Bijstelling Begroting GR PB WSW 2023

Bijgestelde BEGROTING 2023 VIDAR Gemeenschappelijke Regeling Vidar Wsw

23 november 2022

pagina

INHOUD

BIJGESTELDE BEGROTING 2023 VIDAR Gemeenschappelijke Regeling Vidar Wsw Voorwoord

3

. Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar . Toelichting op de baten en lasten over het begrotingsjaar . Balans en toelichting

4 5 7

Paragrafen . Paragraaf verbonden partijen . Weerstandsvermogen / Risico paragraaf structureel dan wel meerjarig . Gemeentelijke Bijdrage en verdeling Rijkssubsidie . Financieringsparagraaf . Paragraaf bedrijfsvoering . Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

11 13 15 16

Programma verantwoording . Algemene dekkingsmiddelen . Kosten van overhead . Bedrag heffing vennootschapsbelasting . Onvoorzien

17 17 17 17 17

Bijlage: . Recapitulatie begrotingsevenwicht . Taakvelden

18 19

Pagina 2

8 9

VOORWOORD - Bijgestelde Begroting 2023

Voor u ligt de bijgestelde begroting 2023. Vidar is opgericht om uitvoering te geven aan het bepaalde in artikel 2.1 van de wet sociale werkvoorziening (Wsw). Sedert 1 januari 2020 is de GR Vidar Wsw formeel de werkgever van alle Wswwerknemers die tot 1 januari in dienst waren van de Gemeenschappelijke Regeling Vixia. GR Vidar Wsw heeft de publiekrechtelijke taak tot uitvoering van de Wsw en de werkgeverstaken belegd bij de centrumgemeente. De centrumgemeente heeft de uitvoering van de Wsw-taken alsmede de werkgeverstaken opgedragen aan Vidar BV. Verder vinden er binnen GR Vidar Wsw geen activiteiten plaats. Binnen het overzicht van baten en lasten, worden de verantwoorde loonkosten gedekt door de Rijksbijdrage en een aanvullende gemeentelijke bijdrage in het subsidietekort en overige lasten. Rijkssubsidie 2023: Doordat er in 2022 minder SW'ers zijn uitgestroomd, dan was voorzien (1,5 Aj), valt de rijksbijdrage hoger uit dan dan oorspronkelijk begroot. Daarnaast is vanuit de Septembercirculaire het subsidiebedrag per Aj € 1.366,- naar boven bijgesteld. Per saldo is er sprake van een toename van het absolute subsidiebedrag van € 776.598,- ten opzichte van de oorspronkelijke begroting.

Gemeentelijke bijdrage 2023: Als gevolg van een lagere bijstelling op de loonkosten dan de bijstelling van de rijksbijdrage is de gemeentelijke bijdrage € 353.615 lager ten opzichte van oorspronkelijk begroot 2023. Per saldo (rijksbijdrage en gemeentelijke bijdrage) dragen de gemeenten over 2023 € 422.983 bijgesteld begroot meer bij ten opzichte van oorspronkelijk begroot. Loonkosten 2023: De bijstelling in de loonkosten is met name gebaseerd op een hogere stijging wettelijk minimumloon/ loon prijs ontwikkeling (WML/LPO) dan oorspronkelijk begroot. Daarnaast is er rekening gehouden met de overname van de Whk-premie. Hierover dient het DB en het AB nog een besluit te nemen. De aantallen in de bijgestelde begroting 2023 blijven nagenoeg gelijk (-0,25 Fte) aan de oorspronkelijke begroting 2023. Per saldo nemen de loonkosten in de bijstelling toe met € 353.972,-.

Pagina 3

VIDAR Gemeenschappelijke Regeling Vidar Wsw

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR OMSCHRIJVING

Ontwerp begroting 2023

Bijgest. Begroting 2023

delta begr. oorspr. t.o.v. bijgest.

Rijksbijdragen Wsw Lage Inkomens Voordeel (LIV) Gemeentelijke bijdragen Overige baten

15.710.179 181.535 4.214.560 40.000

16.486.777 181.446 3.860.945 40.000

776.598 -89 -353.615 0

TOTALE BATEN

20.146.274

20.569.168

422.894

Loonkosten Wsw Loonkostensubs. inleners Beg.Werken Overige personele kosten Wsw Overige lasten

18.897.729 371.632 595.141 281.772

19.251.701 429.801 605.894 281.772

353.972 58.169 10.753 0

TOTALE LASTEN

20.146.274

20.569.168

422.894

GEREALISEERDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN

0

0

0

Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves

0 0

0 0

0 0

Vennootschapsbelasting

0

0

0

GEREALISEERDE RESULTAAT

0

0

0

Pagina 4

TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR

+ : gunstig

GR VIDAR WSW

- : ongunstig

Algemeen Op basis van besluitvorming wordt, door de 3 deelnemende gemeenten (Sittard-Geleen, Beek en Stein), het begrote subsidietekort middels voorschotten maandelijks voldaan. Met de gemeente Beekdaelen is op grond van de tripartite overeenkomst een vast bedrag per jaar overeenkomen. Het resultaat van GR Vidar Wsw, te verrekenen middels de begrote gemeentelijke bijdrage, verbetert met :

353.615

Wijzigingen in de bijgestelde begroting 2023 ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2023:

Rijksbijdragen Wsw (fictieve bedragen) Dit is het subsidiebedrag per arbeidsjaar dat de gemeenten ontvangen van het Rijk. Met betrekking tot 2023 is het bedrag per Arbeidsjaar (Aj) € 30.744,- ontleend aan de septembercirculaire 2022. Het aantal arbeidsjaren voor de Westelijke Mijnstreek is begroot op gemiddeld 536,26 Aj. Een werkzame persoon wordt uitgedrukt in Fte (Fulltime equivalent) en afhankelijk van de categorie arbeidshandicap wordt deze Fte omgerekend naar Arbeidsjaar met een factor 1 of 1,25. De jaarlijkse verhouding tussen Fte en Aj kan wijzigen door de uitstroom. De Arbeidsjaren vormen de basis voor de toedeling van de Rijkssubsidie. Uitgangspunt in zowel de bijgestelde begroting 2023 als de oorspronkelijke begroting 2023 is de bestaande formatie rekening houdend met het natuurlijk verloop en onvoorziene uitstroom van 2% (m.n. 2 jaar AO, overlijden), waardoor in de bijgestelde begroting 2023 536,26 Arbeidsjaren (AJ) zijn opgenomen. Het subsidiebedrag is in 2023 bijgesteld van € 29.378,- naar € 30,744,- per Arbeidsjaar. Op basis van de meest recente informatie zullen er naar verwachting iets meer SW'ers (1,5 Aj) werkzaam zijn voor Vidar.

begroting 2023 bijgestelde begroting 2023

AJ subs (€)/AJ absoluut (€) 534,76 29.378 15.710.179 536,26 30.744 16.486.777

Delta 776.598

Lage Inkomens Voordeel Toekenning LIV (lage-inkomensvoordeel): tegemoetkoming Belastingdienst in de loonkosten voor werknemers met een laag loon. Deze bate is ten opzichte van de oorspronkelijke begroting verlaagd op basis van de naar beneden bijgestelde verwachte aantallen Fte. Het maximaal te ontvangen bedrag per persoon, op basis van de regelgeving met betrekking tot de LIV, is ten opzichte van de oorspronkelijke begroting niet gewijzigd. oorsp.begr. bijgest.begr. 181.535 181.446

Pagina 5

Delta -89

TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR

+ : gunstig

GR VIDAR WSW

- : ongunstig

Loonkosten Wsw Er is rekening gehouden met de CAO Sociale Werkvoorziening en aantallen uitstroom. De bijgestelde loonkosten zijn met name gebaseerd op een hogere stijging WML/LPO dan oorspronkelijk begroot. Daarnaast is het nog te nemen besluit inzake het overnemen van de Whk-premie meegenomen in het bijgestelde begrote bedrag. De aantallen in de bijgestelde begroting blijven nagenoeg gelijk ( -0,25 Fte) aan de aantallen in de oorspronkelijke begroting. De voorgestelde 10%-verhoging van het WML is nog niet in deze begroting verwerkt in verband met de onzekerheid omtrent de doorvoering hiervan. De verwachting is dat wanneer de verhoging van het WML doorgevoerd wordt, het Rijk dit compenseert door het verhogen van de Wsw middelen in het gemeentefonds. oorsp.begr. bijgest.begr. Delta 18.897.729 19.251.701 -353.972

Loonkostensubs. inleners Beg.Werken De begeleid werkers staan niet op de loonlijst van Vidar, maar wel op de loonlijst van de inleners. Hiervoor wordt er vanuit Vidar een rugzakje beschikbaar gesteld gelijk aan het subsidiebedrag per arbeidsjaar. Doordat er naar verwachting meer SW'ers (1,33 fte) werkzaam zullen zijn in de regeling voor begeleid werken, stijgt ook de compensatie voor de werkgever in de vorm een loonkostensubsidie. Daarnaast stijgt het subsidiebedrag per jaar. oorsp.begr. bijgest.begr. 371.632 429.801

Delta -58.169

Overige Personeelskosten De overige personele kosten bestaan uit onderandere vervoerskosten, arbodienstkosten en overige kosten. De overige personeelskosten zijn op basis van de hoger begrote arbodienstkosten naar boven bijgesteld ten opzichte van de oorsrponkelijke begroting. oorsp.begr. bijgest.begr. 595.141 605.894

Delta -10.753

Overige Lasten Dit zijn apparaatskosten voor alle handelingen (uitgevoerd door het gedetacheerd ambtelijk personeel binnen Vidar BV) met betrekking tot het administratieve proces binnen Vidar (241.722,-). Binnen de overige lasten zijn tevens opgenomen de accountantskosten en afrekeningen met betrekking tot pensioenpremies en netto lonen van voorgaande jaren (€ 40.000,-). De kosten zijn gelijk aan de oorspronkelijke begroting. oorspr.begr. bijgest.begr. 281.772 281.772

Pagina 6

Delta 0

BALANS Gemeenschappelijke Regeling Vidar Wsw

(x € 1.000 euro's )

Activa

1 januari 2023

1 januari 2023 Passiva

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar: Uitzettingen in 's Rijks schatkist overige vorderingen

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Gerealiseerde resultaat Totaal vaste passiva 940 500 1.440

Liquide middelen Banksaldi

TOTAAL

0 0

ACTIVA

3

1.443

0

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden

130

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

1.313

TOTAAL

1.443

PASSIVA

TOELICHTING OP DE BALANS Overige vorderingen Dit betreffen hoofdzakelijk debiteuren, vordering Lage Inkomens Voordeel en BTW. Overige schulden Dit betreffen crediteuren. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Dit betreffen hoofdzakelijk overlopende schulden inzake de loonbelasting, sociale lasten en pensioenen.

Pagina 7

PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN

GR Vidar Wsw heeft geen onderliggende verbonden partijen.

Pagina 8

WEERSTANDSVERMOGEN / RISICOPARAGRAAF STRUCTUREEL DAN WEL MEERJARIG

Binnen GR Vidar Wsw is geen sprake van weerstandsvermogen omdat er slechts sprake is van één activiteit, namelijk het uitvoeren van het formeel werkgeverschap. De hieruit voortvloeiende resultaten (tekorten) worden in het betreffende begrotingsjaar door gemeenten gedekt middels gemeentelijke bijdragen. Het weerstandsvermogen (artikel 11 BBV) bestaat enerzijds uit de weerstandscapaciteit (middelen en mogelijkheden) en anderzijds de risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen. Om een zo goed mogelijk beeld te schetsen wordt achtereenvolgens ingegaan op: 1. inventarisatie risico's; 2. weerstandscapaciteit; 3. weerstandscapaciteit versus risico's. 1. INVENTARISATIE RISICO'S In het kader van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten 2004 en de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) is het verplicht om de risico's in beeld te brengen, die de financiële positie van Vidar kunnen beïnvloeden (zie ook financieringsparagraaf). Risico's welke wel op een redelijke wijze meetbaar zijn en in een voorziening dan wel een verzekering kunnen worden ondergebracht maken géén deel uit van de risico's in de paragraaf weerstandsvermogen. Vanuit het formele werkgeverschap zijn de risico's nagenoeg nihil. COVID-19 Vanaf maart 2020 is de wereld geconfronteerd met de gevolgen van het Corona-virus.

In de GR Vidar Wsw wordt enkel het formeel werkgeverschap uitgevoerd voor de Wsw-populatie, waardoor covid voor GR Vidar Wsw (in tegenstelling tot de uitvoeringsmaatschappij) geen risico loopt door de uitbraak van het virus. 2. WEERSTANDSCAPACITEIT Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor GR Vidar Wsw van de risico's is het financiële weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbij om de vrij besteedbare reserves. Vanuit het formele werkgeverschap is er geen sprake van weerstandsvermogen.

Kengetallen Netto schuldquote/ Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Deze quote wordt berekend door de vaste schulden, de netto-vlottende schulden en de overlopende passiva op te tellen en de financiële vaste activa (exclusief deelnemingen), uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar, liquide middelen en de overlopende activa ervan af te trekken. Het resultaat wordt gedeeld door het gerealiseerde totaal saldo van de baten. Een netto-schuldquote van 100% betekent dat de schuldenlast de omvang heeft van een jaaromzet.

Pagina 9

WEERSTANDSVERMOGEN / RISICOPARAGRAAF STRUCTUREEL DAN WEL MEERJARIG

Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft aan in hoeverre GR Vidar Wsw de financiële verplichtingen (betalingen) aan verschaffers van vreemd vermogen (leningen) kan nakomen. De solvabiliteitsratio wordt berekend door het eigen vermogen te delen door het balanstotaal van alle activa. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan welke structurele ruimte de organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte wordt berekend door het saldo van de structurele baten en lasten en de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten.

Kengetallen 1a) netto schuldquote 1b) netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2a) Solvabiliteitsratio 3) Structurele exploitatieruimte 4) Grondexploitatie 5) Belastingcapaciteit

Begroting 2022

Begroting 2023

0% 0% 0% 0% nvt nvt

0% 0% 0% 0% nvt nvt

Beoordeling verhouding kengetallen ten opzichte van de financiële positie De netto schuldquote bij GR Vidar bedraagt 0%. Dat wil zeggen dat de schuldenlast bij GR Vidar nihil is. De solvabiliteit wordt als voldoende gewaardeerd bij een waarde tenminste tussen de 25% en 40%. Bij GR Vidar bedraagt deze 0%. Dit wordt veroorzaakt doordat er geen eigen vermogen is binnen de GR Vidar. Tekorten worden aangevuld en overschotten vloeien terug naar de deelnemende gemeenten. De GR Vidar behoeft hierdoor geen lang vreemd vermogen aan te trekken. De structurele exploitatieruimte wordt als toereikend gezien als er sprake is van een positieve waarde. GR Vidar voldoet niet aan deze voorwaarde aangezien dit niet noodzakelijk is daar de gemeenten de tekorten aanvullen (statutair vastgelegd).

3. WEERSTANSCAPACITEIT VERSUS RISICO'S Conform de statuten vullen de Gemeenten de tekorten aan.

Pagina 10

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE EN VERDELING RIJKSSUBSIDIE

Besloten is om het subsidieresultaat te verrekenen met de deelnemende gemeenten. Verrekening met Beekdaelen vind plaats op basis van de Tripartite overeenkomst. Verdeling geschiedt op basis van zittend bestand eigen gemeente vanuit het standgegeven 1 januari van het begrotingsjaar (= standgegeven voorgaande jaar).

Verdeelsleutel

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen

Totaal Gemeenten

oorspr.begr. prognose fte stand

bijg.begr. prognose fte stand 01-01-2023

01-01-2023 353,58 72,21 30,39 22,35 478,53

357,90 75,86 30,81 23,89 488,46

verdeel sleutel subsidie tekort 73,27% 15,53% 6,31% 4,89% 100,00%

verdeel sleutel overige kosten 77,04% 16,33% 6,63% 0% 100,00%

Verdeling Subsidieresultaat

oorspr. begroting

bijgest. begroting

Delta

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Subsidieresult. Gemeenten

-2.221.144 -453.608 -190.882 -140.381 -3.006.015

-1.892.943 -401.226 -162.955 -126.355 -2.583.479

328.201 52.382 27.927 14.026 422.536

Verdeling Overig Resultaat

Verdeling

Verdeling

2023

2023

-936.743 -191.313 -80.489 0 -1.208.545

-984.146 -208.599 -84.721 0 -1.277.466

-47.403 -17.286 -4.232 0 -68.921

oorspr.begr. resultaat

bijg.begr. resultaat

Delta

-3.157.887 -644.921 -271.371 -140.381 -4.214.560

-2.877.089 -609.825 -247.676 -126.355 -3.860.945

280.798 35.096 23.695 14.026 353.615

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Overig result. Gemeenten

Verdeling Totaal Resultaat Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen

Totaal Resultaat Gemeenten

Pagina 11

Delta

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE EN VERDELING RIJKSSUBSIDIE

De verdeling voor de Rijkssubsidie wordt bepaald op basis van de gemiddeld begrote Aj's van de eigenen buitengemeenten. Verdeling Rijkssubsidie 2023

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Subsidie Gemeenten

Gem. Aj B 2023 eigen+

Verdeling B 2023 eigen+

Gem. Aj BB 2023 eigen+

Verdeling BB 2023 eigen+

buiten gem. buiten gem. buiten gem. buiten gem. 393,70 11.566.119 394,80 12.137.732 82,69 2.429.267 82,92 2.549.292 35,07 1.030.286 35,17 1.081.266 23,30 684.507 23,37 718.487 534,76 15.710.179 536,26 16.486.777

Pagina 12

Delta 571.613 120.025 50.980 33.980 776.598

FINANCIERINGSPARAGRAAF

Inleiding Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet FIDO is het beheersen van financiële risico’s (renterisico’s). Het aangaan en verstrekken van leningen en het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor de uitvoering van de publieke taak. Daarnaast dienen uitzettingen niet gericht te zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s. De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. 1. De risico’s kort ( vlottende schuld ) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet (8,2 % van de toegestane omvang van de jaarbegroting per 1-1 van enig kalenderjaar). 2. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm (dit is 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar). Verder zijn er 2 nieuwe treasury instrumenten ingevoerd te weten: 1. het treasury statuut : hierin is de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie neergelegd waarbij met name wordt ingegaan op de uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. 2. opname van een treasury paragraaf zowel in de begroting als in de jaarrekening. Uit de treasury paragraaf moet blijken dat de uitvoering van de treasuryfunctie uitsluitend de publieke taak dient en de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet worden overschreden.

Gelet op bovenstaande is het noodzakelijk dat ook binnen GR Vidar Wsw de treasuryfunctie op een kwalitatief verantwoorde manier wordt vervuld. Stand van zaken Het treasurystatuut wordt door het bestuur van GR Vidar Wsw in maart 2021 vastgesteld. In dit statuut is de doelstelling van het statuut beschreven. Tevens zijn hierin opgenomen de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van het bestuur. Treasurybeheer De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. De risico’s kort (vlottende schuld) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet. Op de volgende pagina is het overzicht voor de berekening van de ruimte of overschrijding opgenomen. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm. Deze is voor het jaar 2021 vastgesteld op 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar. Zoals blijkt uit de tabellen op de volgende pagina wordt aan de eisen gesteld in de wet Fido voldaan zowel voor wat betreft de kasgeldlimiet alsook voor de renterisiconorm. Schatkistbankieren Vanaf december 2013 is voor decentrale overheden verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Decentrale overheden dienen vanaf dat moment banktegoeden, die een vooraf bepaalde drempelwaarde te boven gaan, af te storten naar een rekening-courant bij het ministerie van Financiën.

Voor Vidar is de drempelwaarde vastgesteld op € 250.000,- per 90 kalenderdagen. Tegen deze drempelwaarde moet het gemiddelde van de banksaldi van Vidar in een kwartaal worden afgezet. Bij de controle van de jaarrekening zal de accountant de verplichting tot schatkistbankieren meenemen. Pagina 13

Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet dient om de risico's van korte termijnschulden te beperken en grote fluctuaties in de rentelasten te vermijden. Daartoe wordt de werkelijke vlottende schuld getoetst aan een percentage van de omvang van de lasten. Dit percentage (8,20%) is per ministeriële regeling vastgesteld. Uit de tabel blijkt dat GR Vidar voldoet aan de gestelde eisen. Begroting 2022

Begroting 2023

20.796.703 20.569.168 8,2% 8,2% 1.705.330 1.686.672

Omvang van de lasten ( grondslag ) Percentage van de grondslag Toegestane kasgeldlimiet Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Vlottende middelen Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar

1.752.000

1.443.000

1.750.000 2.000

1.440.000 3.000

Toets kasgeldlimiet Toegestane kasgeldlimiet Totaal netto vlottende middelen Kasgeldruimte

1.705.330 0 1.705.330

1.686.672 0 1.686.672

Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld De renterisiconorm dient om de risico’s van de lange termijnschuld te beperken door spreiding van de looptijden van leningen. Hierdoor werken veranderingen in de rente vertraagd door op de rentelasten. In een jaar mogen de herfinancieringen als gevolg van aflossingen en renteherziening gezamenlijk niet meer dan 20% van het begrotingstotaal per 1 januari bedragen. De norm wordt berekend door dit percentage te nemen van de totale vaste schuld per 31-12. Dit percentage is per ministeriële regeling vastgesteld. Uit de tabel blijkt dat GR Vidar voldoet aan de gestelde eisen. jaar 2023

jaar 2022 Netto renteherziening op vaste schuld Nieuw aangetrokken vaste schuld Betaalde aflossingen Herfinanciering Renterisico op vaste schuld

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Stand van de vaste schuld per 1-1 Bij ministeriele regeling vastgesteld percentage Renterisiconorm (minimum € 2.500.000)

0 20% 2.500.000

0 20% 2.500.000

Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld Ruimte (+) / Overschrijding (-)

2.500.000 0 2.500.000

2.500.000 0 2.500.000

Pagina 14

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING

In opdracht van de centrumgemeente Sittard-Geleen, Gemeente Beek en Gemeente Stein, verzorgt GR Vidar Wsw, het werkgeverschap voor de mensen in de Wsw. Vidar heeft de uitvoering van de arbeidsrechtelijke taak opgedragen aan de centrumgemeente Sittard-Geleen. De hiervoor benodigde bedrijfsvoering is thans belegd bij Vidar BV en deze voert in opdracht van de centrumgemeente deze taak feitelijk tot nader order uit. HR medewerkers binnen Vidar BV voeren het personeelsbeleid en -administratie ten behoeve van GR Vidar. Het beleid van GR Vidar wordt bepaald door het dagelijks bestuur en algemeen bestuur dat gevormd wordt door afgevaardigden van de drie deelnemende gemeenten.

Pagina 15

PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN

De GR Vidar Wsw verzorgt enkel het werkgeverschap voor de Wsw populatie. Vandaar dat er in de GR geen kapitaalgoederen aanwezig zijn.

Pagina 16

PROGRAMMA VERANTWOORDING Algemene dekkingsmiddelen Van algemene dekkingsmiddelen is geen sprake binnen GR Vidar Wsw.

Kosten van overhead

begroting 2023 Bijgesteld

Overhead

591.772

Onder de overhead vallen de apparaatskosten voor het uitvoeren van de administratieve processen binnen Vidar en de Arbodienstkosten respectievelijk € 241.772,- en € 350,000,Bedrag heffing vennootschapsbelasting Binnen Vidar is geen sprake van winststreven en er is sprake van structurele verlieslatendheid. Derhalve is er geen sprake van heffing vennootschapsbelasting. Onvoorzien Er is geen sprake van onvoorziene kosten

Pagina 17

Recapitulatie begrotingsevenwicht

Bijgest.Begroting 2023 waarvan: totaal incidenteel structureel 19.251.701 0 19.251.701 255.894 0 255.894 429.801 0 429.801 40.000 40.000 0

Loonkosten wsw Overige personele kosten Wsw Kosten afdracht uitvoerende instanties Overige incidentele lasten Totale lasten programma's

19.977.396

40.000

19.937.396

Rijksbijdragen wsw LIV Overige incidentele baten

16.486.777 181.446 40.000

0 0 40.000

16.486.777 181.446 0

Totale baten programma's

16.708.223

40.000

16.668.223

Saldo van baten en lasten programma's

-3.269.173

0

-3.269.173

Lasten algemeen dekkingsmiddel Lasten overhead Lasten vennootschapsbelasting Lasten onvoorzien

0 591.772 0 0

0 0 0 0

0 591.772 0 0

Totale lasten diverse

591.772

0

591.772

Baten algemeen dekkingsmiddel: totale Gemeentelijke bijdragen Baten overhead Baten vennootschapsbelasting Baten onvoorzien

3.860.945 0 0 0

0 0 0 0

3.860.945 0 0 0

Totale baten diverse

3.860.945

0

3.860.945

Saldo van diverse

3.269.173

0

3.269.173

0

0

0

0

0

0

Totale saldo van baten en lasten van de programma's en diverse Stortingen in reserves Onttrekkingen aan reserves Geraamd resultaat Totaal structurele lasten Totaal structurele baten

20.529.168 16.668.223

Structurele baten - structurele lasten

0

Pagina 18

0

-3.860.945

TAAKVELDEN Bijgest. Begroting 2023

OMSCHRIJVING

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur Baten Lasten Saldo

0 0 0

0.4 Overhead Baten Lasten Saldo

0 591.772 -591.772

0.5 Treasury Baten Lasten Saldo

0 0 0

0.11 Resultaat van de rekening Baten en Lasten

-591.772

6. Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie Baten Lasten Saldo

20.569.168 19.977.396 591.772

Totaal sociaal domein

591.772

Toelichting op het verdelingsprincipe waarmee de taakvelden over de programma's zijn verdeeld: Vidar heeft slechts een programma en derhalve vind er geen verdeling plaats van de programma's over de taakvelden.

Pagina 19