Bijlage 1 - Jaarbericht 2021 GR Vidar Wsw BV

JAARSTUKKEN 2021 GR Vidar WSW K.v.K. nummer:

13 april 2022

76357392

INHOUDSOPGAVE

JAARVERSLAG

2

. Jaarverslag Gemeenschappelijke Regeling Vidar Wsw 2021 . Programmaverantwoording - Programma-naam/-nummer - Algemene dekkingsmiddelen - Overzicht overhead - Bedrag heffing vennootschapsbelasting - Onvoorzien . Paragrafen - Weerstandsvermogen / Risico paragraaf - Financieringsparagraaf - Paragraaf bedrijfsvoering - Paragraaf verbonden partijen - Paragraaf subsidieresultaat en afrekening

3 4 4 4 4 4 4 5 7 9 10 11

JAARREKENING . Balans per 31 december . Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar . Toelichtingen - Grondslagen waardering en resultaatbepaling - Toelichting op de balans - Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar - WNT - Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid . Taakvelden - bijlage

12 13

Controleverklaring

27

Pagina 1

15 16 18 21 24 25 26

JAARVERSLAG

Pagina 2

JAARVERSLAG GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING VIDAR WSW 2021 Voor u ligt de jaarrekening 2021.

Vidar is opgericht om uitvoering te geven aan het bepaalde in artikel 2.1 van de wet sociale werkvoorziening (Wsw). Sedert 1 januari 2020 is de GR Vidar WSW formeel de werkgever van alle Wswwerknemers die tot 1 januari in dienst waren van de Gemeenschappelijke Regeling Vixia. GR Vidar WSW heeft de publiekrechtelijke taak tot uitvoering van de Wsw en de werkgeverstaken belegd bij de centrumgemeente. De centrumgemeente heeft de uitvoering van de Wsw-taken alsmede de werkgeverstaken opgedragen aan Vidar BV. Verder vinden er binnen GR Vidar WSW geen activiteiten plaats. Binnen het overzicht van baten en lasten, worden de verantwoorde loonkosten gedekt door de Rijksbijdrage en een aanvullende gemeentelijke bijdrage in het subsidietekort en overige lasten. Corona Corona heeft geen invloed op het resultaat van de GR Vidar Wsw omdat hier enkel sprake is van het formeel werkgeverschap. Het materiële werkgeverschap is belegd bij Vidar BV. Financieel Resultaat Uit het overzicht van baten en lasten blijkt dat de gemeentelijke bijdrage nagenoeg gelijk is aan begroot ( € 4.579,= lager dan begroot ). Het resultaat is opgebouwd uit het gerealiseerde totaal saldo baten (zijnde Rijksbijdragen, Gemeentelijke bijdrage en Lage inkomensvoordeel) en lasten met als belangrijkste post de Loonkosten Wsw. Het subsidiebedrag per A.J.

in de realisatie 2021 bedraagt € 27.712,= , dit is gelijk aan het begrote subsidiebedrag. De aantallen in de realisatie van 2021 zijn 603,7 fte ( 616,7 AJ), in de begroting is rekening gehouden met 609,7 fte ( 622,3 AJ ). De financiële druk die voor de gemeenten ontstaat door het verschil tussen de subsidie enerzijds en de loonkosten anderzijds, zal de komende jaren fluctueren. Onder meer omdat er geen instroom van Wsw-medewerkers met een laag salarisniveau is, zullen de gemiddelde loonkosten verder stijgen daartegenover staat een onregelmatige stijging van het subsidiebedrag. De deelnemende gemeenten vullen het subsidie-tekort alsmede het overig resultaat aan.

J. Bühler,

G. Van Sint Feijth,

Voorzitter G.R. Vidar Wsw 13 april 2022

Secretaris G.R. Vidar Wsw 13 april 2022

Pagina 3

PROGRAMMA VERANTWOORDING Programma Begeleide Participatie De doelstelling van dit programma is uitvoeren van het formele werkgeverschap voor de Wsw-medewerkers.

realisatie 2021

Baten Lasten Saldo

begroting 2021

22.017.365 22.244.808 21.423.140 21.624.686 594.225 620.122

Algemene dekkingsmiddelen Van algemene dekkingsmiddelen is geen sprake binnen GR Vidar WSW.

Kosten van overhead

Overhead

realisatie 2021

begroting 2021

594.225

620.122

De realisatie is iets lager dan begroot als gevolg van lagere aantallen en bestaan uit apparaatskosten voor het uitvoeren van de administratieve processen binnen GR Vidar alsmede de doorbelaste arbokosten.

Bedrag heffing vennootschapsbelasting Over 2021 is GR Vidar WSW geen vennootschapsbelasting verschuldigd.

Onvoorzien Er is geen sprake van onvoorziene kosten.

Pagina 4

WEERSTANDSVERMOGEN / RISICOPARAGRAAF Om een zo goed mogelijk beeld te schetsen wordt achtereenvolgens ingegaan op: 1. inventarisatie risico's; 2. weerstandscapaciteit; 3. weerstandscapaciteit versus risico's. 1. INVENTARISATIE RISICO'S In het kader van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en art 11 BBV is het verplicht om de risico's in beeld te brengen, die de financiële positie van GR Vidar Wsw kunnen beïnvloeden ( zie ook financieringsparagraaf ). Risico's welke wel op een redelijke wijze meetbaar zijn en in een voorziening dan wel een verzekering kunnen worden ondergebracht maken géén deel uit van de risico's in de paragraaf weerstandsvermogen. Vanuit het formele werkgeverschap zijn de risico's nagenoeg nihil. COVID-19 Vanaf maart 2020 is de wereld geconfronteerd met de gevolgen van het Corona-virus. In de GR Vidar WSW wordt enkel het formeel werkgeverschap uitgevoerd voor de Wsw-populatie, waardoor covid voor GR Vidar WSW (in tegenstelling tot de uitvoeringsmaatschappij) geen risico loopt door de uitbraak van het virus. 2. WEERSTANDSCAPACITEIT Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor GR Vidar Wsw van de risico's is het financiële weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbij om de vrij besteedbare reserves. Vanuit het formele werkgeverschap is er geen sprake van weerstandsvermogen. 3.

WEERSTANDSCAPACITEIT VERSUS RISICO'S De GR Vidar Wsw heeft geen beleid opgesteld ten aanzien van de weerstandscapaciteit. Conform de statuten vullen de Gemeenten de tekorten aan. KENGETALLEN Netto schuldquote/ Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Deze quote wordt berekend door de vaste schulden, de netto-vlottende schulden en de overlopende passiva op te tellen en de financiële vaste activa (exclusief deelnemingen), uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar, liquide middelen en de overlopende activa ervan af te trekken. Het resultaat wordt gedeeld door het gerealiseerde totaal saldo van de baten. Een netto-schuldquote van 100% betekent dat de schuldenlast de omvang heeft van een jaaromzet. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft aan in hoeverre GR Vidar WSW de financiële verplichtingen (betalingen) aan verschaffers van vreemd vermogen (leningen) kan nakomen. De solvabiliteitsratio wordt berekend door het eigen vermogen te delen door het balanstotaal van alle activa. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan welke structurele ruimte de organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is.

De structurele exploitatieruimte wordt berekend door het saldo van de structurele baten en lasten en de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten.

Pagina 5

WEERSTANDSVERMOGEN / RISICOPARAGRAAF

Begroting Jaarverslag 2021 2021 0% 0% 0,00% 0,00% 0,00% 0,30% nvt nvt nvt nvt

Kengetallen 1) netto schuldquote 2) Solvabiliteitsratio 3) Structurele exploitatieruimte 4) Grondexploitatie 5) Belastingcapaciteit

Beoordeling verhouding kengetallen ten opzichte van de financiële positie De netto schuldquote bij GR Vidar WSW bedraagt 0%. Dat wil zeggen dat de schuldenlast bij GR Vidar WSW nihil is. De solvabiliteit wordt als voldoende gewaardeerd bij een waarde tenminste tussen de 25% en 40%. Bij GR Vidar WSW bedraagt deze 0%. Dit wordt veroorzaakt doordat er geen eigen vermogen is binnen de GR Vidar WSW. Tekorten worden aangevuld en overschotten vloeien terug naar de deelnemende gemeenten. De GR Vidar WSW behoeft hierdoor geen lang vreemd vermogen aan te trekken. De structurele exploitatieruimte wordt als toereikend gezien als er sprake is van een positieve waarde. GR Vidar WSW voldoet niet aan deze voorwaarde aangezien dit niet noodzakelijk is daar de gemeenten de tekorten aanvullen (statutair vastgelegd).

Pagina 6

FINANCIERINGSPARAGRAAF Inleiding Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet FIDO is het beheersen van financiële risico’s (renterisico’s). Het aangaan en verstrekken van leningen en het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor de uitvoering van de publieke taak. Daarnaast dienen uitzettingen niet gericht te zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s. De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. 1. De risico’s kort ( vlottende schuld ) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet (8,2 % van de toegestane omvang van de jaarbegroting per 1-1 van enig kalenderjaar). 2. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm (dit is 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar). Verder zijn er 2 nieuwe treasury instrumenten ingevoerd t.w.: 1. het treasury statuut : hierin is de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie neergelegd waarbij met name wordt ingegaan op de uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. 2. opname van een treasury paragraaf zowel in de begroting als in de jaarrekening. Uit de treasury- paragraaf moet blijken dat de uitvoering van de treasuryfunctie uitsluitend de publieke taak dient en de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet worden overschreden.

Gelet op bovenstaande is het noodzakelijk dat ook binnen GR Vidar Wsw de treasuryfunctie op een kwalitatief verantwoorde manier wordt vervuld. Stand van zaken Het treasurystatuut wordt door het bestuur van GR Vidar Wsw in maart 2022 vastgesteld. In dit statuut is de doelstelling van het statuut beschreven. Tevens zijn hierin opgenomen de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van het bestuur. Treasurybeheer De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. De risico’s kort (vlottende schuld) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet. Op de volgende pagina is het overzicht voor de berekening van de ruimte of overschrijding opgenomen. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm. Deze is voor het jaar 2022 vastgesteld op 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar. Zoals blijkt uit de tabellen op de volgende pagina wordt aan de eisen gesteld in de wet Fido voldaan zowel voor wat betreft de kasgeldlimiet alsook voor de renterisiconorm. Schatkistbankieren Vanaf december 2013 is voor decentrale overheden verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Decentrale overheden dienen vanaf dat moment banktegoeden, die een vooraf bepaalde drempelwaarde te boven gaan, af te storten naar een rekening-courant bij het ministerie van Financien.

Eerst is Vidar de drempelwaarde vastgesteld op € 250.000,- per 90 kalenderdagen, vanaf 1-7-2021 is dit bedrag verhoogd naar € 1.000.000,-. Tegen deze drempelwaarde moet het gemiddelde van de banksaldi van GR Vidar WSW in een kwartaal worden afgezet. Bij de controle van de jaarrekening zal de accountant de verplichting tot schatkistbankieren meenemen.

Pagina 7

Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000,-)

Begroot

Werkelijk

Omvang begroting per 1 januari ( grondslag )

22.245

22.017

Toegestane kasgeldlimiet - in procenten van de grondslag - in bedrag (minimaal € 300.000)

8,2% 1.824

8,2% 1.805

100

943

0 100 0

3 0 560

0 1.824 1.824

380 1.805 1.425

Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld ( 2 - 3 ) Toegestane kasgeldlimiet ( 1 ) Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 1 - 4 )

Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld

kwartaal 1e

kwartaal 2e

kwartaal 3e

kwartaal 4e

1a Renteherziening op vaste schuld o/g 1b Renteherziening op vaste schuld u/g 2 Netto renteherziening op vaste schuld ( 1a - 1b ) 3a Nieuw aangetrokken vaste schuld 3b Nieuwe verstrekte lange leningen 4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b ) 5 Betaalde aflossingen 6 Herfinanciering ( laagste van 4 en 5 ) 7 Renterisico op vaste schuld ( 2 + 6 ) Renterisiconorm 8 Stand van de vaste schuld 9 Bij ministeriele regeling vastgesteld percentage 10 Renterisiconorm ( 8 * 9 / 100 ) ( min. € 2,5 miljoen )

0 20% 2.500

0 20% 2.500

0 20% 2.500

0 20% 2.500

2.500 -

2.500 -

2.500 -

2.500 -

2.500

2.500

2.500

2.500

Toets renterisiconorm 10 Renterisiconorm 7 Renterisico op vaste schuld 11 Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 10 - 7 )

+

Pagina 8

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING In opdracht van de centrumgemeente Sittard-Geleen, Gemeente Beek en Gemeente Stein, verzorgt GR Vidar WSW, het werkgeverschap voor de mensen in de Wsw. Vidar heeft de uitvoering van de arbeidsrechtelijke taak opgedragen aan de centrumgemeente Sittard-Geleen. De hiervoor benodigde bedrijfsvoering is thans belegd bij Vidar BV en deze voert in opdracht van de centrumgemeente deze taak feitelijk tot nader order uit. HR medewerkers binnen Vidar BV voeren het personeelsbeleid en -administratie ten behoeve van GR Vidar WSW. Het beleid van GR Vidar WSW wordt bepaald door het dagelijks bestuur en algemeen bestuur dat gevormd wordt door afgevaardigden van de drie deelnemende gemeenten.

Pagina 9

PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN GR Vidar WSW heeft geen onderliggende verbonden partijen.

Pagina 10

PARAGRAAF SUBSIDIERESULTAAT EN AFREKENING Besloten is om het subsidieresultaat te verrekenen met de deelnemende gemeenten. Verrekening met Beekdaelen vind plaats op basis van de Tripartite overeenkomst. Verdeling geschiedt op basis van zittend bestand eigen gemeente vanuit het standgegeven 1 januari van het begrotingsjaar.

Verdeelsleutel

verdeel sleutel subsidie tekort 73,94% 15,19% 6,54% 4,33% 100,00%

verdeel sleutel overige kosten 77,29% 15,88% 6,83% 0% 100,00%

begroting -2.561.092 -526.245 -226.406 -150.042 -3.463.785

realisatie -2.598.019 -533.833 -229.671 -152.205 -3.513.727

Delta -36.927 -7.588 -3.265 -2.163 -49.942

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Overig result. Gemeenten

begroting -992.788 -203.995 -87.765 0 -1.284.548

realisatie -950.651 -195.337 -84.040 0 -1.230.027

Delta 42.137 8.658 3.725 0 54.521

Gemeentelijke Bijdrage (totaal resultaat) Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal

begroting -3.553.880 -730.240 -314.171 -150.042 -4.748.333

realisatie -3.548.669 -729.169 -313.710 -152.205 -4.743.754

Delta 5.211 1.071 461 -2.163 4.579

Ontvangen Realisatie Voorschot gemeentelijke 2021 bijdrage 3.553.880 -3.548.669 730.240 -729.169 314.171 -313.710 150.042 -152.205 4.748.333 -4.743.754

Afrekening gemeentelijke bijdrage 5.211 1.071 461 -2.163 4.579

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Gemeenten

begroting fte stand 01-01-2021 419,22 86,14 37,06 24,56 566,98

realisatie fte stand 01-01-2021 419,22 86,14 37,06 24,56 566,98

Verdeling Subsidieresultaat Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Subsidieresult. Gemeenten Verdeling Overig Resultaat

Nog te verrekenen gemeentelijke bijdrage

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Gemeenten

Pagina 11

JAARREKENING

Pagina 12

BALANS ( in euro's )

Activa

31 december 2021

31 december 2020

Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Uitzetting in 's Rijks schatkist < 1 jr. . rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen - overige vorderingen Liquide middelen - banksaldi

TOTAAL

ACTIVA

Pagina 13

942.602

1.290.798

0 559.691

0 637.296 1.502.293

1.928.094

3.263

2.001

1.505.556

1.930.095

BALANS ( in euro's )

Passiva

31 december 2021

31 december 2020

0 0

0 0

Vaste passiva Eigen vermogen - algemene reserve - Gerealiseerde resultaat

0

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar - Overige schulden

132.164

0

1.307.037 132.164

Overlopende passiva - verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

TOTAAL

1.373.392

PASSIVA

Pagina 14

1.307.037

623.058

1.373.392

623.058

1.505.556

1.930.095

HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR OMSCHRIJVING

begroting 2021

realisatie 2021

realisatie 2020

RIJKSBIJDRAGEN WSW

17.245.178

17.089.907

16.971.866

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE WSW ( G.R. Participatiebedrijf Wsw )

4.748.333

4.743.754

5.921.026

Lage inkomens voordeel Overige baten

211.297 40.000

170.459 13.245

236.750 0

OVERIGE BATEN

251.297

183.704

236.750

TOTALE BATEN

22.244.808

22.017.365

23.129.642

Loonkosten WSW

20.920.260

20.774.093

21.912.401

672.000 382.426 0 270.122

607.020 380.728 0 255.524

606.313 351.784 10.116 249.028

Totaal overige lasten

1.324.548

1.243.272

1.217.241

TOTALE LASTEN

22.244.808

22.017.365

23.129.642

GEREALISEERDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN

0

0

0

Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves

0 0

0 0

0 0

Vennootschapsbelasting

0

0

0

GEREALISEERDE RESULTAAT

0

0

0

Overige Personele lasten Uitvoeringskosten reguliere plaatsen Kosten afdracht uitvoerende instanties Overige lasten

Pagina 15

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

De verordeningen 212 en 213 Gemeentewet zijn van toepassing op de GR Vidar WSW.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van voormalig personeel, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.

De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van ( eenmalige ) schokeffecten ( bijvoorbeeld reorganisaties ) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Deze vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Pagina 16

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Overzicht van baten en lasten Baten Rijkssubsidie Wsw Dit betreft de door gemeenten doorbetaalde subsidie van het Rijk zoals bedoeld in de Participatiewet d.d. 1-01-2015 Lage inkomens voordeel Dit betreft een tegemoetkoming van de belastingdiens in de loonkosten voor werknemers met een laag loon Gemeentelijke bijdragen Dit betreft de door gemeenten betaalde bijdragen ter aanvulling van het negatieve resultaat.

Lasten Loonkosten Wsw Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde lonen inclusief vakantietoeslag aan medewerkers WSW en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremie, verminderd met ontvangen ziekengeld en gebruik makend van de Wet afdrachtvermindering. Overige personele kosten Wsw De overige personele kosten omvatten voornamelijk de vervoerskosten en de arbodienstkosten.

Uitvoeringskosten reguliere plaatsen Doorbetaalde subsidie voor Begeleid Werk aan de uitvoeringsinstantie (Vidar BV).

Kosten afdracht uitvoerende instanties Betreft doorberekening richting ander schap. Overige lasten Dit betreffen apparaatskosten, rente kosten en eenmalige ( incidentele ) kosten welke niet het gevolg zijn van de normale bedrijfsvoering.

Pagina 17

TOELICHTING OP DE BALANS A C T I V A VLOTTENDE ACTIVA

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Uitzetting in 's Rijks schatkist < 1 jr. :

Boekw. 31-12-21 942.602

Boekw. 31-12-20 1.290.798

Het drempelbedrag schatkistbankieren bedraagt € 250.000,= en vanaf 1 juli 2021 € 1.000.000,= Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren: Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 304.386 318.006 156.518 281.039 Drempelbedrag

250.000

250.000

1.000.000

1.000.000

0

0

843.482

718.961

54.386

68.006

0

0

ruimte onder drempelbedrag overschrijding van het drempelbedrag

De overschrijding van het drempelbedrag wordt veroorzaakt door een aantal piekmomenten per maand, denk hierbij aan betaling lonen en belastingen, waarvoor er veiligheidshalve ruim van tevoren gelden op de RC-rekeningen wordt geplaatst. Dit om te voorkomen dat er door externe factoren, bijvoorbeeld een storing bij de bank, betalingen te laat worden verricht. Ook het moment van ontvangst van middelen speelt mee. ( weekend, vakantieperiode etc.) Overige vorderingen De kortlopende vorderingen zijn als volgt te specificeren : Debiteuren Vordering op personeel Vooruitbetaalde bedragen Vakbondscontributies Fietsplan Compensatie betaalde transitievergoedingen Lage inkomensvoordeel boekjaar (LIV) BTW te vorderen Afrekening met gemeenten 2021/2021 Teveel betaald inzake begeleid werk Totaal

Boekw. 31-12-21 171.916 0 6.459 0 25.458 0 170.459 179.289 0 6.110 559.691

Boekw. 31-12-20 189.930 496 0 9.047 27.563 23.458 236.750 94.008 56.044 0 637.296

Liquide middelen

Boekw. 31-12-21

Boekw. 31-12-20

3.263 3.263

2.001 2.001

Bank rc BNG Totaal

Pagina 18

TOELICHTING OP DE BALANS

P A S S I V A VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Algemene reserve Gerealiseerde resultaat Totaal

Boekw. 31-12-21

Boekw. 31-12-20 0 0 0

0 0 0

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Boekw. 31-12-21

Boekw. 31-12-20

132.164

1.307.037

- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen:

Boekw. 31-12-21

Boekw. 31-12-20

- Afdrachten Belastingdienst - Afrekening gemeente 2021 - Salaris Wsw - Accountantskosten - Nog af te rekenen met uitvoerende instanties - Nog te ontvangen facturen Totaal

491.714 856.920 3.758 21.000 0 0 1.373.392

583.925 0 7.980 21.000 10.116 37 623.058

- Overige schulden De post overige schulden betreffen de crediteuren per 31-12-2021. Overlopende passiva

Pagina 19

TOELICHTING OP DE BALANS

TOELICHTING GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Recent is de wereld opgeschrikt door het conflict tussen Rusland en Oekraïne. In reactie hierop zijn door de Europese Unie sancties tegen Rusland en Belarus ingesteld. De ontwikkelingen rondom de situatie in Oekraïne volgen elkaar momenteel in hoog tempo op. De door de EU ingestelde sancties tegen Rusland en Belarus hebben geen directe impact op GR Vidar WSW e.o., aangezien de organisatie geen zaken doet met personen, bedrijven en organisaties die op de EU-sanctielijst staan. In economische zin zorgen de geopolitieke spanningen voor een ongekende stijging van de energieprijzen. GR Vidar WSW e.o. verwacht niet dat dit zal leiden tot voor haar onoverkomelijke financiële problemen, aangezien afspraken over de financiering met deelnemende gemeenten zijn gemaakt voor GR Vidar WSW en is bepaald dat tekorten en overschotten GR Vidar WSW worden verrekend.

COVID-19 Ook in 2021 heeft Corona nog flinke grip op de samenleving. Dit heeft geen invloed op het resultaat van de GR Vidar WSW omdat hier enkel sprake is van het formeel werkgeverschap. Het materiële werkgeverschap is belegd bij Vidar BV. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Geen.

Pagina 20

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR ALGEMEEN Op basis van besluitvorming wordt, door de 3 deelnemende gemeenten (Sittard-Geleen, Beek en Stein), het begrote subsidietekort middels voorschotten maandelijks voldaan. Met Beekdaelen is een vast bedrag per maand afgesproken. RIJKSBIJDRAGEN WSW Het subsidiebedrag per A.J. in de realisatie 2021 is € 27.712,= , in de begroting is het zelfde bedrag gehanteerd. In 2020 was er sprake van een bedrag aan subsidie van € 25.290,= . De aantallen A.J. ( interne formatie ) waren: realisatie 2021 616,697 begroting 622,3 en realisatie 2020 671,09, begroting 2020 680,40. Bovenstaande subsidie bedragen per A.J. in combinatie met de aantallen verklaren de verschillen met de begroting en vorig jaar. GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN Gemeentelijke bijdrage deelnemende gemeenten Op basis van de vastgestelde bijgestelde begroting 2021 GR Vidar Wsw zijn de voorschotten betreffende de gemeentelijke bijdrage in rekening gebracht, totaal € 4.748.333,=. Gemeentelijke bijdrage per deelnemende gemeenten is als volgt:

fte 01-01-2021 24,56 37,06 86,14 419,22 566,98

Beekdaelen Beek Stein Sittard-Geleen Totaal Deelnemende Gemeenten

bijdrage 2021 150.042 314.171 730.240 3.553.880 4.748.333

De in 2021 gerealiseerde gemeentelijke bijdrage bedraagt € 4.743.754,- en komt daarmee iets uit onder het begrote bedrag voor 2021. OVERIGE BATEN

realisatie 2021 170.459 13.245 183.704

LIV 2021 Overige incidentele baten

realisatie 2020 236.750 0 236.750

De afwijking van de LIV met de begroting wordt veroorzaakt door enerzijds lagere gerealiseerde aantallen en anderzijds aangepaste regelgeving. SUBSIDIETEKORT WSW Het subsidieresultaat is het saldo van de Rijksbijdrage Wsw, de LIV, de loonkosten Wsw. De rijkssubsidie begeleid werken wordt ontvangen door GR Vidar WSW en doorbetaald aan Vidar BV. Vidar BV betaalt dit weer door aan de externe partij ter dekking van de loonkosten. Alle begeleid werken-activiteiten vinden plaats via Vidar BV. De loonkostensubsidie die de externe partij “betaalt” voor de begeleid werker wordt in mindering gebracht op het te ontvangen subsidiebedrag. Het resultaat wordt verantwoord in Vidar BV.

Pagina 21

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR Het subsidietekort is als volgt te specificeren: Loonkosten WSW Rijksbijdrage WSW LIV Verplichting afdracht Rijkssubsidie uitv. instantie WSW totaal

Verklaring verschillen t.o.v. budget Loonkosten Wsw Rijksbijdrage Wsw LIV Verplichting afdracht Rijkssubsidie uitv. instantie Wsw totaal

begroting realisatie 2021 2021 20.920.260 20.774.093 -17.245.178 -17.089.907 -211.297 -170.459 0 0 3.463.785 3.513.727

realisatie 2020 21.912.401 -16.971.866 -236.750 10.116 4.713.901

2021 real-budget 146.167 -155.271 -40.838 0 -49.942

2021-2020 realisatie 1.138.308 118.041 -66.291 10.116 1.200.174

LOONKOSTEN WSW Over 2021 zijn de gerealiseerde loonkosten lager dan begroot omdat de gerealiseerde gemiddelde aantallen exlusief begeleid werk, lager zijn dan gemiddeld begroot. In 2021 zijn de gerealiseerde loonkosten € 20.774.093,= , deze bestaan uit : € 16.442.730,= brutoloon, € 2.782.183,= sociale lasten en € 1.549.180,= pensioenlasten. Overige personele lasten

Begroting 2021

Overige personele lasten

realisatie 2021

672.000

607.020

De overige personele kosten bevatten voornamelijk de vervoerskosten en de arbodienstkosten. Als gevolg van lagere gerealiseerde aantallen blijven de overige personele lasten in de realisatie onder de begrote kosten. Uitvoeringskosten reguliere plaatsen Dit betreffen de opbrengsten Begeleid Werken. Deze komen toe aan de uitvoerende instantie, Vidar BV. Vidar BV neemt op haar beurt de kosten met betrekking tot de betaalde loonkosten subsidie aan de werkgevers voor haar rekening.

Pagina 22

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR Overige lasten De overige lasten bestaan voornamelijk uit apparaatskosten.

Deze overige lasten zijn als volgt te specificeren:

Accountantskosten Bank- en rentekosten Kantoorkosten Handlingskosten administratie Overige incidentele lasten

Begroting 2021 21.000 2.000 2.000 230.122 15.000 270.122

realisatie 2021 21.000 1.198 400 230.122 2.804 255.524

STRUCTURELE TOEVOEGINGEN EN ONTTREKKINGEN AAN DE RESERVES In de GR Vidar WSW is geen sprake van structurele toevoegingen en ontrekkingen aan de reserves. VENNOOTSCHAPSBELASTING In de GR Vidar WSW is geen sprake van vennootschapsbelasting.

Pagina 23

WNT-verantwoording 2021 GR Vidar WSW

De WNT is van toepassing op GR Vidar WSW. Het voor GR Vidar WSW toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000 zijnde het Algemeen toepasselijk bezoldigingsmaximum voor 2021. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1d. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van € 1.700 of minder. Gegevens 2020 FUNCTIE

NAAM TOPFUNCTIONARIS Mevrouw Bühler

Bestuursvoorzitter en lid DB en AB GR Vidar WSW

De heer Van Es

Lid DB en AB GR Vidar WSW

De heer Janssen

Lid DB en AB GR Vidar WSW

De heer Meekels

Lid AB GR Vidar WSW

De heer Diederen

Lid AB GR Vidar WSW

De heer Hendrix

Lid AB GR Vidar WSW

De heer van Sint Feijth

Secretaris GR Vidar WSW

24

ANALYSE BEGROTINGSAFWIJKINGEN EN BEGROTINGSRECHTMATIGHEID OMSCHRIJVING

begroting 2021

Programma Begeleide Participatie Baten Lasten Subtotaal programma's

realisatie 2021

22.244.808 22.017.365 21.624.686 21.423.140 620.122 594.225

Omschrijving algemene dekkingsmiddelen Overige algemene dekkingsmiddelen Kosten overhead Baten Lasten Saldo kosten overhead

Verschil 2021

-227.443 -201.546 -25.897 0

0 620.122 -620.122

0 594.225 -594.225

0 -25.897 25.897

Heffing vennootschapsbelasting

0

0

0

Totaal saldo van baten en lasten

0

0

0

Subtotaal mutaties reserves

0

0

0

Gerealiseerde resultaat

0

0

0

Pagina 25

TAAKVELDEN

OMSCHRIJVING

begroting 2021

begroting 2021

realisatie 2021

Verschil 2021

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 -25.897 25.897

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur Baten Lasten Saldo 0.4 Overhead Baten Lasten Saldo

628.842 -628.842

620.122 -620.122

0 594.225 -594.225

0.5 Treasury Baten Lasten Saldo

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0.11 Resultaat van de rekening Baten en Lasten -628.842

-620.122

-594.225

25.897

22.244.808 22.017.365 21.624.686 21.423.140 620.122 594.225

-227.443 -201.546 -25.897

6. Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie Baten Lasten Saldo

21.740.789 21.111.947 628.842

Totaal sociaal domein

628.842

620.122

594.225

-25.897

Toelichting op het verdelingsprincipe waarmee de taakvelden over de programma's zijn verdeeld: GR Vidar WSW heeft slechts een programma en derhalve vind er geen verdeling plaats van de programma's over de taakvelden.

Pagina 26

Controle verklaring Deloitte

Pagina 27

Controle verklaring Deloitte

Pagina 28