Raadsvoorstel Najaarsnota 2024

Raadsvoorstel Zaaknummer:

1359514

Portefeuillehouder:

Peter Raaijmakers

Steller:

Art Vissers

Onderwerp Najaarsnota 2024

Status Besluitvormend

Voorstel Raad 1. De Najaarsnota 2024 vast te stellen. 2. In te stemmen met de voorgestelde mutaties begrote investeringen. 3. De bijbehorende 7e wijziging van de begroting 2024 en de 2e wijziging van de meerjarenbegroting 2025-2028 vast te stellen. 4. Het controleprotocol accountantscontrole, het controleprotocol rechtmatigheidsverantwoording en bijbehorende normenkader 2024 vast te stellen.

Inleiding Ter vaststelling leggen wij u de Najaarsnota 2024 voor. Deze nota bestaat met name uit autonome ontwikkelingen, gevolgen van eerder genomen besluiten en de rapportage van de voortgang van beleid. Ook het resultaat vanuit de septembercirculaire 2024 (Algemene uitkering uit het gemeentefonds) is hierin verwerkt. Deze Najaarsnota is aanvullend op de ontwikkelingen die in de Begroting 2025 zijn opgenomen. De financiële gevolgen van deze Najaarsnota verwerken we met de 7e wijziging van de begroting 2024 en de 2e wijziging van de meerjarenbegroting 2025-2028.

Beoogd resultaat Een actuele en bijgewerkte begroting die structureel en reëel in evenwicht is.

Argumenten 1.1 Actualisatie van de begroting In de Najaarsnota zijn ontwikkelingen voor de begroting opgenomen die hebben plaatsgevonden tot eind augustus 2024. Via deze rapportage actualiseren we de begroting. 1.2 Effecten van Prinsjesdag 2024 De financiële gevolgen voor de gemeenten komen tot uitdrukking in de septembercirculaire van het Gemeentefonds. De gevolgen van deze circulaire voor onze gemeente zijn verwerkt in de Najaarsnota. Een samenvatting is opgenomen in bijlage 1 van de Najaarsnota. 1.3 Ontwikkelingen en actualisatie investeringen (kredieten) Voor zover daar aanleiding voor is, zijn er aanpassingen op investeringen doorgevoerd en is het investeringsprogramma geactualiseerd. 1.4 Controleprotocol accountantscontrole Dit controleprotocol geeft aanwijzingen aan de accountant over de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij te hanteren goedkeuringsen rapporteringstoleranties voor de controle van de jaarrekening. Het vast te stellen controleprotocol accountantscontrole is als bijlage in de Najaarsnota opgenomen. 1.5 Controleprotocol rechtmatigheidsverantwoording Dit controleprotocol geeft aanwijzingen aan het College voor de reikwijdte van de rechtmatigheidsverantwoording en de te hanteren verantwoordings- en rapportagegrens.

In dit controleprotocol is vastgelegd welke rechtmatigheidscriteria worden getoetst door het College. Het vast te stellen controleprotocol rechtmatigheidsverantwoording is als bijlage in de Najaarsnota opgenomen. 1.6 Normenkader 2024 Het normenkader bevat de door de Gemeenteraad vastgestelde regelingen met financiële beheershandelingen. Het normenkader is de basis waarop de accountant en het College de rechtmatigheidscontrole uitvoert. De bevindingen worden gerapporteerd door de accountant in het accountantsverslag en het College in de rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening. Het vast te stellen normenkader is als bijlage in de Najaarsnota opgenomen

Kanttekeningen 1.1 Meerjarige ontwikkeling algemene uitkering

In het geactualiseerd begrotingsbeeld zijn de uitkomsten van de septembercirculaire gemeentefonds opgenomen. Het netto resultaat van de septembercirculaire leidt, met uitzondering van het lopende begrotingsjaar 2024 tot een structureel nadelig effect. De belangrijkste reden hiervoor is de negatieve ontwikkeling van het accres. Vanaf 2026 daalt onze algemene uitkering met € 2,1 miljoen vanwege de gewijzigde berekeningsmethodiek.

Dit is niet gewijzigd met deze septembercirculaire. Dit betekent dat we in structurele zin nog zeer terughoudend moeten zijn met de inzet van middelen. 1.2 Structureel negatief begrotingsbeeld Door diverse autonome ontwikkelingen, maar zeker ook door de ontwikkeling van de algemene uitkering zien we in structurele zin een negatieve ontwikkeling van het begrotingssaldo. Dit maakt nog meer de noodzaak om terughoudend om te gaan met nieuwe ontwikkelingen waar we een keuze in kunnen maken. Sterker nog, met het negatieve begrotingssaldo dat nu ontstaat zal het noodzakelijk zijn om (her)overwegingen te maken van nu opgenomen beleid in de begroting (zie ook bijgevoegde raadsinformatiebrief). 1.3 Onzekere financiële toekomst Er is onzekerheid over de ontwikkeling van de Algemene uitkering uit het Gemeentefonds. We zien een reëel risico op bezuinigingen op de Rijksbegroting met gevolgen voor het Gemeentefonds. Daar boven op is er voor onze gemeente nog steeds het risico op de doorrekening tweede tranche herverdeling gemeentefonds met een structureel nadeel van maximaal € 25 per inwoner.

Financiën In aansluiting op het bij de Begroting 2025 gepresenteerde begrotingsbeeld ontwikkelt het begrotingssaldo als volgt in deze Najaarsnota 2024: Ontwikkeling begrotingssaldo x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel Begrotingssaldo, als startpunt Voorgestelde begrotingsmutaties: - Resultaat najaarsnota 2024 - Resultaat septembercirculaire 2024 Begrotingssaldo na begrotingsmutaties

begroting begroting begroting begroting begroting 2024 2025 2026 2027 2028 855,7

-36,1

4,6

498,9

349,8

-770,4 111,1 196,4

-668,3 -135,3 -839,7

-519,0 -415,9 -930,3

-504,8 -51,9 -57,8

-493,5 -141,0 -284,7

overschot

tekort

tekort

tekort

tekort

Uitvoering Deze Najaarsnota 2024 wordt tegelijk met de Begroting 2025 besproken door de gemeenteraad op 7 november 2024. Nadien worden de vastgestelde documenten toegestuurd naar de financieel toezichthouder (GS provincie Noord-Brabant).

Communicatie Op de gebruikelijke wijze wordt hierover gecommuniceerd.

Bijlagen 1. 2. 3. 4.

Najaarsnota 2024 Begrotingswijziging 7-2024 Begrotingswijziging 2-2025 Raadsinformatiebrief ‘Begrotingsbeeld na Najaarsnota 2024’

Sint-Michielsgestel, 8 oktober 2024 Burgemeester en wethouders van Sint-Michielsgestel, de secretaris, de burgemeester,

D.C. van Eeten

E. Smid

Ter inzage 1. N.v.t.

Contactpersoon Oeke van Boekel, teammanager Financiën en Administratie

Raadsbesluit Registratienr.:

1359514

Portefeuillehouder:

Peter Raaijmakers

Steller:

Art Vissers

Aanhef De raad van de gemeente Sint-Michielsgestel; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 8 oktober 2024;

Besluit 1. De Najaarsnota 2024 vast te stellen. 2. In te stemmen met de voorgestelde mutaties begrote investeringen. 3. De bijbehorende 7e wijziging van de begroting 2024 en de 2e wijziging van de meerjarenbegroting 2025-2028 vast te stellen. 4. Het controleprotocol accountantscontrole, het controleprotocol rechtmatigheidsverantwoording en bijbehorende normenkader 2024 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in zijn openbare vergadering van 7 november 2024; De gemeenteraad van Sint-Michielsgestel, de griffier,

de voorzitter,

D.S.J. Thissen

E. Smid