Beantwoording technische vragen (PIT) inzake P&C cyclus 2025

Technische vragen P&C cyclus 2025 Fractie: PIT Nr. 1

Bron Algemeen

Vraag Kan het college aangeven hoe de voorgestelde data van behandeling van de diverse P&C-documenten in Ronde en Raad zich verhouden tot de verwachte aanlevering c.q. beschikbaarheid van de diverse circulaires van de Rijksoverheid? Graag ontvangen wij hiervan een overzicht.

Antwoord Onderstaand is verhouding tussen de verwachte aanlevering van de circulaires en de raadsbehandeling van de P&C-producten weergegeven. Circulaire Decembercirculaire 2024

Meicirculaire 2025

Verwachte aanlevering 12 december 2024

Eind mei / begin juni 2025

Verwerking P&Cproduct Effecten 2024 in jaarrekening 2024

Raadsbehandeling in 2025 Ronde: 19 juni Raad: 2/3 juli

Effecten 2025 t/m 2028 in 1ste rapportage 2025

Ronde: 22 mei Raad: 5 juni

Effecten 2025 in 2de rapportage 2025

Ronde: 30 oktober Raad: 12/13 november

Effecten 2026 t/m 2029 in begroting 2026

Ronde: 30 oktober Raad: 12/13 november

Septembercirculaire 2025

Tweede helft september 2025

Effecten 2025 t/m 2029 in 3de rapportage 2022

Ronde: 4 december Raad: 18 december

Decembercirculaire 2025

Medio december 2025

Effecten 2025 in jaarrekening 2025

Volgt via raadsvoorstel P&C-cyclus 2026

Effecten 2025 t/m 2029 in 1ste rapportage 2026

Nb. De verwerking van de meicirculaire 2025 en septembercirculaire 2025 in onze P&C-producten is conform de uitgangspunten in het raadsvoorstel P&C-cyclus 2025.

1

2

3

4

Algemeen

Algemeen

Raadsvoorstel, blz. 8

Wat is er gedaan met de geuite constateringen en gemaakte opmerkingen tijdens de vorige P&C-cyclus als het gaat om de beschikbaarheid van informatie / cijfers en de grote verschillen qua resultaten van de diverse P&Cdocumenten?

De sturing op onze financiële positie, een gezamenlijke inspanning van raad en college, heeft voortdurend de aandacht.

Door onze fractie is, onder andere tijdens de rondebehandeling van de Jaarrekening 2023, op 13 juni jl., maar ook bij de behandeling van andere P&C-documenten, gevraagd om te kijken naar mogelijkheden voor een betere afstemming van de P&C-cyclus op de circulaires van de Rijksoverheid. Kunt u concreet aangeven of hier iets mee gebeurd is en zo ja, wat dan? Zo nee, waarom niet?

Voor de relatie tussen de verwachte publicatie van circulaires en de verwerking in onze P&Cproducten verwijzen wij u naar het overzicht in het antwoord op vraag 1.

Aangegeven wordt dat het college bij de rondebehandeling van de 1e en 2e programmarapportage voltallig aanwezig is en dat de rondebehandeling van de 3e programmarapportage zal plaatsvinden in aanwezigheid van de portefeuillehouder financiën.

De 3de rapportage 2025 (raad 18 december 2025) volgt relatief kort na de 2de rapportage 2025/ begroting 2026 (raad 12/13 november 2025). De focus van de 3de rapportage heeft voornamelijk een financieel karakter, waarbij ter voorbereiding op de jaarrekening 2025 financiële bijstellingen worden gedaan om de begrotingsrechtmatigheid te borgen en/ of voorstellen tot budgetoverheveling te doen.

Gelet op het centraal staan van de financiële bijstellingen kunnen we die redenering op zich volgen, maar feit is wel dat bij de behandeling van de diverse voorgaande programmarapportages steeds vragen werden gesteld en onderwerpen werden aangekaart die betrekking hadden op uiteenlopende portefeuilles en waarbij de beantwoording werd verzorgd door de betreffende portefeuillehouders.

Via onze P&C-cyclus monitoren we de actuele ontwikkelingen en trachten wij tijdig te anticiperen en in te spelen op ontwikkelingen. Voor zover ontwikkelingen financieel kwantificeerbaar zijn, doen wij voorstellen voor financiële bijstellingen. We baseren ons hierbij om de uitvoeringsprincipes uit de kadernota 2023, waarbij we autonome ontwikkelen verwerken wanneer ze zich voordoen. Via de voorstellen in de verschillende onderdelen van de P&C-cyclus informeren wij u over de financiële impact van actuele ontwikkelingen en bent u in positie om (bij) te sturen.

Met deze koppeling hanteren wij een bestendige gedragslijn, waarbij we tevens invulling geven aan de richtlijnen van onze provinciale toezichthouder. Deze richtlijnen geven aan dat: de begroting (minimaal) moet zijn gebaseerd op de meicirculaire . de verwerking van de septembercirculaire jaarlijks op eenzelfde wijze plaatsvindt, i.c. in de 3de rapportage. In het proces van de begrotingsbehandeling informeren wij u tijdig over de effecten van de septembercirculaire.

Voor technische inhoudelijke vragen kan gebruik worden gemaakt van de schriftelijke technische vragenronde. Voor zover er na de ronde inhoudelijke vragen met betrekking tot de besluitvorming onbeantwoord zijn, worden deze voorafgaand aan de raadsvergadering schriftelijk beantwoord.

Kunt u aangeven waarom er, met dit in het achterhoofd, voor is gekozen om enkel de portefeuillehouder financiën aanwezig te laten zijn bij de 3e programmarapportage?

2

5

Raadsvoorstel, blz. 9

Gesproken wordt over het (waar nodig) loslaten van een gelijktijdige behandeling van de P&C-stukken van de diverse GR’s. Daarbij wordt gesproken over twee cycli, te weten die voor de raad van 5 juni en die voor de raad van 2/3 juli. Kunt u concreet aangeven welke GR dan in welke cyclus aan bod zal komen? Graag een overzicht.

De datum waarop een GR de begrotingsstukken aanbiedt, bepaalt de datum waarop de raad uiterlijk een zienswijze kan indienen. De laatste jaren is gebleken dat met name de GR BsGW vroegtijdig (eind februari) haar begrotingsstukken aanlevert. De begrotingsstukken 2026 van deze GR worden geagendeerd voor de raad van 5 juni 2025, zodat een eventuele zienwijze van de raad tijdig bij de BsGW kenbaar kan worden gemaakt. Hiermee komen we tegemoet aan uw verzoek (ronde 13 juni 2024). Uitgaande van een identieke aanlevering als in 2024, worden alle overige GR’en geagendeerd in de raad van 2/3 juli 2025. Tenzij een GR de begrotingsstukken, net als de BsGW, vroeg(er) aanlevert.

3