Document · PDF

03 Jaardocument 2025 GR Veiligheidsregio Zuid-Limburg

Raad 4 juni 2026, gemeente Sittard-GeleenBij agendapunt: P&C stukken GR Veiligheidsregio Zuid (Verheijen)41.631 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 5 van 5

Veiligheidsregio Zuid-Limburg heeft een analyse uitgevoerd op de overmatige verlofsaldi en getoetst of er sprake is van een gemiddeld gelijkblijvende omvang van deze verlofsaldi. Bij de bovenwettelijke verlofuren binnen de Veiligheidsregio Zuid Limburg is sprake van een arbeid gerelateerde verplichting met een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook een onvoorspelbare afbouw. De bovenwettelijke verlofuren die binnen 5 jaren worden opgebouwd (en ook binnen vijf jaren moeten worden afgebouwd) kennen deels een overmatig

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 71/89

verlofsaldo. De risicoanalyse die Veiligheidsregio Zuid Limburg heeft uitgevoerd van de bovenwettelijke uren betreft de uren zoals deze in de afgelopen 5 jaren zijn opgebouwd. De voorziening wordt gevormd op basis van de waardering van de openstaande bovenwettelijke uren per medewerker aan het eind van het boekjaar. Op basis van de risicoanalyse is het noodzakelijk om de huidige werkwijze voor de berekening van de voorziening overmatige verlofsaldi te herzien. De verwachte uitstroom van medewerkers binnen nu en vijf jaren maakt dat medewerkers ook de bovenwettelijke uren uit recentere jaren (jaar 4 en 5) gaan gebruiken om eerder te stoppen met werken en dus niet alleen uit de oudste drie jaren waarvoor nu een voorziening is getroffen. De herziening heeft tot gevolg dat op basis van het totaal aan bovenwettelijke uren een voorziening wordt gevormd met een omvang van 80%. De waardering van deze uren vindt plaats op basis van het gemiddeld uurtarief van een medewerker. In 2026 zullen wij op basis van ervaringscijfers wederom een risicoanalyse uitvoeren om vast te stellen of de voorziening op basis van 80% van het totaal aan bovenwettelijke uren nog toereikend is of dat de voorziening uitgebreid dient te worden. ,

De verlofsaldi zoals deze nog openstaan zijn als overmatig te classificeren omdat die onmogelijk nog binnen één of twee jaren opgenomen kunnen worden zonder dat de roosters en minimale bezetting in het gedrang komen. Daarnaast bestaat het risico dat deze bovenwettelijke uren omgezet worden naar het verlofsparen. De oudste jaren worden bij het opnemen van het verlof als eerste afgeboekt. Dat heeft tot gevolg dat er niet enkel in de oudste drie jaren verlofsaldi openstaan maar ook in de meest recente jaren hetgeen onderbouwd dat de betreffende medewerker zijn verlofsaldi op basis van historische ontwikkelingen niet op krijgt gemaakt (dus niet gemiddeld gelijkblijvende verplichting). ,

Voorziening regeling vervroegd uittreden (RVU) Saldo per 31. 12. 2025 is € 301. 672. De Commissie BBV heeft in 2024 een besluit genomen ten aanzien van het vormen van een voorziening voor medewerkers die gebruik maken van de Regeling Vervroegde Uittreding (RVU). Bij de RVU nemen medewerkers ontslag en volgt er een (maandelijkse) ontslagvergoeding die de exmedewerker in staat stelt om te overbruggen tot aan de AOW-leeftijd. Aangezien de ex-medewerker in die periode geen activiteiten/prestaties voor de veiligheidsregio verricht dient op 31 december een voorziening te worden getroffen voor de financiële verplichting die de veiligheidsregio tegenover de ex-medewerker en de fiscus heeft op basis van deze regeling. Dat betekent voor alle jaren tot aan de AOW datum. ,

In 2025 hebben reeds medewerkers gebruikgemaakt van deze regeling. Hierdoor heeft in 2025 een onttrekking aan de voorziening plaatsgevonden van € 11. 820. Daarnaast is in 2025 een dotatie aan de voorziening gedaan van € 227.300 als gevolg van het aangaan van nieuwe RVU-overeenkomsten. ,

3. 4. 3. 2 Vaste schulden Saldo per 31. 12. 2025 is € 18. 967. 862. In 2025 zijn geen nieuwe langlopende leningen afgesloten. Ter financiering van de Kazerne Sittard Middenweg zijn op 28 december 2010 vier geldleningen bij de BNG aangegaan voor een totaalsom van € 7. 500. 000 met opnamedata tussen 1 april 2011 en 1 oktober 2012. Ultimo 2016 is een geldlening ad € 10. 000. 000 afgesloten voor de consolidatie van vlottende schuld en de vaste financiering van onderhanden zijnde en van nieuwe investeringen. In 2020 zijn twee nieuwe geldleningen aangetrokken voor een totaalbedrag van € 16. 000. 000 ter financiering van de aankoop kazernes Beek Vaals en Maastricht Zuid en voor de revitalisering stookhuis. ,

De aflossingsverplichting < 1 jaar bedraagt € 3. 658. 335.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 72/89

Specificatie onderhandse leningen Omschrijving

van binnenlandse

Oorspronkelijke hoofdsom

Geldleningen Bank Nederlandse Gemeenten nr. 40. 0082517 Bank Nederlandse Gemeenten nr. 91398 Bank Nederlandse Gemeenten nr. 40106275 Bank Nederlandse Gemeenten nr. 40106276 Bank Nederlandse Gemeenten nr. 40106277 Bank Nederlandse Gemeenten nr. 40106278 Bank Nederlandse Gemeenten nr. 40110848 Bank Nederlandse Gemeenten nr. 40113445 Bank Nederlandse Gemeenten nr. 40113446 Totaal

384. 631 1. 043. 695 1. 500. 000 2. 000. 000 2. 000. 000 2. 000. 000 10. 000. 000 10. 000. 000 6. 000. 000 34. 928. 326

banken en overige financiële instellingen

Einde looptijd

Rente %

Pro resto hofdsom per 31 december 2024

Aflossingen 2025

2034 2040 2026 2051 2051 2032 2026 2050 2030

504% , 625% , 469% , 489% , 499% , 499% , 058% , 063% , 002% ,

193. 710 7 10. 949 1. 500. 000 1. 700. 872 1. 706. 209 1. 036. 790 2. 000. 000 8. 666. 668 3. 600. 000 2 1. 115. 198

15. 372 27. 128 -

31. 633 31. 257 1 08. 613 1 . 000. 000 3 33. 333 6 00. 000 2 . 147. 336

Rente 2025

9. 137 44. 007 70. 350 82. 783 84. 755 50. 369 11. 075 52. 095 6 01 4 05. 172

Pro resto hoofdsom per 31 december 2025 1 78. 338 6 83. 821 1. 500. 000 1. 669. 239 1. 674. 952 9 28. 177 1. 000. 000 8. 333. 335 3. 000. 000 1 8. 967. 862

3. 4. 4 Vlottende passiva 3. 4. 4. 1 Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Het saldo per 31 december 2025 bedraagt € 9. 915. 436. De afwikkeling van de crediteuren van € 5. 964. 685 verloopt normaal evenals de schulden aan openbare lichamen van € 3. 950. 751. ,

Specificatie netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Omschrijving Overige schulden Totaal

31 december 2025 9 . 915. 436 9 . 915. 436

31 december 2024 8. 448. 330 8. 448. 330

31 december 2025 4 . 112. 338

31 december 2024 4. 747. 230

1 . 658. 716

9 42. 838

9 . 000. 539

17. 920. 716

1 4. 771. 593

23. 610. 784

3. 4. 4. 2 Overlopende passiva Specificatie overlopende passiva Omschrijving De van Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in het volgend begrotingsjaar tot betaling komen Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal

De van Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel betreffen overlopende BDuR-gelden voor € 803.495 bekosting voor opvang Oekraïne voor een bedrag van € 3. 128. 843 en verder een incidentele bijdrage voor Noodsteunpunten en Burgerhulpverlening van € 180. 000. ,

De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in het volgend begrotingsjaar tot betaling komen omvatten o. a. de reservering voor de kosten ten aanzien van de te verlonen CAO stijging ten bedrage van € 707. 017. Deze verplichting is het gevolg van de CAO Veiligheidsregio die met terugwerkende kracht in werking is getreden en daarmee betrekking heeft op 2025. De financiële effecten over het verslagjaar zijn per balansdatum als verplichting opgenomen. In de overige vooruitontvangen bedragen die ten bate komen van volgende begrotingsjaren is een bedrag van € 4. 168. 414 opgenomen aan vooruitontvangen gemeentelijke bijdragen. ,

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 73/89

Verloopoverzicht Saldo begin boekjaar Ontvangen bedragen Vrijgevallen bedragen Saldo einde boekjaar

BduR 9 14. 636 9 . 915. 569 1 0. 026. 710 8 03. 495

Oekraïne Noodsteunpunten 9 61. 057 7 .000. 000 180. 000 4 .832. 214 3. 128. 843 180. 000

3. 4. 5 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen De jaarlijkse huurverplichting van de kazernes niet in eigendom bedraagt € 14 miljoen. ,

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 74/89

3. 5

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN

3. 5. 1 Algemeen Op verzoek van verschillende gemeenten is gevraagd om daar waar mogelijk tussentijds in het begrotingsjaar een technische begrotingswijziging door te voeren. De technische begrotingswijziging zorgt ervoor dat in de begroting 2025 de laatste stand van zaken financieel is aangepast met de genomen bestuursbesluiten. Het beoogd effect is om bestuursbesluiten vroegtijdig te verwerken in de begroting ten behoeve van de begrotingsrechtmatigheid. In 2025 zijn twee technische begrotingswijzigingen vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Deze twee vastgestelde technische begrotingswijzigingen komen tot uitdrukking in de begroting 2025 na wijziging. ,

3. 5. 2 Algemene dekkingsmiddelen Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1. 000. Algemene dekkingsmiddelen

Rekening 2024Begroting 2025 voor wijziging

Baten Bijdrage gemeenten Bijdrage gemeenten (FLO) Bijdrage Rijk (BDUR) Bijdrage Rijk (BDUR) extra gelden Totaal

52. 733 2 . 127 7 . 234 1 . 687 63. 781

54. 233 2. 209 7. 000 2. 139 65. 581

Begroting 2025 na wijziging

Rekening 2025

55. 193 2. 242 7. 750 2. 271 67. 456

55. 193 2. 242 7. 754 2. 273 67. 462

Bij de bijdrage gemeente wordt enerzijds onderscheid gemaakt in de bijdrage gemeente ter dekking van de reguliere kosten en anderzijds ter dekking van de FLO kosten. De bijdrage gemeente is verwerkt op basis van de vastgestelde begroting 2025 en de vastgestelde technische begrotingswijzigingen 2025 door het algemeen bestuur. De bijdrage gemeente FLO bedraagt € 2. 242. 000 (2024: € 2. 127. 000) en wordt elk jaar geïndexeerd conform de CPB Kerngegevenstabel MEV met peildatum september lopende jaar. Wanneer de FLO-regeling is afgewikkeld in 2044 dan wordt de bijdrage gemeente FLO in mindering gebracht op de totale gemeentelijke bijdrage. Naar verwachting is het mogelijk de jaarlijkse bijdrage gemeente FLO al eerder te verlagen. De BDuR is verwerkt conform de afgegeven beschikking 2025 prijscompensatie 2025 € 7. 754. 000.

bedraagt

loonbijstelling en nabetaling

De extra BDuR gelden bedragen voor 2025 € 2. 162. 001 en daarnaast een vooruit ontvangen post 2024 van € 914. 636. Hiervan is in 2025 besteed een bedrag van € 111. 141. Het restant is als vooruit ontvangen opgenomen voor een totaalbedrag van € 803. 495. Door krapte op de arbeidsmarkt is het werven van nieuw personeel die ten laste van de extra BDuR gelden zouden komen verlaat en doorgeschoven naar 2026. ,

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 75/89

3. 5. 3 Programma Crisisbeheersing en Rampenbestrijding Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1. 000. Programma Crisisbeheersing en Rampenbestrijding

Rekening 2024Begroting 2025 voor wijziging

Begroting 2025 na wijziging

Rekening 2025

Baten

Overige inkomsten

401 401

600 600

400 400

132 132

4 .716 501 1 .130 434 38 47 376

4. 200 350 750 750 155 150 115

5. 080 442 1. 385 557 43

4. 779 423 1. 174 583 43

7 .242

6. 470

7. 522

7. 012

Overhead Onvoorzien

Totaal

Dotatie voorzieningen Onttrekking voorzieningen Mutatie voorzieningen

187

Dotatie reserves

Onttrekking reserves

Mutatie reserves

189 -189

-6. 853

-5. 870

-6. 933

-6. 878

Baten Lasten Personeel

Opleiding , vorming en training Kantoor Automatisering Huisvesting Voertuigen Materialen Kapitaallasten Lasten

Resultaat

12 12

Het programma C&R is een zelfstandig programma dat volledig wordt gedekt uit de algemene middelen van de Veiligheidsregio. De overige exploitatiekosten van het programma C&R liggen in lijn met de vastgestelde begroting. De onttrekking aan de reserve betreft de overgang van de algemene reserve van GHOR naar de algemene reserve van de Veiligheidsregio.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 76/89

3. 5. 4 Programma Brandweerzorg Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1. 000. Programma Brandweerzorg

Rekening 2024Begroting 2025 voor wijziging

Begroting 2025 na wijziging

Rekening 2025

Baten

Overige inkomsten

44. 134

Baten

44. 134

1. 750 1. 750

34. 007 34. 007

69. 663 69. 663

28. 865 785 442 124 46. 706 601 695 4 .144 82. 362

32. 299 1. 200 300 100 4. 300 1. 030 700 5. 746 45. 675

30. 900 785 285 101 36. 138 1. 044 994 4. 483 74. 730

31. 283 759 268 96 72. 090 669 987 4 . 481 110. 633

Overhead Onvoorzien

Totaal

Dotatie voorzieningen Onttrekking voorzieningen Mutatie voorzieningen

6 .914

2. 890

3. 523

3 . 357

6 .914

2. 890

3. 523

3 . 357

Dotatie reserves

6 .866 3 .169 3 .697

4. 505 4. 969

-464

8. 438 4. 706 3. 732

8 . 438 5 . 214 3 . 224

-48. 839

-46. 351

-47. 978

-47. 551

Lasten Personeel

Opleiding , vorming en training Kantoor Automatisering Huisvesting Voertuigen Materialen Kapitaallasten Lasten

Onttrekking reserves Mutatie reserves Resultaat

Het programma Brandweerzorg is een zelfstandig programma dat geheel wordt gedekt vanuit de algemene middelen van de Veiligheidsregio. In de overige inkomsten binnen het programma Brandweerzorg is een incidentele baat verantwoord voor een bedrag van € 68 mln. ter dekking van de kosten Oekraïne en noodopvang asielzoekers die in 2025 incidenteel zijn gemaakt. Hiertegenover staan € 68 mln. onder de huisvestingskosten verantwoord. De kosten Oekraïne en noodopvang asielzoekers laat in 2025 een forse toename zien ten opzichte van 2024. De reguliere huisvestingskosten liggen in lijn met de vastgestelde begroting. De hogere onttrekking aan de reserves ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt door onttrekkingen voor loonkosten van de dagklas beroepsmedewerkers kosten voor toekomstbestendige huisvesting en kosten ten behoeve van de operationele continuïteit. ,

De reguliere exploitatiekosten van het programma brandweerzorg liggen in lijn met de vastgestelde begroting.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 77/89

3. 5. 5 Bedrijfsvoering (overhead) Bedragen in onderstaande tabellen zijn x € 1. 000. Bedrijfsvoering (overhead)

Rekening 2024Begroting 2025 voor wijziging

Begroting 2025 na wijziging

Rekening 2025

Baten

Overige inkomsten Baten

6 . 045 6 . 045

700 700

5. 303 5. 303

5. 593 5. 593

Lasten Personeel

8 . 446

9. 400

9 . 599

9. 531

1 . 768 3 . 338 366 94 35 - 499 13. 548

1. 250 3. 000

1 . 429 3 . 423 323 89 44 -372 14. 535

1. 938 3. 754 287 87 71 - 356 15. 312

Opleiding , vorming en training Kantoor Automatisering Huisvesting Voertuigen Materialen Kapitaallasten Lasten

200 100 -

13. 950

Onvoorzien

10 10

Totaal

Dotatie voorzieningen Onttrekking voorzieningen Mutatie voorzieningen

240

100

627

240

100

627

189

286 - 286

189

-9. 521

-10. 535

Dotatie reserves

Onttrekking reserves Mutatie reserves Resultaat

-7. 457

-13. 360

De lasten voor kantoor en automatisering zijn hoger dan begroot door extra advieskosten die samenhangen met de migratie naar de VRZL-omgeving. De mutaties in de voorzieningen hebben betrekking op de voorzieningen voor overmatige verlofsaldi en spaarverlof. De hoogte van deze dotaties kon pas aan het einde van het jaar worden bepaald op basis van de verlofsaldi per balansdatum. 3. 5. 6 Toevoegingen en onttrekkingen aan voorzieningen Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1. 000. Omschrijving Mutaties in de voorzieningen Voorziening verlofsparen Voorziening RVU Voorziening overmatige verlofsaldi Voorziening FLO Voorziening onderhoud panden Voorziening WW-verplichtingen Totaal

Begroting voor wijziging baten lasten saldo 200 -200

Begroting na wijziging baten lasten saldo - 800 800

2. 209 -581

2. 209 581

2. 242 581

-2. 242 - 581

2. 990

-2. 990

3. 623

-3. 623

Realisatie 2025 lasten saldo 588 -588 227 -227 532 -532 - 2. 242 2. 242 581 -581 10 -10

baten

4. 180

-4. 180

De mutaties in de voorzieningen liggen grotendeels in lijn met de vastgestelde begroting na wijziging. In 2025 heeft een lagere dotatie plaatsgevonden in de voorziening verlofsparen en een hogere dotatie in de voorziening overmatige verlofsaldi dan begroot. De omvang van deze dotaties kan pas per 31 december van het boekjaar definitief worden vastgesteld. Daarnaast heeft in 2025 een hogere dotatie plaatsgevonden in de voorziening RVU. Ook voor deze voorziening geldt dat de definitieve dotatie pas per 31 december van het boekjaar kan worden bepaald. De dotaties aan de voorzieningen zijn rechtmatig tot stand gekomen conform het besluit van het Algemeen Bestuur.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 78/89

3. 5. 7 Toevoegingen en onttrekkingen

aan reserves

Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1. 000. Omschrijving Mutaties in de reserves Ingroeireserve kapitaallasten Reserve operationele continuïteit Reserve toekomstbestendige huisvesting Reserve PTSS Algemene reserve GHOR Algemene reserve Reserve dagklas beroepsmedewerkers Totaal

Begroting voor wijziging baten lasten saldo 4. 969 4. 505 464 -

4. 969

4. 505

464

Begroting na wijziging baten lasten saldo 4 .481 5. 836 -1. 355 1. 000 -1. 000 952 -952 650 -650 189 189 189 -189 225 225 4. 895 8. 627 -3. 732

Realisatie 2025 baten lasten saldo 4. 481 5. 836 -1. 355 119 1. 000 - 881 375 952 - 577 650 - 650 189 189 189 - 189 239 239 5. 403 8. 627 -3. 224

De werkelijke dotaties en onttrekkingen aan de reserves wijken beperkt af ten opzichte van de begroting na wijziging. Deze afwijkingen worden veroorzaakt doordat de onttrekkingen aan de reserve operationele continuïteit en de reserve toekomstige huisvesting niet zijn meegenomen in de laatste begrotingswijziging. De dotaties aan deze reserves sluiten aan bij de vastgestelde begroting. De dotatie en onttrekking aan de ingroeireserve kapitaallasten wordt aangemerkt als een structurele mutatie in de reserves. De dotaties en onttrekkingen in de overige reserves worden aangemerkt als incidentele mutaties in de reserves. 3. 5. 8 Overzicht incidentele baten en lasten per programma Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1. 000. Omschrijving Incidentele baten en lasten

Begroting na wijziging baten lasten saldo

baten

Realisatie 2025 lasten saldo

Brandweerzorg -

Oekraïne / Crisis noodopvang asielzoekers Incidentele dekking overhead en coördinatie COA

34. 007 5. 303

34. 007

67. 976

5. 303

67. 976 4 . 734

Totaal incidentele baten en lasten

39. 310

34. 007

4. 734

5. 303

72. 710

67. 976

4. 734

Binnen de overige inkomsten van het programma Brandweerzorg is een incidentele bate verantwoord van € 728 mln. ter dekking van de in 2025 incidenteel gemaakte kosten voor Oekraïne en de noodopvang van asielzoekers. Hiertegenover is onder de huisvestingskosten eveneens een bedrag van € 68 mln. verantwoord. ,

Voor 2025 is een afrekening opgesteld die hoger is uitgevallen dan geraamd in de tweede technische begrotingswijziging. Dit wordt veroorzaakt doordat de overheidsdekking is gebaseerd op de werkelijke kosten die pas bij het opstellen van de jaarrekening definitief kunnen worden vastgesteld.

3. 5. 9 Structureel begrotingssaldo In onderstaand overzicht is het structureel begrotingssaldo gepresenteerd. De incidentele baten en lasten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo. Incidentele lasten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo positief en incidentele baten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo negatief. In principe zijn alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves incidenteel van aard. Een uitzondering hierop zijn de mutaties in de ingroeireserve kapitaallasten. De onttrekkingen en toevoegingen in deze bestemmingsreserve zijn structureel van aard. De afwijkingen begroting incidenteel sluiten aan met het totaaloverzicht incidentele baten en lasten.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 79/89

Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1. 000. Omschrijving (x € 1. 000) Saldo baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo na bestemming

2021 -1. 036 9 16 - 120

2022 - 255 -147 -402

2023 2. 950 -1. 010 1. 940

2024 4. 043 -3. 411 632

-3. 224 2. 498

Incidentele storting voorziening FLO Incidentele vrijval voorziening Maastricht Zuid Incidentele vrijval voorziening Frictiekosten VPT Eenmalige uitkering CAO Incidente storting voorziening groot onderhoud panden Hoogwaterramp Onvoorzien Incidentele dekking overhead en coördinatie opvang vluchtelingen 2022 Incidentele dekking overhead en coördinatie opvang vluchtelingen 2023 Incidentele dekking overhead en coördinatie opvang vluchtelingen 2024 Incidentele dekking overhead en coördinatie opvang vluchtelingen 2025 Rente schatkistbankieren Incidentele onttrekking reserve sociaal plan Incidentele onttrekking reserve frictiekosten Incidentele onttrekking reserve schattingswijziging Incidentele onttrekking reserve uitgestelde activiteiten COVID-19 Incidentele onttrekking reserve doorontwikkeling VB Incidentele onttrekking reserve operationele continuïteit Incidentele onttrekking reserve toekomstbestendige huisvesting Incidentele onttrekking reserve dagklas beroepsmedewerkers Incidentele stortingen ingroeireserve kapitaallasten Incidentele storting dagklas beroepsmedewerkers Incidentele storting toekomstbestendige huisvesting Incidentele storting PTSS Incidentele storting operationele continuïteit

-1. 000 191 90

- 900

-1. 500

- 196

1. 290 3. 150

5. 248

484

4. 740

-686 -682 335

2025 5. 722

35 547 255 261

99 514

265

286

82 195

2 50 25

119 375 239

-300

-750

-1. 250 -1. 200

-952 -650 -1. 000

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

379

-443

3. 618

1. 584

2. 871

Structureel begrotingssaldo

-499

-1. 678

-952

-373

Het structureel begrotingssaldo 2025 is € 373. 000 negatief (2024: € 952. 000 negatief). 3. 5. 10 Begrotingsrechtmatigheid Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1. 000. Omschrijving Begrotingsrechtmatigheid (x € 1. 000) Crisisbeheersing en Rampenbestrijding

Begroting na wijziging baten lasten saldo 4 00

7 . 522

Brandweerzorg

34. 007

74. 730

Bedrijfsvoering (overhead)

5 .303

14. 535

Algemene dekkingsmiddelen Bijdrage gemeente Bijdrage gemeente FLO Bijdrage Rijk BDUR Bijdrage Rijk BDUR extra gelden

55. 193 2 .242 7 .750 2 .271

Mutaties voorzieningen Mutaties reserves

Realisatie 2025 baten lasten

7. 122

1 32

7 . 012

-40. 723

69. 663

9. 232

5 .593

5 5. 193 2 . 242 7 . 750 2 . 271

55. 193 2 .242 7 .754 2 .273

6. 880

2 68

5 10

110. 633

-40. 970

-35. 656

-35. 903

247

15. 312

9. 719

290

-777

487

5 5. 193 2 . 242 7 . 754 2 . 273

3 . 623

3. 623

2 .390

4. 181

1. 791

4 .895

8. 627

3. 732

5 .403

8. 627

3. 224

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

Begrotingsafwijking baten lasten saldo

saldo

4 -2 -

2. 390 -

508

4 2

2 42

558

1 .832

5 08

pagina 80/89

De baten en lasten in de jaarrekening van VRZL zijn rechtmatig tot stand gekomen. Dit houdt in dat ze in overeenstemming zijn met de door het Algemeen Bestuur vastgestelde begroting. De algemene dekkingsmiddelen liggen in lijn met de vastgestelde begroting door het Algemeen Bestuur. Bij het programma brandweerzorg zien we een overschrijding van zowel de baten als de lasten. Deze is volledig toe te schrijven aan de toerekening van de kosten en dekking inzake de opvang Oekraïne en noodopvang asielzoekers naar het juiste boekjaar. Bij het programma bedrijfsvoering zien we een overschrijding van met name de lasten. De lasten voor kantoor en automatisering zijn hoger dan begroot door extra advieskosten die samenhangen met de migratie naar de VRZL-omgeving. De mutaties in de voorzieningen hebben betrekking op de voorzieningen voor overmatige verlofsaldi en spaarverlof. De hoogte van deze dotaties kon pas aan het einde van het jaar worden bepaald op basis van de verlofsaldi per balansdatum. ,

De hogere dotaties in de voorzieningen dan begroot heeft betrekking op de voorziening verlofsparen voorziening RVU en voorziening overmatige verlofsaldi. De werkelijke dotatie aan deze voorzieningen kunnen pas per 31 december van enig boekjaar bepaald worden. De dotaties aan de voorzieningen zijn rechtmatig tot stand gekomen conform besluit Algemeen Bestuur.

De mutaties in de reserves zijn door het Algemeen Bestuur geautoriseerd en conform het AB besluit verwerkt. 3. 5. 11 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Op 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de Veiligheidsregio Zuid-Limburg. Het voor de Veiligheidsregio toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246. 000. Dit betreft het zogenaamde algemeen bezoldigingsmaximum. De onderstaande verantwoording volgt het verantwoordingsmodel WNT 2025 zoals gepubliceerd door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. 3. 5. 11. 1 Bezoldiging topfunctionarissen 3. 5. 11. 1. 1

Leidinggevende topfunctionarissen

Definitie: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13 e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Onderstaande tabel biedt een weergave van de topfunctionarissen. Dhr. Houben en dhr. Winkens zijn beiden in dienst van VRZL en derhalve is hun daadwerkelijke bezoldiging weergegeven.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 81/89

Gegevens 2025 Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang functievervulling in 2025 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

L. W. M. Houben Directielid Commandant Brandweer 01-01-25 31-12-25 100 , Ja

P. E. J. Winkens Directielid Manager C & R Manager bedrijfsvoering 01-01-25 31-12-25 100 , Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

174. 209

155. 392

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

23. 418 197. 627

23. 223 178. 615

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

246. 000

N. v. t.

N. v. t

197. 627

178. 615

N. v. t.

N. v. t

N. v. t.

N. v. t

Aanvang functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

L. W. M. Houben Directielid Commandant Brandweer 01-01-24 31-12-24 100 , Ja

P. E. J. Winkens Directielid Manager C & R Manager bedrijfsvoering 01-01-24 31-12-24 100 , Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

179. 504

149. 474

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

23. 549 203. 053

22. 296 171. 770

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233. 000

N. v. t.

N. v. t

203. 053

171. 770

N. v. t.

N. v. t

N. v. t.

N. v. t

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2024 Bedragen x € 1 Functiegegevens

Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2. 100 of minder 3. 5. 11. 1. 2 Bij de Veiligheidsregio Zuid-Limburg wordt het Bestuur (Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur) beschouwd als topfunctionaris in de zin van de Wet (WNT). Alle bestuursleden hebben deze functie onbezoldigd vervuld.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 82/89

Naam topfunctionaris Functie AB C. van Basten - Boddin E. Geurts AB W. J. F. van der Rijt - Van der Kruis AB A. Krijnen AB N. H. C. Ramaekers - Rutjens AB R. Wever AB/DB T. P. Dassen - Housen AB/DB AB S. C. J. Scheepers W. A. G. Hillenaar AB/DB R. de Boer AB J. Th. C. M. Verheijen AB/DB M. F. M. Leurs - Mordang AB/DB H. M. H. Leunessen AB D. M. M. T. Prevoo AB D. P. W. Joppe AB J. M. L. Niederer (vanaf 1-07-2025) AB M. A. H. Clermonts - Aretz (tot en met 30-06-2025)AB 3. 5. 11. 2 Uitkeringen wegens zonderdienstbetrekking Niet van toepassing.

beëindiging

dienstverband

aan

topfunctionarissen

met

3. 5. 11. 3 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionaris met een dienstbetrekking heeft geen dienstbetrekking bij andere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan vanaf 1 januari 2018).

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 83/89

3. 6

FINANCIËLE RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING VEILIGHEIDSREGIO ZUID-LIMBURG

Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten en balansmutaties blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings- voorwaarden- en misbruik- en oneigenlijk gebruikcriterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten en balansmutaties deze criteria zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten en balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur in het vastgestelde controleprotocol van 5 december 2025 opgenomen normenkader met betrekking tot de relevante wet- en regelgeving nader toegelicht. ,

Deze verantwoording hanteert een verantwoordingsgrens van 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves. Voor 2025 bedraagt deze grens € 2. 742. 000. De grondslag voor deze rechtmatigheidsverantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV (september 2025). ,

Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 37. 238. 000 bedraagt. Dit bedrag ligt boven de daarvoor gestelde verantwoordingsgrens van € 2. 742. 000. De geconstateerde afwijking wordt door het Dagelijks Bestuur als acceptabel aangemerkt mede gezien de hogere gerealiseerde baten. Daarnaast geldt dat overschrijdingen op baten op grond van artikel 5 lid 4 van de financiële verordening niet leiden tot een onrechtmatigheid indien deze niet in de laatste begrotingswijziging van het jaar zijn opgenomen maar wel in de jaarrekening zijn toegelicht. ,

Om die reden zijn deze overschrijdingen op baten niet opgenomen rechtmatigheidsverantwoording van Veiligheidsregio Zuid-Limburg.

paragraaf financiële

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. Begrotingsonrechtmatigheden (bedragen x € 1. 000) Begrotingscriterium

1A. 1B. 2. 3.

5. 6.

Overschrijding lasten programma's Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) Ongeautoriseerde reservemutaties Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten , investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld. Totaal begrotingsonrechtmatigheden

€ € € € €

37. 238

Acceptabel aangeduide begrotingsonrechtmatigheden

€

37. 238

€

€ € € €

37. 238 37. 238

Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. Misbruik & Oneigenlijk gebruik (M&O) Geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet acceptabel

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

37. 238 -

pagina 84/89

3. 7

SISA-VERANTWOORDING

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 85/89

toa idc In

toa c di n I

62 20 10 07 . d. da i ss gn ik kre tsr ev itea rm fon i gn il gee R de anv 3l e kti ra na v

dn ro g po 52 02 ite

toa c di n I

r toa idc In

raod mr

Ckim2 li

toa c di n I

ki ta gd

B(unT

Re /01 01 . lor 2 76 tn A:r 20 . oc to 0 dra iac 1€ A dIn t

oo twn ar ev gea l

j bi

Si S

toa

ite

3 8n UD e B( 2. 8, gn 1. i 8n j idrt se l ee bn iktr e a' pm s a igo R er gn ire regnavtnO di s s ' e itku hg igo galsdnorg le lii e res o ehcsidiruJv id De iu h l s igil gnirektiu der e e ekeificepS B 2A edocsgnirektiU

92 M

Vn rekkertsreV eJ

Mn e A

te BV

tï BO

tv .. /05 n 92 lero Mr: tn to oc ac dra idIn A

ee N/a (Jgn idr oo 21 . tnar 23 . ev 8 dn 4 i

€E

er rnec tso rke 12

ama

) t /01 fe , Tra n 92 ne den el M va gn i s e j , av e et c tr n rot r:o igt id i n a e no at i tea dm i acn ent eu est gn per dher c ic e s l e i n u e rda dnI id he m ko i re be roe den evo A gie öo nto a l aot i vu r dee na t e oo v gi n igd dg me gn ne na i nr dn idi kre tfl s oev j itz er e ez p

ne dm n ee em thn hac o i gn l re av a po bne ters poe ee l a n il ne gi e ger Rr s o gn do ig e i s na koe kre

€Ev ) 4w

eota

. . v.

ro os n teso

c )

dirT

I n j aa (g ni de ts e B

jdev

ib gn l sa ii s ” gn ee it n“ hi c r l o 75 . t c 117 l eue idi n . n e 16 ve igr

eRl /029 or 2 tno :M c rot rda ac A indI

tv .. 06 n 9/2 lero Mr: tno toa c c dra idIn A

e ldu

a rm

fon is gn id r

eRl /039 ort 2 no r:M c ot rda ac A indI

re r den a pe 1 - aor SiS gn T fa id a n tes j gi n avn e be (/ttr evo dee v o it h ti ea osn fue ervo lu e is e ) mu so l c de 42 0 n , r ifes ne aa, j tro cn tra ne son ign pr der i tes reo den veo o v e re ue ro de p i o me gi n dn gn dn dte tas i re j i z es fl ez ov t )

nete e me

gf o ei cn ivo rp ,

MsMMB(un

omr gt

centtzenm ksoerksroe 345

liuj na ta

ite

20 r toa idc in

. J tv .. /04 14 n 92 22 . lero Mr: 38 . tno toa 4 c c € dra idIn A

ama chli ra ab ne po la an o gie

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 86/89

3. 8

TAAKVELDEN

Hieronder zijn voor de taakvelden die voor de Veiligheidsregio relevant zijn de baten en lasten weergegeven. Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1. 000. Taakvelden 0 Bestuur en ondersteuning 0. 4 Overhead , ondersteuning organisatie 0. 5 Treasury 0. 8 Overige baten en lasten 0. 10 Mutaties reserves 0. 11 Resultaat van de rekening van baten en lasten Totaal taakveld 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid 1. 1 Crisisbeheersing en brandweer Totaal taakveld 1 Veiligheid 6. 1 Samenkracht en burgerparticipatie Totaal taakvelden

Baten Lasten Saldo BegrotingRekeningBegrotingRekeningBegrotingRekening 5. 236 372 0 4. 895 -3. 024 7. 479

5. 542 356 0 5. 403 -2. 498 8. 803

14. 535 405 0 8. 627 0 23. 567

15. 312 405 0 8. 627 0 24. 344

-9. 299 -33 0 -3. 732 -3. 024 -16. 088

-9. 770 -49 0 -3. 224 -2. 498 -15. 541

67. 856 67. 856 34. 007 109. 342

69. 282 69. 282 67. 975 146. 060

51. 768 51. 768 34. 007 109. 342

53. 741 53. 741 67. 975 146. 060

16. 088 16. 088 0 0

15. 541 15. 541 0 0

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 87/89

OVERIGE GEGEVENS

4. 1

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 88/89

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het algemeen bestuur van Veiligheidsregio Zuid-Limburg Verklaring over de in het jaardocument opgenomen jaarrekening 2025

Ons oordeel

Wij hebben de jaarrekening 2025 van Veiligheidsregio Zuid-Limburg te Margraten gecontroleerd

Naar ons oordeel geeft de in het jaardocument opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2025 en van het vermogen van Veiligheidsregio Zuid-Limburg op 31 december 2025 alsmede van de financiële rechtmatigheid over 2025 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) de begroting en de in de relevante wet- en regelgeving waaronder gemeentelijke verordeningen opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het normenkader behorende bij het controleprotocol accountantscontrole 2025 Veiligheidsregio Zuid-Limburg. ,

De jaarrekening bestaat uit: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

het overzicht van baten en lasten over 2025 ; de balans per 31 december 2025 ; de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen ; de rechtmatigheidsverantwoording over 2025 ; de sisa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen ; en de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) het controleprotocol accountantscontrole 2025 Veiligheidsregio Zuid-Limburg en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2025 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. ,

Wij zijn onafhankelijk van Veiligheidsregio Zuid-Limburg zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikte is als basis voor ons oordeel. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 2. 742. 000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt 2% van de totale lasten exclusief de toevoegingen aan reserves zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 en 3 Bado. ,

Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2025. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. ,

Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 50. 000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve sisa- of WNT-redenen relevant zijn. ,

Paragraaf ter benadrukking van bepaalde aangelegenheden - rechtmatigheidsverantwoording Wij vestigen de aandacht op het onderdeel rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening op paginanummer 84. Het dagelijks bestuur heeft in deze rechtmatigheidsverantwoording toegelicht dat een deel van de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen. Het totaal aan geconstateerde afwijkingen (rechtmatigheidsfouten) voor een bedrag van in totaal € 37. 238. 000 ligt boven de door het algemeen bestuur vastgestelde verantwoordingsgrens. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid. ,

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2025 hebben wij de anticumulatiebepaling bedoeld in artikel 1. 6 sub a WNT en artikel 5 lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. ,

Verklaring over de in het jaardocument opgenomen andere informatie Het jaardocument omvat andere informatie naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. ,

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. ,

Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten Ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet hebben wij onderzocht of de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 Financiëleverhoudingswet (hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is verantwoordingsinformatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de sisa,

bijlage). Naar ons oordeel zijn de baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2025 met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - Regeling Informatieverstrekking sisa ,

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiëleverhoudingswet - de Regeling Informatieverstrekking sisa. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die dagelijks bestuur noodzakelijk acht om de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. ,

Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht waaronder de Nederlandse controlestandaarden het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2025 zoals opgenomen in de Nota procedure aanlevering sisa-verantwoordingsinformatie 2025 in bijlage 2 van de Regeling Informatieverstrekking sisa. Wij hebben bij de controle van de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de risico’s dat baten en lasten alsmede de balansmutaties met • betrekking tot de specifieke uitkeringen als gevolg van fraude of fouten niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel ; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel • controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling ; het evalueren of de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke • uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. ,

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening en getrouw weergeven van de grootte en samenstelling van de baten en lasten over 2025 en van het vermogen op 31 december 2025 alsmede van de financiële rechtmatigheid over 2025 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) de begroting en de in de relevante wet- en regelgeving waaronder gemeentelijke verordeningen opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het normenkader behorende bij het controleprotocol accountantscontrole 2025 Veiligheidsregio Zuid-Limburg. ,

In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze afzonderlijk of gezamenlijk van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. ,

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden het Bado het controleprotocol accountantscontrole 2025 Veiligheidsregio ZuidLimburg het Controleprotocol WNT 2025 ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning valsheid in geschrifte het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing ; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel • controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling ; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan ; • het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling ; • het evalueren van de presentatie structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen ; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en • gebeurtenissen. ,

RSM

Wij

communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Heerlen, 19 maart 2026 RSM

Netherlands Accountants N.V.

Digitaal ondertekend door:

(geanonimiseerd)

van

BIJLAGE

5. 1

BIJDRAGE GEMEENTEN 2025 Bijdrage gemeenten

Bijdrage Bijdrage gemeenten gemeenten (GHOR)(regulier) totaal

Bijdrage gemeenten (FLO)

Totaal

1 .344. 083 2 .846. 726 2 .341. 994 2 .164. 690 1 .460. 186 8 .065. 985 3 .907. 291 2 .810. 108 1 2. 335. 055 1 .431. 892 8 80. 882 8 .611. 606 1 .819. 184 1 .067. 027 1 .668. 457 1 .076. 559 5 3. 831. 725

3 7. 140 8 2. 218 6 3. 606 5 9. 630 3 2. 190 200. 326 103. 784 8 5. 004 286. 962 4 2. 548 2 3. 488 212. 212 5 6. 676 2 3. 182 2 3. 634 2 8. 344 1. 360. 944

5 5. 997 1 18. 602 9 7. 573 9 0. 186 6 0. 835 3 36. 048 1 62. 787 1 17. 076 5 13. 908 5 9. 656 3 6. 699 3 58. 779 7 5. 792 4 4. 455 6 8. 928 4 4. 851 2. 242. 173

1 . 437. 220 3 . 047. 546 2 . 503. 173 2 . 314. 506 1 . 553. 211 8 . 602. 359 4 . 173. 862 3 . 012. 188 1 3. 135. 925 1 . 534. 096 9 41. 069 9 . 182. 597 1 . 951. 652 1 . 134. 664 1 . 761. 019 1 . 149. 754 5 7. 434. 842

1 .381. 223 2 .928. 944 2 .405. 600 2 .224. 320 1 .492. 376 8 .266. 311 4 .011. 075 2 .895. 112 1 2. 622. 017 1 .474. 440 9 04. 370 8 .823. 818 1 .875. 860 1 .090. 209 1 .692. 091 1 .104. 903 5 5. 192. 669

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2025

pagina 89/89

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=SittardGeleen&id=dd8a3337-0b98-4579-92cf-92994058156e