Document · PDF

03 Bijgestelde begroting 2026 en ontwerpbegroting 2027 GR Vidar WSW

Raad 4 juni 2026, gemeente Sittard-GeleenBij agendapunt: P&C stukken GR Vidar WSW (Houtakkers)5.611 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Bijgestelde BEGROTING 2026 en Oorspronkelijke BEGROTING 2027 met meerjaren VIDAR Gemeenschappelijke Regeling Vidar WSW

29 oktober 2025

pagina

INHOUD

BIJGESTELDE BEGROTING 2026 EN OORSPRONKELIJKE BEGROTING 2027 MET MEERJAREN VIDAR

Gemeenschappelijke Regeling Vidar WSW Voorwoord

Finacieel Beleid

. Bijstelling overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2026 . Toelichting op de bijstelling baten en lasten over het begrotingsjaar 2026 . Gemeentelijke bijdrage 2026

5 6 8

Oorspronkelijke begroting 2027 inclusief meerjaren . Oorspronkelijk overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2027 en meerjaren . Toelichting op het oorspronkelijk overzicht van de baten en lasten over het begrotingsjaar 2027 en meerjaren . Gemeentelijke bijdrage 2027 - 2030 . Balans en toelichting Paragrafen . Paragraaf verbonden partijen . Weerstandsvermogen / Risico paragraaf structureel dan wel meerjarig . Kengetallen . Financieringsparagraaf . Paragraaf bedrijfsvoering . Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

10 11 13 14

16 17 19 20 22 23

Programma verantwoording . Algemene dekkingsmiddelen . Kosten van overhead . Bedrag heffing vennootschapsbelasting . Onvoorzien

24 24 24 24 24

Bijlage: . Recapitulatie begrotingsevenwicht . Taakvelden

25 26

Pagina 2

VOORWOORD Bijgestelde begroting 2026 en ontwerpbegroting 2027 inclusief meerjarenperspectief.

Voor u ligt de bijgestelde begroting 2026 en de ontwerpbegroting 2027 met meerjarenperspectief. De GR Vidar Wsw is opgericht om uitvoering te geven aan het bepaalde in artikel 2.1. van de Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw). Sinds 1 januari 2020 is de GR Vidar Wsw de formeel werkgever van alle Wsw-werknemers die tot 1 januari 2020 in dienst waren van de Gemeenschappelijke Regeling Vixia (GR Vixia). De GR Vidar Wsw heeft de publiekrechtelijke taak tot uitvoering van de Wsw en de hierbij behorende werkgeverstaken belegd bij de centrumgemeente, de gemeente Sittard-Geleen. De gemeente Sittard-Geleen heeft de uitvoering van de Wsw-taken alsmede de werkgeverstaken opgedragen aan Vidar BV. Verder vinden er binnen de GR Vidar Wsw geen activiteiten plaats. De bijgestelde begroting 2026 en de ontwerpbegroting 2027 met meerjarenperspectief laten zien dat het aantal mensen dat werkzaam is via de Wet Sociale Voorziening afneemt. Dit volgt uit de Participatiewet die per 2015 van kracht is. Vanaf dat jaar is namelijk instroom in de Wsw niet meer mogelijk en door met name natuurlijk verloop neemt het aantal mensen met een Wsw dienstverband af. Positief is dan ook dat de komende jaren het aantal mensen dat regulier werkt op een plek voor begeleid werken maar marginaal daalt.

De daling van het aantal mensen dat via de GR werkzaam zal zijn via de Wsw, zorgt ervoor dat de bijdrage van de gemeenten aan de GR omlaag gaat van € 19,7 mln. in 2026 naar € 14,1 mln. in 2029. In de begroting die voorligt is tot en met 2028 rekening gehouden met de buffelboete. Het Belastingplan 2025 veroorzaakte voor onder andere de mensen met lagere inkomens en deeltijdbanen een lastenverzwaring van enkele honderden Euro's per jaar. Met de buffelboete worden mensen in de Wsw gecompenseerd voor deze gemiste inkomsten. Tot slot, per 1 juli 2026 stopt de compensatie voor betaalde transitievergoedingen bij langdurige arbeidsongeschiktheid. Per die datum ontvangen we hier geen compensatie meer voor. De betekenis hiervan voor de GR en de gemeenten, ziet u terug in de paragraaf van het weerstandsvermogen.

A. Houtakkers

S. Jerbouh,

Voorzitter G.R. Vidar Wsw

Secretaris G.R. Vidar Wsw Pagina 3

FINANCIEEL BELEID Bijgestelde begroting 2026 en ontwerpbegroting 2027 inclusief meerjarenperspectief.

De voor u liggende bijgestelde begroting 2026 en de de ontwerpbegroting 2027 met meerjarenperspectief is gebaseerd op de gewijzigde uitgangspunten van de begroting waar het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 18 december 2024 mee heeft ingestemd: - de kostenstructuur, - de grondslag op basis van constante prijzen, - de kostenverdeling, en - de voortzetting van de tripartite overeenkomst met de gemeente Beekdaelen.

De uitgangspunten zijn: o De begroting van de GR Vidar Wsw omvat het formeel werkgeverschap van de Wsw. o Het formeel werkgeverschap omvat de combinatie van formatie (fte) Wsw en de (loon)kosten op

grond van de Cao Wsw, inclusief de werkkostenregeling en de lasten voor het bekostigen van het begeleid werken. o Alle overige (infrastructurele) kosten die gepaard gaan met het beschikbaar stellen van werkplekken voor de Wsw, vallen onder het materieel werkgeverschap van de Wsw. o Het materieel werkgeverschap is ondergebracht in de Centrumregeling Vidar (CR Vidar). o De baten en lasten in de begroting zijn gebaseerd op constante prijzen in plaats van lopende prijzen. o De loonkosten van de Wsw wijzigen sec door aanpassingen in: a. het wettelijk minimumloon (Wml), b. de Cao Wsw, en c. de inschaling van de individuele medewerker. o Het aandeel van de gemeente Beekdaelen in het formeel werkgeverschap dat door de GR Vidar Wsw uitgevoerd wordt, is gebaseerd op een integraal tarief. o De netto lasten (lasten minus baten) van het formeel werkgeverschap zijn verdeeld over de deelnemende gemeenten Sittard-Geleen, Stein en Beek en de gemeente Beekdaelen in haar hoedanigheid van afnemer. o De netto lasten van de (meerjaren)begroting zijn verdeeld naar rato van het verwachte aantal fte Wsw per gemeente op de peildatum van 1 januari van het begrotingsjaar.

Pagina 4

VIDAR Gemeenschappelijke Regeling Vidar WSW

BIJSTELLING OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR 2026 OMSCHRIJVING

Ontwerp begroting 2026

Bijgest. Begroting 2026

delta oorspr. begr. t.o.v. bijgest. begroot

Rijksbijdragen WSW Gemeentelijke bijdragen Overige baten

0 17.325.000 40.000

0 18.091.000 40.000

0 766.000 0

TOTALE BATEN

17.365.000

18.131.000

766.000

Loonkosten WSW Loonkostensubs. inleners Beg.Werken Overige personele kosten WSW

16.194.000 493.000 678.000

16.924.000 547.000 660.000

730.000 54.000 -18.000

TOTALE LASTEN

17.365.000

18.131.000

766.000

GEREALISEERDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN

Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves

0 0

Vennootschapsbelasting

GEREALISEERDE RESULTAAT

Pagina 5

TOELICHTING OP DE BIJSTELLING BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR 2026

+ : gunstig

GR VIDAR WSW

- : ongunstig

Bijgest. Begroot 2026

17.325.000 18.091.000

766.000

De totale kosten in de bijgestelde begroting vallen € 766.000 hoger dan oorspronkelijk begroot. Voor de toelichting verwijzen we naar die op de afzonderlijke onderdelen. Wijzigingen in de bijgestelde begroting 2026 ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2026:

Loonkosten WSW In lijn met de uitgangspunten voor de begroting, zijn de gemiddelde loonkosten gebaseerd op het loon-prijspeil van 1 juli 2025. De begrote gemiddeld verloonde Fte's zijn in de bijgestelde begroting 10,19 Fte lager dan oorspronkelijk begroot (389,08 Fte oorspronkelijk tegenover 378,89 bijgesteld). Dit leidt tot een daling van € 455.000. De CAO stijgingen van 2025 leiden tot € 1.025.000 hogere kosten. Een bijdrage ter compensatie van de 'buffelboete' leidt tot € 160.000 hogere kosten. Voor 2026 wordt op basis van de huidige CAO een deelname aan de RVU van 12,57 Fte verwacht. Per saldo: oorspr begr. bijgest.begr. 389,08 378,89 16.194.000 16.924.000

Fte Loonkosten

Delta -10,19 730.000

Loonkostensubs. inleners Beg.Werken De begeleid werkers staan niet op de loonlijst van Vidar, maar wel op de loonlijst van de inleners. Hiervoor wordt er vanuit Vidar een rugzakje beschikbaar gesteld gelijk aan het subsidiebedrag per arbeidsjaar. Door een stijging op de werkladder neemt in de bijgestelde begroting het gemiddelde aantal SW 'ers die werkzaam zijn in de regeling voor begeleid werken toe van 12,67 Fte oorspronkelijk begroot naar 13,10 Fte bijgesteld begroot (een verschil van 0,43 Fte). Hierdoor stijgt ook de compensatie voor de werkgever in de vorm een loonkostensubsidie. Daarnaast stijgt het subsidiebedrag per jaar. oorspr begr. bijgest.begr. 493.000 547.000

Pagina 6

Delta 54.000

TOELICHTING OP DE BIJSTELLING BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR 2026

+ : gunstig

GR VIDAR WSW

- : ongunstig

Overige Personeelskosten De overige personeelskosten omvatten alle kosten die betrekking hebben op het loon of de sociale lasten (bijvoorbeeld vervoerskosten, studiekosten en kosten voor werkkleding). De overige personele kosten dalen als gevolg van de dalende populatie binnen de GR. oorspr begr. bijgest.begr. 678.000 660.000

Pagina 7

Delta -18.000

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE 2026

Besloten is om vanaf 2025 het totale resultaat te verrekenen met de deelnemende en afnemende gemeenten. Verdeling geschiedt vanuit het standgegeven van zittend bestand 1 januari van het begrotingsjaar. Voor de deelnemende gemeenten op basis van zittend bestand eigen gemeente én buitengemeenten. Voor de afnemende gemeente op basis van het zittend bestand eigen gemeente en een vastgesteld tarief per Fte.

Verdeelsleutel

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen

Totaal Gemeenten

aang. oorspr. begroting prognose verdeel percentage

bijg.begr. prognose fte stand 01-01-2026 totaal

75,95% 12,76% 6,63% 4,66% 100,00%

315,18 54,72 28,41 17,87 416,18

oorspr. begr.

bijg.begr. resultaat

Delta

13.159.000 2.210.000 1.149.000 807.000 17.325.000 0 17.325.000

13.519.000 2.347.000 1.219.000 846.000 17.931.000 160.000 18.091.000

360.000 137.000 70.000 39.000 606.000 160.000 766.000

Verdeling Totaal Resultaat Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen

Regulier resultaat: Compensatie buffelboete:

Totaal Resultaat Gemeenten

Pagina 8

verdeel sleutel

79,13% 13,74% 7,13% 100,00%

OORSPRONKELIJKE BEGROTING 2027 INCLUSIEF MEERJAREN GR VIDAR WSW

Pagina 9

OORSPRONKELIJK OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR 2027 EN MEERJAREN GR VIDAR WSW

verschil Bijgestelde Ontwerp begroot 2027 Begroting Begroting t.o.v. bijst. Meerjaren 2026 2027 begroot 2026 2028

Meerjaren 2029

Meerjaren 2030

Gemeentelijke bijdr. Overige baten

18.091.000 16.686.000 40.000 40.000

-1.405.000 15.556.000 0 40.000

14.151.000 40.000

12.911.000 40.000

TOTALE BATEN

18.131.000 16.726.000

-1.405.000 15.596.000

14.191.000

12.951.000

Loonkosten WSW 16.924.000 15.567.000 inleners Beg.Werken 547.000 551.000 Overige personele kosten WSW 660.000 608.000 Overige lasten 0 0

-1.357.000 14.478.000 4.000 554.000

13.118.000 557.000

11.918.000 562.000

564.000 0

516.000 0

471.000 0

TOTALE LASTEN

-1.405.000 15.596.000

14.191.000

12.951.000

OMSCHRIJVING

18.131.000 16.726.000

-52.000 0

GEREALISEERDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN

Onttr. aan reserves Toev. aan reserves

0 0

Vennootschapsbel.

GEREALISEERDE RESULTAAT

Pagina 10

TOELICHTING OP HET OORSPRONKELIJK OVERZICHT VAN DE BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR 2027 EN MEERJAREN

+ : gunstig

GR VIDAR WSW

- : ongunstig

Algemeen Er wordt gefinancierd op basis van de netto lasten. De drie deelnemende gemeenten Sittard-Geleen, Beek en Stein en de afnemende gemeente Beekdaelen dekken de totale kosten. Het resultaat van GR Vidar WSW, te verrekenen met de gemeenten, valt lager uit in de begroting 2027 door een lager aantal Fte's ten opzichte van de bijgestelde begroting 2026. 1.405.000 Wijzigingen in de oorspronkelijke begroting 2027 en meerjaren ten opzichte van de bijgestelde begroting 2026:

Loonkosten WSW De totale loonkosten nemen af als gevolg van een dalend aantal WSW-ers (2026: 378,89 Fte en 2027: 348,68 Fte verloond). In lijn met de uitgangspunten voor de begroting, zijn de gemiddelde loonkosten gebaseerd op het loon-prijspeil van 1 juli 2025.

De RVU en de compensatie buffelboete dalen licht ten opzichte van bijgesteld begroot 2026 als gevolg van geen nieuwe toestroom in de RVU en gelijkblijvende bedragen compensatie buffelboete. De compensatie van de buffelboete eindigt na 2028. Enkel de natuurlijke uitstroom heeft invloed op deze bedragen. Op basis van de huidige CAO wordt voor 2027 een deelname van 3,86 Fte verwacht en vanaf 2028 is de deelname nihil. Interne formatie Vidar: Formatie WSW verloond in fte Loonkosten WSW in €

2026 378,89 16.924.000 2028

Formatie WSW verloond in fte Loonkosten WSW in €

323,83 14.478.000

Pagina 11

2027 348,68 15.567.000

Delta -30,21 1.357.000

2029

2030

296,21 13.118.000

270,12 11.918.000

TOELICHTING OP HET OORSPRONKELIJK OVERZICHT VAN DE BATEN EN LASTEN OVER HET BEGROTINGSJAAR 2027 EN MEERJAREN

+ : gunstig

GR VIDAR WSW

- : ongunstig

Loonkostensubsidie inleners Beg.Werken De begeleid werkers staan niet op de loonlijst van GR Vidar WSW, maar wel op de loonlijst van de inleners. Hiervoor wordt er vanuit GR Vidar WSW een rugzakje beschikbaar gesteld gelijk aan het subsidiebedrag per arbeidsjaar. Het aantal Begeleid Werkers daalt in 2027 met 0,33 Aj. Het subsidiebedrag per Aj stijgt, de totale kosten dalen in 2027 door de daling van de aantallen Aj.

Formatie in Aj. Loonkostensubsidie

2026 13,10 547.000

2027

2028

2029

12,46 554.000

12,77 551.000

12,14 557.000

Delta -0,33 -4.000 2030 11,84 562.000

Totaal overige Personeelskosten

2026 660.000

2027 608.000

Delta 52.000

2027

2028

2029

564.000

Totaal Overige Personeelskosten

Pagina 12

516.000

471.000

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE 2027 - 2030 GR VIDAR WSW

Gemeentelijke bijdrage deelnemende gemeenten 2027-2030 Besloten is om onderstaande resultaten van GR Vidar WSW te verrekenen met de gemeenten. Verdeling geschiedt op basis van zittend bestand eigen en buitengemeenten vanuit het standgegeven 1 januari van het begrotingsjaar (= standgegeven voorgaande jaar). Fte-stand per 1-1 per gemeente Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Gemeenten

2027 287,18 50,48 25,75 17,01 380,42

Verdeling Totaal Resultaat 2027 Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Regulier resultaat: Compensatie buffelboete: Totaal Generaal Gemeenten

2028

2030

248,47 41,73 21,70 15,25 327,15

229,26 37,98 19,45 14,87 301,55

Meerjarenraming 2026 - 2029 2028 2029

12.431.000 2.185.000 1.115.000 15.731.000 807.000 16.538.000 148.000 16.686.000

Pagina 13

267,60 43,23 24,16 16,59 351,57

2029

11.686.000 10.692.000 1.888.000 1.796.000 1.055.000 934.000 14.629.000 13.422.000 790.000 729.000 15.419.000 14.151.000 137.000 0 15.556.000 14.151.000

2030

9.756.000 1.616.000 828.000 12.200.000 711.000 12.911.000 0 12.911.000

BALANS EN TOELICHTING GR VIDAR WSW

BALANS (x € 1.000 euro's ) Activa

1 januari

2026

2027

2028

2029

2030

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar: uitzettingen in 's Rijks schatkist overige vorderingen

780 540

760 530

740 520

720 510

700 500

1.320

1.290

1.260

1.230

1.200

1.340

1.310

1.280

1.250

1.220

Liquide middelen - banksaldi

TOTAAL ACTIVA

1 januari

Passiva

2026

2027

2028

2029

2030

Vaste passiva Eigen vermogen - algemene reserve - Gerealiseerd resultaat

0 0

Totaal vaste passiva

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden

250

270

290

310

330

Overlopende passiva - verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

1.090

1.040

990

940

890

TOTAAL PASSIVA

1.340

1.310

1.280

1.250

1.220

Pagina 14

TOELICHTING OP DE BALANS Overige vorderingen Dit betreffen hoofdzakelijk debiteuren en BTW. Overige schulden Dit betreffen crediteuren. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Dit betreffen hoofdzakelijk overlopende schulden inzake de loonbelasting, sociale lasten en pensioenen.

Pagina 15

PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN

GR Vidar WSW heeft geen onderliggende verbonden partijen.

Pagina 16

WEERSTANDSVERMOGEN / RISICOPARAGRAAF STRUCTUREEL DAN WEL MEERJARIG

GR Vidar WSW heeft geen onderliggende verbonden partijen. Binnen GR Vidar WSW is geen sprake van weerstandsvermogen omdat er slechts sprake is van één activiteit, namelijk het uitvoeren van het formeel werkgeverschap. De hieruit voortvloeiende kosten worden in het betreffende begrotingsjaar door gemeenten gedekt middels gemeentelijke bijdragen. Het weerstandsvermogen (artikel 11 BBV) bestaat enerzijds uit de weerstandscapaciteit (middelen en mogelijkheden) en anderzijds de risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen. Om een zo goed mogelijk beeld te schetsen wordt achtereenvolgens ingegaan op: 1.inventarisatie risico's; 2.weerstandscapaciteit; 3.weerstandscapaciteit versus risico's. 1. INVENTARISATIE RISICO'S In het kader van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten 2004 en de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) is het verplicht om de risico's in beeld te brengen, die de financiële positie van GR Vidar WSW kunnen beïnvloeden (zie ook financieringsparagraaf). Risico's welke wel op een redelijke wijze meetbaar zijn en in een voorziening dan wel een verzekering kunnen worden ondergebracht maken géén deel uit van de risico's in de paragraaf weerstandsvermogen. Vanuit het formele werkgeverschap zijn de risico's nagenoeg nihil. OORLOG OEKRAïNE De oorlog in de Oekraïne heeft een groot effect op onze samenleving.

Denk hierbij aan de stroom vluchtelingen waarvoor onderdak verzorgt moet worden. Daarnaast heeft de oorlog ook nadelige gevolgen voor onze economie. De energieprijzen stijgen en er zijn materialen die schaars worden. In de GR Vidar WSW wordt enkel het formeel werkgeverschap uitgevoerd voor de WSW-populatie, waardoor de oorlog in de Oekraïne voor GR Vidar WSW (in tegenstelling tot de uitvoeringsmaatschappij) geen risico loopt. BEEINDIGING COMPENSATIE TRANSITIEVERGOEDINGEN Het UWV stopt per 1 juli 2026 voor werkgevers met 25 of meer werknemers met de regeling voor compensatie van de transitievergoeding bij langdurige arbeidsongeschiktheid. De impact dat het UVW van de compensatie van transitievergoedingen eindigt per 1 juli 2026 betekent dat per die datum de transitievergoeding voor rekening komt van de GR Vidar Wsw. De financiele impact als het risico zich voordoet, is gekwantificeerd op € 145.300. De financiele impact wordt van jaar op jaar vastgesteld op basis van het ziekteverzuim en de kans dat dit ziekteverzuim in het begrotingsjaar gaat leiden tot langdurige arbeidsongeschiktheid.

Pagina 17

WEERSTANDSVERMOGEN / RISICOPARAGRAAF STRUCTUREEL DAN WEL MEERJARIG Om langdurige arbeidsongeschiktheid te voorkomen, wordt een verzuimcoach ingezet. De verzuimcoach treft vroegtijdig, preventief, de maatregelen die juist gericht zijn op het voorkomen van langdurige uitval met arbeidsongeschiktheid tot gevolg. Per gemeente ziet het aandeel in dit risico er als volgt uit: - Sittard-Geleen € 109.300 - Stein € 19.600 - Beek € 10.100 - Beekdaelen € 6.300 € 145.300 2. WEERSTANDSCAPACITEIT Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor Vidar GR WSW van de risico's is het financiële weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbij om de vrij besteedbare reserves. Vanuit het formele werkgeverschap is er geen sprake van weerstandsvermogen. 3. WEERSTANDSCAPACITEIT VERSUS RISICO'S Conform de statuten vullen de Gemeenten de tekorten aan.

Pagina 18

KENGETALLEN

Netto schuldquote/ Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Deze quote wordt berekend door de vaste schulden, de netto-vlottende schulden en de overlopende passiva op te tellen en de financiële vaste activa (exclusief deelnemingen), uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar, liquide middelen en de overlopende activa ervan af te trekken. Het resultaat wordt gedeeld door het gerealiseerde totaal saldo van de baten. Een netto-schuldquote van 100% betekent dat de schuldenlast de omvang heeft van een jaaromzet. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft aan in hoeverre GR Vidar WSW de financiële verplichtingen (betalingen) aan verschaffers van vreemd vermogen (leningen) kan nakomen. De solvabiliteitsratio wordt berekend door het eigen vermogen te delen door het balanstotaal van alle activa. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan welke structurele ruimte de organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte wordt berekend door het saldo van de structurele baten en lasten en de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten.

Kengetallen 1a) netto schuldquote 1b) netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2a) Solvabiliteitsratio 3) Structurele exploitatieruimte 4) Grondexploitatie 5) Belastingcapaciteit

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

0% 0%

0% 0% nvt nvt

Beoordeling verhouding kengetallen ten opzichte van de financiële positie De netto schuldquote bij GR Vidar WSW bedraagt 0%. Dat wil zeggen dat de schuldenlast bij GR Vidar WSW nihil is. De solvabiliteit wordt als voldoende gewaardeerd bij een waarde tenminste tussen de 25% en 40%. Bij GR Vidar WSW bedraagt deze 0%. Dit wordt veroorzaakt doordat er geen eigen vermogen is binnen de GR Vidar WSW. Tekorten worden aangevuld en overschotten vloeien terug naar de deelnemende gemeenten. De GR Vidar WSW behoeft hierdoor geen lang vreemd vermogen aan te trekken. De structurele exploitatieruimte wordt als toereikend gezien als er sprake is van een positieve waarde. GR Vidar WSW voldoet niet aan deze voorwaarde aangezien dit niet noodzakelijk is daar de gemeenten de tekorten aanvullen (statutair vastgelegd).

Pagina 19

FINANCIERINGSPARAGRAAF

Inleiding Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet FIDO is het beheersen van financiële risico’s (renterisico’s). Het aangaan en verstrekken van leningen en het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor de uitvoering van de publieke taak. Daarnaast dienen uitzettingen niet gericht te zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s. De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. 1. De risico’s kort ( vlottende schuld ) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet (8,2 % van de toegestane omvang van de jaarbegroting per 1-1 van enig kalenderjaar). 2. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm (dit is 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar). Verder zijn er 2 nieuwe treasury instrumenten ingevoerd te weten: 1. het treasury statuut : hierin is de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie neergelegd waarbij met name wordt ingegaan op de uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. 2. opname van een treasury paragraaf zowel in de begroting als in de jaarrekening. Uit de treasury paragraaf moet blijken dat de uitvoering van de treasuryfunctie uitsluitend de publieke taak dient en de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet worden overschreden.

Gelet op bovenstaande is het noodzakelijk dat ook binnen GR Vidar WSW de treasuryfunctie op een kwalitatief verantwoorde manier wordt vervuld. Stand van zaken Het treasurystatuut is door het bestuur van GR Vidar WSW in maart 2021 vastgesteld. In dit statuut is de doelstelling van het statuut beschreven. Tevens zijn hierin opgenomen de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van het bestuur. Treasurybeheer De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. De risico’s kort (vlottende schuld) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet. Op de volgende pagina is het overzicht voor de berekening van de ruimte of overschrijding opgenomen. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm. Deze is voor het jaar 2025 vastgesteld op 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar. Zoals blijkt uit de tabellen op de volgende pagina wordt aan de eisen gesteld in de wet Fido voldaan zowel voor wat betreft de kasgeldlimiet alsook voor de renterisiconorm. Schatkistbankieren Vanaf december 2013 is voor decentrale overheden verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Decentrale overheden dienen vanaf dat moment banktegoeden, die een vooraf bepaalde drempelwaarde te boven gaan, af te storten naar een rekening-courant bij het ministerie van Financiën.

Voor Vidar is de drempelwaarde vastgesteld op € 1.000.000,- per 90 kalenderdagen. Tegen deze drempelwaarde moet het gemiddelde van de banksaldi van Vidar in een kwartaal worden afgezet. Bij de controle van de jaarrekening zal de accountant de verplichting tot schatkistbankieren meenemen. Pagina 20

Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet dient om de risico's van korte termijnschulden te beperken en grote fluctuaties in de rentelasten te vermijden. Daartoe wordt de werkelijke vlottende schuld getoetst aan een percentage van de omvang van de lasten. Dit percentage (8,20%) is per ministeriële regeling vastgesteld. Uit de tabel blijkt dat GR Vidar WSW voldoet aan de gestelde eisen. Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029 Omvang van de lasten ( grondslag ) Percentage van de grondslag Toegestane kasgeldlimiet

Begroting 2030

18.131.000 16.726.000 15.596.000 14.191.000 8,2% 8,2% 8,2% 8,2% 1.486.742 1.371.532 1.278.872 1.163.662

12.951.000 8,2% 1.061.982

Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Vlottende middelen Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar

1.340.000

1.310.000

1.280.000

1.250.000

1.220.000

20.000 1.320.000

20.000 1.290.000

20.000 1.260.000

20.000 1.230.000

20.000 1.200.000

Toets kasgeldlimiet Toegestane kasgeldlimiet ( 1 ) Totaal netto vlottende middelen Kasgeldruimte

1.486.742 0 1.486.742

1.371.532 0 1.371.532

1.278.872 0 1.278.872

1.163.662 0 1.163.662

1.061.982 0 1.061.982

Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld De renterisiconorm dient om de risico’s van de lange termijnschuld te beperken door spreiding van de looptijden van leningen. Hierdoor werken veranderingen in de rente vertraagd door op de rentelasten. In een jaar mogen de herfinancieringen als gevolg van aflossingen en renteherziening gezamenlijk niet meer dan 20% van het begrotingstotaal per 1 januari bedragen. De norm wordt berekend door dit percentage te nemen van de totale vaste schuld per 31-12. Dit percentage is per ministeriële regeling vastgesteld. Uit de tabel blijkt dat GR Vidar WSW voldoet aan de gestelde eisen.

jaar

2026

2027

2028

2029

2030

Netto renteherziening op vaste schuld Nieuw aangetrokken vaste schuld Betaalde aflossingen Herfinanciering Renterisico op vaste schuld

0 0 0 0 0

Stand van de vaste schuld per 1-1 Bij ministeriele regeling vastgesteld percentage Renterisiconorm (minimum € 2.500.000)

20%

2.500.000

Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld Ruimte (+) / Overschrijding (-)

2.500.000 0 2.500.000

Pagina 21

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING

In opdracht van de centrumgemeente Sittard-Geleen, Gemeente Beek en Gemeente Stein, verzorgt GR Vidar WSW, het werkgeverschap voor de mensen in de WSW. Vidar heeft de uitvoering van de arbeidsrechtelijke taak opgedragen aan de centrumgemeente Sittard-Geleen. De hiervoor benodigde bedrijfsvoering is thans belegd bij Vidar BV en deze voert in opdracht van de centrumgemeente deze taak feitelijk tot nader order uit. HR medewerkers binnen Vidar BV voeren het personeelsbeleid en -administratie ten behoeve van GR Vidar. Het beleid van GR Vidar wordt bepaald door het dagelijks bestuur en algemeen bestuur dat gevormd wordt door afgevaardigden van de drie deelnemende gemeenten.

Pagina 22

PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN

De GR Vidar WSW verzorgt enkel het werkgeverschap voor de WSW populatie. Vandaar dat er in de GR geen kapitaalgoederen aanwezig zijn.

Pagina 23

PROGRAMMA VERANTWOORDING GR VIDAR WSW

Algemene dekkingsmiddelen Van algemene dekkingsmiddelen is geen sprake binnen GR Vidar WSW.

Kosten van overhead

begroting begroting begroting begroting begroting 2026

Overhead

2027

2028

2029

2030

Er vallen geen kosten meer binnen de overhead.

Bedrag heffing vennootschapsbelasting Binnen de GR Vidar WSW is geen sprake van winststreven en er is sprake van structurele verlieslatendheid. Derhalve is er geen sprake van heffing vennootschapsbelasting.

Onvoorzien Er is geen sprake van onvoorziene kosten.

Pagina 24

Recapitulatie begrotingsevenwicht GR VIDAR WSW

Loonkosten WSW Overige personele kosten WSW Kosten afdracht uitvoerende instanties Overige incidentele lasten

Begroting 2026 waarvan: totaal incidenteel structureel 16.924.000 0 16.924.000 660.000 0 660.000 547.000 0 547.000

Begroting 2027 waarvan: totaal incidenteel structureel 15.567.000 0 15.567.000 608.000 0 608.000 551.000 0 551.000

Begroting 2028 waarvan: totaal incidenteel structureel 14.478.000 0 14.478.000 564.000 0 564.000 554.000 0 554.000

Begroting 2029 waarvan: totaal incidenteel structureel 13.118.000 0 13.118.000 516.000 0 516.000 557.000 0 557.000

Begroting 2030 waarvan: totaal incidenteel structureel 11.918.000 0 11.918.000 471.000 0 471.000 562.000 0 562.000

Totale lasten programma's

18.131.000

16.726.000

15.596.000

14.191.000

12.951.000

Gemeentelijke Bijdragen

18.091.000

16.686.000

15.556.000

14.151.000

12.911.000

Overige baten

40.000

18.131.000

16.726.000

15.596.000

14.191.000

12.951.000

Saldo van baten en lasten programma's

Lasten algemeen dekkingsmiddel Lasten overhead Lasten vennootschapsbelasting Lasten onvoorzien

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

Totale lasten diverse

Baten algemeen dekkingsmiddel: totale Gemeentelijke bijdragen Baten overhead Baten vennootschapsbelasting Baten onvoorzien

18.091.000 0 0 0

0 0 0 0

18.091.000 0 0 0

16.686.000 0 0 0

0 0 0 0

16.686.000 0 0 0

15.556.000 0 0 0

0 0 0 0

15.556.000 0 0 0

14.151.000 0 0 0

0 0 0 0

14.151.000 0 0 0

12.911.000 0 0 0

0 0 0 0

12.911.000 0 0 0

Totale baten diverse

18.091.000

16.686.000

15.556.000

14.151.000

12.911.000

Saldo van diverse

18.091.000

16.686.000

15.556.000

14.151.000

12.911.000

Totale saldo van baten en lasten van

18.091.000

16.686.000

15.556.000

14.151.000

12.911.000

18.091.000

16.686.000

15.556.000

14.151.000

12.911.000

Totale baten programma's

de programma's en diverse Stortingen in reserves Onttrekkingen aan reserves Geraamd resultaat Totaal structurele lasten Totaal structurele baten Structurele baten - structurele lasten

18.131.000 18.131.000 0

16.726.000 16.726.000 0

Pagina 25

15.596.000 15.596.000 0

14.191.000 14.191.000 0

12.951.000 12.951.000 0

TAAKVELDEN GR VIDAR WSW OMSCHRIJVING

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029 2030

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur Baten Lasten Saldo

0 0 0

0.4 Overhead Baten Lasten Saldo

0 0 0

0.5 Treasury Baten Lasten Saldo

0 0 0

0.11 Resultaat van de rekening Baten en Lasten

6. Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie Baten Lasten Saldo Totaal sociaal domein

18.131.000 16.726.000 15.596.000 14.191.000 12.951.000 18.131.000 16.726.000 15.596.000 14.191.000 12.951.000 0 0 0 0 0 0

Toelichting op het verdelingsprincipe waarmee de taakvelden over de programma's zijn verdeeld: De GR Vidar WSW heeft slechts een programma en derhalve vind er geen verdeling plaats van de programma's over de taakvelden.

Pagina 26

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=SittardGeleen&id=433fa51f-bffe-47ef-956d-29ef159620c4