01 Definitieve Jaarrekening Vixia GR 2019 voor zienswijze
Tekst van het document
0,5
Dienstbetrekking
Nee
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 53.937,00
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 0,00
Subtotaal
€ 53.937,00
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 94.500,00
34
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
1d. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van € 1.700 of minder. Gegevens 2019 FUNCTIE
NAAM TOPFUNCTIONARIS de heer van Ballegooij
Bestuursvoorzitter en lid DB en AB Vixia GR, vereffenaar (tot april 2019)
Mevrouw Bühler
Bestuursvoorzitter en lid DB en AB Vixia GR, vereffenaar (vanaf april 2019)
De heer Van der Broek
Lid DB en AB Vixia GR, vereffenaar
De heer Van Es
Lid DB en AB Vixia GR, vereffenaar
De heer Janssen
Lid DB en AB Vixia GR, vereffenaar
De heer Diederen
Lid AB Vixia GR
De heer Janssen
Lid AB Vixia GR
De heer Meekels
Lid AB Vixia GR
mevrouw Wingelaar
Lid AB Vixia GR
35
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
ANALYSE BEGROTINGSAFWIJKINGEN EN BEGROTINGSRECHTMATIGHEID Aangezien er slechts sprake is van één programma, namelijk het uitvoeren van de Wsw, is de begrotingsrechtmatigheid op het totaal van dit programma geanaliseerd.
OMSCHRIJVING
begroting 2019 ( bijgesteld )
25.498.211 37.658.966
Totale Lasten
Begrotingsafwijking
Lasten programma Begeleide Participatie
Overige algmene dekkingsmiddelen
Kosten overhead
realisatie 2019
Verschil 2019
-12.160.755
Conclusie: Conclusie: Motivering van de onrechtmatig onrechtmatig conclusie maar telt niet en telt mee mee voor het voor het oordeel oordeel € -704.577 Betreft niet begrote uitgekeerde transitie vergoedingen in 2019 Hiertegenover staan direct gerelateerde baten. € -3.134.283 Betreft voor het grootste gedeelte niet begrote boeterente. Hier ligt echter besluitvorming aan ten grondslag. € -8.422.283 Boekwaarde pand ten tijde van verkoop. Hiertegenover staan direct gerelateerde baten (opbrengst pand).
Analyse afwijkingen investeringskredieten
Vanwege een investeringsstop worden enkel de hoognodige investeringen gedaan. De investeringen liggen beduidend lager dan het investeringskrediet.
Pagina 36
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
TAAKVELDEN OMSCHRIJVING
begroting 2019
begroting 2019
( oorspronk. )
( bijgesteld )
realisatie 2019
Verschil 2019 ( t.o.v. bijgest )
0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur Baten Lasten Saldo
0 109.000 -109.000
0 119.000 -119.000
0 227.129 -227.129
0 108.129 -108.129
0.4 Overhead Baten Lasten Saldo
1.141.736 1.561.226 -419.490
1.134.716 1.654.920 -520.204
9.867.158 9.873.407 -6.249
8.732.442 8.218.487 513.955
0.5 Treasury Baten Lasten Saldo
433.738 452.738 -19.000
403.322 452.738 -49.416
398.601 3.582.300 -3.183.699
-4.721 3.129.562 -3.134.283
0
0
-2.851.985
-2.851.985
23.926.138 23.378.648 547.490
23.960.173 23.271.553 688.620
24.541.222 23.976.130 565.092
581.049 704.577 -123.528
0.11 Resultaat van de rekening Baten en Lasten
6. Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie Baten Lasten Saldo
Toelichting op het verdelingsprincipe waarmee de taakvelden over de programma's zijn verdeeld: Vixia G.R. heeft slechts een programma en derhalve vind er geen verdeling plaats van de programma's over de taakvelden. Resultaatbestemming Wij stellen voor om het nadelig resultaat van 2019 ad €-2.796.094 ten laste te brengen van de algemene reserve.
Pagina 37
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
LIQUIDATIEBALANS ( in euro's )
Activa
31 oktober 2020
31 december 2019
Vaste activa
Materiële vaste activa investeringen met een economisch nut
0
0
0 Vlottende activa Voorraden - Grond- en hulpstoffen
0
0
169.521
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - vorderingen op openbare lichamen - Uitzetting in 's Rijks schatkist < 1 jr. - overige vorderingen
0 881.039 43.498
23.851 1.191.764 28.589
Liquide middelen - banksaldi
58.414
8.223
200.230
1.327.587
Overlopende activa - overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen:
TOTAAL
ACTIVA
Pagina 38
1.183.181
2.749.535
1.183.181
2.749.535
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
BALANS ( in euro's )
Passiva
31 oktober 2020
31 december 2019
Vaste passiva
Eigen vermogen - algemene reserve - Bestemmingsreserve - Gerealiseerde resultaat
491.516 217.801 395.707
Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Totaal vaste passiva Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - overige kasgeldleningen - overige schulden
491.516 217.801 -2.851.985 1.105.024
-2.142.668
0
0
1.105.024
-2.142.668
0 34.542
3.000.000 413.925 34.542
Overlopende passiva - verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen - overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
43.615
1.276.810
0
201.468
Totaal vlottende passiva
TOTAAL
3.413.925
PASSIVA
Pagina 39
43.615
1.478.278
1.183.181
2.749.535
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER DE PERIODE 1 JANUARI 2020 TOT EN MET 31 OKTOBER 2020 OMSCHRIJVING
realisatie 2020
realisatie 2019
RIJKSBIJDRAGEN WSW
0
17.937.376
GEMEENTELIJKE BIJDRAGE WSW ( Vixia G.R. ) VERREKENING RESULTAAT VIXIA B.V.
0 0
5.605.313 860.749
Doorberekende Huur onroerende goederen B.V. Doorberekende Rente B.V. Doorberekende overige huisvestingslasten Overige baten Ontvangen rente Verrekening resultaat Vixia B.V.
0 0 0 652.580 2.195 0
266.042 398.601 574.931 10.024.718 0 -860.749
DOORBEREKENINGEN B.V. / BATEN
654.775
10.403.543
TOTALE BATEN
654.775
34.806.981
Loonkosten WSW
0
23.976.130
Kosten groot onderhoud Afschrijvingen onroerende goederen Uitvoeringskosten reguliere plaatsen Overige lasten Kosten afdracht uitvoerende instanties Overige huisvestingslasten
50.000 0 0 169.521 0 0
0 293.252 361.616 11.724.479 12.471 632.281
Gerealiseerde kosten overhead
219.521
13.024.099
Algemene bestuurs- en beheerskosten Rente
137.326 461
227.129 431.608
TOTALE LASTEN
357.308
37.658.966
GEREALISEERDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN
297.467
-2.851.985
0 0
0 0
2.950.225
0
0
0
3.247.692
-2.851.985
Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Resultaat deelneming Vennootschapsbelasting
GEREALISEERDE RESULTAAT
Omdat er vanaf 01-01-2020 geen reguliere bedrijfsvoering meer is binnen Vixia G.R., is er over het boekjaar 2020 geen begroting opgesteld.
Pagina 40
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
TOELICHTING OP DE BALANS
A C T I V A VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden De in de balans opgenomen voorraden bestaat uit de volgende categorie: Boekw. 31-10-20 Grond- en hulpstoffen ( Handelsweg 4 )
0
Boekw. 31-12-19 169.521
Hieronder was opgenomen het pand aan de Handelsweg 4, dat is verkocht middels Groninger akte. D.d. 26-6-2020 is de slottermijn conform de akte ontvangen en is het eigendom overgegaan van Vixia G.R. op koper. De vooruitontvangen aflossingen waren opgenomen onder de vlottende passiva. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Vorderingen op openbare lichamen Betreft gefactureerde bedragen welke per balansdatum nog niet zijn ontvangen
Boekw. 31-10-2020 0
Boekw. 31-12-19 23.851
Uitzetting in 's Rijks schatkist < 1 jr. :
Boekw. 31-10-20 881.039
Boekw. 31-12-19 1.191.764
Het drempelbedrag schatkistbankieren bedraagt € 250.000,=. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren: Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 36.107 34.759 27.003 695.834 Drempelbedrag
250.000
250.000
250.000
250.000
ruimte onder drempelbedrag
213.893
215.241
222.997
0
0
0
0
445.834
overschrijding van het drempelbedrag
De overschrijding in het vierde kwartaal ontstaat door de ontvangst van een dividenduitkering. Boekw. 31-10-20 0 0 0 43.498 43.498
Overige vorderingen De kortlopende vorderingen zijn als volgt te specificeren : netto lonen WSW pensioenpremies WSW vakbondscontributies overige vorderingen Totaal
Boekw. 31-12-19 0 0 0 28.589 28.589
De overige vorderingen per 31-10-2020 betreft terug te vorderen BTW.
Pagina 41
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
TOELICHTING OP DE BALANS
Liquide middelen Banksaldi : Bank rc BNG Bank rc RABO Spaarrek. RABO Bank RABO inzake subsidiestromen Gemeenten Bank RABO subsidie spaarrekening Totaal
Boekw. 31-10-20 56.478 347 698 103 788 58.414
Boekw. 31-12-19 4.676 209 698 1.852 788 8.223
Overlopende activa
Boekw. 31-10-20
Boekw. 31-12-19
0 81.856 -81.856 200.230 200.230
296.826 912.387 0 200.230 1.409.443
overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen: Lage inkomensvoordeel boekjaar (LIV) Compensatie betaalde transitievergoeding vanaf 2015 (UWV) Voorziening oninbaarheid compensatie betaalde transitievergoedingen Vooruitbetaalde bedragen ( voorschot liquidatie uitkering)
Onder de overlopende activa is een voorziening voor oninbare vordering opgenomen,betrekking hebbende op een deel van de vordering op het UWV die zo goed als zeker oninbaar is.
Pagina 42
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
TOELICHTING OP DE BALANS
P A S S I V A VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerde resultaat
Boekw. 31-10-20 491.516 217.801 395.707
Boekw. 31-12-19 491.516 217.801 -2.851.985
Totaal
1.105.024
-2.142.668
Het verloop in 2020 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven:
Algemene reserve Bestemmingsres. Totaal
Boekwaarde Toevoeging Onttrekking Bestemming Verm. ter Boekwaarde 1-1-2020 en/of res. vorig dekking van 31-10-2020 vrijval boekj. afschr. 491.516 0 0 0 0 491.516 217.801 0 0 0 0 217.801 709.317 0 0 0 0 709.317
De Bestemmingsreserve van Vixia G.R. dient ter dekking van toekomstige onderhoudskosten van het vastgoed van Vixia G.R. De panden zijn echter verkocht en deze reserve valt vrij in de liquidatie. Voor het resultaat van 2019 is nog geen bestemming vastgesteld. Derhalve is het gerealiseerd resultaat 2019 niet toegevoegd aan de algemene reserve maar maakt deel uit van het gerealiseerd resultaat over het verlengde boekjaar.
VLOTTENDE PASSIVA
Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:
Boekw. 31-10-20
- Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overlopende passiva
34.542 43.615 78.157
Boekw. 31-12-19 3.413.925 1.478.278 4.892.203
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Boekw. 31-10-20 - overige kasgeldfinanciering - overige schulden Totaal De overige schulden bestaan uit: - rekening-courant verhouding met niet financiïele instellingen - crediteuren
Pagina 43
0 34.542 34.542
Boekw. 31-12-19 3.000.000 413.925 3.413.925
Boekw. 31-10-20 0 34.542 34.542
Boekw. 31-12-19 397.385 16.540 413.925
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
TOELICHTING OP DE BALANS
Boekw. 31-10-20
Overlopende passiva
- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen - Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen:
- Afdrachten Belastingdienst ( WW/AOW/ZW etc. ) - Voorschot subsidie deelnemende gemeenten - Nog te ontvangen facturen - Nog te betalen transitievergoeding Totaal
- Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen : - salaris Wsw - aflossingen Handelsweg - diversen Totaal
Boekw. 31-12-19
43.615 0
1.276.810 201.468
43.615
1.478.278
Boekw. 31-10-20
Boekw. 31-12-19
0 0 43.615 0 43.615
791.801 413.774 53.488 17.747 1.276.810
Boekw. 31-10-20
Boekw. 31-12-19
0 0 0 0
38.849 140.000 22.619 201.468
IMPACT COVID-19 OP DE LIQUIDATIECIJFERS De balans per 31-10-2020 van Vixia G.R. betreft de liquidatiebalans. In het boekjaar 2020 hebben er geen bedrijfsactiviteiten meer plaatsgevonden binnen Vixia G.R.. Het COVID-19 (Corona) virus heeft derhalve geen financiële gevolgen voor de liquidatiecijfers.
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Geen.
Pagina 44
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR
ALGEMEEN Per 01-01-2020 is het werkgeverschap voor de WSW overgegaan van Vixia G.R. naar de G.R. Participatiebedrijf Wsw. De periode 01-01-2020 tot en met 31-10-2020 is de uitloopperiode om lopende zaken af te handelen. KOSTEN GROOT ONDERHOUD Conform besluitvorming komt in 2020 € 50.000,= voor klimaatbeheersing ten laste van het resultaat van Vixia G.R. DIVERSE DOORBEREKENINGEN - OVERIGE BATEN/LASTEN De overige incidentele baten en lasten bestaan voor het grootste gedeelte uit nagekomen kosten en baten van voorgaande jaren betreffende looncomponenten Wsw die betrekking hebben op afrekeningen van o.a. pensioenpremies, netto lonen, afrekeningen PVF en UWV.
Deze overige baten en lasten zijn als volgt te specificeren: Overige baten: - opbrengst verkoop pand Handelsweg - correctie vordering UWV - rente opbrengst
650.000 2.580 2.195
Totaal Overige Baten
654.775
Overige lasten: - bank- en rentekosten - afboeking pand Handelsweg
461 169.521 461
- diverse doorberekeningen ( baten ) Totaal diverse doorberekeningen Vixia B.V.
654.314
ALGEMENE BESTUURS- EN BEHEERSKOSTEN De kosten van de bestuurssecretaris alsmede de advies- en controlekosten met betrekking tot de liquidatie van Vixia G.R. komen ten laste van Vixia G.R.. Deze kosten bedroegen in 2020 in totaal € 137.326,= . STRUCTURELE TOEVOEGINGEN EN ONTTREKKINGEN AAN DE RESERVES In de G.R. is geen sprake van structurele toevoegingen en ontrekkingen aan de reserves. RESULTAAT DEELNEMING Over het boekjaar 2019 heeft Vixia B.V. aan Vixia G.R een dividend uitgekeerd van € 2.950.225,=. VENNOOTSCHAPSBELASTING In de G.R. is geen sprake van vennootschapsbelasting.
Pagina 45
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
WNT-verantwoording 2020 Vixia G.R.
De WNT is van toepassing op Vixia G.R. Het voor Vixia G.R. toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000 zijnde het Algemeen toepasselijk bezoldigingsmaximum voor 2020. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Gegevens 2020
bedragen x € 1
dhr. Van St. Feijth
Functiegegevens
Secretaris Gem. Regeling Vixia
Aanvang en einde functievervulling in 2020
01/01 - 31/10
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,5
Dienstbetrekking
Nee
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 43.615
Beloningen betaalbaar op termijn
€0
Subtotaal
€ 43.615
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 83.750
Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t € 43.615
Bezoldiging
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t
Gegevens 2019 bedragen x € 1
[NAAM …]
Functiegegevens
Secretaris Gem. Regeling Vixia
Aanvang en einde functievervulling in 2018
01/01 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,5
Dienstbetrekking
Nee
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 52.337,00
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 0,00
Subtotaal
€ 52.337,00
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 97.000,00
46
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
1d. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van € 1.700 of minder. Gegevens 2020 FUNCTIE
NAAM TOPFUNCTIONARIS Mevrouw Bühler
Bestuursvoorzitter en lid DB en AB Vixia GR, vereffenaar.
De heer Van der Broek
Lid DB en AB Vixia GR, vereffenaar
De heer Van Es
Lid DB en AB Vixia GR, vereffenaar
De heer Janssen
Lid DB en AB Vixia GR, vereffenaar
De heer Diederen
Lid AB Vixia GR
De heer Janssen
Lid AB Vixia GR
De heer Meekels
Lid AB Vixia GR
mevrouw Wingelaar
Lid AB Vixia GR
47
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
ANALYSE BEGROTINGSAFWIJKINGEN EN BEGROTINGSRECHTMATIGHEID Aangezien er slechts sprake is van één programma, namelijk het uitvoeren van de Wsw, is de begrotingsrechtmatigheid op het totaal van dit programma geanaliseerd.
OMSCHRIJVING
Totale Lasten
Begrotingsafwijking
Lasten overhead
begroting 2020 ( bijgesteld )
realisatie 2020
0
357.308
Verschil 2020
-357.308
Conclusie: Conclusie: Motivering van de onrechtmatig onrechtmatig conclusie maar telt niet en telt mee mee voor het voor het oordeel oordeel € -357.308 Betreft enerzijds gemaakte kosten voor groot onderhoud conform besluitvorming.
Anderzijds betreffen dit advies- en controlekosten met betrekking tot de liquidatie, eveneens conform besluitvorming.
Voor 2020 is geen begroting opgesteld. Aan iedere mutatie ligt besluitvorming ten grondslag.
Pagina 48
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
TAAKVELDEN OMSCHRIJVING
begroting 2020
begroting 2020
( oorspronk. )
( bijgesteld )
realisatie 2020
Verschil 2020 ( t.o.v. bijgest )
0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur Baten Lasten Saldo
0 0 0
0 0 0
0 137.326 -137.326
0 137.326 -137.326
0.4 Overhead Baten Lasten Saldo
0 0 0
0 0 0
652.580 219.521 433.059
652.580 219.521 433.059
0.5 Treasury Baten Lasten Saldo
0 0 0
0 0 0
2.952.420 461 2.951.959
2.952.420 461 2.951.959
0.11 Resultaat van de rekening Baten en Lasten
0
0
3.247.692
3.247.692
Toelichting op het verdelingsprincipe waarmee de taakvelden over de programma's zijn verdeeld: Vixia G.R. heeft slechts een programma en derhalve vind er geen verdeling plaats van de programma's over de taakvelden. Resultaatbestemming Wij stellen voor om het positieve resultaat van 2019 ad € 3.247.692 ten gunste te brengen van de algemene reserve.
Ondertekening J.G.L.M Bühler Bestuursvoorzitter, lid DB en AB en vereffenaar namens de gemeente Sittard-Geleen
H.J.S. Janssen Lid DB, AB en vereffenaar namens de gemeente Stein
M.G.M van Es Kid DB, AB en vereffenaar namens de gemeente Beek
J.M.A.R van der Broek Lid DB, AB en vereffenaar namens de gemeente Beekdaelen
Sittard, 16 december 2020
Pagina 49
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
Controle verklaring Deloitte
Pagina 50
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020
Controle verklaring Deloitte
Pagina 51
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 december 2020