Presentatie ambtelijke toelichting 3e rapportage 2023
Tekst van het document
Raad - 23 november 2023
P&C cyclus 2023 - 3de rapportage 2023 -
Inhoud Onderwerp
Toelichting
Uitgangspunten
Algemene en specifieke uitgangspunten
Actualisatie financieel perspectief
• • •
Vertreksituatie Samenvatting begrotingsaanpassingen Ontwikkeling begrotingsruimte 2023-2027
Financiële ontwikkelingen
• • • • •
Budgetoverhevelingen Inzet stelpost inflatie Investeringskredieten Inzet reserve samenleving versterkende maatregelen Vooruitblik jaarrekening 2023
Programmabladen
• •
Inhoudelijke ontwikkelingen en risico’s Programma-overstijgende financiële bijstellingen
Vervolgproces
•
Planning van het vervolgtraject
2
Uitgangspunten Algemeen -
Uitzonderingsrapportage, begrotingskaders
-
Focus op autonome ontwikkelingen, ‘nieuw beleid’ in begroting 2024
Specifiek Borging begrotingsrechtmatigheid
-
Laatste mogelijkheid om de budgetten 2023 bij te stellen;
-
Beperken van het aantal begrotingsafwijkingen in de jaarrekening 2023
Budgetoverhevelingen
-
Voor activiteiten die in 2023 niet of niet volledig zijn uitgevoerd, én
-
Continuering in 2024 noodzakelijk is, én
-
Geen structurele middelen beschikbaar zijn, én
-
Beschikbaarheid van middelen met ingang van 2024 noodzakelijk is
-
Kritische houding, geen automatismen, denk aan uitvoeringskracht en voorkom stapeling van middelen 3
Actualisatie financieel perspectief Vertreksituatie
-
Na verwerking van de uitvoeringsagenda en de inzet van incidentele middelen hebben we sluitende jaarschijven.
-
Overschotten in 2023 en 2025 aanhouden voor autonome ontwikkelingen/ risicoprofiel.
-
De jaarschijven 2024 en 2025 zijn structureel sluitend, vanaf 2026 structurele tekorten.
bedragen x € 1.000
2024
2025
2026
2027
497
9.081
-3.501
-5.217
Ontwikkeling structureel begrotingsevenwicht Structurele begrotingssaldi begroting 2024
4
Actualisatie financieel perspectief Samenvatting begrotingsaanpassingen -
Recapitulatie op basis van programmabladen;
-
Bijstellingen die van invloed zijn op het begrotingssaldo
bedragen x € 1.000 2023
Financiële bijstellingen
2024
2025
2026
2027
I/S
Resultaat 3de rapportage 2023 Septembercirculaire 2023
1.339
Storting voorziening spaarverlof
-312
Bijdrage Hof van Onthaasting
-110
Middelencomplex BUIG
-326
i
Bijstelling leerlingenvervoer
99
i
Motie bijdrage voor hulpverlening na natuurrampen in Marokko en Libië
-92
i
Financiering - renteontwikkelingen
582
i
Volumeontwikkeling stichting Leergeld
-74
I
Bouwleges
915
Leges burgerzaken
125
Actualisatie wachtgeld oud-bestuurders
60
Initiatief voorstel pilot ecologisch beheer
275
334
249
4.095
i -110
-110
-110
-110
-986
Onderhoud havens
-600
s
i 50
79
163
255
s i
-70
Toon Hermans Theater - achtergesteld onderhoud/ correctie huur
s
-205
i -205
-205
-205
i/s i
Toeristenbelasting 2024
126
i
Incidentele middelen duurzaamheid 2024 (speerpunt uitvoeringsagenda begroting 2024)
-260
i
Verkoop DaCapo College
65
66
64
Kleine verschillen (< € 50.000)
26
-59
-13
-14
-13
i
Totaal saldo financiële bijstellingen
646
-188
151
147
4.022
i/s
5
Actualisatie financieel perspectief Ontwikkeling begrotingsruimte bedragen x € 1.000
Ontwikkeling begrotingsruimte Saldo begrotingsruimte na 2de rapportage 2023/ begroting 2024 Financiële bijstellingen 3 de rapportage 2023 Saldo begrotingsruimte na 3 de rapportage 2023
2023
2024
2025
2026
2027
1.862
0
1.029
0
0
646
-188
151
147
4.022
2.508
-188
1.180
147
4.022
Structureel begrotingsevenwicht bedragen x € 1.000
2024
2025
2026
2027
Structurele begrotingssaldi begroting 2024
497
9.081
-3.501
-5.217
Resultaat septembercirculaire 2023
237
295
211
4.084
Structurele begrotingssaldi inclusief verwerking septembercirculaire
734
9.376
-3.290
-1.133
Ontwikkeling structureel begrotingsevenwicht
-
Met uitzondering van 2024 voordelige begrotingsruimte in de verschillende jaarschijven.
-
Vanaf 2026 is er sprake van structurele tekorten.
-
Structurele tekorten zijn door het effect van de septembercirculaire lager geworden.
-
Voordelige begrotingsruimte kan incidenteel ingezet worden; geen nieuwe structurele verplichtingen.
-
Voorstel om de voordelige begrotingssaldi aan te houden als achtervang voor onzekerheden en risicoprofiel in de begroting
-
Dekking tekort 2024 meenemen in de verdere actualisatie van het financieel perspectief (ruimte 2023 als achtervang)
-
Context Rijksbeleid – brief septembercirculaire van 7 november jl
6
Financiële ontwikkelingen Budgetoverhevelingen -
Doorlopende activiteiten naar 2023; incidentele budgetten Continuïteit uitvoering en rechtmatigheid nú borgen Toelichting en onderbouwing op de betreffende programmabladen budget
programma
bedrag
bedragen x € 1.000
Budgetoverhevelingen Ontwikkelingen ICT (voortgang telefonie, IAM, SIEM/SOC)
0
184
Revolverende middelen ESF-subsidie
0, 4 en 6
916
Pilots beleidsplan armoede en schulden
0
255
Inzet ervaringsdeskundige "Participatiewet in balans"
0
60
Project schuldenvrij gezinnen vanaf 27 jaar
0
500
Mobiliteitsmaatregelen
2
156
Landschapsontwikkeling budget
5
150
Herstelplan Jeugd
6
219
Medische advisering Wmo en gehandicaptenkaarten
6
233
Incidentele middelen duurzaamheid 2023
7
200
Saldo budgetoverhevelingen
2.873
7
Financiële ontwikkelingen Stelpost inflatie bedragen x €1.000
Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027
Inzet stelpost inflatie Stelpost inflatie: Beginsaldo Reservering prijspeil 2023 (o.b.v. meicirculaire 2022)
944 15.600
2.888 15.600
2.846 15.600
1.421 15.600
854 15.600
6.700
13.100
15.700
15.700
2.700
5.000
5.400
10.900
Indexering lokale lasten 4,22% (o.b.v. begroting 2024)
2.440
2.440
2.440
2.440
Reservering prijspeil 2024 (o.b.v. septembercirculaire 2023)
2.448
2.065
1.875
1.930
18.144
32.776
41.051
42.436
47.424
1ste rapportage 2023
12.500
8.400
8.400
8.400
8.400
2de rapportage 2023
3.300
7.200
7.300
8.000
8.000
3de rapportage 2023
136
449
437
425
422
Raadsbesluiten urgente dossiers
100
400
700
1.600
1.600
Totaal verwerking claims prijsstijgingen
16.036
16.349
16.737
18.325
18.322
Saldo stelpost inflatie
2.108
16.327
24.214
24.011
29.002
Reservering prijspeil 2024 e.v. (o.b.v. meicirculaire 2022) Reservering loon- prijsontwikkeling 2023-2027 (o.b.v. meicirculaire 2023)
Aanvulling jaarrekeningresultaat 2022 Totaal stelpost inflatie
800
800
Verwerking claims prijsstijgingen
-
Via de septembercirculaire aanvullende middelen voor loon- en prijsontwikkeling 2024
-
In de 3de rapportage is een aantal claims ten laste van de stelpost gebracht. Zie volgende slide.
-
Het restant van 2023 kan in de jaarrekening worden ingezet om nagekomen inflatie-effecten te verrekenen dan wel de resterende middelen via de resultaatbestemming toe te voegen aan de stelpost 2024.
-
De middelen 2024 zijn o.a. nodig voor de CAO 2024, nieuwe energietarieven en effecten bij GR’en.
-
Aanvullend resteert € 5,2 mln krediet voor prijsstijgingen projecten (Regeling grote projecten). 8
Financiële ontwikkelingen Claims stelpost inflatie Programma – voorstel Bedragen x € 1.000
Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Voorstellen inzet stelpost inflatie
0 - Inflatie veiligheidsregio VRZL
-370
2 - Inflatie parkeerexploitatie
-40
-27
-15
-3
6 - Inflatie GGD
-91
-91
-91
-91
-91
6 - Inflatie MIK PIW
-205
-205
-205
-205
-205
0 - Inflatie KCC/ICT
-26
-26
-26
-26
-26
2 - Hogere energielasten
-452
0
0
0
0
4 - Zakelijke lasten onderwijspanden
-100
-100
-100
-100
-100
5 - SPUK MEOZ
1.200
-449
-437
-425
-422
6 - Indexering Stichting Leergeld
-13
7 - Hogere energielasten
-39
Claims 3de rapportage stelpost inflatie:
-136
-
Voor de extra energiekosten Glanerbrook in 2022/2023 hebben we in 2023 uit de Regeling specifieke uitkering Meerkosten Energie Openbare Zwembaden (hierna: de SPUK-MEOZ) een bijdrage ontvangen. Deze wordt teruggeboekt naar de stelpost inflatie.
-
Enkele bijstellingen voor energie in 2023.
•
Het effect 2024 kan worden bepaald na vaststelling van de tarieven (1ste rapportage 2024).
9
Financiële ontwikkelingen Kredietvoteringen Investering
programma
Baakhoven grondwal
Investeringskredieten 2. Verkeer, vervoer en waterstaat
Passantenhaven Schipperskerk
Dekking kapitaallasten
bedrag bedragen x € 1.000
Binnen de bestaande begroting
200
3 Economie
Subsidie provincie Limburg
48
Geleen-Centrum impulsaanpak
3 Economie
Binnen de bestaande begroting
72
Aankoop grond Tudderenderweg
5 Sport, cultuur en recreatie
Binnen de bestaande begroting
124
Groene inpassing uitbreiding parkeerterrein Zuyderland
5 Sport, cultuur en recreatie
Binnen de bestaande begroting
64
Unilocatie Onderwijsgebouw kinderopvang (IKC Handj in Handj)
6 Sociaal Domein
Uit toekomstige huuropbrengsten
900
Totaal investeringskredieten
1.408
-
De kapitaallasten van de voorgestelde kredietvoteringen worden binnen de bestaande begroting gedekt c.q. leggen geen (extra) beslag op algemene middelen.
-
Passantenhaven Schipperskerk en Geleen-Centrum ophoging van bestaande kredieten; borging begrotingsrechtmatigheid
-
Voor een inhoudelijke toelichting verwijzen wij naar de betreffende programmabladen. 10
Financiële ontwikkelingen Inzet middelen samenleving versterkende maatregelen Overzicht inzet beschikbare middelen uit de 4 de rapportage 2022 Reserve samenleving versterkende maatregelen
bedragen x € 1.000 Beginsaldo 01-01-2023 Stortingen 2023: - raadsbesluit 13 juli 2023 (jaarrekening 2022) Totaal stortingen Onttrekkingen 2023: - Raadsbesluit 26 januari 2023 - Raadsbesluit 19 juni 2023 (1ste rapportage 2023) - Voorstel 3de rapportage 2023 Totaal onttrekkingen Eindsaldo 31-12-2023
2023
toelichting 5.000 Raadsbesluit 4de rapportage 2022 750 Toevoeging restant beschikbare middelen energietoeslag 750 1.500 Tijdelijke tegemoetkoming energielasten inwoners 420 Verledding buitensportaccommodaties 500 Onderzoeken verduurzaming maatschappelijk vastgoed 2.420 3.330 #WAARDE!
-
Uit de beschikbare middelen € 3,5 mln geoormerkt voor structuurversterkende maatregelen.
-
In de 1ste rapportage 2023 hiervan € 0,4 mln. ingezet voor verledding buitensport accommodaties
-
Voorstel om € 0,5 mln beschikbaar te stellen voor onderzoeken verduurzaming maatschappelijk vastgoed
-
•
In lijn met het doel van de beschikbare gestelde middelen / de uitvoeringsagenda bestuursperiode 2024-2026 / aangenomen raadsmotie
•
Op basis van de uitkomst van de onderzoeken volgt een nader voorstel
Het restant van de middelen ad € 3,3 mln. aanhouden voor structuurversterkende maatregelen (maatschappelijke organisatie, mkb) 11
Financiële ontwikkelingen Vooruitblik jaarrekening 2023 - Doel 3de rapportage borging begrotingsrechtmatigheid -
Het resultaat van de jaarrekening 2023 sluit zoveel mogelijk aan op de 3 de rapportage 2023
Echter: -
-
Betekenis van nieuwe autonome ontwikkelingen in november / december Betekenis van bekende onderwerpen; nu niet financieel kwantificeerbaar: • Decembercirculaire 2023 • Waarde- en volumeontwikkeling / belastingen (informatie BsGW) • Openeinde regelingen sociaal domein • Systeemwijziging Wmo (abonnementstarief/ eigen bijdrage) en Jeugdzorg • Verdere ontwikkeling en impact van inflatie • Bevindingen accountantscontrole Jaarrekeningresultaten afgelopen 3 jaar, terugkerend thema in raadsdebatten: Jaar
Resultaat
2020
€ 3,7 mln (0,9%) voordeel, waarvan € 2,1 mln corona gerelateerd
2021
€ 5,1 mln (1,2%) voordeel, waarvan € 2,0 mln corona gerelateerd
2022
€ 23,0 mln (5%) voordeel, waarvan € 1,4 mln corona gerelateerd en € 17,7 mln, gerelateerd aan autonome ontwikkelingen eind 2022 12
Programmabladen Hoofdstuk 2 - Ontwikkelingen per programma – -
Uitgangspunt uitzonderingsrapportage
-
Per programma inzicht in:
•
Ontwikkelingen,
•
risico’s,
•
financiële bijstellingen
Overkoepelende thema’s
-
Onderwerpen die meerdere programma’s raken
-
Per saldo budgettair neutraal (bedragen in jaarschijf 2023)
-
In de inleiding van het hoofdstuk 2 opnemen en inhoudelijk toelichten
13
Vervolgproces Datum
Wie
Omschrijving
23 november
Financiën
1 december (10.00 uur)
Raadsfracties
6 december (16.00 uur)
Griffie, Financiën
Aanbieding beantwoording schriftelijke technische vragen via het dagbericht
7 december
Raadsfracties, Griffie, Pfh. Middelen, Financiën
Ronde – beeld- en oordeelsvormend
13/14 december
Raad
Besluitvorming 3de rapportage 2023
-
Aanbieding 3de rapportage 2023 aan de raad / ambtelijke toelichting Uiterste termijn indienen technische vragen, gebundeld per raadsfractie
Financiële verordening: korte doorlooptijd raadsbehandeling 3de rapportage 2023. Proces technische vragen gericht op beschikbaarheid antwoorden voor rondebehandeling.
14