RV controleprotocol 2025
Tekst van het document
Gemeente
Sittard-Geleen
Voorstel
aan
Gemeenteraad
Registratienummer:
Z/25/810305
Onderwerp
Controleprotocol
2025
Voorstel
De
gemeenteraad
besluit:
1.
In
te
stemmen
2.
Af
te
wijken
met
van
het
controleprotocol
artikel
10
lid
2
van
de
2025
inclusief
financiële
het
normenkader
verordening
2025;
Gemeente
Sittard-Geleen
»
2025.
Inleiding
Het
controleprctocol
inclusief
de
interne-
rapportagegrers.
normenkader
van
Beoogd
De
is
toepassing
Er
een
is
geeft
nadere
en
externe
zit
een
bijlage
overzicht
voor
de
aanwijzingen
wetgeving
van
bij
de
,
het
voor
de
reikwijdte
van
goedkeuringstolerantie
controleprotocol
externe-
en
jaarrekeningcontrole
interne
,
namelijk
wet-
en
de
en
jaarrekeningcontrole
de
het
verantwoordings-
normenkader.
regelgeving
en
en
Het
raadsbesluiten
dat
2025.
effect
kaders
en
reikwijdte
voor
de
jaarrekeningcontrole
2025
voor
de
externe
accountant
vast
te
stellen.
Argumenten
1. 1
Goedkeuringstolerantie
jaarrekeningcontrole
over
De
goedkeuringstolerantie
De
gemeenteraad
stelt
accountantscontrole
minimale
In
de
eisen.
De
van
is
deze
de
tolerantie
het
som
vast ,
decentrale
controleverordening
minimumeisen
voorde
controleverkiaring
verslaggevingsjaar
van
maar
binnen
wordt
en
is
als
,
in
de
de
de
externe
als
2023
is
jaarrekening
minimumeisen
(BADO).
berekend
Sittard-Geleen
BADO
fouten
overheden
van
In
de
praktijk
percentage
deze
van
en
van
Voorstel
aan
C. Mz
Verheijen
voorde
onzekerheden
het
wordt
de
de
controle.
Besluit
meestal
totale
in
gekozen
voor
de
lasten.
goedkeuringstolerantie
gelijk
aan
de
volgt:
burgemeestergemeentesecretaris/
\'TTh.
accountant
2025.
drs.
L. J. F. P.
algemeen
directeur
Bus:
Gemeente'aadpagina
1
van
3
Gemeente Gemeente
Sittard-Geleen
Goedkeurende
Verklaring
met
Verklaring
van
verklaringbeperkingoordeelonthouding/ Afkeurende
Som
en
fouten
in
de
< jaarrekening2%
onzekerheden
controle
(%
van
in
de
>
2%-
<
verklaring
> 4%4%
de
totale
lasten)
Fig
1.
Goedkeuringstolerantie
7. 2
Het
De
gemeenteraad
vaststellen
conform
van
de
stelt
bi
lage
2
De
of
een
1. 3
Het
De
om
grenzen
bedroeg
de
de
€
vaststellen
van
de
som
van
totale
lasten
2024.
Voorheen
de
reserves.
Door
Daardoor
wordt
wijzigen
Voor
in
deze
Afwijken
de
De
gesteld
van
eerste
meest
de
meest
Voorheen
,
te
de
op
wanneer
in
paragraaf
en
aan
2025
deze
dient
2%
te
De
rapportagegrens
worden.
voorde
2024
en
erv/ordt
wordt
wordt
bedrijfsvoering.
totaal
Hierin
en
-
van
de
wijzigingen
rechtmatigheidsverantwoording.
afwijking
-onzekerheden.
de
,
de
verantwoordingsgrens.
een
reserves.
op
rechtmatigheidsverantwoording
voor
jaarrekening(controle)
vanaf
de
voorde
zijn
2023.
wijzigen.
verantwoordingsgrens
tot
nu
en
2025
opgenomen
De
Deze
staan
ligt
twee
tussen
te
inclusief
voeren
0%
verschillen
de
apart
maar
2%
ten
opzichte
van
de
gerapporteerd
strenger
het
geldt
en
toevoegingen
verantwoordingsgrens
door
in
verantwoordingsgrens
onzekerheden
lasten
de
tot
aan
dan
percentage
van
én
werd
de
in
2024.
(2%)
niet
te
is
op
basis
het
in
de
3%
en
de
totale
basis
van
de
besloten
de
de
totale
financiële
worden
om
af
geen
impact
wijzigen
gemeente
landelijke
op
lasten
verordening
van
te
Sittard-Geleen
dit
verantwoordingsgrens
van
financiële
op
van
verordeningen
de
niet
ten
opzichte
van
de
2%.
verordening
rechtmatigheid
en
er
op
gemeente
financiële
financiële
actualisatie
moet
percentueel
behouden
verordening
is
de
te
kadernota
2%
zoals
0%
volgende
voor
2024
waardoor
en
bandbreedte
de
in
om
kadernota
recente
0%
maar
de
rechtmatigheidsfouten
financiële
van
recente
voortaan
Bij
voor
niet
gebaseerd
wijzigingen
de
de
helft
gepubliceerd
In
de
voorgesteld
jaarrekening(controle)
In
000
toevoegingen
werden
en
Sittard-Geleen.
2025.
wordt
2.
of
000
belang
verantwoordingsgrens
bepaalt
verantwoordingsgrens
€200.
van
gemeente
gerapporteerd
rechtmatigheidsfouten
exclusief
op
die
rapportage-
200.
rechtmatigheidsverantwoording
de
vast
rapportagegrens
verantwoordingsgrens
voor
controleverordening
rechtmatigheidsafwijking
rapportagegrens
voorgesteld
de
rapportagegrens
twee
rechtmatigheidsverantwoording:
bepaalt
van
wijken
op
de
van
zal
meer
BBV
aangepast.
De
,
wijziging
financiële
oktober
2025
is.
de
2025
toevoegingen
deze
geactualiseerd.
in
bandbreedte
aan
Sittard-Geleen
onze
is
actueel
toevoegingen
inclusief
verordening
te
niet
iets
gemeente
lasten
2025.
commissie
punt
exclusief
,
Sittard-Geleen
aan
worden
is
reserves.
staat
de
,
was
de
reserves.
geformaliseerd
verordening.
Kanttekeningen
Niet
van
toepassing
Inclusie
Het
controleprotocol
controleprotocol
is
2025
van
heeft
belang
voor
de
inclusiviteit
gemeenteraad
,
de
binnen
ambtelijke
de
gemeente.
organisatie
en
Het
de
externe
accountant.
Voorstel
aan
Gemeenteraad
pagina
2
van
3
«__ ) Sittard-Geleen Duurzaamheid Het
controleprotocol 2025 heeft geen impact op de duurzaamheid
van
de
gemeente.
Financiën
Het
controleprotocol 2025 is een
voorstel zonder financiële
consequenties
Communicatie en Participatie Er is geen specifieke communicatie- en participatieaanpak vereist omdat dit heeft enkel betrekking op de jaarrekeningcontrole 2025.
voor
binnen
het
de
begroting.
controleprotocol 2025
Vervolg Het
controleprctocol 2025 wordt behandeld in de commissie B&V op 4 december 2025, de ronde 15 januari en de raad van 29 januari 2026. Na besluitvorming wordt het controleprotocol met de accountant geceeld.
van
Openbare besluitenlijst De gemeenteread heeft ingestemd
met het controle
protocol
2025
inclusief het normenkader 2025.
Bijlagen Bijlage Bijlage
1:
Voorstel
aan
Steller:
(geanonimiseerd)
2:
Controleprotocol
Bijlage
2025
Normenkader 2025
Gemeenteraad
E-mail:
(geanonimiseerd) sittard-geleen.nl
Team:
Concemcontrol
Reg.
nummer
Reg. datum Reg.nummer(s) bijlagen
:_12
november 2025
:
Portefeuillehouder: LA.M.H. Tillie
Voorstel
aan
Gemeenteraad
pagina
3
van
3