vervolgens geven wij een toelichting op het financieel resultaat 2022. Wij gaan in op de ontwikkeling van het resultaat, ten opzichte van de begroting, en analyseren het resultaat op hoofdlijnen.

Jaarstukken 2022 De jaarstukken zijn het sluitstuk van onze P&C-cyclus 2022. In deze jaarstukken leggen we verantwoording af over het uitgevoerde beleid en de hiervoor ingezette middelen. De gerealiseerde resultaten en bestede budgetten zetten we af ten opzichte van de actuele begroting 2022. De programmabegroting 2022 vormt hiervoor het vertrekpunt. Vervolgens hebben wij in onze 4 tussentijdse rapportages de begroting waar nodig bijgesteld. Naast bijstelling van resultaten en budgetten op basis van autonome ontwikkelingen en beleidskeuzes is corona een belangrijke oorzaak geweest om onze begroting tussentijds bij te stellen. In onze tussentijdse rapportages hebben wij telkens - voor zover financieel kwantificeerbaar - de impact van corona op onze begroting inzichtelijk gemaakt. Omdat wij deze effecten opvangen uit de ontvangen Rijkscompensatie via de steunpakketten heeft corona geen invloed gehad op het begrotingssaldo. 1.2

Het resultaat voor bestemming bedraagt € 23 mln., met name veroorzaakt door autonome ontwikkelingen en verplichtingen die doorwerken naar 2023.

bedragen x € 1 mln

Resultaat jaarrekening 2022 Reguliere bedrijfsvoering

bedrag

V= voordeel

x € 1 mln.

N= Nadeel

21,6

Corona

v

23,0

v

Uit bovenstaande tabel blijkt dat het resultaat uit de reguliere bedrijfsvoering € 21,6 mln. voordelig is. Het resultaat als gevolg van corona bedraagt € 1,4 mln. voordelig. Het resultaat door corona komt voornamelijk door de compensatie inkomstenderving 2021 ad € 1,3 mln. die wij via de decembercirculaire 2022 hebben ontvangen. Het aantal coronaeffecten op de uitvoering van onze programma’s is in deze jaarstukken beperkt in aantal. Naast een aantal

Voorstel aan Gemeenteraad

2894542

pagina 4 van 11

Gemeente uemeente

Sittard-Geleen Tor n

kleine effecten betreft het met name parkeerinkomsten en de uitvoering van ‘Zomer van Sittard-Geleen’. Uit de analyse van het resultaat reguliere bedrijfsvoering, gebaseerd op posten groter dan € 0,5 mln. blijkt dat het resultaat grotendeels wordt veroorzaakt door: - ontwikkelingen die pas eind 2022 bekend zijn geworden; bijvoorbeeld de decembercirculaire en het dividend RWM NV; - bekende ontwikkelingen die niet eerder waren te kwantificeren; bijvoorbeeld resultaat op belastingen en open-einde regelingen sociaal domein; - specifieke ontwikkelingen in 2022, waarvan de effecten pas na einde boekjaar inzichtelijk zijn te maken; bijvoorbeeld inflatieontwikkeling, uitbetaling energietoeslag en noodopvang Oekraïners.

De financiële impact van de autonome ontwikkelingen in de laatste maanden van 2022 respectievelijk na de peildatum van de 4de rapportage 2022 op het jaarrekeningresultaat is fors. Onder een aantal van deze posten, deels het gevolg van Rijksbeleid, liggen verplichtingen om bedragen door te schuiven naar 2023. Het betreft op onderdelen nog niet volledig ingezette middelen, waarbij door overheveling naar 2023 inzet alsnog kan plaatsvinden voor het doel waarvoor de middelen zijn verstrekt. Wij doen hiervoor voorstellen in de besluitvorming over de resultaatbestemming. Voor een gedetailleerde analyse verwijzen wij naar de jaarstukken 2022 (hoofdstuk 1 financiële samenvatting; hoofdstuk 3.7 taakvelden). 1.3

Op basis van de accountantscontrole is de accountant voornemens een goedkeurende verklaring te verstrekken. Accountantsverslag Onlangs heeft de accountant het concept accountantsverslag uitgebracht. In het accountantsverslag rapporteert de accountant over de resultaten uit de jaarrekeningcontrole aan het college respectievelijk de gemeenteraad. De accountant is van mening dat onze jaarrekening 2022 de omvang en de samenstelling van het eigen vermogen per jaareinde 2022 en het saldo van baten en lasten over 2022 getrouw en rechtmatig weergeeft. De accountant constateert een onzekerheid inzake de waardering van de deelneming in Mijn Streekwarmte BV. De juistheid van deze waardering kan niet worden vastgesteld omdat de jaarstukken 2022 van deze deelneming nog niet zijn ontvangen. Daarnaast worden wordt er in de inkoop en aanbestedingen een onzekerheid geconstateerd ten aanzien van de aanschaf een software applicatie en een fout ten aanzien van de inhuur van beveiligingsdiensten. Tot slot is tijdens de afronding van de controle gebleken dat een aantal facturen onder de overlopende posten met betrekking tot boekjaar 2023 ten laste van boekjaar 2022 zijn geboekt. De gerapporteerde fouten en onzekerheden passen past ruim binnen de toleranties van de jaarrekening.

Derhalve is de accountant voornemens om bij de jaarrekening 2022 van de gemeente Sittard-Geleen een goedkeurende controleverklaring te verstrekken. De

Voorstel aan Gemeenteraad

2894542

pagina 5 van 11

Gemeente

,

Sittard-Geleen Born

goedkeurende strekking van de controleverklaring ziet daarbij zowel op de getrouwheid van de jaarrekening als op de financiële rechtmatigheid ervan.

Daarnaast beoordeelt de accountant de financiële positie op basis van de jaarrekening 2022 als ruim voldoende. Wel blijft aangeboden voor de ontwikkeling van deze positie in de meerjarenraming. Met name vanwege de daling van de structurele ruimte. Opvolging bevindingen interimcontrole 2022 De interimcontrole maakt deel uit van de jaarrekeningcontrole en is in het bijzonder gericht op de kwaliteit van de bedrijfsvoering/ interne beheersing. Naar aanleiding van de interimcontrole 2022 heeft de accountant bevindingen, adviezen en attentiepunten voor de jaarrekening 2022 gerapporteerd. De opvolging van deze bevindingen en attentiepunten zijn betrokken in de aanpak en voorbereiding van de jaarrekening 2022.

In het accountantsverslag merkt de accountant op dat wij ten aanzien van de randvoorwaarden van interne beheersing de basis op orde hebben. De accountant constateert passende functiescheidingen, gedefinieerde taken en bevoegdheden en een gedegen eerste registratie. Onze financiële beheersing waarborgt een betrouwbare financiële verslaglegging.

2.

Op grond van artikel 87 wordt gevraagd de geheimhouding op de jaarrekening grondexploitatie 2022 en het Ensia rapport te bekrachtigen. Jaarrekening 2022 grondexploitatie Het is evident dat de economische en financiële belangen door het overleggen van alle gegevens inzake grondexploitaties e.d. in ernstige mate worden geschaad. Voortijdige informatieverschaffing door de gemeente tijdens de fase van onderhandelingen over bijvoorbeeld het sluiten van contracten, kan veelal leiden tot verzwakking van de onderhandelingspositie van de gemeente. Voortijdige informatieverschaffing zal eveneens kunnen leiden tot een verbetering van de onderhandelingspositie van derden. De geheime jaarrekening grondexploitatie ligt ter inzage bij de griffie. Ensia rapport Het Ensia assurancerapport met de daarbij behorende collegeverklaring hoort als bijlage bij de jaarstukken 2022. ENSIA (Eenduidige Normatiek Single Information Audit) heeft tot doel het verantwoordingsproces over informatieveiligheid te bundelen en aan te sluiten op de gemeentelijke planning & Control-cyclus. De geheimhouding heeft betrekking op de beperking in gebruik en verspreidingskring van het assurancerapport. In het rapport staan bedrijfsgevoelige gegevens met het risico dat bij openbaarheid van deze gegevens de informatieveiligheid in geding kan komen.

Daarom heeft de steller van dit rapport het gebruik en verspreiding beperkt tot de gemeenteraad en de departementen die toezien op de veiligheid van DigiD en Suwinet. Het rapport mag niet worden verspreid aan of worden gebruikt door anderen. Door deze clausule is het rapport niet openbaar en mag het niet worden geplaatst op internet.

Voorstel aan Gemeenteraad

2894542

pagina 6 van 11

Gemeente

Sittard-Geleen B0( 1

3.

Rekening houdend met de bestemmingsvoorstellen ad € 13 mln., bedraagt het resultaat na bestemming €10 mln. Voor de resultaatbestemming doen wij onderstaande voorstellen:

Omschrijving

Bedrag

Lokale lasten Het voorstel het resultaat op belastingen overeenkomstig de besluitvorming over de kademota in te zetten voor de belastingmaatregelen 2024. In het bijzonder voor het in 2024 niet doorvoeren van de besloten verhogingen voor de OZB woningen, OZB niet- woningen en het in 2024 continueren van de tijdelijke verlaging van de hondenbelasting.

€ 800.000

Inflatie Van de in 2022 niet ingezette middelen op de stelpost inflatie stellen we voor € 0,8 mln door te schuiven naar 2023 en toe te voegen aan de beschikbare middelen om de gevolgen van inflatie in 2023 op te vangen.

€ 450.000

Sportstichting In gesprekken met de Sportstichting wordt continu de financiële situatie besproken. Deze is in 2022 en zeker 2023 onderhevig aan hogere personeelskosten (inhuur door verloop en ziekte), gestegen (inflatie)kosten van onderhoud, maar ook gestegen energielasten van met name zwembad De Nieuwe Hateboer. In 2022 resulteert dit in een voorlopig negatief jaarrekeningresultaat van ongeveer € 420.000. Bij de vaststelling van de subsidie 2022 gaan we de integrale vermogenspositie van de Sportstichting bekijken en nemen daar dit negatief jaarrekeningresultaat in mee. Daarom wordt voorgesteld om bij de jaarrekening een maximum bedrag van € 450.000 te reserveren uit het jaarrekeningresultaat 2022 als dekking van het jaarrekening tekort van de Sportstichting Sittard-Geleen.

€4.280.000

Gemeentefonds decembercirculaire 2022 In de decembercirculaire 2022 zijn compensaties voor nieuwe taken en bestuursafspraken opgenomen. Deze compensaties zijn incidenteel (met name energietoeslag) met uitzondering van de Wet Goed Verhuurderschap en een kleine verhoging van de decentralisatie uitkering Wet kwaliteitsborging bouw. Gezien het tijdstip van beschikbaar stellen zijn deze middelen niet in 2022 ingezet. Wij stellen voor de middelen over te hevelen naar 2023 en in te zetten voor uitvoering van genoemde wettelijke taken.

€ 1.400.000

Reservering coronamiddelen Het resultaat corona is € 1,4 mln. voordelig. Dit voordeel komt voornamelijk door de compensatie inkomstenderving 2021 ad € 1,3 mln. die wij via de decembercirculaire 2022 hebben ontvangen. Het aantal coronaeffecten op de uitvoering van onze programma’s is in deze jaarstukken beperkt in aantal. Naast een aantal kleine effecten betreft het met name parkeerinkomsten en de uitvoering van ‘Zomer van Sittard-Geleen'. De lijn voor coronamiddelen vasthoudend, stellen wij als onderdeel van de resultaatbestemming voor het overschot van € 1,4 mln. toe te voegen aan de reservering coronamiddelen.

€ 280.000

Vrijval ESF middelen Vanuit het Team Leren en Jongeren wordt een aanzienlijke inspanning geleverd ten behoeve van de taken die behoren bij de subsidieregeling ESF. Verzoek is om de gevraagde middelen in te zetten om cofinanciering mogelijk te maken voor het bewerkstellingen van nieuwe (ESF) subsidie(s) en de capaciteit van het jongerenloket daartoe te waarborgen. Het werken met ESF-subsidies vereist een strak ingeregeld werkproces waarbij voldaan dient te worden aan strikte regels van het Europees Sociaal Fonds, waaronder intensieve contactmomenten, benodigde verslaglegging en bijbenende bewijsstukken en subsidie-onderbouwing. Wij stellen voor een deel van het ontvangen subsidie revolverend in te zetten om wederom ESF-middelen binnen te kunnen halen

Herindicaties begeleiding en beschermd wonen

€ 250.000

Wij stellen voor een bedrag van € 0,25 mln. in te zetten voor herindicaties begeleiding en beschermd wonen. Dit bedrag zetten wij in om 2023 de achterstand in de uitvoering van heronderzoeken uit 2022 in te lopen.

Voorstel aan Gemeenteraad

2894542

pagina 7 van 11

Gemeente

Sittard-Geleen bom

Bedrag Inhuur deskundigheid aanbesteding hulpmiddelen Wij stellen voor om voor het inschakelen van externe inkoopdeskundigheid voor het inkopen, aanbesteden en contracteren van Wmo maatwerkvoorzieningen, specifiek hulpmiddelen een bedrag van € 58.000 beschikbaar te stellen. Het inschakelen van specifieke deskundigheid achten wij noodzakelijk om de complexe aanbestedingstrajecten effectief en efficiënt op te pakken.

€2.400.000

Huisvesting Oekraïense ontheemden Zoals opgenomen in de besluitvorming over de 1sl’ rapportage 2023, stellen wij voor de in 2022 niet ingezette middelen uit de specifieke uitkering noodopvang Oekraïners over te hevelen naar 2023 en in te zetten voor de herhuisvesting van de Oekraïense ontheemden.

€ 744.900

Gemeentefonds taakmutatie Energietoeslag Wij stellen voor de in 2022 niet ingezette middelen uit de taakmutatie energietoeslag (gemeentefondsuitkering) over te hevelen naar 2023 en toe te voegen aan de reservering samenleving versterkende maatregelen. Hiermee blijven de middelen beschikbaar voor het doel waarvoor deze beschikbaar zijn gesteld. Met name voor incidentele en/of structuurversterkende maatregelen gericht op energiecompensatie.

€ 200.000

Breed offensief Wij stellen voor een bedrag van € 0,2 mln. beschikbaar te houden voor de uitvoering van de Participatiewet. In het bijzonder voor het continueren van de activiteiten Breed Offensief. Dit is een brede landelijke agenda om de arbeidsmarktkansen voor mensen met een arbeidsbeperking te vergroten. Met het breed offensief worden maatregelen voorgesteld om meer mensen een baan te helpen en aan het werk te houden.

Wijziging beleidsregels terugvordering en verhaal

€ 842.000

Op basis van een rechterlijke uitspraak dienen wij onze beleidsregels voor kwijtschelding nietfraudevorderingen te versoepelen. Deze versoepeling betekent een verhoogd risico dat vorderingen worden kwijtgescholden. Dit risico wordt afgedekt door de voorziening dubieuze debiteuren. Om dit risico af te dekken is een verhoging van de voorziening dubieuze debiteuren nodig voor een bedrag van ruim € 0,8 mln. € 120.000

Hogere instroom inburgering In het bestuurlijk akkoord met betrekking tot de opvang van asielzoekers op 26 augustus 2022 is afgesproken dat het kabinet voldoende financiële middelen beschikbaar stelt voor integratie. Als gevolg van een hogere instroom van inburgeraars is afgesproken het budget voor de inburgering voor de jaren 2022, 2023 en 2024 op te hogen. Hiermee worden gemeenten in staat gesteld alle inburgeraars passende ondersteuning te bieden. De verwachte hogere instroom gaat naar verwachting pas in de loop van 2023. Wij stellen voor om de hiervoor beschikbaar gestelde middelen van € 0,12 mln. over te hevelen naar 2023.

€ 13.024.900

Saldo bestemmingsvoorstellen

Wij stellen voor het resultaat na bestemming ad € 10 mln. toe te voegen aan de algemene reserve. In de voorbereiding van de begroting 2024 kan overeenkomstig de kadernota 2023 dit bedrag worden ingezet voor de incidentele dekking van nieuw beleid (‘Speerpunten’).

4.

Op basis van de kadernota weerstandsvermogen en risicobeheersing dekken wij het geactualiseerd risicoprofiel 100% afin de algemene reserve risicobeheersing. In het kader van de jaarstukken 2022 hebben wij ons risicoprofiel geactualiseerd. Passend binnen de richtlijnen uit de kadernota weerstandsvermogen en risicobeheersing dekken wij de geïnventariseerde risico’s, inclusief een restrisico van 1% van het begrotingstotaal, volledig (100%) af in de algemene reserve risicobeheersing. Overschotten en/ of tekorten in de algemene reserve risicobeheersing verrekenen we met het surplus van de algemene reserve. Deze verrekening bedraagt:

Voorstel aan Gemeenteraad

2894542

pagina 8 van 11

Gemeente

Sittard-Geleen

2023: toevoeging aan het surplus: € 2,15 mln. 2024: toevoeging aan het surplus: € 0,95 mln. 2025: onttrekking uit het surplus: € 0,25 mln. 2026: onttrekking uit het surplus: € 0,25 mln. 5 t/m 8 De jaarrekening grondexploitatie voorziet in een aantal specifieke voorstellen

Op basis van de door de raad vastgestelde nota reserves en voorzieningen (november 2021) worden tekorten/ overschotten in de algemene reserve grondexploitatie verrekend met de algemene middelen. Het tekort in de algemene reserve grondexploitatie bedraagt eind 2022 € 0,13 mln. Dit bedrag is ten laste van het jaarrekeningresultaat (‘algemene middelen’) verwerkt. Daarnaast stellen wij de volgende mutaties in de voorziening BIE (bouwgrond in exploitatie) voor, resulterend in een: - verhoging van de voorziening BIE bedrijvigheid en kantoren met: € 0,15 mln. verlaging van de voorziening BIE overig met: € 0,04 mln. Voor een specificatie per project verwijzen wij naar de jaarrekening 2022 grondexploitatie (tabel op blz. 30).

Tot slot stellen wij voor de afgeronde projecten Engelenhof en op de Langfoor af te sluiten en de grondexploitatie voor de gebiedsontwikkeling Agnetenpark te bekrachtigen. Zie hiervoor bijlage 2 bij de jaarrekening 2022 grondexploitatie

Kanttekeningen 1.

De definitieve accountantsrapportages zijn nog niet beschikbaar De accountantscontrole is nog niet volledig afgerond. Daarnaast wordt op 15 juni aanstaande in de raadsvergadering over de 1ste rapportage 2023 voorgesteld de uitsluitingen bij het controleprotocol 2022 vast te stellen. Na afronding van de controle en genoemde besluitvorming brengt de accountant het definitieve accountantsverslag en de getekende accountantsverklaring uit. Zodra beschikbaar doen wij u deze definitieve rapportages toekomen. Overigens heeft de accountant in de commissie B&V van 1 juni een toelichting gegeven op de bevindingen uit de accountantscontrole. De commissie heeft voorafgaand hieraan het concept accountantsverslag ontvangen.

Inclusie In de jaarstukken 2022 gaat het niet over bereikbaarheid, bruikbaarheid en toegankelijkheid van gebouwen en diensten. Voor zover inclusie betrekking heeft op begrijpelijkheid streven wij er naar, zoals ook in het coalitieakkoord ‘Samen zorgvuldig, verbindend doorpakken’ aangegeven, de financiële tabellen en teksten in de jaarstukken 2022 op een begrijpelijke manier en in duidelijke taal te presenteren. Daarnaast vatten wij de belangrijkste onderdelen uit deze jaarstukken 2022 compact samen in de jaarrekening 2022 op hoofdlijnen.

Voorstel aan Gemeenteraad

2894542

pagina 9 van 11

Gemeente

Sittard-Geleen

Duurzaamheid In relatie tot de P&C-cyclus in het algemeen en onze financiën in het bijzonder heeft duurzaamheid met name betrekking op voeren van een solide financieel beleid met voldoende veerkracht. Deze financiële veerkracht heeft betrekking op wendbaarheid en weerbaarheid. Met andere woorden: hebben wij voldoende middelen om uitvoering te geven aan ambities en beschikken wij over middelen om tegenvallers op te kunnen vangen? Wij geven hier uitvoering aan door: - het toepassen van onze begrotingskaders: - het realiseren van een sluitende begroting en meerjarenraming; - het borgen van structureel begrotingsevenwicht; - het afdekken van het geactualiseerd risicoprofiel, inclusief een restrisico van 1% van het begrotingstotaal in de algemene reserve risicobeheersing; het aanhouden van een buffer in de algemene reserve van 2% van het begrotingstotaal.

Financiën De financiële consequenties van de resultaatbestemming zijn verwerkt in een begrotingswijziging.

Vervolg Op 8 juni aanstaande bieden we de jaarstukken 2022 aan de gemeenteraad aan. Aanvullend wordt deze rapportage aan de hand van een ambtelijke presentatie toegelicht. Dit vindt plaats in de vorm van een videopresentatie die op 8 juni vanaf 17.00 online is te benaderen.

Zoals opgenomen in het raadsbesluit P&C-cyclus 2023 kunnen raadsfracties bij de P&C-producten gebruik maken van een schriftelijke technische vragenronde. Dit proces wordt zo ingericht dat de antwoorden beschikbaar zijn voor de rondebehandeling. Voor het indienen en beantwoorden van technische vragen stellen wij de volgende planning voor: ■ Dinsdag 20 juni (10.00 uur): uiterste datum indienen gebundelde vragen door raadsfracties; * Vrijdag 23 juni (17.00 uur): aanbieding beantwoording via de griffie aan de gemeenteraad. Datum

Wie

8 juni

Financiën

Aanbieding jaarstukken 2022 aan de raad / ambtelijke toelichting

20 juni (10.00 uur)

Raadsfracties

Uiterste termijn indienen technische vragen, gebundeld per raadsfractie

23 juni (16.00 uur)

Griffie, Financiën

Aanbieding beantwoording schriftelijke technische vragen

29 juni

Raadsfracties, Griffie, Pfh Middelen, Financiën

Ronde - beeld- en oordeelsvormend

12/13 juli

Raad

Besluitvorming jaarstukken 2022

Voorstel aan Gemeenteraad

2894542

pagina 10 van 11

Gemeente

Sittard-Geleen Torn Bijlagen 01 - Jaarstukken 2022 02 - Jaarrekening 2022 op hoofdlijnen 03 - Accountantsverklaring en definitief accountantsverslag (wordt nagezonden) 04 - Boardletter 2022 05 - Ter inzage: jaarrekening grondexploitatie 2022 06 - Ter inzage: Ensia rapport

Voorstel aan Gemeenteraad Registratienummer: d

Cluster: Dienstverlening

Reg. datum : 31 mei 2023 Reg.nummer(s) bijlagen :

Burgemeester:

Gemeentesecretaris:

mr. J.Th.C.M. Verheijen

J.A.M. Heesen

Burgemeester,

Gemeentesecretaris,

mr. J.Th.C.M. Verheijen

J.A.M. Heesen

Voorstel aan Gemeenteraad

2894542

pagina 11 van 11