RV 3e rapportage 2025

Voorstel

aan

Gemeenteraad

Registratienummer: Z/25/805079 Onderwerp 3 de rapportage 2025 Voorstel De gemeenteraad wordt voorgesteld: In te stemmen met de 3 de rapportage 2025 en in het bijzonder met: 1.

De aanpassingen van de budgetten zoals opgenomen in hoofdstuk 2 ‘Ontwikkelingen per programma’ en in het bijzonder met de mutaties in de reserves.

2.

Het op basis van de actuele begrotingssaldi (tot en met de 3 de rapportage 2025) in de begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2029: a. toevoegen van het voordelig begrotingssaldo 2025 ad € 24 mln. aan de algemene ,

reserve;

b. c.

afdekken van het incidentele nadelige begrotingssaldo in 2026 ad € 12 mln door een bijdrage uit de algemene reserve; vooralsnog aanhouden van de voordelige begrotingssaldi van € 44 mln. in 2027; € 10 mln. in 2028 en € 04 mln. in 2029 voor onzekerheden en het risicoprofiel in onze begroting. ,

,

,

3.

,

Het overhevelen van een aantal incidentele (restant)budgetten uit 2025 naar 2026 voor een totaalbedrag van € 245 mln. zodat deze budgetten in 2026 ingezet kunnen worden voor het verder uitvoeren en afronden van de activiteiten. Voor een specificatie zie tabel 5 in dit voorstel. ,

4.

Het beschikbaar stellen van een investeringskrediet voor: a. Aankoop en verbouwing pand Markt 116 Geleen ad € 13 mln en de kapitaallasten te dekken binnen de bestaande begroting; b. Verkeersveiligheid Tunnelstraat Sittard ad € 02 mln en de kapitaallasten te dekken binnen de bestaande begroting; c. Aanleg parkeerplaats FC Geleen-Zuid ad € 01 mln en de kapitaallasten te ,

,

,

burgemeester

mr. J. Th. C. M.

gemeentesecretaris/ algemeen directeur

Verheijen

Voorstel aan Gemeenteraad

drs. L. J. F. P. Busschops

pagina 1 van 13

d. e.

f. g.

h. i. j.

dekken uit de begrotingsruimte; Inzet SPV-subsidie ad € 02 mln voor groot onderhoud wegen en de verlaging van de kapitaallasten in te zetten voor de begrotingsruimte; Administratieve correctie ontwikkeling Salmstraat-Noord ad € 26 mln en de kapitaallasten te dekken binnen de bestaande begroting; Ontwikkeling Annastraat 29/29a/29b ad € 09 mln en de kapitaallasten te dekken binnen de bestaande begroting; Corio Glana HL 16/17 ad € 02 mln en de kapitaallasten te dekken binnen de bestaande begroting; Vervanging sportveld HC Scoop ad € 06 mln en de kapitaallasten te dekken binnen de bestaande begroting; Volkshuisvestingsfonds fase 4 ad € 10 mln en de kapitaallasten te dekken binnen de bestaande begroting; Verwerving Eindstraat 4 Geleen en percelen Middelborgsingel te Guttecoven ad € 13 mln en de kapitaallasten te dekken binnen de bestaande begroting; Aankoop gronden DSM in ontwikkeling ad € 04 mln en de kapitaallasten te dekken binnen de bestaande begroting respectievelijk de areaalconsequenties te dekken uit de begrotingsruimte. ,

,

,

,

,

,

,

k.

,

5.

De bijstelling van de omslagrente (interne verrekenrente) 2025 van 18% naar 15%

6.

Het instellen van onderstaande reserves: a. Bestemmingsreserve verkiezingen burgerzaken b. Bestemmingsreserve Geleen Centrum transformatie en deze reserve op te nemen onder het generieke besluit om onrechtmatigheden bij de jaarovergang te voorkomen. c. Investeringsreserve tijdelijke stadswinkel

,

,

Inleiding Via onze P&C-cyclus met 3 tussentijdse rapportages volgen wij de actuele ontwikkelingen en beoordelen wij de invloed hiervan op de voortgang van onze begroting. De 3 de rapportage 2025 is de laatste tussentijdse rapportage in 2025 waarin wij onze begroting bijstellen. De geactualiseerde budgetten zijn het vertrekpunt voor de voorbereiding van de jaarrekening 2025. Wij hanteren voor deze bijstellingen het afwijkingsprincipe. Dit betekent dat we afwijkingen van de begroting 2025 en/ of nieuwe ontwikkelingen en risico’s melden. Voor zover de begrotingsuitvoering volgens planning verloopt wordt hierover in deze rapportage niets opgenomen. Wij hebben alle ontwikkelingen meegenomen die op het moment van samenstelling van deze rapportage (begin november 2025) bekend waren. ,

Voorstel aan Gemeenteraad

pagina 2 van 13

Beoogd effect •

Inzicht geven in de invloed van actuele ontwikkelingen op de voortgang van de begroting 2025 zowel voor: de beschikbare budgetten op de programmabladen en de invloed van de voorgestelde bijstellingen op de ontwikkeling van de financiële positie; de realisatie van de inhoudelijke resultaten op de programmabladen. Borging van de begrotingsrechtmatigheid door de begroting 2025 uit te voeren binnen de door de raad vastgestelde budgetten. En daarmee afwijkingen van de begroting 2025 in de jaarrekening 2025 zoveel mogelijk te beperken. ,

•

Argumenten 1. 1 Aanbieding en besluitvorming van de 3 de rapportage 2025 is overeenkomstig het raadsbesluit P&C-cyclus 2025. In het raadsbesluit P&C-cyclus 2025 van 6 februari 2025 is de aanpak planning en inrichting van onze P&C-producten waaronder deze 3 de rapportage op hoofdlijnen uitgewerkt. ,

,

,

1. 2. / 2. 1 De 3 de rapportage 2025 is een afwijkingenrapportage over de uitvoering van de programma’s en de bijbehorende budgetten Wij hebben in deze rapportage het begrotingsbeeld bijgesteld aan de hand van actuele ontwikkelingen. Voor zover van toepassing hebben we ook de structurele effecten voor de jaren 2026 en volgend in beeld gebracht. In onderstaande tabel zijn de begrotingsaanpassingen samengevat die van invloed zijn op het begrotingssaldo. Tabel 1 – begrotingsaanpassingen bedragen x € 1. 000

Financiële bijstellingen 3de rapportage 2025

2025

2026

2027

2028

2029

I/S

Financiering

977

I

Vrijval vouchers milieuparken

314

I

Calamiteiten Tudderenderweg

-305

I

Vrijval restant budget energietoeslag

646

I

Kredietbank Limburg - afwikkeling 2024

564

I

Correctie applicatie Suite - Coda

388

I

Middelencomplex BUIG Trajecten Vidar

-1. 150

-1. 753

I/S

-240

Septembercirculaire 2025

I 407

317

204

Correctie gemeentelijke bijdrage Vidar Motie armoedebestrijding Posten < € 02, mln Saldo financiële bijstellingen 3de rapportage 2025

Voorstel aan Gemeenteraad

111 1. 305

9

S

343

I

-138

-138

-138

-138

S

-9 -1. 493

178 357

86 152

91 305

I/S

pagina 3 van 13

Analyse op hoofdlijnen Met uitzondering van de verwerking van de effecten uit de septembercirculaire 2025 en de raadsmotie inzake Armoedebestijding maak ‘Samen voor alle kinderen’ regeling toegankelijk voor extra 165 huishoudens 1 hebben de bijstellingen in deze 3 de rapportage een incidenteel karakter. De grootste voordelige bijstellingen hebben betrekking op financiering vrijval van de resterende middelen voor de energietoeslag en de afwikkeling 2024 van de Kredietbank Limburg. De structurele voordelen uit de septembercirculaire nemen in omvang af in de meerjarenraming 20252029. ,

De incidentele nadelige bijstellingen hebben betrekking op de verwerking van de definitieve vaststelling van het middelencomplex BUIG 2025 en het voorlopig budget 2026. Daarnaast is de begroting bijgesteld voor de in de 2 de rapportage 2025 aangekondige bijstelling voor noodzakelijke werkzaamheden rondom de calamiteit Tudderenderweg. Voor een nadere toelichting op de financiële bijstellingen verwijzen wij naar de 3 de rapportage 2025 waarin: In het hoofdstuk ‘Financieel’ de begrotingsaanpassingen zijn toegelicht die van invloed zijn op de begrotingsruimte; In het hoofdstuk ‘Ontwikkelingen per programma’ alle begrotingsaanpassingen per programma zijn toegelicht.

,

Ontwikkeling begrotingssaldi / structureel begrotingsevenwicht In onderstaande tabellen hebben wij gebaseerd op de begrotingsaanpassingen uit deze rapportage de ontwikkeling van de begrotingsruimte en het structureel begrotingsevenwicht in de begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2029 in beeld gebracht. De ontwikkeling van het structureel begrotingsevenwicht hebben we globaal becijferd. Door de structurele begrotingssaldi uit de begroting 2026 te actualiseren met de structurele mutaties zoals opgenomen in tabel 1 ‘begrotingsaanpassingen’. ,

,

,

Tabel 2 – ontwikkeling begrotingsruimte bedragen x € 1. 000

Ontwikkeling begrotingsruimte

2025

2026

2027

2028

2029

Vertreksituatie begrotingsruimte na 2 de rapportage 2025/ begroting 2026

1. 121

323

4. 080

875

120

Financiële bijstellingen 3 de rapportage 2025

1. 305

-1. 493

357

152

305

Begrotingsruimte na de 3 de rapportage 2025

2. 426

-1. 170

4. 437

1. 027

425

1 Raadsbesluit

12 november 2025

Voorstel aan Gemeenteraad

pagina 4 van 13

Tabel 3 – ontwikkeling structureel begrotingsevenwicht bedragen x € 1. 000 Ontwikkeling structureel begrotingsevenwicht

2026

Structurele begrotingssaldi (begroting 2026) Gemeentefonds - septembercirculaire 2025 Middelencomplex BUIG

2027

2028

2029

3. 192

2. 072

689

483

407

317

204

9

-1. 753

Raadsmotie Armoedebestrijding

-138

-138

-138

-138

Structurele begrotingssaldi (3 de rapportage 2025)

1. 708

2. 251

755

354

We zijn de actualisatie van het begrotingsbeeld gestart met de (structurele) begrotingssaldi op basis van de 2 de rapportage 2025/ begroting 2026. Na verwerking van de besluitvorming uit deze 2 P&Cproducten 2 hebben we tot en met 2029 voordelige (structurele) begrotingssaldi. De verwerking van de bijstellingen uit de 3 de rapportage 2025 leidt met uitzondering van 2026 tot een verdere verbetering van het begrotingsbeeld. ,

,

De bijstelling van het middelencomplex BUIG op basis van het voorlopig budget 2026 is de voornaamste oorzaak voor de nadelige ontwikkeling in de (structurele) begrotingsruimte in 2026. Ondanks de voordelige begrotingsruimte in de overige jaarschijven en de borging van het structureel begrotingsevenwicht in de periode 2026-2029 wijzen wij op de kanttekeningen die wij in de begroting 2026 hebben toegelicht. Deze blijven onverminderd van kracht. Het gaat dan onder andere over: De onzekerheid over het rijksbeleid met betrekking tot gemeentefinanciën; Het risicoprofiel van nieuwe effecten van loon- en prijsontwikkeling (LPO) binnen de exploitatie en investeringen in relatie tot de beschikbare middelen om deze effecten op te kunnen vangen; Continuering van de tijdelijke speerpunten uit de uitvoeringsagenda bestuursperiode 20242026 binnen de beschikbare begrotingsruimte; Houdbaarheid van de kostenontwikkeling binnen het sociaal domein; Ontwikkelingen binnen het fysieke domein met onder andere de vervanging en verduurzaming van maatschappelijk vastgoed en vervanging van civiele infrastructuur. Aan de hand van de P&C-cyclus volgen wij de actuele ontwikkelingen op de voet. Op basis van de betekenis hiervan voor ons begrotingsbeeld en de financiële positie doen wij waar nodig tijdig voorstellen om bij te sturen. 2.

2 De voorstellen voor de inzet van de actuele begrotingssaldi tot en met de 3 de rapportage 2025 zijn passend binnen een solide financieel beleid. Na verwerking van de bijstellingen uit de 3 de rapportage 2025 is er in 2025 een voordelig begrotingssaldo van € 24 mln. Omdat dit de laatste rapportage van dit jaar is respectievelijk het jaar bijna verstreken is stellen we voor dit bedrag toe te voegen aan de algemene reserve. ,

,

2 Raadsbesluiten

12/13 november 2025

Voorstel aan Gemeenteraad

pagina 5 van 13

Deze toevoeging benutten we gedeeltelijk om het incidentele tekort in 2026 van € 12 mln af te dekken waardoor de omvang van de algemene reserve per saldo met € 12 mln toeneemt. De voordelige begrotingssaldi vanaf 2027 houden we vooralsnog aan in afwachting van de verdere ontwikkeling van de hiervoor beschreven kanttekeningen/ risicoprofiel in de begroting. ,

,

,

Cijfermatig leidt dit tot het volgende beeld: Tabel 4 - resultaatbestemming bedragen x € 1. 000

Ontwikkeling begrotingsruimte

2025

2026

2027

2028

2029

Vertreksituatie begrotingsruimte na 2de rapportage 2025/ begroting 2026

1. 121

323

4. 080

875

120

Financiële bijstellingen 3e rapportage 2025

1. 305

-1. 493

357

152

305

Begrotingsruimte na de 3de rapportage 2025

2. 426

-1. 170

4. 437

1. 027

425

Resultaatbestemming - verrekening met de algemene reserve

-2. 426

1. 170

0

0

4. 437

1. 027

425

Begrotingsruimte na resultaatbestemming

3. Door overheveling van niet (volledig) ingezette incidentele middelen kunnen nog niet afgeronde activiteiten in 2026 verder worden opgepakt en afgerond. In deze laatste rapportage beoordelen wij welke nog niet uitgevoerde en/of afgeronde activiteiten doorlopen naar 2026. Wij stellen voor om de budgetten van deze activiteiten nu over te hevelen naar 2026 zodat de uitvoering direct in 2026 kan worden opgepakt en de rechtmatigheid is geborgd. Wij hebben beoordeeld of: Het gaat over niet (volledig) afgeronde activiteiten waarbij continuering/ afronding in 2026 noodzakelijk is; De overheveling betrekking heeft op incidentele middelen; De doorgeschoven activiteiten inclusief bijbehorende middelen samen met alle activiteiten en budgetten uit de begroting 2026 uitgevoerd kunnen worden (borging uitvoerings-/ realisatiekracht). De voorstellen tot budgetoverheveling – inclusief inhoudelijke toelichting – zijn verwerkt op de programmabladen in hoofdstuk 2. In onderstaande tabel zijn de budgetoverhevelingen samengevat. ,

,

Tabel 5 - budgetoverhevelingen programma

budget

bedrag bedragen x € 1. 000

Bestuur en ondersteuning Bestuur en ondersteuning Bestuur en ondersteuning

Budgetoverhevelingen Budget Wet Open Overheid (WOO) Septembercirculaire 2025/ inflatiemiddelen Archief

50 12. 649 60

Bestuur en ondersteuning

Facilitair huisvestingsbudget

Voorstel aan Gemeenteraad

200

pagina 6 van 13

bedrag bedragen x € 1. 000 235

budget

programma

Bestuur en ondersteuning

IM-ICT uitvoeringsprogramma

Bestuur en ondersteuning

Nieuw financieel systeem

Bestuur en ondersteuning

Taakmutaties gemeentefonds (Jeugdzorg)

Bestuur en ondersteuning

Bestuurlijk ambtelijke huisvesting

698

Bestuur en ondersteuning

Sittard-Geleen 25 jaar

500

Bestuur en ondersteuning

Toekomstbestendige bedrijventerreinen (Ruimte voor MKB)

984

Veiligheid

Functiewaardering BOA's

240

Veiligheid

Ontwikkelpaden veiligheid - wijkaanpak

93

Verkeer , vervoer en waterstaat

Onderzoeken parkeren

90

Economie

Budget geveltransformatie

1. 700

Economie

Stadsmarketing

Economie

Procesmiddelen Veerkrachtig Geleen Centrum

Sport , cultuur en groen

Incidenteel budget topsport

100

Sport , cultuur en groen

Het Anker

60

Sport , cultuur en groen

Cultuurbedrijf De Domijnen

350

Sport , cultuur en groen

RegioArchief

115

Sport , cultuur en groen

Gedeeld plezier

100

Sociaal domein

Doorontwikkeling inclusieve kinderopvang

100

Sociaal domein

Participatiewet in balans

229

150 1. 621

380 3. 822

Saldo budgetoverhevelingen

24. 526

Uit het overzicht blijkt dat we voorstellen een bedrag van € 245 mln over te hevelen van 2025 naar 2026. In deze voorstellen is de volgende onderverdeling te maken: Op basis van besluitvorming over de 2 de rapportage 2025/ begroting 2026 voegen we het resultaat uit de septembercirculaire 2025/ restant stelpost inflatie 2025 ad € 126 mln. toe aan de beschikbare inflatie middelen 2026; In de besluitvorming over de 2 de rapportage 2025 is een aantal incidentele budgetten beschikbaar gesteld die in de resterende periode van dit jaar niet meer (of gedeeltelijk) worden ingezet. Het gaat dan over de budgetten voor IM-ICT uitvoeringsprogramma nieuw financieel pakket Sittard-Geleen 25 jaar en topsport; Via de uitvoeringsagenda bestuursperiode 2024-2026 zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van een aantal speerpunten. Wij stellen voor niet-ingezette incidentele middelen beschikbaar te houden om deze speerpunten verder op te kunnen pakken. Het betreft de budgetten voor onderzoeken parkeren geveltransformatie stadsmarketing procesmiddelen veerkrachtig Geleen-Centrum en Toekomstbestendige bedrijventerreinen (Ruimte voor MKB); Overige incidentele budgetten die we doorschuiven om niet (volledig) uitgevoerde activiteiten in 2026 verder op te kunnen pakken. ,

,

,

,

,

,

Voorstel aan Gemeenteraad

pagina 7 van 13

4.

In de 3 de rapportage zijn in paragraaf investeringsvoorstellen nader toegelicht

1. 2

onderdeel

financiële

ontwikkelingen

de

In deze rapportage stellen voor de volgende kredieten beschikbaar te stellen: Tabel 6 – investeringskredieten Investeringsbedragen

Investering

Programma

Dekking kapitaallasten

Aankoop en verbouwing pand Markt 116

Bestuur en ondersteuning Verkeer , vervoer en waterstaat

Binnen de bestaande begroting

1. 340

Binnen de bestaande begroting

150

Ten laste van de begrotingsruimte

105

Binnen de bestaande begroting

-156

Economie

Binnen de bestaande begroting

2. 600

Verkeersveiligheid Tunnelstraat Sittard Aanleg parkeerplaats FC Geleen-Zuid SPV Subsidie voor Groot onderhoud wegen Administratieve correctie ontwikkeling Salmstraat Noord Ontwikkeling Annastraat 29/29a/ 29b

Verkeer , vervoer en waterstaat Verkeer , vervoer en waterstaat

bedragen x € 1. 000

Economie

Binnen de bestaande begroting

900

Corio Glana HL 16/17

Sport , cultuur en groen

Binnen de bestaande begroting

150

Vervanging sportveld HC Scoop

Sport , cultuur en groen

Binnen de bestaande begroting

645

Volkshuisvestingsfonds fase 4

Wonen , omgevingsbeleid en gebiedsontwikkeling

Binnen de bestaande begroting

1. 000

Verwerving Eindstraat 4 Geleen en percelen Middelborgsingel te Guttecoven

Wonen , omgevingsbeleid en gebiedsontwikkeling

Binnen de bestaande begroting

1. 294

Actief verwervingsbeleid aankoop gronden DSM in ontwikkeling

Wonen , omgevingsbeleid en gebiedsontwikkeling

Binnen de bestaande begroting

406

Totaal investeringskredieten

8. 434

In deze rapportage stellen we voor een aantal investeringskredieten beschikbaar te stellen voor een totaalbedrag van afgerond € 84 mln. Met uitzondering van het voorstel ‘Aanleg parkeerplaats FC Geleen-Zuid’ dekken we de kapitaallasten van deze kredieten binnen de bestaande begroting en leggen daarmee geen (extra) beslag op algemene middelen. ,

Wij stellen voor een krediet beschikbaar te stellen voor de oplossing van de parkeerproblematiek bij FC Geleen-Zuid. De jaarlijkse kapitaallasten ad € 5. 600 dekken we ten laste van de begrotingsruimte. Voor de aankoop van diverse gronden van DSM-Firmenich buiten het afgesloten industrieterrein in Geleen stellen we voor een krediet van € 04 mln beschikbaar te stellen. Het betreft agrarische gronden groenstroken en openbare ruimte waarvan het beheer grotendeels al bij de gemeente ligt. Deze aankoop heeft een strategisch en beheergericht karakter. De locaties zijn van belang voor toekomstige gebiedsontwikkelingen. De kapitaallasten van dit krediet worden gedekt door (pacht)inkomsten. De structurele kosten voor de areaaluitbreiding ad € 10. 400 dekken we ten laste van de begrotingsruimte. ,

,

Het krediet inzake het Volkshuisvestingsfonds betreft de administratieve verwerking van het raadsbesluit in de 1 ste rapportage 2025 om uit het investeringsprogramma 2021-2024 € 1 mln. Voorstel aan Gemeenteraad

pagina 8 van 13

beschikbaar te stellen voor transformatie wonen. Voor de realisatie van transformatie wonen is op een aantal gebieden een voorkeursrecht gevestigd. Zo ook voor de aankopen met betrekking tot het volkshuisvestingsfonds fase 4. Aankopen dienen te worden verantwoord in het jaar van aankoop. Om onrechtmatigheden bij de jaarrekening te voorkomen wordt daarom een masterkrediet beschikbaar gesteld. De dekking voor de kapitaallasten is al in de begroting aanwezig. Daarnaast 3 hebben we een SPV-subsidie ontvangen ad € 016 mln. voor de Kempenweg en Groot Onderhoud Wegen (GOW). Deze middelen worden ingezet ter dekking van het eerder beschikbaar gestelde krediet. ,

De voorstellen tot kredietvotering programmabladen in hoofdstuk 2. 5.

,

inclusief

inhoudelijke

toelichting

,

zijn

verwerkt

De omslagrente heeft betrekking op de interne verrekening van rentelasten begroting en heeft geen invloed op het begrotingssaldo.

binnen

de

op

onze

Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat in jaarrekening een berekening gemaakt moet worden van de rentetoerekening (omslagrente). Er wordt dan een vergelijking gemaakt tussen de werkelijke rentekosten -/- de werkelijke rente-inkomsten en de rentelasten die op basis van de voorgecalculeerde renteomslag aan de taakvelden zijn toegerekend. Indien bij de jaarrekening blijkt dat de afwijking tussen deze bedragen groter is dan 25% wordt een correctie van de toerekening verplicht gesteld. Vanwege de voordelen in de rente-inkomsten over 2025 is bij het opstellen van de 3 de rapportage een proefberekening gemaakt. Hieruit bleek dat met de voorgecalculeerde omslagrente van 18% een correctie nodig zal zijn bij de jaarrekening. Daarom stellen we voor deze omslagrente aan te passen naar 15% om de anders noodzakelijke correctie bij de jaarrekening te voorkomen. ,

,

6. Het instellen

bestemmingsreserves en voorzieningen is volgens voorzieningen een bevoegdheid van de raad.

-

van

de nota reserves en

Bestemmingsreserve verkiezingen burgerzaken Wij stellen voor de toegekende middelen uit de septembercirculaire ad € 03 mln voor de organisatie van de Tweede Kamer verkiezingen in een bestemmingsreserve te storten. Deze middelen zetten we in voor: De ophoging van structurele budget verkiezingen in de jaren 2025 tot en met 2030 met jaarlijks € 004 mln. ter dekking van de kostenstijgingen; De aanschaf in 2026 voor nieuwe stemhokjes inclusief stemhokjes voor mindervalide inwoners. ,

,

,

-

Investeringsreserve Markt 116 (a +b) Geleen Voor de aankoop en verbouwing van Markt 116116a en 116b stellen we in deze rapportage voor een krediet van € 134 mln beschikbaar te stellen (zie voorstel 4). We stellen voor een investeringsreserve in te stellen voor de dekking van de kapitaallasten uit dit krediet. Deze ,

,

3 Strategische Plan Verkeersveiligheid Voorstel aan Gemeenteraad

pagina 9 van 13

dekking komt vanuit de speerpuntmiddelen Geleen Centrum gedurende de periode 2026 tot en met 2028. -

Bestemmingsreserve Geleen-Centrum transformatie De speerpuntmiddelen voor Geleen Centrum zijn incidenteel van aard en opgenomen in de jaarschijven 2024 tot en met 2027. Voorgesteld wordt om deze middelen beschikbaar te houden tot en met 2029 in lijn met de looptijd van de projecten. Niet ingezette middelen schuiven door naar volgende jaarschijven. Om de inzet per programmaonderdeel zorgvuldig te kunnen monitoren stellen we voor een aparte reserve voor de transformatie aan te leggen. Het vormen van een reserve en het doorvoeren van jaarlijkse mutaties is een bevoegdheid van de raad en dient in de regel vooraf te worden gemeld. Indien meer wordt gerealiseerd dan begroot geldt dit als onrechtmatigheid. Door de reserve onder te brengen in het generieke raadsbesluit blijven afwijkingen formeel onrechtmatig maar tellen deze niet mee in het oordeel van de accountant. Verantwoording vindt achteraf plaats via de jaarrekening. De reserve is gekoppeld aan de looptijd van de projecten. ,

,

,

,

Kanttekeningen Ondanks de focus op het borgen van de begrotingsrechtmatigheid in deze begrotingsafwijkingen in de jaarrekening 2025 onvermijdbaar

rapportage

zijn

Zoals in de inleiding en bij de uitgangspunten van dit hoofdstuk beschreven is het doel in deze rapportage de begrotingsrechtmatigheid te borgen. Met andere woorden we proberen te voorkomen dat het jaarrekeningresultaat - fors - afwijkt van het bijgestelde begrotingsbeeld in deze rapportage. ,

,

Ondanks dat we de begroting nu nog een keer bijstellen is het niet te voorkomen dat het jaarrekeningresultaat op onderdelen gaat afwijken van het bijgestelde begrotingsbeeld. Enerzijds kan dit worden veroorzaakt door onbekende autonome ontwikkelingen in de laatste twee maanden van het jaar. Anderzijds door ontwikkelingen die nu wel bekend zijn maar nog niet financieel gekwantificeerd kunnen worden. ,

,

Financiële verordening Voor begrotingsafwijkingen die na deze rapportage ontstaan is in artikel 12 lid 7 van genoemde verordening aangegeven dat deze afwijkingen niet onrechtmatig zijn mits tijdig gemeld en toegelicht in de jaarrekening 2025. Kanttekening hierbij is dat een overschrijding op de lasten in ieder geval onrechtmatig is. ,

,

Begrotingsposten We kunnen nu al een aantal posten benoemen die van invloed jaarrekeningresultaat. Het gaat dan bijvoorbeeld over: Het saldo van de post onvoorzien ad € 03 mln. Geraamde kapitaallasten voor de uitvoering van investeringen.

kunnen

zijn

op

het

,

Voorstel aan Gemeenteraad

pagina 10 van 13

Ontwikkelingen De volgende ontwikkelingen hebben we nu in beeld maar zijn financieel nog niet te kwantificeren. Dit betreft bijvoorbeeld: de decembercirculaire 2025 openeinde regelingen sociaal domein/ afrekening centrumregelingen actualisatie waarde- en volumeontwikkeling (niet) woningen / belastingen bevindingen accountantscontrole. ,

,

,

,

Inclusie Voor zover inclusie betrekking heeft op begrijpelijkheid streven wij er naar zoals ook in het coalitieakkoord ‘Samen zorgvuldig verbindend doorpakken’ aangegeven de financiële tabellen en teksten in de rapportage op een begrijpelijke manier en in duidelijke taal te presenteren. Via het digitaal beschikbaar stellen van deze rapportage beogen daarnaast de toegankelijkheid van onze P&C-producten te verbeteren. ,

,

,

Duurzaamheid In relatie tot de P&C-cyclus in het algemeen en onze financiën in het bijzonder heeft duurzaamheid met name betrekking op voeren van een solide financieel beleid met voldoende veerkracht. Deze financiële veerkracht heeft betrekking op wendbaarheid en weerbaarheid. Met andere woorden: hebben wij voldoende middelen om uitvoering te geven aan ambities en beschikken wij over middelen om tegenvallers op te kunnen vangen. Wij geven hier uitvoering aan door: het toepassen van onze begrotingskaders: het verhogen van de post onvoorzien in 2025 met een bedrag van € 02 mln tot een bedrag van € 03 mln; het realiseren van een sluitende begroting en meerjarenraming; het borgen van structureel begrotingsevenwicht; het afdekken van het geactualiseerd risicoprofiel inclusief een restrisico van 1% van het begrotingstotaal in de algemene reserve risicobeheersing; het aanhouden van een buffer in de algemene reserve van 2% van het begrotingstotaal. ,

,

,

Financiën De financiële consequenties zijn uitgewerkt in de 3 de rapportage 2025 en voor zover nodig vertaald in de besluitvorming.

Communicatie en Participatie Het collegevoorstel wordt gecommuniceerd via de openbare besluitenlijst. Het raadsvoorstel wordt geagendeerd voor bespreking in de ronde van 4 december respectievelijk voor vaststelling in de raadsvergadering van 18 december aanstaande. Vervolg Op 20 november

Voorstel aan Gemeenteraad

aanstaande

bieden we de 3 de rapportage 2025 aan de gemeenteraad

aan.

pagina 11 van 13

Aanvullend wordt deze rapportage aan de hand van een ambtelijke presentatie toegelicht. Dit vindt plaats in de vorm van een videopresentatie die op 20 november vanaf 17. 00 online kan worden geraadpleegd. In deze presentatie lichten we de inhoud van de rapportage op hoofdlijnen toe. Voor technische vragen kunnen raadsfracties bij de P&C-producten gebruik maken van een schriftelijke technische vragenronde. Dit proces wordt zo ingericht dat de antwoorden beschikbaar zijn voor de rondebehandeling. Volgens de bepalingen in onze financiële verordening geldt voor deze rapportage een verkorte voorbereidingstijd van 2 weken. In onderstaande planning is gestreefd naar een balans tussen de beschikbare tijd voor het indienen van vragen en de beschikbaarheid van de antwoorden voor de rondebehandeling. Voor het indienen en beantwoorden van technische vragen stellen wij de volgende planning voor: ▪ ▪

Donderdag 27 november (10. 00 uur): uiterste datum indienen gebundelde vragen door raadsfracties; Dinsdag 2 december (16. 00 uur): aanbieding beantwoording via het dagbericht aan de gemeenteraad. Datum

Wie

Omschrijving

20 november

Financiën

Aanbieding 3 de rapportage 2025 aan de raad / ambtelijke toelichting

27 november (10. 00 uur)

Raadsfracties

Uiterste termijn indienen technische vragen , gebundeld per raadsfractie

2 december (16. 00 uur)

Griffie , Financiën

4 december

Raadsfracties , Griffie , Pfh. Middelen¹ , Financiën Raad

Aanbieding beantwoording schriftelijke technische vragen via het dagbericht Ronde – beeld- en oordeelsvormend

18 december

Besluitvorming 3 de rapportage 2025

¹ In het raadsbesluit P&C-cyclus 2025 van 6 februari jl. is aangegeven dat de rondebehandeling van de 3 de rapportage

,

gezien het financiële karakter plaatsvindt in aanwezigheid van de portefeuillehouder middelen. ,

Bijlagen 1. 3 de rapportage 2025 2 Concept raadsbesluit

Voorstel aan Gemeenteraad

pagina 12 van 13

Gemeente

Sittard-Geleen

hen

Voorstel

aan

Gemeenteraad

Steller:

(geanonimiseerd)

E-mail:

(geanonimiseerd) MW @sitterd-geleen.nl

Team:

Financiën

Reg.

nummer

Reg. datum Reg.nummer(s) bijlagen

:_14

november 2025

:

Portefeuillehouder:

Voorstel

aan

Gemeenteraad

pagina

13

van

13