02 Concept jaarrekening 2023 GR Vidar Wsw

JAARSTUKKEN 2023 GR Vidar WSW K.v.K. nummer:

13-03-2024

76357392

INHOUDSOPGAVE

JAARVERSLAG

2

. Jaarverslag Gemeenschappelijke Regeling Vidar Wsw 2023 . Programmaverantwoording - Programma-naam/-nummer - Algemene dekkingsmiddelen - Evaluatie rechtmatigheid - Overzicht overhead - Bedrag heffing vennootschapsbelasting - Onvoorzien . Paragrafen - Weerstandsvermogen / Risico paragraaf - Financieringsparagraaf - Paragraaf bedrijfsvoering - Paragraaf verbonden partijen - Paragraaf Wet open overheid - Paragraaf afrekening subsidieresultaat en rijksbijdrage

3 4 4 4 4 4 4 4 5 7 9 10 11 12

JAARREKENING . Balans per 31 december . Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar . Toelichtingen - Grondslagen waardering en resultaatbepaling - Toelichting op de balans - Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar - WNT - Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid . Taakvelden - bijlage . Rechtmatigheidsverantwoording - bijlage

14 15

Controleverklaring

30

Pagina 1

17 18 20 23 26 27 28 29

JAARVERSLAG

Pagina 2

JAARVERSLAG GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING VIDAR WSW 2023 Voor u ligt de jaarrekening 2023.

Vidar is opgericht om uitvoering te geven aan het bepaalde in artikel 2.1 van de wet sociale werkvoorziening (Wsw). Sedert 1 januari 2020 is de GR Vidar WSW formeel de werkgever van alle Wswwerknemers die tot 1 januari in dienst waren van de Gemeenschappelijke Regeling Vixia. GR Vidar WSW heeft de publiekrechtelijke taak tot uitvoering van de Wsw en de werkgeverstaken belegd bij de centrumgemeente. De centrumgemeente heeft de uitvoering van de Wsw-taken alsmede de werkgeverstaken opgedragen aan Vidar BV. Verder vinden er binnen GR Vidar WSW geen activiteiten plaats. Binnen het overzicht van baten en lasten, worden de verantwoorde loonkosten gedekt door de Rijksbijdrage en een aanvullende gemeentelijke bijdrage in het subsidietekort en overige lasten. Financieel Resultaat Uit het overzicht van baten en lasten blijkt dat de gemeentelijke bijdrage € 58.704 hoger is dan begroot. Het resultaat is opgebouwd uit het gerealiseerde totaal saldo baten (zijnde Rijksbijdragen, Gemeentelijke bijdrage en Lage inkomensvoordeel) en lasten met als belangrijkste post de Loonkosten Wsw. Het subsidiebedrag per A.J. in de realisatie 2023 bedraagt € 30.744,= , dit is gelijk aan het begrote subsidiebedrag. De aantallen in de realisatie van 2023 zijn 509,22 fte (536,01 AJ), in de begroting is rekening gehouden met 510,03 fte (536,26 AJ ).

Openbaarheidsparagraaf Het beleid vanuit het formele werkgeverschap is open en transparant. Indien GR Vidar WSW een verzoek tot verstrekken van informatie krijgt, wordt hierop gereageerd.

J. Bühler,

G. Van Sint Feijth,

Voorzitter G.R. Vidar Wsw 13 maart 2024

Secretaris G.R. Vidar Wsw 13 maart 2024

Pagina 3

PROGRAMMA VERANTWOORDING Programma Begeleide Participatie De doelstelling van dit programma is uitvoeren van het formele werkgeverschap voor de Wsw-medewerkers.

realisatie 2023

Baten Lasten Saldo

begroting 2023

20.700.278 20.569.168 20.239.408 19.977.396 460.870 591.772

Rechtmatigheid Met ingang van het verslagjaar 2023 is beoogd dat het Dagelijks Bestuur een oordeel afgeeft over de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties. In 2023 zijn er geen afwijkingen geconstateerd die de verantwoordingsgrens van 1% overschrijden. Dit wordt nader uiteengezet in de Rechtmatigheidsverantwoording op pagina 29. Algemene dekkingsmiddelen Van algemene dekkingsmiddelen is geen sprake binnen GR Vidar Wsw.

Kosten van overhead

Overhead

realisatie 2023

begroting 2023

460.870

591.772

De realisatie is iets lager dan begroot als gevolg van lagere aantallen en bestaan uit apparaatskosten voor het uitvoeren van de administratieve processen binnen GR Vidar Wsw alsmede de doorbelaste arbokosten.

Bedrag heffing vennootschapsbelasting Over 2023 is GR Vidar Wsw geen vennootschapsbelasting verschuldigd.

Onvoorzien Er is geen sprake van onvoorziene kosten.

Pagina 4

WEERSTANDSVERMOGEN / RISICOPARAGRAAF Om een zo goed mogelijk beeld te schetsen wordt achtereenvolgens ingegaan op: 1. inventarisatie risico's; 2. weerstandscapaciteit; 3. weerstandscapaciteit versus risico's. 1. INVENTARISATIE RISICO'S In het kader van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en art 11 BBV is het verplicht om de risico's in beeld te brengen, die de financiële positie van GR Vidar Wsw kunnen beïnvloeden ( zie ook financieringsparagraaf ). Risico's welke wel op een redelijke wijze meetbaar zijn en in een voorziening dan wel een verzekering kunnen worden ondergebracht maken géén deel uit van de risico's in de paragraaf weerstandsvermogen. Vanuit het formele werkgeverschap zijn de risico's nagenoeg nihil. OORLOG RUSLAND-OEKRAINE In 2022 is de wereld opgeschrikt door de oorlog tussen Rusland en Oekraïne. De oorlog en de door de EU ingestelde sancties hebben geleid tot substantiële prijsstijgingen van energie en levensmiddelen. Om de laagste inkomens te compenseren is in 2023 het minimumloon met 10% gestegen. Gezien de bekostigingssystematiek worden gestegen loonkosten gedekt door de deelnemende en afnemende gemeenten. 2. WEERSTANDSCAPACITEIT Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor GR Vidar Wsw van de risico's is het financiële weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbij om de vrij besteedbare reserves.

Vanuit het formele werkgeverschap is er geen sprake van weerstandsvermogen. 3. WEERSTANDSCAPACITEIT VERSUS RISICO'S De GR Vidar Wsw heeft geen beleid opgesteld ten aanzien van de weerstandscapaciteit. Conform de statuten vullen de Gemeenten de tekorten aan. KENGETALLEN Netto schuldquote/ Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Deze quote wordt berekend door de vaste schulden, de netto-vlottende schulden en de overlopende passiva op te tellen en de financiële vaste activa (exclusief deelnemingen), uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar, liquide middelen en de overlopende activa ervan af te trekken. Het resultaat wordt gedeeld door het gerealiseerde totaal saldo van de baten. Een netto-schuldquote van 100% betekent dat de schuldenlast de omvang heeft van een jaaromzet. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft aan in hoeverre GR Vidar WSW de financiële verplichtingen (betalingen) aan verschaffers van vreemd vermogen (leningen) kan nakomen. De solvabiliteitsratio wordt berekend door het eigen vermogen te delen door het balanstotaal van alle activa.

Pagina 5

WEERSTANDSVERMOGEN / RISICOPARAGRAAF

Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan welke structurele ruimte de organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte wordt berekend door het saldo van de structurele baten en lasten en de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten.

Begroting Jaarverslag 2023 2023 0% 0% 0,00% 0,00% 0,00% -0,06% nvt nvt nvt nvt

Kengetallen 1) netto schuldquote 2) Solvabiliteitsratio 3) Structurele exploitatieruimte 4) Grondexploitatie 5) Belastingcapaciteit

Beoordeling verhouding kengetallen ten opzichte van de financiële positie De netto schuldquote bij GR Vidar WSW bedraagt 0%. Dat wil zeggen dat de schuldenlast bij GR Vidar WSW nihil is. De solvabiliteit wordt als voldoende gewaardeerd bij een waarde tenminste tussen de 25% en 40%. Bij GR Vidar WSW bedraagt deze 0%. Dit wordt veroorzaakt doordat er geen eigen vermogen is binnen de GR Vidar WSW. Tekorten worden aangevuld en overschotten vloeien terug naar de deelnemende gemeenten. De GR Vidar WSW behoeft hierdoor geen lang vreemd vermogen aan te trekken. De structurele exploitatieruimte wordt als toereikend gezien als er sprake is van een positieve waarde. GR Vidar WSW voldoet niet aan deze voorwaarde aangezien dit niet noodzakelijk is daar de gemeenten de tekorten aanvullen (statutair vastgelegd).

Pagina 6

FINANCIERINGSPARAGRAAF Inleiding Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet FIDO is het beheersen van financiële risico’s (renterisico’s). Het aangaan en verstrekken van leningen en het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor de uitvoering van de publieke taak. Daarnaast dienen uitzettingen niet gericht te zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s. De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. 1. De risico’s kort ( vlottende schuld ) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet (8,2 % van de toegestane omvang van de jaarbegroting per 1-1 van enig kalenderjaar). 2. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm (dit is 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar). Verder zijn er 2 nieuwe treasury instrumenten ingevoerd t.w.: 1. het treasury statuut : hierin is de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie neergelegd waarbij met name wordt ingegaan op de uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. 2. opname van een treasury paragraaf zowel in de begroting als in de jaarrekening. Uit de treasury- paragraaf moet blijken dat de uitvoering van de treasuryfunctie uitsluitend de publieke taak dient en de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet worden overschreden.

Gelet op bovenstaande is het noodzakelijk dat ook binnen GR Vidar Wsw de treasuryfunctie op een kwalitatief verantwoorde manier wordt vervuld. Stand van zaken Het treasurystatuut is op 8 maart 2021 door het bestuur van GR Vidar Wsw vastgesteld. In dit statuut is de doelstelling van het statuut beschreven. Tevens zijn hierin opgenomen de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van het bestuur. Treasurybeheer De renterisico’s worden gesplitst in risico’s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. De risico’s kort (vlottende schuld) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet. Op de volgende pagina is het overzicht voor de berekening van de ruimte of overschrijding opgenomen. De risico’s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm. Deze is voor het jaar 2023 vastgesteld op 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar. Zoals blijkt uit de tabellen op de volgende pagina wordt aan de eisen gesteld in de wet Fido voldaan zowel voor wat betreft de kasgeldlimiet alsook voor de renterisiconorm. Schatkistbankieren Vanaf december 2013 is voor decentrale overheden verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Decentrale overheden dienen vanaf dat moment banktegoeden, die een vooraf bepaalde drempelwaarde te boven gaan, af te storten naar een rekening-courant bij het ministerie van Financien.

Voor GR Vidar Wsw is de drempelwaarde vastgesteld op € 1.000.000,- per 90 kalenderdagen. Tegen deze drempelwaarde moet het gemiddelde van de banksaldi van GR Vidar Wsw in een kwartaal worden afgezet. Bij de controle van de jaarrekening zal de accountant de verplichting tot schatkistbankieren meenemen.

Pagina 7

Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000,-)

Begroot

Werkelijk

Omvang begroting per 1 januari ( grondslag )

20.569

20.700

Toegestane kasgeldlimiet - in procenten van de grondslag - in bedrag (minimaal € 300.000)

8,2% 1.687

8,2% 1.697

1.443

1.360

0 1.440 3

0 802 558

0 1.687 1.687

0 1.697 1.697

Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld ( 2 - 3 ) Toegestane kasgeldlimiet ( 1 ) Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 1 - 4 )

Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld

kwartaal 1e

kwartaal 2e

kwartaal 3e

kwartaal 4e

1a Renteherziening op vaste schuld o/g 1b Renteherziening op vaste schuld u/g 2 Netto renteherziening op vaste schuld ( 1a - 1b ) 3a Nieuw aangetrokken vaste schuld 3b Nieuwe verstrekte lange leningen 4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b ) 5 Betaalde aflossingen 6 Herfinanciering ( laagste van 4 en 5 ) 7 Renterisico op vaste schuld ( 2 + 6 )

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 20% 2.500

0 20% 2.500

0 20% 2.500

0 20% 2.500

2.500 -

2.500 -

2.500 -

2.500 -

2.500

2.500

2.500

2.500

Renterisiconorm 8 Stand van de vaste schuld 9 Bij ministeriele regeling vastgesteld percentage 10 Renterisiconorm ( 8 * 9 / 100 ) ( min. € 2,5 miljoen ) Toets renterisiconorm 10 Renterisiconorm 7 Renterisico op vaste schuld 11 Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 10 - 7 )

+

Pagina 8

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING In opdracht van de centrumgemeente Sittard-Geleen, Gemeente Beek en Gemeente Stein, verzorgt GR Vidar Wsw, het werkgeverschap voor de mensen in de Wsw. Vidar heeft de uitvoering van de arbeidsrechtelijke taak opgedragen aan de centrumgemeente Sittard-Geleen. De hiervoor benodigde bedrijfsvoering is thans belegd bij Vidar BV en deze voert in opdracht van de centrumgemeente deze taak feitelijk tot nader order uit. HR medewerkers binnen Vidar BV voeren het personeelsbeleid en -administratie ten behoeve van GR Vidar Wsw. Het beleid van GR Vidar Wsw wordt bepaald door het dagelijks bestuur en algemeen bestuur dat gevormd wordt door afgevaardigden van de drie deelnemende gemeenten.

Per 2023 heeft de rechtmatigheidsverantwoording zijn intrede gedaan. Tot 2023 gaf de accountant een oordeel af over de rechtmatigheid van de baten, lasten en balansmutaties. Vanaf 2023 geeft het Dagelijks Bestuur een oordeel over de rechtmatigheid van de baten, lasten en balansmutaties. In de paragraaf bedrijfsvoering worden dan alle rechtmatigheidsafwijkingen toegelicht die de rapportagegrens overschrijden. De toelichting betreft uitleg over hoezo de afwijking is ontstaan en wat het Dagelijks Bestuur van plan is om dit in de toekomst te voorkomen. Als er geen rapportagegrens is vastgesteld, worden enkel rechtmatigheidsafwijkingen die in de rechtmatigheidsverantwoording moeten worden vermeld toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. Op 19 februari 2024 heeft het Algemeen Bestuur het controleprotocol vastgesteld. Hierin is afgezien van een rapportagegrens. Dit betekent dat alleen de afwijkingen uit rechtmatigheidsverantwoording hier worden toegelicht. Uit de rechtmatigheidsverantwoording, zoals u die aantreft op pagina 29, blijkt dat er geen rechtmatigheidsafwijkingen zijn die in de rechtmatigheidsverantwoording vermeld moeten worden. De accountantscontrole en het oordeel over de rechtmatigheid. De accountantscontrole zal leiden tot een oordeel over de rechtmatigheid van alle baten, lasten en balansmutaties.

De vorm van het oordeel is afhankelijk van een aankomend overleg tussen het ministerie van BZK en de Algemene Rekenkamer. Dit heeft, naast de opname van de rechtmatigheidsverantwoording, tot gevolg dat: de accountant vormt, zoals beoogd, via de getrouwheid een oordeel over de rechtmatigheid, of via een rechtmatigheidsoordeel of wel op de klassieke wijze. De onzekerheid over de wijze waarop het oordeel dat er door de accountant zal worden afgegeven, houdt verband met bezwaren die de Algemene Rekenkamer heeft tegen de wijzigingen in de wet- en regelgeving. Welke bezwaren dat zijn, is vooralsnog niet bekend.

Pagina 9

PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN GR Vidar Wsw heeft geen onderliggende verbonden partijen.

Pagina 10

PARAGRAAF WET OPEN OVERHEID Wet open overheid Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (hierna: Woo) gedeeltelijk in werking getreden. Artikel 3.5 van de Woo geeft aan dat een bestuursorgaan in de begroting aandacht besteed aan de beleidsvoornemens ten aanzien van de uitvoering van deze wet. Daarnaast doen wij in de jaarstukken verslag van de uitvoering van de wet. De Woo kent een aantal onderdelen: Actief openbaar maken van documenten Passief openbaar maken van documenten Het op orde brengen van de informatiehuishouding Actief openbaar maken De wet spreekt over elf informatiecategorieën die actief openbaar gemaakt moeten worden. Op dit moment is dit gedeelte van de wet nog niet in werking getreden en hebben we vanuit het Rijk nog geen duidelijkheid over het moment van inwerkingtreding. De GR Vidar Wsw heeft echter als doel hier niet op te wachten. Daarnaast maken we op dit moment al diverse zaken actief openbaar. Denk hierbij aan besluiten van het Algemeen Bestuur, verordeningen, organisatiegegevens en dergelijke. Passief openbaar maken Naast het actief delen van onze informatie, is het voor eenieder mogelijk om via GR Vidar Wsw publieke informatie op te vragen middels een zogenaamd Woo-verzoek. We streven ernaar om zo veel mogelijk openbaar te maken, tenzij er sprak is van een uitzonderingsgrond.

Informatiehuishouding op orde Het op orde brengen van de informatiehuishouding heeft tot doel om digitale documenten duurzaam en toegankelijk te maken, zodat sneller en makkelijker op verzoeken informatie kan worden beslist. De GR Vidar Wsw heeft hiervoor het proces geoptimaliseerd waarin gebruik van een zaaksysteem. Met behulp van het zaaksysteem worden Woo-verzoeken behandeld en gearchiveerd.

Pagina 11

PARAGRAAF AFREKENING SUBSIDIERESULTAAT EN RIJKSBIJDRAGE Besloten is om het subsidieresultaat te verrekenen met de deelnemende gemeenten. Verrekening met Beekdaelen vind plaats op basis van de Tripartite overeenkomst. Verdeling geschiedt op basis van zittend bestand eigen gemeente vanuit het standgegeven 1 januari van het begrotingsjaar.

Verdeelsleutel

verdeel sleutel subsidie tekort 73,44% 15,39% 6,26% 4,91% 100,00%

verdeel sleutel overige kosten 77,23% 16,18% 6,59% 0% 100,00%

begroting -1.892.943 -401.226 -162.955 -126.355 -2.583.479

realisatie -1.969.522 -412.630 -167.927 -131.577 -2.681.656

Delta -76.579 -11.404 -4.972 -5.222 -98.177

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Overig result. Gemeenten

begroting -984.146 -208.599 -84.721 0 -1.277.466

realisatie -956.148 -200.321 -81.524 0 -1.237.993

Delta 27.998 8.278 3.197 0 39.473

Gemeentelijke Bijdrage (totaal resultaat) Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal

begroting -2.877.089 -609.825 -247.676 -126.355 -3.860.945

realisatie -2.925.670 -612.951 -249.451 -131.577 -3.919.649

Delta -48.581 -3.126 -1.775 -5.222 -58.704

Realisatie gemeentel. bijdrage -2.925.670 -612.951 -249.451 -131.577 -3.919.649

Afrekening gemeentel. bijdrage -48.583 -3.129 -1.774 88.423 34.937

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Gemeenten

begroting fte stand 01-01-2023 357,90 75,86 30,81 23,89 488,46

realisatie fte stand 01-01-2023 357,60 74,92 30,49 23,89 486,90

Verdeling Subsidieresultaat Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Subsidieresult. Gemeenten Verdeling Overig Resultaat

Ontvangen Voorschot 2023 2.877.087 609.822 247.677 220.000 3.954.586

Nog te verrekenen gemeentelijke bijdrage

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen Totaal Gemeenten

Pagina 12

PARAGRAAF AFREKENING SUBSIDIERESULTAAT EN RIJKSBIJDRAGE

Afrekening Rijkssubsidie 2023 (Terug te betalen aan gemeenten)

Sittard-Geleen Stein Beek Beekdaelen

Gemiddelde Realisatie RijksAj's 2023 subsidie eigen+ buiten gem. 2023 396,39 12.186.614 81,67 2.510.862 34,58 1.063.128 23,37 718.487 536,01 16.479.091

Pagina 13

Ontvangen Voorschot 2023 12.160.160 2.549.291 1.081.265 718.489 16.509.205

Afrekening Rijkssubsidie 2023 26.454 -38.429 -18.137 -2 -30.114

JAARREKENING

Pagina 14

BALANS ( in euro's )

Activa

31 december 2023

31 december 2022

Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Uitzetting in 's Rijks schatkist < 1 jr. - Overige vorderingen

774.686 557.795

Liquide middelen - Banksaldi

TOTAAL

ACTIVA

Pagina 15

1.017.930 431.511 1.332.481

1.449.441

27.387

3.607

1.359.868

1.453.048

BALANS ( in euro's )

Passiva

31 december 2023

31 december 2022

0 0

0 0

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Gerealiseerde resultaat

0

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar - Overige schulden

230.418

0

218.201 230.418

Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

TOTAAL

1.129.450

PASSIVA

Pagina 16

218.201

1.234.847

1.129.450

1.234.847

1.359.868

1.453.048

HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR OMSCHRIJVING

begroting 2023

realisatie 2023

Delta begrotingrealisatie 2023

realisatie 2022

RIJKSBIJDRAGEN WSW

16.486.777

16.479.091

-7.686

16.487.761

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE WSW (GR Vidar Wsw)

3.860.945

3.919.649

58.704

4.187.294

Lage inkomens voordeel Overige baten

181.446 40.000

241.396 60.142

59.950 20.142

210.868 12.193

OVERIGE BATEN

221.446

301.538

80.092

223.061

TOTALE BATEN

20.569.168

20.700.278

131.110

20.898.116

Loonkosten Wsw

19.251.701

19.402.143

150.442

19.698.448

605.894 429.801 281.772

558.264 443.342 296.529

-47.630 13.541 14.757

520.377 410.315 268.976

Totaal overige lasten

1.317.467

1.298.135

-19.332

1.199.668

TOTALE LASTEN

20.569.168

20.700.278

131.110

20.898.116

GEREALISEERDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN

0

0

0

0

Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves

0 0

0 0

0 0

0 0

Vennootschapsbelasting

0

0

0

0

GEREALISEERDE RESULTAAT

0

0

0

0

Overige Personele lasten Uitvoeringskosten reguliere plaatsen Overige lasten

Pagina 17

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

De verordeningen 212 en 213 Gemeentewet zijn van toepassing op de GR Vidar Wsw.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van voormalig personeel, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.

De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Deze vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Pagina 18

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Overzicht van baten en lasten Baten Rijkssubsidie Wsw Dit betreft de door gemeenten doorbetaalde subsidie van het Rijk zoals bedoeld in de Participatiewet d.d. 01-01-2015. Lage inkomens voordeel Dit betreft een tegemoetkoming van de belastingdienst in de loonkosten voor werknemers met een laag loon. Gemeentelijke bijdragen Dit betreft de door gemeenten betaalde bijdragen ter aanvulling van het negatieve resultaat.

Lasten Loonkosten Wsw Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde lonen inclusief vakantietoeslag aan medewerkers Wsw en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremie, verminderd met ontvangen ziekengeld en gebruik makend van de Wet afdrachtvermindering. Overige personele kosten Wsw De overige personele kosten omvatten voornamelijk de vervoerskosten en de arbodienstkosten.

Uitvoeringskosten reguliere plaatsen Doorbetaalde subsidie voor Begeleid Werk aan de uitvoeringsinstantie (Vidar BV).

Overige lasten Dit betreffen apparaatskosten, rente kosten en eenmalige (incidentele) kosten welke niet het gevolg zijn van de normale bedrijfsvoering.

Pagina 19

TOELICHTING OP DE BALANS A C T I V A VLOTTENDE ACTIVA

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Uitzetting in 's Rijks schatkist < 1 jr. :

Boekw. 31-12-23 774.686

Boekw. 31-12-22 1.017.930

Het drempelbedrag schatkistbankieren bedraagt € 1.000.000,= Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren: Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 169.292 240.838 374.000 359.796 Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag

1.000.000

1.000.000

1.000.000

1.000.000

830.708

759.162

626.000

640.204

0

0

0

0

Boekw. 31-12-23 81.107 4.945 0 18.319 51.282 0 241.396 144.036 16.710 557.795

Boekw. 31-12-22 43.097 469 7.332 17.375 23.113 341 210.867 116.297 6.733 5.887 431.511

Boekw. 31-12-23

Boekw. 31-12-22

27.387 27.387

3.607 3.607

Overschrijding van het drempelbedrag

Er vind geen overschrijding van het drempelbedrag plaats.

Overige vorderingen De kortlopende vorderingen zijn als volgt te specificeren : Debiteuren Vordering op personeel Vooruitbetaalde bedragen Fietsplan Compensatie betaalde transitievergoedingen Teveel betaald inzake begeleid werk Lage inkomensvoordeel boekjaar (LIV) BTW te vorderen Nog te factureren personele kosten Te vorderen rente Totaal

Liquide middelen Bank rc BNG Totaal

Pagina 20

TOELICHTING OP DE BALANS

P A S S I V A VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Algemene reserve Gerealiseerde resultaat Totaal

Boekw. 31-12-23

Boekw. 31-12-22 0 0 0

0 0 0

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Boekw. 31-12-23

Boekw. 31-12-22

230.418

218.201

- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen:

Boekw. 31-12-23

Boekw. 31-12-22

- Afdrachten Belastingdienst - Afrekening gemeente 2023/2022 - Personeelskosten - Accountantskosten - Nog te ontvangen facturen Totaal

673.221 65.050 8.374 15.000 367.805 1.129.450

519.617 455.768 589 23.000 235.873 1.234.847

- Overige schulden De post overige schulden betreffen de crediteuren per 31-12-2023. Overlopende passiva

Pagina 21

TOELICHTING OP DE BALANS

TOELICHTING GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Geen.

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Geen.

Pagina 22

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR

ALGEMEEN Op basis van besluitvorming wordt, door de 3 deelnemende gemeenten (Sittard-Geleen, Beek en Stein), het begrote subsidietekort middels voorschotten maandelijks voldaan. Met Beekdaelen is een vast bedrag per maand afgesproken. RIJKSBIJDRAGEN WSW Het subsidiebedrag per A.J. in de realisatie 2023 is € 30.744,= , in de begroting is het zelfde bedrag gehanteerd. In 2022 was er sprake van een bedrag aan subsidie van € 28.897,= . De aantallen A.J. ( interne formatie ) waren: realisatie 2023 536,01 begroting 536,26 en realisatie 2022 570,57 begroting 2022 565,52. Bovenstaande subsidie bedragen per A.J. in combinatie met de aantallen verklaren de verschillen met de begroting en vorig jaar. De Rijksbijdrage per gemeente is als volgt:

Gemiddelde Rijkssubsidie Aj's 2023 2023 23,37 718.487 34,58 1.063.128 81,67 2.510.862 396,39 12.186.614 536,01 16.479.091

Beekdaelen Beek Stein Sittard-Geleen Totaal GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN

Gemeentelijke bijdrage deelnemende gemeenten Op basis van de vastgestelde bijgestelde begroting 2023 GR Vidar Wsw zijn de voorschotten betreffende de gemeentelijke bijdrage in rekening gebracht, totaal € 3.954.586,=. Gemeentelijke bijdrage per deelnemende gemeenten is als volgt:

fte 01-01-2023 23,89 30,49 74,92 357,60 486,90

Beekdaelen Beek Stein Sittard-Geleen Totaal

bijdrage 2023 131.577 249.451 612.951 2.925.670 3.919.649

De in 2023 gerealiseerde gemeentelijke bijdrage bedraagt € 3.919.649,- en komt daarmee iets uit boven het begrote bedrag voor 2023. OVERIGE BATEN

realisatie 2023 241.396 60.142 301.538

LIV Overige incidentele baten

realisatie 2022 210.868 12.193 223.061

De afwijking van het Lage Inkomensvoordeel (LIV) ten opzichte van de begroting komt door een incidentele verhoging van de regeling die ten tijde van de totstandkoming van de begroting nog niet bekend was.

Pagina 23

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR

SUBSIDIETEKORT WSW Het subsidieresultaat is het saldo van de Rijksbijdrage Wsw, het LIV, de loonkosten Wsw. De rijkssubsidie begeleid werken wordt ontvangen door GR Vidar Wsw en doorbetaald aan Vidar BV. Vidar BV betaalt dit weer door aan de externe partij ter dekking van de loonkosten. Alle begeleid werken-activiteiten vinden plaats via Vidar BV. Het subsidietekort is als volgt te specificeren: Loonkosten WSW Rijksbijdrage WSW LIV Verplichting afdracht Rijkssubsidie uitv. instantie WSW totaal

Verklaring verschillen t.o.v. budget Loonkosten Wsw Rijksbijdrage Wsw LIV Verplichting afdracht Rijkssubsidie uitv. instantie Wsw totaal

begroting realisatie 2023 2023 19.251.701 19.402.143 -16.486.777 -16.479.091 -181.446 -241.396 0 0 2.583.478 2.681.656

realisatie 2022 19.698.448 -16.487.761 -210.868 0 2.999.819

2023 real-budget -150.442 -7.686 59.950 0 -98.178

2023-2022 realisatie 296.305 -8.670 30.528 0 318.163

LOONKOSTEN WSW De gerealiseerde loonkosten van € 19.402.134 vallen met € 150.442 hoger uit dan verwacht, omdat na het opstellen van de begroting het minimimloon met 10,15% definitief is vastgesteld. Per 1 oktober is de Cao verhoging van 1 januari 2024 vervroegd ingevoerd en in december heeft er een eenmalige uitkering plaatsgevonden.

Overige personele lasten

Begroting 2023

Overige personele lasten

realisatie 2023

605.894

De overige personele kosten bevatten voornamelijk de vervoerskosten en de arbodienstkosten. De overige personele lasten blijven in de realisatie onder de begrote kosten.

Pagina 24

558.264

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR

Uitvoeringskosten reguliere plaatsen

Begroting 2023

Uitvoeringskosten reguliere plaatsen

429.801

realisatie 2023 443.342

Dit betreffen de kosten Begeleid Werken. Deze komen toe aan de uitvoerende instantie, Vidar BV. Vidar BV neemt op haar beurt de kosten met betrekking tot de betaalde loonkosten subsidie aan de werkgevers voor haar rekening. Voor 2023 zijn er met 14,42 Aj iets meer Sw-ers aan het werk geweest via Begeleid Werken dan met 13,98 Aj werd verwacht. Overige lasten De overige lasten bestaan voornamelijk uit apparaatskosten.

Deze overige lasten zijn als volgt te specificeren:

Accountantskosten Kantoorkosten Handlingskosten administratie Overige incidentele lasten

Begroting 2023 30.000 1.134 241.722 8.916 281.772

realisatie 2023 30.000 1.134 241.722 23.673 296.529

STRUCTURELE TOEVOEGINGEN EN ONTTREKKINGEN AAN DE RESERVES In de GR Vidar Wsw is geen sprake van structurele toevoegingen en ontrekkingen aan de reserves. VENNOOTSCHAPSBELASTING In de GR Vidar Wsw is geen sprake van vennootschapsbelasting.

Pagina 25

WNT-verantwoording 2023 GR Vidar WSW

De WNT is van toepassing op GR Vidar Wsw. Het voor GR Vidar Wsw toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000 zijnde het Algemeen toepasselijk bezoldigingsmaximum voor 2023. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1d. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van € 1.900 of minder. Gegevens 2022 FUNCTIE

NAAM TOPFUNCTIONARIS Mevrouw Bühler

Bestuursvoorzitter en lid DB en AB GR Vidar WSW

De heer Meurkens

Lid DB en AB GR Vidar WSW

De heer Dassen

Lid DB en AB GR Vidar WSW

Mevrouw Salvino

Lid AB GR Vidar WSW

De heer Diederen

Lid AB GR Vidar WSW

De heer Hendrix

Lid AB GR Vidar WSW

De heer van Sint Feijth

Secretaris GR Vidar WSW

Pagina 26

ANALYSE BEGROTINGSAFWIJKINGEN EN BEGROTINGSRECHTMATIGHEID OMSCHRIJVING

begroting 2023

Programma Begeleide Participatie Baten Lasten Subtotaal programma's

realisatie 2023

20.569.168 20.700.278 19.977.396 20.239.408 591.772 460.870

Verschil 2023

131.110 262.012 -130.902

Omschrijving algemene dekkingsmiddelen Overige algemene dekkingsmiddelen

0

Kosten overhead Baten Lasten Saldo kosten overhead

0 591.772 -591.772

0 460.870 -460.870

0 -130.902 130.902

Heffing vennootschapsbelasting

0

0

0

Totaal saldo van baten en lasten

0

0

0

Subtotaal mutaties reserves

0

0

0

Gerealiseerde resultaat

0

0

0

Programma Begeleide Participatie De lasten binnen het programma Begeleide Participatie overschrijden de begroting. De overschrijding komt door: - € 150.351 door de verhoging van het minimumloon met 10,15% en de Cao verhoging van 2024 die al per 1 oktober 2023 van kracht geworden is. Deze afwijking van de begroting is onrechtmatig, maar acceptabel omdat er sprake is van een open einde regeling. Van een budgetplafond voor de salariskosten is geen sprake.

- € 13.541 door het aantal SW-ers dat werkzaam is via een begeleide werkplek, hoger was dan verwacht. Deze afwijking van de begroting is onrechtmatig, maar acceptabel omdat er sprake is van direct gerelateerde inkomsten in de vorm van de Rijksbijdrage. - € 14.757 door de ontvangst van een naverrekening over 2022. Deze begrotingsafwijking is onrechtmatig. De totale begrotingsonrechtmatigheid bedraagt € 178.740. Hiervan is € 163.983 acceptabel doordat er sprake is van een openeinde regeling en van direct gerelateerde inkomsten. Het totaal van € 178.740 blijft sowieso onder de verantwoordingsgrens van € 205.700 en hoeft daarom niet te worden toegelicht in de rechtmatigheidsverantwoording.

Pagina 27

TAAKVELDEN

OMSCHRIJVING

begroting 0

begroting 2023

realisatie 2023

Verschil 2023

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0.4 Overhead Baten Lasten Saldo

628.842 -628.842

591.772 -591.772

0 460.870 -460.870

0 -130.902 130.902

0.5 Treasury Baten Lasten Saldo

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0.11 Resultaat van de rekening Baten en Lasten -628.842

-591.772

-460.870

130.902

20.569.168 20.700.278 19.977.396 20.239.408 591.772 460.870

131.110 262.012 -130.902

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur Baten Lasten Saldo

6. Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie Baten Lasten Saldo

21.740.789 21.111.947 628.842

Totaal sociaal domein

628.842

591.772

460.870

-130.902

Toelichting op het verdelingsprincipe waarmee de taakvelden over de programma's zijn verdeeld: GR Vidar WSW heeft slechts een programma en derhalve vind er geen verdeling plaats van de programma's over de taakvelden.

Pagina 28

RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING

Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 19 februari 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de re serves en is daarmee vastgesteld op € 205.700.

Bevinding Het Dagelijk Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

Pagina 29

Controle verklaring Deloitte

Pagina 30

Controle verklaring Deloitte

Pagina 31