Bijlage 3 Audit Report - ACV SG 2021 - DEF (getekend)
Tekst van het document
Financiële omvang
Toelichting
N.v.t.
€0
N.v.t.
N.v.t.
€0
N.v.t.
N.v.t.
€0
N.v.t.
FIN B2
Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp aan gedupeerden kinderopvangtoeslagproblematiek 2268.
N.v.t.
€0
N.v.t.
BZK C1 BZK C31 BZK C32
Specifieke uitkering reductie energiegebruik. Maatregel huisvesting kwetsbare groepen. Specifieke uitkering ventilatie in scholen (SUVIS 2021).
N.v.t. N.v.t. N.v.t.
€0 €0 €0
N.v.t. N.v.t. N.v.t.
N.v.t.
€0
N.v.t.
N.v.t.
€0
N.v.t.
N.v.t.
€0
N.v.t.
N.v.t.
€0
N.v.t.
N.v.t. N.v.t.
€0 €0
N.v.t. N.v.t.
N.v.t.
€0
N.v.t.
Specifieke uitkering Regeling flexibele inzet woningbouw (SiSa BZK C41B tussen medeoverheden). BZK C43
Regeling reductie energiegebruik woningen.
BZK C47
Regeling specifieke uitkering herstructurering volkshuisvesting. Regeling specifieke uitkering kwijtschelding gemeentelijke belastingen.
BZK C62
OCW D8 Specifieke uitkering Onderwijsachterstandenbeleid 2019-2022. OCW D10 Besluit Specifieke uitkering educatie. Verlening extra financiële middelen specifieke uitkering RMCOCW D11 functie.
© 2022 Deloitte The Netherlands
Fout of onzekerheid
Gemeente Sittard-Geleen | Accountantsverslag 2021
220634BE62/JS
30
Bijlage 2a: Bevindingen controle SiSa-bijlage 2021 Samenvatting Financiële positie Jaarrekening Rechtmatigheid Accountantscontrole Bijlagen
Op grond van het Besluit accountantscontrole decentrale overheden, artikel 5, lid 4, rapporteren wij in dit accountantsverslag over de fouten en onzekerheden van de specifieke uitkeringen die onder SiSa vallen. Per regeling wordt in een tabel aangegeven of, en zo ja welke, financiële fouten of onzekerheden zijn geconstateerd. Onderstaand treft u deze tabel aan. SiSa-code en specifieke uitkering OCW D14 Middelen inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen. IenW E20 Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2020-2021. IenW Brede doeluitkering verkeer en vervoer (SiSa tussen medeoverheden). E27B EZK F1 Uitkoopregeling. EZK F9 Extern Advies Warmtetransitie. SZW G2 SZW G2
SZW G3 SZW G3 SZW G3 SZW G3 SZW G3
SZW G4
© 2022 Deloitte The Netherlands
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2021. Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet in jaar T_gemeentedeel 2021. Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandige)_gemeente 2021. BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ in jaar T (exclusief BOB)_gemeentedeel 2021. BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in jaar T (exclusief BOB)_gemeentedeel 2021. BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BOB in jaar T_gemeentedeel 2021. BBZ vanaf 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in jaar T_gemeentedeel 2021. Tijdige overbrugginsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) gemeentedeel 2021.
Fout of onzekerheid
Financiële omvang
Toelichting
N.v.t.
€0
N.v.t.
N.v.t.
€0
N.v.t.
N.v.t.
€0
N.v.t.
N.v.t. N.v.t.
€0 €0
N.v.t. N.v.t.
N.v.t.
€0
N.v.t.
N.v.t.
€0
N.v.t.
N.v.t.
€0
N.v.t.
N.v.t.
€0
N.v.t.
N.v.t.
€0
N.v.t.
N.v.t.
€0
N.v.t.
N.v.t.
€0
N.v.t.
N.v.t.
€0
N.v.t.
Gemeente Sittard-Geleen | Accountantsverslag 2021
220634BE62/JS
31
Bijlage 2a: Bevindingen controle SiSa-bijlage 2021 Samenvatting Financiële positie Jaarrekening Rechtmatigheid Accountantscontrole Bijlagen
Op grond van het Besluit accountantscontrole decentrale overheden, artikel 5, lid 4, rapporteren wij in dit accountantsverslag over de fouten en onzekerheden van de specifieke uitkeringen die onder SiSa vallen. Per regeling wordt in een tabel aangegeven of, en zo ja welke financiële fouten of onzekerheden zijn geconstateerd. SiSa-code en specifieke uitkering
Financiële omvang
Toelichting
G4
Tozo 1_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet.
N.v.t.
€0
N.v.t.
G4
Tozo 1_fundamentele rechtmatigheidseisen exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet.
N.v.t.
€0
N.v.t.
G4
Tozo 1_belangrijke rechtmatigheidseisen (toepassing artikel 21, lid 3 Besluit 17 april).
N.v.t.
€0
N.v.t.
G4
Tozo 2_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet.
N.v.t.
€0
N.v.t.
G4
Tozo 2_exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet.
N.v.t.
€0
N.v.t.
G4
Tozo 3_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet.
N.v.t.
€0
N.v.t.
G4
Tozo 3_exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet.
N.v.t.
€0
N.v.t.
G4
Omvang vorderingen levensonderhoud (jaar T) Tozo 1 (i.v.m. verstrekte voorschotten op Tozoaanvragen levensonderhoud welke zijn ingediend vóór 22 april 2021).
N.v.t.
€0
N.v.t.
G4
Tozo 4.
N.v.t.
€0
N.v.t.
G4
Tozo 5.
N.v.t.
€0
N.v.t.
G4
Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire – gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud in jaar T. Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire – gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekking in jaar T.
N.v.t.
€0
N.v.t.
N.v.t.
€0
N.v.t.
G4
© 2022 Deloitte The Netherlands
Fout of onzekerheid
Gemeente Sittard-Geleen | Accountantsverslag 2021
220634BE62/JS
32
Bijlage 2a: Bevindingen controle SiSa-bijlage 2021 Samenvatting Financiële positie Jaarrekening Rechtmatigheid Accountantscontrole Bijlagen
© 2022 Deloitte The Netherlands
Op grond van het Besluit accountantscontrole decentrale overheden, artikel 5, lid 4, rapporteren wij in dit accountantsverslag over de fouten en onzekerheden van de specifieke uitkeringen die onder SiSa vallen. Per regeling wordt in een tabel aangegeven of, en zo ja welke, financiële fouten of onzekerheden zijn geconstateerd. Onderstaand treft u deze tabel aan. SiSa-code en specifieke uitkering Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 SZW G12 Participatiewet_gemeentedeel 2021. SZW G12 Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in jaar T. SZW G12 Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in jaar T.
Fout of onzekerheid
Financiële omvang
Toelichting
N.v.t.
€0
N.v.t.
N.v.t.
€0
N.v.t.
N.v.t.
€0
N.v.t.
N.v.t.
€0
N.v.t.
N.v.t.
€0
N.v.t.
Specifieke uitkering voor lokale sportakkoorden en leefstijlinterventies 2021.
N.v.t.
€0
N.v.t.
Specifieke uitkering lokale preventieakkoorden en VWS H12 preventieaanpakken 2021.
N.v.t.
€0
N.v.t.
VWS H16 Specifieke uitkering Ijsbanen en Zwembaden.
N.v.t.
€0
N.v.t.
Totaal
N.v.t.
€0
SZW G12 Aantal gedupeerden (zoals omschreven in artikel 1 van de Regeling specifieke uitkering compensatie van de kosten die verband houden met het kwijtschelden van publieke schulden binnen het SZW-domein van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire toeslagen). VWS H4 Specifieke uitkering Sport. VWS H8
N.v.t.
Strekking controleverklaring rechtmatigheid
Goedkeurend
Strekking controleverklaring getrouwheid
Goedkeurend
Gemeente Sittard-Geleen | Accountantsverslag 2021
220634BE62/JS
33
Onder Deloitte wordt verstaan één of meer van Deloitte Touche Tohmatsu Limited (“DTTL”), haar wereldwijde netwerk van member firms en aan hen verbonden entiteiten (tezamen, de “Deloitte organisatie”). DTTL (hierna ook te noemen “Deloitte Global”) haar wereldwijde netwerk van member firms en aan hen verbonden entiteiten zijn juridisch gescheiden en onafhankelijke entiteiten, die elkaar niet kunnen verplichtingen of binden ten aanzien van derden. DTTL en iedere DTTL member firm en aan hen verbonden entiteit is aansprakelijk voor hun eigen handelen en nalaten, en niet voor het handelen of nalaten van een andere entiteit. DTTL verleent geen diensten aan cliënten. Raadpleeg www.deloitte.com/about voor meer informatie. Deloitte levert toonaangevende audit- en assurance-, belasting- en juridische diensten, consulting, financial advisory, and risk advisory diensten aan bijna 90% van de Fortune Global 500® en duizenden particuliere bedrijven. Onze professionals leveren meetbare en blijvende resultaten die het vertrouwen van het publiek in kapitaalmarkten helpen versterken, klanten in staat stellen te transformeren en bloeien, en de weg wijzen naar een sterkere economie, een meer rechtvaardige samenleving en een duurzame wereld. Voortbouwend op zijn meer dan 175-jarige geschiedenis, omvat het bereik van Deloitte meer dan 150 landen en gebieden.
Ontdek hoe de meer dan 345.000 mensen van Deloitte wereldwijd een impact maken die ertoe doet op www.deloitte.com. Deze communicatie bevat louter algemene informatie en noch DTTL, noch haar wereldwijde netwerk van member firms of aan hen verbonden entiteiten verleent door middel van deze communicatie professioneel advies of diensten. Voordat u een beslissing neemt of actie onderneemt die van invloed kan zijn op uw financiën of uw bedrijf, dient u een gekwalificeerde professionele adviseur te raadplegen. Geen enkele entiteit in de Deloitte organisatie is verantwoordelijk voor enig verlies dat wordt geleden door een persoon die op deze communicatie vertrouwt. © 2022. Neem voor informatie contact op met Deloitte Nederland. Gemeente Sittard-Geleen | Accountantsverslag 2021