Bijlage 2 - 1e begrotingswijziging 2022 GR KBL
Tekst van het document
Begrotingswijziging 2022
Begrotingswijziging 2022
Openbaar lichaam Kredietbank Limburg
4
Begrotingswijziging | 2022
5
Inhoudsopgave 1
Inleiding
6
2
Resultaat
7
3
Begrotingswijziging 2022
8
4
Toelichting op de Begrotingswijziging 2022
5
10
Baten
10
Lasten
15
Bijlage: Voorschotten 2022 per GR-gemeente
19
6
Begrotingswijziging | 2022
1. Inleiding VOOR U LIGT DE BEGROTINGSWIJZIGING OVER HET BOEKJAAR 2022 VAN DE GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING VOOR SOCIALE KREDIETVERLENING EN SCHULDHULPVERLENING OFWEL KREDIETBANK LIMBURG (KBL). In de vergadering van het Dagelijks Bestuur van 1 december 2017 is besloten dat Kredietbank Limburg met ingang van 2018 met bestuursrapportages gaat werken in het voorjaar en in het najaar met daaraan gekoppeld een begrotingswijziging, als dat aan de orde is. Deze begrotingswijziging is gebaseerd op nieuwe ontwikkelingen en voortschrijdend inzicht ten opzichte van de vorig jaar opgestelde begroting 2022. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging 2022 zijn gebaseerd op de verwachte ontwikkelingen van de
dienstverlening ten opzichte van de gerealiseerde dienstverlening 2021, rekening houdend met de aangepaste tarieven als gevolg van indexatie. De dienstverleningsovereenkomsten worden voor de GR-gemeenten vanaf 2019 niet meer opgesteld maar wordt er gewerkt met zo realistisch mogelijke inschattingen op basis van de trends en de actualiteit. Deze begrotingswijziging wordt vergeleken met de primaire begroting 2022. Significante verschillen en ontwikkelingen zullen worden toegelicht. Daar-
naast wordt een vergelijking gemaakt met de realisatie over 2021. Bij het opstellen van de najaarsmarap 2022 wordt het exploitatieresultaat over de periode januari tot en met september 2022 vergeleken met de begrotingswijziging en de primaire begroting. In deze rapportage zal bovendien de najaarsprognose 2022 worden opgesteld, waarin het te verwachten exploitatieresultaat over geheel 2022 zal worden geschat. Indien aan de orde dan kan dit resulteren in een 2e begrotingswijziging over 2022.
7
2. Resultaat RESULTAAT 2022 In 2018 is er voor de eerste keer gebruik gemaakt van een begrotingswijziging. De oorzaken hiervan lagen in de stijging van het aantal complexe bewindvoeringszaken, het ziekteverzuim en de perikelen rondom Stratech. Ook voor 2022 is een begrotingswijziging noodzakelijk gebleken. Conform bestuursbesluit wordt jaarlijks aan het begin van het begrotingsjaar een begrotingswijziging opgesteld. De vraag is wat de economie gaat doen in 2022 en wat het effect hiervan is op de samenleving en schuldenproblematiek in het bijzonder. Het inflatiecijfer in januari 2022 is met 7,6%
gestegen t.o.v. januari 2021. Als we kijken naar de koopkrachteffecten dan blijkt uit een recent onderzoek van het Nibud naar 117 huishoudtypen dat de koopkracht voor alle typen daalt in 2022 (Nibud januari 2022). Dat lijkt geen positief voorteken op schuldenproblematiek. Ten opzichte van de primaire begroting 2022 worden er in totaliteit lagere opbrengsten verwacht. Als gevolg van de COVID-19 pandemie zijn de opbrengsten fors lager. Hierdoor wordt de verwachte groei conform de primaire begroting 2022 niet gehaald. Daartegenover staan met name minder salariskosten.
Bij de primaire begroting 2022 was er geen sprake van een bijdrage van de GR-gemeenten. Dit geldt niet voor de begrotingswijziging 2022. De daling van de opbrengsten dienstverlening wordt niet volledig gecompenseerd door de daling van de lasten. Hierdoor is een bijdrage van de GR-gemeenten noodzakelijk. De bijdrage van de GR-gemeenten is gebaseerd op de verdeelsleutel GR 2021. In de voorjaars- en najaarsmanagementrapportage in 2022 zal over de ontwikkeling van de opbrengsten en kosten worden gerapporteerd.
8
Begrotingswijziging | 2022
3. Begrotingswijziging 2022 BEGROTINGSWIJZIGING 2022
PRIMAIRE BEGROTING 2022
VERSCHIL 2022
REALISATIE 2021
731.000
375.000
356.000
416.076
0
50.000
-50.000
55.676
Baten
Preventie, vroegsignalering & educatie Preventieprojecten Instroom & Diagnose
subtotaal
Sociale kredietverstrekking (intakegesprekken)
731.000
425.000
306.000
471.752
1.413.000
1.715.000
-302.000
1.438.313
222.000
251.000
-29.000
212.500
1.420.000
1.520.000
-100.000
1.317.219
561.000
509.000
52.000
445.002
Inkomensbeheer & -ondersteuning Budgetbeheer (BBR) BBR-Maatwerk Bewindvoering Schuldenaanpak
subtotaal
Nazorg
1.832.000
2.374.000
-542.000
1.840.595
3.813.000
4.403.000
-590.000
3.602.817
3.985.000
4.685.000
-700.000
4.007.723
9.000
0
9.000
0
15.000
30.000
-15.000
175.833
Deelname GR-gemeenten in voorziening kredietportefeuille
25.000
75.000
-50.000
8.315
Renteopbrengsten
316.000
266.000
50.000
270.904
Rentelasten
-25.000
-1.000
-24.000
-21.152
Overige bedrijfsopbrengsten
Rentemarge
Bijdrage GR-gemeenten in expl. res. Totale baten
rentemarge
291.000
265.000
26.000
249.751
612.000
0
612.000
78.141
11.116.000
11.849.000
-733.000
10.245.145
9
BEGROTINGSWIJZIGING 2022
PRIMAIRE BEGROTING 2022
VERSCHIL 2022
REALISATIE 2021
Lasten 8.881.000
9.403.000
-522.000
8.203.421
WW-uitkeringen
Salarissen
40.000
75.000
-35.000
24.960 221.491
Inhuur medewerkers
239.000
253.000
-14.000
Overige personeelslasten
63.000
70.000
-7.000
47.772
Afschrijvingen
90.000
94.000
-4.000
82.908
Huisvestingslasten
250.000
255.000
-5.000
247.290
1.124.000
1.140.000
-16.000
1.079.921
Beheerslasten
404.000
403.000
1.000
329.067
Mutatie voorziening
25.000
75.000
-50.000
8.315
0
81.000
-81.000
0
11.116.000
11.849.000
-733.000
10.245.145
0
0
0
0
Bureau- en administratielasten
Onvoorzien Totale lasten Exploitatieresultaat
10
Begrotingswijziging | 2022
4. DE BEGROTINGSWIJZIGING 2022 4.1 BATEN ALGEMEEN Naar verwachting zal met name de vraag naar dienstverlening in het kader van schuldhulpverlening en budgetbeheer maatwerk de komende jaren ten opzichte van 2022 toenemen. In de bijlage (hoofdstuk 5) zijn de Voorschotten 2022 per GR-gemeente weergegeven. De begrotingswijziging 2022 is gebaseerd op de Kadernota 2023. PREVENTIE, VROEGSIGNALERING EN EDUCATIE
Preventie, vroegsignalering en educatie Preventieprojecten Totaal
Begrotingswijziging 2022
Begroting 2022
Verschil
Realisatie 2021
€ 731.000
€ 375.000
€ 356.000
€ 416.076
€-
€ 50.000
€ 50.000-
€ 55.676
€ 731.000
€ 425.000
€ 306.000
€ 471.752
De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 306.000 hoger dan de primaire begroting 2022. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 259.000 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten in 2021. In bovengenoemde geraamde opbrengsten van de begrotingswijziging is een bedrag ad € 50.000 opgenomen voor SHV voor ondernemers. Het betreft incidentele opbrengsten omdat er nog niet gekozen is voor een structurele lijn.
11
INSTROOM EN DIAGNOSE
Instroom en Diagnose
Begrotingswijziging 2022
Begroting 2022
Verschil
Realisatie 2021
€ 1.413.000
€ 1.715.000
€ 302.000-
€ 1.438.313
De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 302.000 lager dan de primaire begroting 2022. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 25.000 lager dan de gerealiseerde opbrengsten in 2021. SOCIALE KREDIETVERSTREKKING
Intakegesprekken kredietverlening
Begrotingswijziging 2022
Begroting 2022
Verschil
Realisatie 2021
€ 222.000
€ 251.000
€ 29.000-
€ 212.500
De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 29.000 lager dan de primaire begroting 2022. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging 2022 zijn € 9.500 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten in 2021. INKOMENSBEHEER EN -ONDERSTEUNING: BUDGETBEHEER (BBR)
Bugetbeheer (BBR)
Begrotingswijziging 2022
Begroting 2022
Verschil
Realisatie 2021
€ 1.420.000
€ 1.520.000
€ 100.000-
€ 1.317.219
Door de implementatie van de referentiewerkprocessen is de dienstverlening op bepaalde plekken anders gebundeld. Vanaf 2021 valt budgetcoaching onder BBR-Maatwerk terwijl dit in 2020 nog onderdeel was van BBR. De opbrengst volgens de begrotingswijziging 2022 is € 100.000 lager dan de primaire begroting 2022 en € 103.000 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten in 2021.
12
Begrotingswijziging | 2022
INKOMENSBEHEER EN -ONDERSTEUNING: BBR-MAATWERK
BBR-Maatwerk
Begrotingswijziging 2022
Begroting 2022
Verschil
Realisatie 2021
€ 561.000
€ 509.000
€ 52.000
€ 445.002
De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 52.000 hoger dan de primaire begroting 2022. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 116.000 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten in 2021. INKOMENSBEHEER EN -ONDERSTEUNING: BEWINDVOERING
Bewindvoering
Begrotingswijziging 2022
Begroting 2022
Verschil
Realisatie 2021
€ 1.832.000
€ 2.374.000
€ 542.000-
€ 1.840.595
In 2020 en 2021 was er sprake van een lichte daling in het aantal bewindvoeringsaanvragen. Voor 2022 wordt ook een lichte daling van het aantal bewindvoeringsaanvragen verwacht. De opbrengst volgens de begrotingswijziging zijn € 542.000 lager dan de primaire begroting 2022 en € 9.000 lager dan de gerealiseerde opbrengsten in 2021. SCHULDENAANPAK
Schuldenaanpak
Begrotingswijziging 2022
Begroting 2022
Verschil
Realisatie 2021
€ 3.985.000
€ 4.685.000
€ 700.000-
€ 4.007.723
De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 700.000 lager dan de primaire begroting 2022. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 23.000 lager dan de gerealiseerde opbrengsten 2021. In bovengenoemde geraamde opbrengsten van de begrotingswijziging is een bedrag ad € 170.000 opgenomen voor Verduurzaming SHV. Dit betreft structurele opbrengsten welke voor 2022 zijn geraamd voor een periode van een half jaar.
13
NAZORG
Nazorg
Begrotingswijziging 2022
Begroting 2022
Verschil
Realisatie 2021
€ 9.000
€-
€ 9.000
€-
In de nieuwe WGS is de verplichting tot nazorg opgenomen. Vanaf 2022 zal nazorg als reguliere dienstverlening nader invulling gaan krijgen. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 9.000 hoger dan de primaire begroting 2022. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 9.000 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten die in 2021 nihil zijn. OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN
Overige bedrijfsopbrengsten
Begrotingswijziging 2022
Begroting 2022
Verschil
Realisatie 2021
€ 15.000
€ 30.000
€ 15.000-
€ 175.833
De verwachte opbrengsten projecten volgens de begrotingswijziging zijn € 15.000 lager dan de primaire begroting 2022 en € 161.000 lager dan de realisatie in 2021. De realisatie in 2021 bestaat voornamelijk uit de facturatie van het effectueren van de 90% clausule bij de niet-GR gemeenten conform DVO. DEELNAME GR-GEMEENTEN IN VOORZIENING KREDIETPORTEFEUILLE
Deelname GR-gem. in voorziening kredietportefeuille
Begrotingswijziging 2022
Begroting 2022
Verschil
Realisatie 2021
€ 25.000
€ 75.000
€ 50.000-
€ 8.315
De deelname GR-Gemeenten in voorziening kredietportefeuille volgens de begrotingswijziging 2022 is € 50.000 lager dan de oorspronkelijke begroting. De deelname GR-Gemeenten in voorziening kredietportefeuille volgens de begrotingswijziging over 2022 is € 17.000 hoger dan de realisatie in 2021.
14
Begrotingswijziging | 2022
RENTEMARGE Begrotingswijziging 2022
Begroting 2022
Verschil
Realisatie 2021
Rentebaten
€ 316.000
€ 266.000
€ 50.000
€ 270.904
Rentelasten
€ 25.000-
€ 1.000-
€ 24.000-
€ 21.152-
Rentemarge
€ 291.000
€ 265.000
€ 26.000
€ 249.751
Vanaf 2021 is de rentecompensatie voor gederfde rentebaten van de gemeenten gedaald van 5,5% naar 4,5%. Het kredietvolume stijgt, met name als gevolg van het inzetten van saneringskredieten als instrument van schuldhulpverlening. Het rentepercentage van de saneringskredieten wordt per 01-04-2022 verhoogd van 6,5% naar 9%. De verwachte rentebaten in 2022 zijn € 50.000 hoger dan de oorspronkelijke begroting. Het uitstaand saldo per 1 januari 2022 is € 4.300.000 terwijl de primaire begroting was gebaseerd op € 3.900.000. De rentelasten hebben voornamelijk betrekking op het rekening-courantkrediet. De rentelasten zijn naar verwachting € 24.000 hoger dan de primaire begroting door de te betalen negatieve rente. De rentemarge in 2022 is volgens de begrotingswijziging 2022 € 26.000 hoger dan de primaire begroting. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging 2022 zijn € 41.000 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten in 2021. BIJDRAGE GR-GEMEENTEN IN EXPLOITATIERESULTAAT
Bijdage GR-gemeenten in exploitatieres.
Begrotingswijziging 2022
Begroting 2022
Verschil
Realisatie 2021
€ 612.000
€-
€ 612.000
€ 78.141
De bijdrage GR-gemeenten in exploitatieresultaat volgens de begrotingswijziging 2022 is € 612.000. Bij de primaire begroting 2022 was er geen sprake van een bijdrage van de GR-gemeenten. De daling van de opbrengsten dienstverlening wordt niet volledig gecompenseerd door de daling van de lasten. De bijdrage GR-gemeenten in exploitatieresultaat is € 534.000 hoger dan de bijdrage in 2021.
15
4.2 LASTEN SALARISSEN
Salarissen
Begrotingswijziging 2022
Begroting 2022
Verschil
Realisatie 2021
€ 8.881.000
€ 9.403.000
€ 522.000-
€ 8.203.421
De benodigde formatie conform de primaire begroting was 133 fte. De begrotingswijziging is op basis van voortschrijdend inzicht geschat op 127 fte. De salariskosten volgens de begrotingswijziging zijn € 522.000 lager dan de oorspronkelijk begroting. De lasten volgens de begrotingswijziging over 2022 zijn € 678.000 hoger dan de realisatie in 2021. Een risico voor 2022 is dat geen rekening is gehouden met eventuele consequenties van het toepassen van de diensttijdtoelage met ingang van 2022. Hierover zal in de loop van 2022 meer duidelijkheid komen. WW-UITKERINGEN
Uitbetaalde WW-uitkering Dotatie voorziening WW-uitkering
Begrotingswijziging 2022
Begroting 2022
Verschil
Realisatie 2021
€ 40.000
€ 53.000
€ 13.000-
€ 35.960
€-
€-
€-
€ 11.000-
€ 40.000
€ 53.000
€ 13.000-
€ 24.960
Op basis van te verwachten ontwikkelingen met betrekking tot de formatie is in de begrotingswijziging een inschatting gemaakt van de te verwachten WW-uitkeringen. Uitgangspunt is de formatie per 1 januari 2022, rekening houdend met het aflopen van jaarcontracten. De uitbetaalde WW-uitkeringen volgens de begrotingswijziging 2022 zijn € 13.000 lager dan de primaire begroting 2022. Per saldo zijn de kosten inzake WW-uitkeringen € 15.000 hoger dan de realisatie in 2021.
16
Begrotingswijziging | 2022
INHUUR MEDEWERKERS
Inhuur medewerkers
Begrotingswijziging 2022
Begroting 2022
Verschil
Realisatie 2021
€ 239.000
€ 253.000
€ 14.000-
€ 221.491
De kosten van inhuur medewerkers volgens de begrotingswijziging 2022 zijn € 14.000 lager dan de oorspronkelijk begroting. Naast de reguliere inhuur van een medewerker is er extra inhuur ten behoeve van projecten en functionaris gegevensbescherming nodig. De lasten volgens de begrotingswijziging over 2022 zijn € 18.000 hoger dan de realisatie in 2021. OVERIGE PERSONEELSLASTEN
Overige personeelslasten
Begrotingswijziging 2022
Begroting 2022
Verschil
Realisatie 2021
€ 63.000
€ 70.000
€ 7.000-
€ 47.772
De overige personeelslasten volgens de begrotingswijziging 2022 zijn naar verwachting € 7.000 lager dan de primaire begroting. De lasten volgens de begrotingswijziging over 2022 zijn € 15.000 hoger dan de realisatie in 2021. AFSCHRIJVINGEN
Afschrijvingen
Begrotingswijziging 2022
Begroting 2022
Verschil
Realisatie 2021
€ 90.000
€ 94.000
€ 4.000-
€ 82.908
De afschrijvingen volgens de begrotingswijziging 2022 zijn € 4.000 lager dan de oorspronkelijke begroting. De afschrijving volgens de begrotingswijziging over 2022 zijn € 7.000 hoger dan de realisatie in 2021. HUISVESTINGSLASTEN
Huisvestingslasten
Begrotingswijziging 2022
Begroting 2022
Verschil
Realisatie 2021
€ 250.000
€ 255.000
€ 5.000-
€ 247.290
17
In de oorspronkelijke begroting zijn de huisvestingskosten € 5.000 hoger geraamd dan in de begrotingswijziging 2022. De huur-, energie- en servicekosten vormen het grootste aandeel in de huisvestingslasten. De huisvestingslasten volgens de begrotingswijziging 2022 zijn € 3.000 hoger dan de realisatie in 2021. Er is geen rekening gehouden met mogelijke financiële consequenties als gevolg van de verkoop van het kantoorpand van de KBL in Geleen door de gemeente Sittard-Geleen aan een commercieel vastgoedbedrijf. BUREAU- EN ADMINISTRATIELASTEN
Bureau- en administratielasten
Begrotingswijziging 2022
Begroting 2022
Verschil
Realisatie 2021
€ 1.124.000
€ 1.140.000
€ 16.000-
€ 1.079.921
De kosten van inventaris en automatisering en telefoon en porti vormen de grootste kostenposten binnen deze categorie. De begrotingswijziging 2022 is € 16.000 lager dan de primaire begroting. De lasten volgens de begrotingswijziging 2022 zijn € 44.000 hoger dan de realisatie in 2021. BEHEERSLASTEN
Beheerslasten
Begrotingswijziging 2022
Begroting 2022
Verschil
Realisatie 2021
€ 404.000
€ 403.000
€ 1.000
€ 329.067
De begrotingswijziging is gebaseerd op de realisatie 2021 en voortschrijdend inzicht in de ontwikkeling van de diverse kostensoorten. De accountantskosten, advieskosten, kosten van administratieve dienstverlening en opleidingen vormen het grootste aandeel in de beheerslasten. De kosten volgens de begrotingswijziging 2022 zijn € 1.000 hoger dan volgens de primaire begroting. De lasten volgens de begrotingswijziging 2022 zijn € 75.000 hoger dan de realisatie in 2021.
18
Begrotingswijziging | 2022
MUTATIE VOORZIENING
Mutatie voorziening
Begrotingswijziging 2022
Begroting 2022
Verschil
Realisatie 2021
€ 25.000
€ 75.000
€ 50.000-
€ 8.315
De mutatie voorziening volgens de begrotingswijziging 2022 is € 50.000 lager dan de oorspronkelijke begroting. De mutatie voorziening volgens de begrotingswijziging over 2022 is € 17.000 hoger dan de realisatie in 2021. ONVOORZIEN
Onvoorzien
Begrotingswijziging 2022
Begroting 2022
Verschil
Realisatie 2021
€-
€ 81.000
€ 81.000-
€-
19
5. BIJLAGE: VOORSCHOTTEN 2022 PER GR-GEMEENTE Preventie,
Instroom
en
Soc.
Inkomensbeheer
Inkomensbeheer
Diagnose
krediet
Inkomensbeheer
en educatie
verstr.
Budgetbeheer
Bewindvoering
BBR-Maatwerk
Brunssum
€ 24.000
€ 25.000
€ 7.000
€ 42.000
€ 45.000
€ 32.000
€ 115.000
€-
Heerlen
€ 10.000
€ 180.000
€ 40.000
€ 181.000
€ 189.000
€ 185.000
€ 708.000
Kerkrade
€ 216.000
€ 170.000
€ 18.000
€ 133.000
€ 274.000
€ 72.000
Landgraaf
€ 25.000
€ 31.000
€ 10.000
€ 68.000
€ 69.000
Maastricht
€ 248.000
€ 425.000
€ 70.000
€ 394.000
Sittard-Geleen
€ 177.000
€ 380.000
€ 25.000
Totaal
€ 700.000
€ 1.211.000
€ 170.000
Gemeente
vroegsignalering
Bijdrage GR-
Totaal
exploitatieres.
2022.
jaar
per kwartaal
€ 4.000
€ 34.000
€ 328.000
€ 82.000
€-
€ 37.000
€ 134.000
€ 1.664.000
€ 416.000
€ 446.000
€ 9.000
€ 25.000
€ 76.000
€ 1.439.000
€ 359.750
€ 21.000
€ 138.000
€-
€ 5.000
€ 46.000
€ 413.000
€ 103.250
€ 76.000
€ 94.000
€ 914.000
€-
€ 58.000
€ 192.000
€ 2.471.000
€ 617.750
€ 205.000
€ 396.000
€ 121.000
€ 765.000
€-
€ 9.000
€ 130.000
€ 2.208.000
€ 552.000
€ 1.023.000
€ 1.049.000
€ 525.000
€ 3.086.000
€ 9.000
€ 138.000
€ 612.000
€ 8.523.000
€ 2.130.750
& ond.
& ond.
& ond.
Schulden
aanpak
Nazorg
Rente
compensatie
gemeenten in
Totaal 2022