A. Stichting Omroep Westelijke Mijnstreek Jaarrekening 2021
Tekst van het document
AN jd
Advisering b.v.
Jaarrekening
2021
Stichting Omroep Westelijke Mijnstreek T.a.v. het bestuur Raadhuisstraat 64 6129
CE
URMOND
gs
Stichting Omroep Westelijke Mijnstreek T.a.v. het bestuur Raadhuisstraat 6129 CE
64
URMOND
Betreft:
Kenmerk:
Jaarrekening
2021
1033/2021/LVR
INHOUDSOPGAVE 1. 1.1 1.2
Jaarrapport _ Opdrachtbevestiging Algemeen
5
Jaarrekening Balans per 31 december 2021
2.4 2.5
_ Winst-en-verliesrekening Toelichting Toelichting Toelichting
juli 2022
3
2,
2.3
4
Pagina
2.1 2.2
Geleen,
over
7 2021
9
op de jaarrekening op de balans
í
10
|
13
Í
op de
17
|
winst-en-verliesrekening
E H Î
H
É Ë
| É Ë
Éi
ei
he) ES [4 ë a. a. fe) z
Stichting Omroep Westelijke Mijnstreek T.a.v, het bestuur Raadhuisstraat 6129
CE
Geacht
bestuur,
64
URMOND
Hiermede
brengen
wij
u
verslag
uit
van
werkzaamheden
onze
omtrent
de
jaarrekening
2021
van
uw
stichting. De
de
balans
per 31 december 2021, de winst-en-verliesrekening over 2021 en de toelichting, welke tezamen jaarrekening 2021 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen.
1.1
Opdrachtbevestiging
Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de bepalingen volgens het Handboek Financiële Verantwoording Publieke Lokale media-instellingen. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Opdracht Conform
uw
opdracht
hebben
wij
de
jaarrekening
bestaande uit de balans per 31 december 2021
en
2021 de
van
Stichting Omroep Westelijke Mijnstreek
te Stein
winst-en-verliesrekening over 2021 met de toelichting
samengesteld. Verantwoordelijkheid Kenmerkend
voor
het bestuur
samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting.
stichting
verstrekte
gegevens
en
voor
van
een
gegevens.
Verantwoordelijkheid van de adviseur Het is onze verantwoordelijkheid als adviseur overeenstemming met Nederlands recht. Onze
werkzaamheden
samenvatten
van
samenstellen
van
bestonden
om
de
door
u
verstrekte
opdracht
uit
te
voeren
in
in hoofdzaak
uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het gegevens. de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de stichting verstrekte financiële
gegevens geëvalueerd, De aard van betrouwbaarheid van de jaarrekening
onze
werkzaamheden
kunnen
verstrekken.
is
zodanig
dat
wij
geen
zekerheid
omtrent
de
Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
Wij
vertrouwen gaarne bereid.
hiermee
aan
uw
opdracht
te hebben
voldaan.
Tot het geven
van
onder
nadere
toepassing
van
in
toelichting zijn wij
Hoogachtend,
(geanonimiseerd)
Stichting Omroep Westelijke Mijnstreek
1.2
te Urmond
Algemeen
Oprichting Blijkens de akte d.d. 24 mei 2019 werd de Stichting Omroep Westelijke Mijnstreek per genoemde opgericht. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 74958836. Doelstelling De doelstelling
van
Stichting Omroep Westelijke
Mijnstreek
wordt
in artikel
3
van
de
statuten
datum
als
volgt
omschreven: 1 het verzorgen van media-aanbod bestemd voor de gemeente of gemeenten waarvoor zij door het Commissariaat voor de Media als publieke lokale media-instelling is aangewezen; hierna te noemen het verzorgingsgebied;
publieke mediaopdracht door het verzorgen van mediagericht bevrediging van maatschappelijke behoeften die in het verzorgingsgebied waarop de instelling zich richt leven, en het verrichten van alle activiteiten die nodig zijn om daarmee een publieke taak te vervullen; zij gebruikt haar zendtijd geheel voor een media-aanbod dat in het bijzonder betrekking heeft op het verzorgingsgebied; zij tracht haar doel en al hetgeen daarmee in de ruimste zin verband houdt te verwezenlijken door het aanwenden van alle geoorloofde middelen, welke voor de verwezenlijking voor haar doel bevorderlijk zijn; ‚zij is niet dienstbaar aan het maken van winst door derden. ‚
het op lokaal niveau aanbod dat
uitvoeren
van
de
is op de
‚
.
fÍ H
Ë
2.
JAARREKENING
Stichting Omroep Westelijke Mijnstreek te
2,1
Balans
per 31 december
Urmond
2021
(Na resultaatbestemming) 31 december ACTIVA
€
2021 €
31
december €
2020 €
|
Vaste activa Materiële
|
vaste activa
Bedrijfsgebouwen
en
Inventaris
-terreinen
36.803
41.758
24.805
45.957 61.608
Í 87.715
Vlottende activa
Vorderingen
Handelsdebiteuren
9.144
18.744
Overlopende
1,396
994
activa
í
10.540
19.738
Liquide middelen
61.527
63.263
Totaal
133.675
170.716
activazijde
|Î
|
Stichting Omroep Westelijke Mijnstreek te
2.1
Balans
per 31 december
Urmond
2021
(Na resultaatbestemming) 31 december PASSIVA
€
Eigen vermogen Algemene reserve
2021
€
120.012
31 december €
€
95.687 120.012
Kortlopende en
premies
verzekeringen Overige Overlopende passiva
4.331
passivazijde
4,320
sociale 5.768
schulden
Totaal
95.687
schulden
Handelscrediteuren Belastingen
2020
1.864 65.345
-
3.564
3.500 13.663
75.029
133.675
170.716
|
Stichting Omroep Westelijke Mijnstreek
te Urmond
2,2
2021
Winst-en-verliesrekening
over
periode 2021
tot
en
van
24-05-2019
met 31-12-2020
€
€
BATEN
Gemeentelijke subsidies Ontvangen subsidies, donaties sponsorbedragen
en
Reclamebaten TV Reclamebaten radio
Raadsvergaderingen Reclamebaten bedrijfsauto Producties uit opdrachten (baten nevenactiviteiten) Overige baten TV
Som
87.602
92.606
30.419
18.000
6.362
8.366
985
2.021
19.500 638 uit
19.781
der baten
20.512
300
172.126
164.949
314.269
LASTEN
Afschrijvingen materiële vaste Overige personeelskosten
activa
Huisvestingskosten Exploitatiekosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten
27.794
31.576
13.359
48.236
23.652
31.887
5.773
14.855
1.003 13.535
3.801 16.481
29.435
43.572
productielasten (programmalasten) Facilitaire lasten (distributie- en
16.950
20.931
uitzendlasten)
8.906
6.913
|
EÈ
Directie
Som
der
Î
| í
bedrijfslasten
Bedrijfsresultaat
Í
140.407
218.252
24.542
96.017
|Î |
| H t
| Rentelasten Som
en
soortgelijke
der financiële baten
kosten en
lasten
-217
-330 -217
-330
24.325
95.687
t
Resultaat
Stichting Omroep Westelijke Mijnstreek
te Urmond
Toelichting op de jaarrekening
2.3
Continuiteitsveronderstelling gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van de stichting. Voor de lange termijn dienen er voldoende financiële waarborgen te zijn om tijdig te kunnen investeren in vervangende duurzame productiemiddelen. Waakzaamheid is geboden, zodat bij veroudering en het risico van uitval op enig moment, er steeds geld is om deze te De
vervangen. Aan het einde
boekjaar is een positief resultaat van € 24.325 gerealiseerd. kapitaal zijn de vrijwilligers, zonder hen heeft de omroep geen bestaansrecht en kan kijk- en lijsterplezier niet gerealiseerd worden. Om hun taken naar behoren te kunnen uitvoeren, verdient het uiterste aandacht dat vrijwilligers voldoende gefaciliteerd en met de juiste competenties geworven worden. Om continu gegarandeerde kwantiteit en kwaliteit te kunnen leveren, ontkomt de stichting er niet aan ook aanvullend, betaalde arbeidskrachten in te zetten. Om deze vrijwilligersorganisatie met een professionele uitstraling op de langere termijn te doen slagen, zullen er de komende jaren voldoende zekerheden moeten zijn. De omroep dient zelf actief te zijn in het genereren van inkomsten, maar zal afhankelijk blijven van een bijdrage van de van
dit
Het grootste
overheid.
ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen uit het Handboek Financiële Verantwoording Publieke Lokale Media-instellingen. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Alle vermogensmutaties
dienen
in de
exploitatierekening te worden verantwoord. Eventuele aanwending bestemmingsreserves, bestemmingsfondsen danwel voorzieningen, dienen overeenkomstig via de exploitatierekening te worden geboekt. van
Ontvangsten en
en
lasten worden
uitgaven worden toegerekend verantwoord
in de
periode exploitatierekening. aan
de
-10-
waarop
zij betrekking
hebben.
Alle baten
Stichting Omroep Westelijke Mijnstreek
2,3
te Urmond
Toelichting op de jaarrekening
GRONDSLAGEN
VOOR
WAARDERING
VAN
ACTIVA
EN
PASSIVA
Materiële vaste activa
Bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar de desbetreffende toelichting. Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur, tenzij fiscaal een wettelijk maximum afschrijvingspercentage van 20% wordt voorgeschreven, en worden berekend op basis van een vast percentage van de kostprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Vorderingen Vorderingen worden voor
het
risico
beoordeling
van
korter dan
1 jaar.
van
de
opgenomen tegen nominale waarde, rekening houdend met eventuele oninbaarheid. Deze verminderingen worden bepaald op basis
vorderingen.
Voor
zover
niet anders is vermeld hebben
de
vorderingen
verminderingen van
individuele
een
looptijd van
Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen een zakelijke rente in aanmerking te worden genomen.
-i1-
nominale
waarde.
Daarbij
dient
Stichting Omroep Westelijke Mijnstreek
2,3
te Urmond
Toelichting op de jaarrekening
GRONDSLAGEN
VOOR
BEPALING
VAN
HET
RESULTAAT
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin
zij zijn gerealiseerd.
Bedrijfskosten De kosten hebben.
worden
bepaald
op
historische
basis
en
toegerekend
aan
het
verslagjaar
waarop
zij betrekking
Afschrijvingen
op immateriële en materiële vaste activa vaste activa (voor zover geactiveerd) inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het
Immateriële het
actief.
Hierbij wordt rekening gehouden met de beperkingen die van toepassing zijn ten aanzien van bedrijfsgebouwen, beleggingsvastgoed, andere materiële vaste activa en geactiveerde goodwill. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Bij de resultaatbestemming worden indien en voor zover de fiscale wetgeving dit toelaat boekwinsten opgenomen in een herinvesteringsreserve. Op aanschaffings- of voortbrengingskosten van bedrijfsmiddelen die zijn aangewezen als bedrijfsmiddelen die in het belang zijn van de bescherming van het Nederlandse milieu wordt willekeurig afgeschreven. Overheidssubsidies
Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst- en verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden
ontvangen.
Subsidies
met
betrekking
tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de winst- en verliesrekening.
desbetreffende actief
en
Financiële
baten
lasten
Rentebaten
en
rentelasten
Rentebaten
en
rentelasten
en
worden
tijdsevenredig verwerkt, rekening
de desbetreffende
activa en passiva. Bij de verwerking van de met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. van
-12-
houdend rentelasten
de
effectieve rentevoet
wordt
rekening gehouden
met
Stichting Omroep Westelijke Mijnstreek
2,4
te Urmond
Toelichting op de balans
ACTIVA VASTE
ACTIVA
Materiële vaste activa Het
verloop
van
de materiële vaste activa wordt als
volgt weergegeven:
Bedrijfsgebouwen en
terreinen
Inventaris
€
€
Vervoermiddelen
Totaal
€
€
Aanschafwaarde
48.010
71.281
3.578
122.869
Cumulatieve
-6.252
-25.325
-3.578
-35.155
41.758
45.956
afschrijvingen per 1 januari
Boekwaarde
Investeringen Desinvesteringen
3.188
-
Afschrijvingen desinvesteringen
-
-
-
Afschrijvingen Mutaties
-4.955
-24,339 -21.151
Aanschafwaarde
48.010
74.469
Cumulatieve
afschrijvingen
-49.664
Boekwaarde
per 31 december
-11.207 36.803
VLOTTENDE
ACTIVA
2021
3.188
-
-
-4,955
87.714
-
-3,5/8
-3.578
3.578
3.578 -
-
-
-
24.805
-
-29,294 -26.106 122.479 -60.871 61.608
Vorderingen 31-12-2021
31-12-2020
€
€
Handelsdebiteuren
Debiteuren Een
voorziening
9,144
voor
oninbare debiteuren
wordt
niet
noodzakelijk geacht.
-
13
-
18.744
Stichting Omroep Westelijke Mijnstreek
2.4
te Urmond
Toelichting op de balans
Overlopende Vooruitbetaalde
Liquide
31-12-2021
31-12-2020
€
€
activa
bedragen
1.396
994
middelen
NL76
RABO
0342 4807
58
NL31
RABO
1517 6917
61
zakelijke rekening bedrijfsspaarrekening
19.520
3.160
42.007
60.003
Kasgeld
-
61.527
-14-
100 63.263
Stichting Omroep Westelijke Mijnstreek te Urmond
2.4
Toelichting op de balans
PASSIVA EIGEN
VERMOGEN
Overige
2021
2020
€
€
reserves
Stand per 1 januari Uit voorstel resultaatbestemming
95.687 24.325
95.687
Stand
120.012
95.687
31-12-2021
31-12-2020
€
€
per 31 december
KORTLOPENDE
-
SCHULDEN
Handelscrediteuren Crediteuren
Belastingen en premies Omzetbelasting
sociale
4.331
4.320
5.768
1.864
-1.317
1.864
verzekeringen
Omzetbelasting Omzetbelasting laatste periode Omzetbelasting suppletie
7.085
-
5.768
Overige
schulden
SVDJ krediet Steunfonds
lokale
Op
de
21
juni
2021
laten zetten zetten
in
1.864
een
-
stichting een verzoek ingediend om het krediet (gedeeltelijk of geheel) uitkering. Op 1 juli 2021 heeft het SVDJ besloten om een bedrag van € 30.383 uitkering. Het restant ad € 34.962 is terugbetaald.
in
heeft
informatievoorziening
een
Overlopende passiva Reservering accountantskosten Overige overlopende passiva
-15-
65.345
om
te
om
te
3.500
3.500
64 3.564
3.500
Stichting Omroep Westelijke Mijnstreek
2.4
Toelichting op de balans
Niet in de balans
opgenomen
Voorwaardelijke verplichtingen Huurverplichtingen stichting heeft een
De
6129
te Urmond
CE te Urmond,
1 januari 2020
voor
De een
rechten en
en
belangrijke
verplichtingen financiële
huurcontract
verplichtingen
afgesloten voor de huur van het pand op de locatie Raadhuisstraat 64, huurverplichting bedraagt € 7.518,82 per jaar. De huurverplichting is aangegaan op periode van vijf jaar en loopt tot en met 31 december 2024.
-16
-
Stichting Omroep Westelijke Mijnstreek
2.5
te Urmond
Toelichting op de winst-en-verliesrekening
24-05-2019 tot en
met
2021
31-12-2020
€
€
BATEN
Gemeentelijke subsidies Bijdragen van derden/sponsoren (incidentele baten) Uitzendingen raadsvergaderingen
87.602
92.606
30.419
170.826
19.500
18.000
Reclamebaten TV
6.362
8.366
Reclamebaten
radio
Reclamebaten Producties uit
bedrijfsauto opdrachten (baten
Overige
985
2.021 -
uit
nevenactiviteiten)
baten
638
19.781
20.512
300 164.949
1.300 314.269
LASTEN
Afschrijvingen materiële vaste Bedrijfsgebouwen en -terreinen
activa
Inventaris Boekresultaat materiële vaste activa
Overige personeelskosten Vergoeding hoofdredacteur Vergoeding ondersteuning media Vergoeding beheer online
6.252 25.324
-1.500 27.794
31.576
4,500
19.500
-
3.320
9,912 -
Studiekosten medewerkers Reiskosten
4,955 24.339
medewerkers
1.760
35
2.534
1.273
3.665
418
291
Verblijfkosten en maaltijden Vrijwilligersvergoeding
1.750
250
Kantinekosten
2.001
2.887
Vergaderkosten Overige bestuurskosten
-
62 13.359
-17-
610 6.827 48.236
Stichting Omroep Westelijke Mijnstreek te Urmond
2,5
Toelichting op de winst-en-verliesrekening 24-05-2019 tot en
met
2021
31-12-2020
€
€
Huisvestingskosten Huur onroerend goed Onderhoud onroerend
Gas,
water
goed
elektra
en
Vaste lasten onroerend Schoonmaakkosten
goed
7.519
7.422
3.157
9.890
|
5.821
7.280
|
1.256
1.101
5.899
6.194 31.887
23.652
Exploitatieproductiekosten overig en
2021
2020
€
€
Í
machinekosten
|
TV
1.846
9.700
Í
TV onderhoud apparatuur TV overige kosten
1.183
1.162
|
445
1.271
Radio onderhoud Radio
apparatuur
-
kosten
overige
7
2.299 5.773
2.715 14.855
Autokosten
Brandstoffen
292
1.889
onderhoud
302
1.050
Motorrijtuigenbelasting
69
548
Bekeuringen
44
Reparatie
en
Parkeerkosten
296 1.003
-
314 3.801
Kantoorkosten Kantoorkosten
1.020
1.752
108
2.411
Drukwerk Portokosten Telecommunicatie
21
129
1.621
2.931
Internetkosten
4,798
1.542
Kosten automatisering Contributies en abonnementen
83
516
5.884 13.535
7.200 16.481 i
H H
t
-18Éf id
Î
Stichting Omroep Westelijke Mijnstreek
2.5
te Urmond
Toelichting op de winst-en-verliesrekening 24-05-2019 tot
Algemene
met
en
2021
31-12-2020
€
€
kosten
Accountantskosten
3.500
Administratiekosten
250
luisteronderzoek
Kijk-en Verzekeringen Representatiekosten
3.500
Niet-aftrekbare
B.T.W.
Overige algemene
419 -
voorbelasting
9.763
4,954 11.618
5.635 21.754
2
1
29.435
43.572
kosten
productielasten (programmalasten) raadsvergaderingen inkoop TV overige producties inkoop Provisie commercials inkoop Inkopen reclamestickers auto's
2.500
9,111
Directe
TV
-
16.950 -
-
16.950
Facilitaire lasten
(distributie-
en
1.323 18.180 1.333 95 20.931
uitzendlasten)
Radio
Buma/Stemra zendrechten
2.564
2.701
Radio
vergunningen
6.342 8.906
4,212 6.913
217
330
Financiële
baten
Rentelasten Rente
en
en
kosten
en
lasten
soortgelijke
kosten
bank
-19 -