VII-34 Bijlage 4 Begroting 2023 met meerjarenraming 2024-2026 GR WOZL incl. aanbiedingsbrief.pdf
Tekst van het document
Werkvoorzieningschap OZL Kloosterweg 1,6412 CN Heerlen Postbus330, 6400 AH Heerlen
Het College van Burgemeester en Wethouders
T+31 (0)4556666 00 info@wozl.nl, www.wozl.nl IBAN NL27 BNGH 0285013998 BIC BNGHNL2G BTW-nr NL0017.35.408. B01 KvK Zuid-Limburg51 42 2832
Datum
24 februari2022
Uw kenmerk Ons kenmerk
DHGN0362
Bijlage(n)
Behandeld
door
Fred Dijk fred.dijk@wozl.nl 045 566 63 01
cc
Begroting 2023 met meerjarenraming 2024-2026 GR WOZL
Geacht College,
Bijgevoegd treft ude begroting 2023 met meerjarenraming 2024-2026 GR WOZL aan, welke is besproken in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 24 februari2022. De begroting 2023 met meerjarenraming 2024-2026 GR WOZL zal ter vaststelling worden aangeboden aan het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 7 juli2022. Daarna zal deze voor 15 juli2022 worden verstuurdaan Gedeputeerde Staten van de Provincie Limburg. Wij verzoeken ude begroting 2023 met meerjarenraming 2024-2026 GR WOZL ter zienswijze aan uwgemeenteraad voor te leggen, met het verzoek om het Algemeen Bestuur van de GR WOZL uiterlijk17 juni2022 te informeren over haar standpunt. Mocht uwgemeenteraad niet in staat zijn WOZL voor 17 juni2022 te informeren, dan verzoeken wij udit aan ons kenbaar te maken.
Met vriendelijke groet,
Van toepassing zijn de algemene voorwaarden van WOZL c.s., met uitsluiting van alle andere voorwaarden, zoals gedeponeerd
bij de Kamer van Koophandel.
OOkStM
Betreft
Uitgangspunten De begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 sluitenvolledig aan op de uitgangspuntenzoals deze zijn opgenomen in de 1ste begrotingswijziging 2022. Er is geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen. De 1sle begrotingswijziging 2022 is door het Algemeen Bestuur op 18 december 2021 goedgekeurd. De begroting 2023 van de GR WOZL heeft betrekking op de GR WOZL zelf en haar dochtermaatschappij BV.
Beschut2.0
In de begroting 2023 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de meicirculaire2021. De septemberdecembercirculaire 2021 hadden geen effect op het subsidiebedrag per arbeidsjaar in 2023 en verder. De LPO 2022 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de meicirculaire 2022. Een nadere vaststelling van de rijkssubsidie (LPO) 2022 en mogelijke loonkostenontwikkeling Wsw als gevolg van de CAO-Sw na 1-1-2022 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn een op het moment van opstellen van de begroting niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaatwelke door de GR WOZL niet is te beïnvloeden. Een discrepantie tussende LPO ontwikkeling en een mogelijke CAO ontwikkeling kan leiden tot een positief óf negatief resultaateffect al naar gelang de LPO stijging in absolutezin hoger of lager is dan een te verwachten CAO stijging.
wozl wspparkstad.nl
Financiën De financiering en algemene dekkingsmiddelen vanuitde deelnemende gemeenten stijgen ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2022 in 2023 van €1.885.000 tot €1.991.000, een stijging van €106.000.
Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2022 - 2026
(bedragenx € 1.000,-)
lst begr. begroting wijz 2022 2023
2024
2025
2026
Bedrijfsvoering
-261
-276
-291
-308
-325
Uitvoering Wsw
1.184
1.097
1.027
1.033
998
Uitvoering WIW
0
0
0
0
-2.808
-2.813
-2.825
-2.774
-2.719
-30
-30
-20
0
0
0
0
0
0
0
2.049
2.046
0
0
Beschut2.0 Personeelskosten Wsw Uitvoering heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad Financiering- en algemene dekkingsmiddelen
1.885
1.991
2.089
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
-30
-30
-20
0
Beschut2.0 BV kent een lichte verslechtering van het netto resultaatmet €6.000 met name als gevolg van een lagere omzet en stijgende kosten, deels gecompenseerd door een beter subsidieresultaatbij een lagere bezetting.
Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0
(bedragenx € l.ooo,-)
lst begr. begroting wijz 2022 2023
2024
2025
2026
Lonen Wsw Beschut2.0
-7.429
-7.351
-7.193
-6.946
-6.723
Subsidies vanuitde GR WOZL
6.619
6.586
6.465
6.319
6.211
Subsidieresultaat
-810
-766
-728
-627
-512
Operationeel resultaat
-1.998
-2.047
-2.097
-2.147
-2.207
Netto resultaat
-2.808
-2.813
-2.825
-2.774
-2.719
Opbouw subsidie per arbeidsjaar Subsidieontwikkeling
2022
2023
2024
2025
Subsidie cf. mei circulaire2020
28.146
28.618
29.188
29.988
598
608
620
637
Subsidieontwikkeling cf. mei circulaire2021 Loonprijsontwikkeling Volume-effect Subsidiebedrag cf. begroting 2023 Positief prijsverschil
153 ______ 152
139
128
28.897
29.378
29.947
30.753
751
760
759
765
wozl wspparksfad.nl
Gemeentelijke bijdragen GR WOZL 2023 Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2023 GR WOZL
Deelnemende gemeente
uitvoering Wsw
bedrijfs voering 15.114 33.067 7.183 96.958 65.646 34.344 8.216 5.239 5.270 4.523
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
-60.175 -131.653 -28.599 -386.032 -261.368 -136.741 -32.713 -20.859 -20.984 -18.010
275.561
totaal
-1.097.134
, , , , Binnen halen van passend werk Verlagen van ziekteverzuim
resultaat Beschut2.0
totaal financiering
154.286 337.553 73.327 989.769 670.135 350.597 83.874 53.482 53.801 46.177 2.813.000
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
109.225 238.966 51.911 700.694 474.413 248.200 59.378 37.862 38.088 32.690
0 0 127.373 0
1.991.428
313.732
0 0 92.902 93.456 0
subsidie
totaal bijdragen
3.873.665 3.764.440 8.490.683 8.251.717 1.910.054 1.730.770 24.932.379 24.231.685 16.154.334 16.628.748 8.723.890 8.475.690 2.085.711 2.026.333 1.288.147 1.418.911 1.452.563 1.321.019 1.041.560 1.074.250 68.285.695
70.590.855
Lcxrnprijsontwikkeling 2022 en latere iaren ^ J ‘ Terugstrcomvan detacheringen naar Beschut2.0 Corona-crisis en maatregelen
Verhogen van productiviteit Terugstrcomnaar Beschut2.0
Begrippenlijst Wsw
Wet Sociale Werkvoorziening
LPO
indexering voor loonprijsontwikkeling welke wordt vastgesteld in de circulairen van het ministerie van BZK
Subsidieresultaat
Loonkosten Sw minusontvangen rijkssubsidie
wozl wspparkstad.nl
Begroting 2023 GR WOZL
Goedgekeurd door het Algemeen Bestuur d.d. 24 februari2022 Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 14 juli2022
De Algemeen directeur/ Secretaris
De voorzitter
F. Dijk
M.E.E. de Beer
Begroting 2023 GR WOZL
Leeswijzer Bekijkje ditdocument digitaal? Dankun je hiernavigeren
O
S
L- L
Download onzeapp
Voorwoord Gepresenteerd wordt de Begroting
De gemeenschappelijke
regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg(GR WOZL) heeft tot doel:
2023 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg (GRWOZL).
1. Het voorzien in en het bieden van passende werkgelegenheid en arbeidsrevalidatie voor ingezetenen, die blijkens een door het Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV) afgegeven indicatiebeschikking of herindicatiebeschikking uitsluitend onder aangepaste omstandigheden tot regelmatige arbeid in staat zijn. De marktbenadering vindt plaats in volledige afstemming
Dit betreft een technische
met het Werkgeverservicepunt Parkstad (WSP Parkstad).
begroting welke gebaseerd is op de uitgangspunten conform de
2. Uitvoering geven aan de door de deelnemende
Gemeenten opgedragen werkzaamheden in het kader van de Participatiewet.
1ste begrotingswijziging 2022. In november 2022 zal er een aanpassing plaatsvindenmiddels een 1=te
Hieronder vallen de ID en WIW.
begrotingswijziging waarin de
Landgraaf, Simpelveld, Vaals, Valkenburgaan de Geulen Voerendaal.De deelnemende
De GR WOZL voert haar werkzaamheden uitvoor de gemeenten Beekdaelen, Brunssum,Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade,
ambities uit het Ondernemingsplan
de GR WOZL verankerd in de beleidskaders Arbeidsmarktbeleid
2023 worden vertaald.
volgende primaire opdracht voor GR WOZL;
gemeenten hebben de opdracht voor
met een aantal strategische uitgangspunten.Hieruitvolgt de
1) Een zo klein mogelijke beschuttewerkomgeving. 2) Zo maximaal mogelijk detacheren in uitvoering 3) Marktbenadering met Werkgeversservicepunt Parkstad (WSP Parkstad) 4) Geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten 5) WSP Parkstad Detachering BV naadloos aansluitenof integratie in WSP Parkstad 6) Duurzameplaatsingen op passend werk met bijpassend rendement 7) Beperk tekortfinanciering voor gemeenten zoveel mogelijk De GR WOZL geeft uitvoeringaan haar taken via haar verbonden partij WOZL Beschut2.0 BV en de uitvoeringsorganisaties WSP Parkstad Detacheringen BV, Relim, en de Werkmeester. Deze begroting 2023 van de GR WOZL heeft hier betrekking op. De GR WOZL zal in de toekomst ook verder blijven fungerenals werkgever van medewerkers met een Wsw-dienstverband. Fred Dijk Algemeen directeur/Secretaris 4
Inhoud naar vorige pagina
1
5 Beschut2.0
Samenvatting
>
2
3
4
14
Verloop vande arbeidsjaren
6 Financiëleparagraaf
Ontwikkeling subsidie bedrag 2022-2025
7 Meerjarenraming
Programmaverantwoording
8
>
15
>
24
>
8 Bijlagen 9
>
>
y
naar volgende pagina
—
naar inhoudsopgave
Samenvatting Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2022 - 2026 lst begr. begroting wijz 2022 2023
De begroting 2023 en meerjarenraming 2024 - 2026
(bedragenx € 1.000,-)
2024
2025
2026
sluitenvolledig aan op de uitgangspuntenzoals deze zijn opgenomen in de 1ste begrotingswijziging 2022. Er
Bedrijfsvoering
-261
-276
-291
-308
-325
is geen nieuweinformatie beschikbaar waardoor de
Uitvoering Wsw
1.184
1.097
1.027
1.033
998
baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen.
Uitvoering WIW
0
0
0
0
0
-2.808
-2.813
-2.825
-2.774
-2.719
-30
-30
-20
0
0
0
0
0
0
0 2.046
Beschut2.0 Personeelskosten Wsw
Het bestuur heeft van de 1ste begrotingswijziging 2022 kennis genomen op 18 november 2021 en voor ziens wijze gestuurdaan de deelnemende
gemeenten. De
goedkeuring van de 1ste begrotingswijziging 2022 staat geagendeerd
Uitvoering heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad Financiering- en algemene dekkingsmiddelen
1.885
1.991
2.089
2.049
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
-30
-30
-20
0
voor de bestuursvergaderingvan 2 juni
0
Figuur1: Ontwikkelingfinancieelresultaat GR WOZL 2022-2026
2022. De begroting 2023 en meerjarenraming 2024 - 2026
Ontwikkeling van de resultaten van Beschut2.0____________________ (bedragenx€ 1 .ooo,-)
is opgesteld volgens de richtlijnen van het Besluit lst begr. begroting wijz 2022 2023
Begroting en Verantwoording (BBV).
De financiering- en algemene dekkingsmiddelen vanuitde deelnemende
gemeenten stijgen ten
opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2022 in 2023 van €1.885.000 tot €1.991.000 een stijging van €105.000. In 2026 is deze bijdrage gestegen tot
2024
2025
2026
Lonen Wsw Beschut2.0
-7.429
-7.351
-7.193
-6.946
Subsidies vanuitde GR WOZL
6.619
6.586
6.465
6.319
6.211
Subsidieresultaat
-810
-766
-728
-627
-512
Operationeel resultaat
-1.998
-2.047
-2.097
-2.147
-2.207
Netto resultaat
-2.808
-2.813
-2.825
-2.774
-2.719
-6.723
Figuur2: Ontwikkelingvan deresultatenvan Beschut2.02022-2026
€2.046.000. Het netto resultaatvan de verbonden partij WOZL
2022. Het subsidieresultaatverbetert met €44.000 en
hogere kosten van €40.000. In de begroting 2023
het operationeel resultaatverslechtert met €49.000.
zijn 5 Sw-fte geprognotiseerd
die terugstromen
Beschut2.0 B.V. is in de begroting 2023 €5.000
Dit is voor €9.000het gevolg van een lagere omzet
van Detachering naar Beschut2.0 en 5 Sw-fte die
slechter ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging
i.v.m. een daling in de Sw-bezetting en daarnaast de
terugstromenvan Relim naar Beschut2.0.
2 Verloop vandearbeidsjaren Realisatie arbeidsjaren Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren
2021
2022
2023
2de begrotings wijziging
1ste begrotings wijziging
begroting
verschil
Het aantal medewerkers bij de verbonden partijen heeft betrekking op de geplaatste medewerkers bij uitvoeringsorganisatiesGR WSP Parkstad en WOZL Beschut2.0 B.V. Het aantal medewerkers begeleid
Verbonden partijen / regulier
154,10
2.499,81
2.329,66
2.175,56
81,70
78,91
73,94
-
93,15
83,77
74,88
-
Begeleid werken Beschutwerken
-
4,98 8,89
werken betreft medewerkers met Sw-indicatie werkzaam onder contract van regulierewerkgevers. De GR WOZL ontvangt hiervoor de Rijkssubsidie en
Totaal
2.674,66
2.492,35 2.324,38
-167,97
betaalt deze naar rato van de arbeidshandicap
door
aan de werkgever. Het aantal medewerkers dat bij WOZL Beschut2.0 Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren
2021
2022
2023
2de begrotings wijziging
1ste begrotings wijziging
begroting
werkt heeft betrekking op de geplaatste medewerkers verschil
bij uitvoeringsorganisatiesRelim en De Werkmeester. De begroting 2023 is gebaseerd op gemiddeld
5,28
2.324 arbeidsjaren (AJ). Dit is een daling
21,77
van 168 arbeidsjaren ten opzichte van de 1ste
4,16
begrotingswijziging 2022.
128,14
133,42
Beekdaelen
140,37
Brunssum
327,69
302,65
280,88
Gulpen-Wittem
66,54
63,07
58,91
Heerlen
936,72
882,46
824,81
-
Kerkrade
637,56
584,71
549,88
-
Landgraaf
342,96
313,98
288,50
-
-
-
57,64 34,84
25,48 4,90
Simpelveld
78,12
73,87
68,97
-
Vaals
50,55
49,69
43,85
-
Valkenburg
52,68
48,51
44,97
-
Voerendaal
41,47
40,00
35,45
-
Totaal
2.674,66
5,84
met het bereiken van de pensioengerechtigde
3,54
en een aanname van overig verloop van 3% ziek, uit
4,54
2.492,35 2.324,38
-167,97
29.378
€481
Financiëlegegevens
Rijkssubsidie per arbeidsjaar
28.468
€
28.897
€
Figuur3: Aantal Sw-medewerkers in arbeidsjaren
€
Het verwachte verloop in arbeidsjaren is gebaseerd op de medewerkers die uitdienst gaan in verband
dienst en overlijden.
leeftijd
3 Ontwikkeling subsidiebedrag 2022-2025 ~
De meicirculaire2021 die het Ministerie van BZK
~
Subsidieontwikkeling
2022
2023
2024
Subsidie cf. mei circulaire2020
28.146
28.618
29.188
29.988
Loon prijsontwikkeling
598
608
620
637
Volume-effect
153
152
139
128
28.897
29.378
29.947
30.753
751
760
759
2025
heeft gepubliceerd, heeft voor GR WOZL en de deelnemende
gemeenten een positief effect. Het
subsidiebedrag per arbeidsjaar is in 2023 per saldo €760 hoger dan in de meicirculaire2020 is opgenomen. Het subsidiebedrag per arbeidsjaar gebaseerd op
Subsidieontwikkeling cf. mei circulaire2021
Subsidiebedrag cf. begroting 2023
de meicirculaire2020 van het Ministerie van BZK bedraagt €28.618. In de meicirculaire2021 bedraagt het bedrag per arbeidsjaar €29.378.Een verschil van
Positief prijsverschil
765
Figuur4: Opbouwsubsidieperarbeidsjaar
€760 dat enerzijds voor €608 wordt veroorzaakt door een hogere bijdrage ter compensatie van stijgende lonen en anderzijds een volumeeffect van €152 door een snellere verwachte uitstroomvan Sw’ers. In onderstaande tabel is de ontwikkeling van het subsidie per arbeidsjaar over de periode 2022 - 2025 weergegeven. Deze gegevens zijn gebaseerd op de meicirculaire2021 die door het Ministerie van BZK is gepubliceerd. De september- en decembercirculaire 2021 hadden geen effect op de hoogte van het subsidiebedrag per arbeidsjaar in 2023 en verder.
8
4 Programmaverantwoording (bedragenx € 1.000,-)
Overzichtbaten & lasten
Rubriek
begroting 2023
(bedragenx € 1.000,-)
Overzichtbaten & lasten
Rubriek
lste begrotings wijziging 2022
Verschil
lste begrotingswijziging 2022
begroting 2023
Verschil
Bedrijfsvoering (overhead)
baten lasten
112 -373
104
-8
Financiering en alg. dekkingsmiddelen
Bedrijfsvoering
-261
-380 -276
-7 -15
72.021 -70.837 1.184
68.286 -67.188 1.098
-3.736 3.649 -86
Uitvoering Wsw
baten lasten Uitvoering WIW
baten lasten
128 -128
61 -61
-67 67
Uitvoering Wsw Beschut2.0
261 -1.184 2.808
-1.098 2.813
276
15 86 5
1.885
1.991
106
Vennootschapsbelasting
-
-
-
Onvoorzien
-
-
-
"
"
-
Incidentele baten en lasten
" Beschut2.0
baten lasten
-
-
-
-2.808 -2.808
-2.813 -2.813
-5 -5
85.497
76.832 -76.862
-8.665 8.665
-30
-
-30
-30
0
Mutaties in reserves
30
30
-
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
PersoneelskostenWsw
baten lasten
-85.527 -30
Uitvoering WSW heuvellandgemeenten in GRWSP Parkstad
baten lasten
346 -346
314 -314
-
-
-1.915
-2.021
-32 ___________ BJ
Resultaatvoor financiering en algemene dekkingsmiddelen
-106
Figuur5: Overzichtvan baten enlasten GR WOZL
9
Toelichting overzichtbaten en lasten begroting 2023
4.2 Uitvoering Wsw
Toelichting overzichtbaten en lasten begroting 2023
In onderstaande tabel staan de baten en lasten Het resultaatvoorfinanciering en algemene dekkingsmiddelen
Arbeidsjaren
weergegeven voor de uitvoeringWsw:
bedraagt in de begroting 2023
€2.021.000 negatief.
De arbeidsjaren voor 2022 zijn conform de 1ste Specificatiebaten
(bedraqenx C 1.000,-)
4.1 Bedrijfsvoering Rijkssubsidie deelnemende
gemeenten
Aantal AJ
Subsidie perAJ
2.324,38
€ 29,378
begroting 2023 68.286
In onderstaande tabel staan de baten en lasten weer
begrotingswijziging 2022 begroot op 2.492. Voor 2023 zijn 2.324 arbeidsjaren opgenomen. Een daling van ruim168 die met name het gevolg is van de werknemers die in 2023 de pensioengerechtigde leeftijd bereiken.
gegeven voor de bedrijfsvoering: Specificatielasten Specificatiebaten en lasten
(bedragenx€ 1.000,-) 2022
Totaal
2022_________ 2023
2023
lste begr. wijz.
lste begr. wijz.
begroting
112
104
Baten Dekking uitvoeringskostenWOZL
112
(bedragenx€ 1.000,-)
104
Lasten Personeelskosten Organisatiekosten
-300 -44
-272
Accountants-en advieskosten
-24
Rente en financieringskosten
-6
-26 -6
Totaal
-373
-380
Saldo van baten en lasten
-261
-276
Rijksbijdragen De positieve effecten op de subsidie van de meicirculaire2021 zijn opgenomen in de begroting
begroting
2023. In de begroting 2023 is rekening gehouden met een bedrag van €29.378per arbeidsjaar. Dit leidt tot
Regulier
-66.788
-63.385
Begeleid werken Beschutwerken
-1.263
-1.257
een bijdrage van de deelnemende
-2.551
-2.311
€68.285.624.
Uitvoeringskosten
-112
-104
Loonkosten jobcoach
-123
-131
gemeenten van
Regulier
-76
Totaal
-70.837
-67.188
Deze post heeft grotendeels betrekking op de doorbetaalde loonkostensubsidies voor de
Saldo van baten en lasten
1.184
1.098
Sw-medewerkers die werkzaam zijn bij de verbonden partij WOZL Beschut2.0 B.V. alsmede de GR WSP
Figuur6: Specificatie baten enlasten bedrijfsvoering Het saldo van de rubriekbedrijfsvoering bedraagt
Parkstad. De doorbetaalde subsidie bedraagt €29.133 Figuur1: Specificatie baten enlasten uitvoering Sw
onder aftrek van de €245 per arbeidsjaar.
Begeleid Werken
-€276.000. Dit tekort wordt gefinancierd door de
Deze post heeft betrekking op de begeleidingskosten
gemeenten.
en de verstrekte loonkostensubsidie die vallen onder de categorie begeleid werken. De gemiddelde
10
subsidie die per AJ wordt verstrekt bedraagt €17.000.
Loonkosten jobcoach
naar de toelichting Beschut2.0.
De kosten voor de jobcoach ten behoeve van de
Beschutwerken
gemeentelijke groenbedrijven en Relim komen ten
Bij deze groep gaat het om Sw-medewerkers die voor
laste van de begroting van de GR WOZL.
4.5 PersoneelskostenSw De personeelskosten Sw dalen ten opzichte van de
een passende tewerkstelling zijn overgedragen aan de externe uitvoeringsorganisatiesRelim en Werkmeester.
Resultaat
1ste begrotingswijziging 2022 met €5.015.000 en wordt
Bij deze groep medewerkers is bij plaatsing nog
Het saldo van de rubriekuitvoeringWsw bedraagt
veroorzaakt door lagere loonkosten als gevolg van
gerede twijfel over de geschiktheid voor regelmatige
€1.097.534 positief. Dit resultaatwordt terugbetaald
minder arbeidsjaren.
arbeid. Bij de externe uitvoeringsorganisatiesworden
aan de gemeenten. Er is geen CAO-stijging opgenomen voor 2023, omdat
deze medewerkers op basis van contract geplaatst, beoordeeld en waar mogelijk ontwikkeld naar een
In de bijlage is het resultaatper uitvoeringsorganisatie
niveaudat leidt tot instroom in het beschuttewerk van
opgenomen.
de laatst bekende CAO-verhoging per 1-1-2022 is. De baten hebben betrekking op de vergoeding die
de verbonden partijen.
4.3 Uitvoering WIW
door de uitvoeringsorganisatiesGR WSP Parkstad en
bedraagt het basisbedrag verhoogd met de Loon Prijs
Naar verwachting zal de regeling WIW in 2023
Specificatielasten
Ontwikkeling (LPO) en verminderd met de korting per
volledig stoppen. Voor 2024 - 2026 is geen post meer
arbeidsjaar en de administratieve vergoeding van €245
opgenomen voor de uitvoeringvan de WIW.
De subsidieverstrekking voor de Werkmeester
2022
lste begr. wijz.
per arbeidsjaar.
2023
begroting
4.4 Verbonden partij Beschut2.0 De vergoeding aan Reiim is gebaseerd op de ingezette
Loonkosten WSP/Deta Loonkosten Beschut2.0
-74.875 -7.429
-69.650
Overige personeelskosten Wsw
-1.509
-1.413
-1.684 -30
1.582
-85.527
-76.862
trajecten voor de Sw-medewerkers. De loonkosten
Voor 2023 wordt een netto resultaatverwacht dat
en de subsidie komen voor rekening en risico van de
€5.000 slechter is dan begroot in 2023 en bestaat
deelnemende
uiteen operationeel resultaatdat €49.000slechter is
Loonkosten Relim Kosten ASB
en een subsidieresultaatdat €44.000 beter is dan is
Totaal
gemeenten van de GR WOZL.
Uitvoeringskosten
-30
opgenomen in de 1ste begrotingswijziging 2022. Figuur8: Specificatiepersoneelskosten Sw
Deze post heeft betrekking op de uitvoeringskosten voor de bedrijfsvoering. Het bedrag is vastgesteld per
-7.351
Voor de toelichting op het resultaatwordt verwezen
arbeidsjaar op €200 bij beschutwerken en €1.250 bij begeleid werken.
11
Beschut2.0 aan de GR WOZL wordt betaald voor het
van de oude groep ASB te financieren. Zie voor een
weergegeven:
verdere toelichting de financiële paragraaf.
inzetten van de Sw-medewerkers. Het resultaatvoorfinanciering en algemene
4.6 Uitvoering Sw Heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad
dekkingsmiddelen
bedraagt voor 2023 €2.021.000.
4.12 Gerealiseerd resultaat
Hiervan wordt €30.000 gefinancierd uitde reserve en wordt een bijdrage aan de deelnemende
gemeenten
gevraagd van €1.991.000. Voor een verdeling van de Het tekort in de bedrijfsvoering en de verbonden
bijdrage per deelnemende
partijen van de GR WSP Parkstad wordt via
naarde bijlagen.
De verwachting voor 2023 is dat het gerealiseerd resultaatnihil zal zijn.
gemeente wordt verwezen
de GR WOZL in rekening gebracht bij de Heuvellandgemeenten.
4.8 Vennootschapsbelasting
4.7 Financiering en algemene dekkingsmiddelen (incl. reserves)
van de vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.
De tekorten bij de GR WOZL worden volledig gedekt
4.9 Onvoorzien
door een bijdrage van de deelnemende
De activiteiten binnen de GR WOZL zijn vrijgesteld
gemeenten. De verwachting voor 2023 is dat er geen onvoorziene
In de volgende tabel worden de baten per rubriek
activiteiten zullenplaatsvinden.
Financiering- en algemene dekkingsmiddelen
4.10 Incidentele baten en lasten 2023
2022
1ste begr. wijz.
De verwachting voor 2023 is dat er geen incidentele begroting
261
276
Uitvoering Wsw
-1.184
-1.098
Beschut2.0
2.808
2.813
30
30
1.915
2.021
Bedrijfsvoering
Mutatiesin reserve Totaal
Figuur9: Financiering-enalgemenedekkingsmidde len
baten en lasten zullenplaatsvinden.
4.11 Mutaties in reserve De verwachting voor 2023 is dat er €30.000 uitde reserve wordt onttrokken om het uitbetaalde verlof
12
4.13 Overzichttaakvelden In lijn met de richtlijnen BBV wordt in onderstaand overzicht de baten en lasten per taakveld weergegeven: Taakvelden (bedragenx€ 1.000,-) Rubriek
1ste begrotingswijziging 2022
begroting 2023
o.o Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten lasten
373 380 -380 ________ -373 _______
0.9 Vennootschapsbelasting
-
baten lasten
_
0.10Mutaties reserves baten
30
lasten
0.11Resultaat van de rekening van basten en lasten baten lasten
30
-
-
30
30
-
-
-30
-30
30
-30
159.620 -159.650
147.208 -147.177
-30
30
6.0 Sociaaldomein 6.4 Begeleide participatie baten lasten
Figuur10: Overzicht taakvelden
5 Beschut 2.0
Voor 2023 wordt in de begroting een netto resultaat
(bedragenx€1.000,-)
Omschrijving
Omzetwaarde
verwacht dat €5.000 slechter is dan de 1sle begrotings wijziging 2022 en bestaat uiteen operationeel resul
1ste begrotings wijziging 2022
begroting 2023
519
510
verschil
taat dat €49.000slechter is en een subsidieresultaat dat €44.000 beter is.
-9
De belangrijkste reden voor de verslechtering van het Verbruik grondstoffen, inhuur, uitbesteed Toegevoegde waarde
0
0
0
519
510
-9
-725 0 0 -425 0 -425 -725
-750
gemiddelde
bezetting 1sle begrotingswijziging 2022
fte’s opgenomen). Daarnaast zijn er hogere perso
0 -430 -750
-25 0 0 -5 0 -5 -25
de locatie aan de Sourethweg.
0 0 -430
Totaal Personeelskosten
-1.150
-1.180
-30
Totaal Bedrijfskosten
-1.367
-1.377
-10
-1.998
-2.047
-49
Lonen SW Wet Liv Rijkssubsidie SW
-7.493 64 6.619
-7.412 60 6.586
81 -4 -33
Subsidieresultaat
-810
-766
44
Netto resultaat
-2.808
-2.813
-5
Aantal FTE Wsw Aantal FTE N-Wsw
222,00 12,00
217,98 12,00
-4 0
Aantal AJ Wsw
231,00
226,06
-5
Operationeel resultaat
omzet van €9.000i.v.m. een lagere Sw-bezetting (de bedraagt 222 fte’s en in de begroting 2023 zijn 217,98
Personeelskosten
Lonen n-SW Opleidingen Inhuur derden Overige personeelskosten SW Overige personeelskosten n-SW personele kostenSW personele kostenn-SW
operationeel resultaatmet €49.000betreft de lagere
neelskosten €30.000 die met name betrekking hebben op de niet Sw-lonen i.v.m. de CAO-indexering. En er worden hogere bedrijfskosten verwacht van €10.000 i.v.m. kostenstijgingen van onder andere de huur van
De omzet per Sw-fte stijgt in de begroting 2023 t.o.v. 1sle begrotingswijziging 2022 van €2.338 naar €2.340. Het subsidieresultaatin de begroting 2023 is €44.000 beter dan in de 1sle begrotingswijziging 2022 als gevolg van een lagere formatie en een positief effect van de stijgende subsidie per arbeidsjaar. Ten aanzien van het ziekteverzuim kent Beschut2.0 de target van 19%,gelijk aan de verwachte realisatie 2021.
Figuur11:Financieel overzicht verbonden partij beschut2.0 14
6 Financiëleparagraaf De financiële paragrafen zijn bedoeld om inzicht te
begrotingswijzigingen de resultaatsbestemming van
geven in de financiële positie en het financiële beheer
de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten.
De bestemmingsreserve bestaat enkel uitde reserve die is gevormd ten behoeve van het bovenmatig verlofsaldo van de ASB-medewerkers. Dit verlofsaldo
van de GR WOZL.
is in het verleden ooit opgebouwd en destijds met
De reserves van de GR WOZL bestaan uitde
6.1 Reservesen voorzieningen
algemene reserve en bestemmingsreserves. In
het faillissement van Maecon overgenomen door de
onderstaande tabel is het verloop weergegeven van
GR WOZL. Het beleid is erop gericht om middels
Reserves
de verwachte ontwikkeling van de reserves tot en met
maatregelen de bovenmatige rechten op verlof terug
Het instellen van reserves, het toevoegen en het
31-12-2026.
te dringen. De verwachting voor 2023 is dat deze
De algemene reserve is geraamd op €0. Een
worden door een onttrekking uitde reserve. Het saldi
Algemeen Bestuur besluiteen deel van het eigen
eventueel resultaatin het voorgaande jaar wordt
per 31-12-2023 zal dan €20.000 bedragen.
kosten €30.000 bedragen en gefinancierd zullen
onttrekken van middelen aan reserves is een bevoegdheid
van het Algemeen Bestuur.Het
vermogen af te zonderen voor de dekking van
toegevoegd aan de algemene reserve en in het
toekomstige uitgavenvoor een bepaald doel. Deze
volgende jaar onttrokken om vervolgens terugte
besluitenworden voorgelegd via de begroting, de
geven aan de deelnemende
Functiesreserves De reserves vervullen, naast de bestemming
gemeenten.
waarvoor ze aangewend zijn, nog een aantal andere functies: (bedragenx€1.000,-)
Reserves 31-12-2021 saldo
Algemene Reserve Resultaatvorig boekjr
31-12-2023 mutaties2024 31-12-2024 31-12-2022 mutaties2023 mutaties2022 toeonttoeonttoeontvoeglng trekking voeglng trekking voeglng trekking saldo saldo saldo
31-12-2025 mutaties 2025 toeontvoeglng trekking saldo
mutaties2026 31-12-2026 toeontvoeging trekking saldo
• Bestemmingsreserves worden gerekend tot het weerstandsvermogen van een organisatie. In het uiterstegeval kunnendeze reserves in 2022
0
0
0
0
gedeeltelijk worden ingezet voor het afdekken van
Bestemmingsreserve i/erlofrechten ASB
80
-
30
50
-
30
20
Totaal Reserves
80
-
30
50
-
30
20
-
20
0
0
-
-
0
0
0
-
-
0
tegenvallers; • De reserves dragen bij aan een de liquiditeitspositie van de GR WOZL.
Figuur12: Reserves (bedragenx € 1.000,-)
Specificatie 2021
2022
2024
2023
2025
2026
Voorzieningen GR WOZL beschikt over éénvoorziening (figuur 14).
Voorziening: Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers Saldo 1 januari toevoeging aanwending vrijval
107 20
Saldo 31 december
87
Figuur13: Voorzieningen
-
87
67
47
20 -
20 -
67
47
20 27
27 20 7
7 7 -
15
6.2 Risico’s en beïnvloedbare factoren
die niet afdoende gemitigeerd kunnenworden
inventariseren, te analyseren en te beheersen.
en zich onverhoopt voordoen, volledig ten laste
De beoordeling van risico’s vindt periodiek
gebracht zullenmoeten worden van de in de GR
plaats en hierover wordt gerapporteerd
De GR WOZL en de verbonden partijen beschikken
WOZL deelnemende gemeenten. De deelnemende
begrotingswijzigingen en de kwartaalrapportages.
niet over een ‘eigen ’ weerstandsvermogen. Er wordt
gemeenten zijn uiteindelijk risicodrager voor de
jaarlijks met de gemeenten afgerekend op basis
continuïteitvan de GR WOZL
In de onderstaande tabel zijn de risico’s van de GR WOZL aangegeven.
van de vastgestelde jaarrekening en het hierin vermelde resultaat. Dit betekent dat alle risico’s
in de
De GR WOZL heeft de plicht om de risico’s te
Risicoin begroting Loonprijsontwikkeling 2022 en latere jaren
In de 1ste begrotingswijziging 2022 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de meicirculaire2021. Hierin is een LPO toegekend voor 2021 ad 2,11%. In de 1ste begrotingswijziging is rekening gehouden met een cao-stijging van 1,2% per 1 januari.De september- en decembercirculaire 2021 hadden geen effect op de hoogte van het subsidiebedrag per arbeidsjaar in 2023 en verder. De LPO 2022 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de mei- en septembercirculaire 2022. Een nadere vaststelling van de rijkssubsidie (LPO) 2022 en mogelijk ander loonkosten Wsw als gevolg van de cao-Wsw na 1-1-2022 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn een op het moment van opstellen van de begroting niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaatwelke door de GR WSP Parkstad niet is te beïnvloeden.
Terugstroomvan detacheringen naar Beschut2.0
In 2023 is er rekening gehouden met een terugstroomnaar Beschut2.0 vanuitDetacheringen 5 fte en vanuitRelim 5fte. Er is spraken van toenemende fysieke en/of psychische klachten van medewerkers waardoor zij zijn aangewezen op de beschuttewerkomgeving. De verwachting is dat de terugstroomnaar Beschut 2.0zal aanhouden. Beëindiging groepsdetachering
draadboomctiviteiten kan leiden tot extra terugstroomnaar Beschut2.0.
Aantal arbeidsjaren
In de bepaling van het aantal arbeidsjaren wordt uitgegaanvan de werkelijk verwachte pensioendata en een overige uitstroomvan 3% als gevolg van met name ziek uitdienst en overlijden. Dit percentage is een verwachting op basis van historische uitstroom.De werkelijke overige uitstroomkan hiervan in zowel positieve als negatieve zin afwijken. Dit is voor WOZL/WSP Parkstad een niet te beïnvloeden risico. In de nieuweCAO Sw is een regeling voor vervroegde uittreding (RVU) én een uitbreiding van de seniorenregeling overeengekomen. De RVU regeling voorziet in de mogelijkheid voor Sw medewerkers om onder voorwaarden twee jaar voor pensioendatum te stoppen met werken (met behoud dienstverband tot aan pensioendatum). Dit levert welliswaar een zeker aanvullend risico maar binnen de beperkte formatie van Beschut2.0 is dit minder materieel.
Corona-crisis en maatregelen
Uiteraard wordt ook WSP Parkstad/WOZL in de kern van haar bedrijfsvoering geraakt door de effecten van de corona-crisis. Vanaf het eerste moment heeft onze organisatie conform de landelijke richtlijnen het eigen beleid aangepast. De maatregelen die overheid en RIVM aanreiken, worden meteen vertaald naar onze eigen werksituaties, breed uitgedragen en toegelicht en worden consequenttoegepast. In de samenstelling van de orderportefeuille van Beschut2.0 is aandacht voor robuustheiden een zo beperkt mogelijke afhankelijkheid van de economische effecten van de corona-crisis.
Figuur14: Risico’s in begroting GR WOZL
17
In de onderstaande tabel zijn de beïnvloedbare
Adequate sturingop bedrijfsvoering kan een
factoren op het tekort van de GR WOZL en het
toekomstig positief effect hebben op de begroting.
operationeel resultaatvan Beschut2.0 opgenomen.
Thema Binnen halen van passend werk
Geplande acties • • ■
Directe verbinding van accountmanagementmet de arbeidsvraag van WOZL Beschut2.0. Afstemming vraag werkgevers en aanbod van kandidaten Waarborgen robuuste orderportefeuille gelet op bedreiging door coronacrisis (met tevens focusop toegevoegde waarde)
Verlagen van ziekteverzuim
• •
Ontwikkeling van middenkader Focusop langdurig ziekten
Verhogen van de productiviteit
• • • •
Focusop ziekteverzuim Binnen halen van nieuwwerk Optimalisatie van tarieven, afstoten van lager renderend werk en vervanging door opdrachten hoger tarief. Geen medewerkers zonder werk
•
Zorgvuldige procedure volgen in belang van medewerker en de organisatie
Terugstroomnaar WOZL Beschut2.0
met een
,~ M A1
Figuur15:Beïnvloedbare factoren ophettekortvan GR WOZL
18
6.3 Weerstandsvermogen
en renterisicobeheer. De GR WOZL heeft twee
bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1
instrumentenop het gebied van treasury,te weten een
jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,20% van
Het weerstandsvermogen bestaat uitde algemene
treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de
het begrotingstotaal aan lasten vóórbestemming, dus
reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves
begroting.
met uitzondering van stortingen in reserves. De GR WOZL voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet te
en de post onvoorzien in de begroting.
opereren.
In het Algemeen Bestuur van 21 februari2019zijn De GR WOZL hanteert het uitgangspuntdat het
de financiële verordening en het treasurystatuut
niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te
vastgesteld.
Bij de bepaling van de omvang van het totaal aan lasten in de begroting is uitgegaanvan de totale
beschikken om niet-structurelefinanciële risico’s
Kasgeldlimiet
lasten exclusiefde lasten bij de rubriekuitvoering
voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet
Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm
Wswen uitvoeringHeuvellandgemeenten. Dit ligt
gemeenschappelijke
gesteld voor het maximumbedrag waarmee de
in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van
gemeenschappelijke
dubbeltellingen.
op te kunnenvangen om zijn taken te kunnen
deelnemende
regelingen, gedragen door de
gemeenten.
regeling haar financiële
De onderstaande kengetallen zijn gebaseerd op de begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025. De
2023
2024
2025
2026
Netto schuld quote
0,67%
0,72%
0,77%
0,79%
Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
0,49%
0,59%
Solvabiliteitsratio
1,02%
0,65%
0,00%
0,00%
Grondexploitatie
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Structueleexploitatieruimte
-0,04%
-0,03%
0,00%
0,00%
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Kengetallen
verwachting is dat deze kengetallen niet wezenlijk zullenwijzigen. De solvabiliteitsratio is erg laag als gevolg van het feit dat de GR WOZL geen algemene reserve aanhoudt en de eventuele overschotten aan financiering terug worden gestort aan de deelnemende
gemeenten.
Belastingcapaciteit
6.4 Financiering
0,71%
0,79%
Figuur16: Kerngetallen (x€ 1.000)
Voor de inrichting en uitvoeringvan de treasuryfunctie van decentrale overheden zijn kaders gesteld
Kasgeldlimiet
2023
2024
2025
2026
in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasuryfunctie vallen onder
omvang begroting in €
80.116
75.146
69.650
63.461
andere het geldstromen beheer, het saldobeheer,
toegestane kasgeldlimiet in %
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
liquiditeitsbeheer, financiering, uitzettingvan gelden
toegestane kasgeldlimiet in €
6.569
6.162
5.711
5.204
Figuur17: Kasgeldlimiet
Schatkistbankieren
overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord 'overtollig’ verwijst naar alle
Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht
middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk
schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd.
nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale
De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden.
overheid behoudt, op basis van de wet Fido,
Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling
de mogelijkheid om leningen te verstrekken en
van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de
uitzettingente verrichten uithoofde van de publieke
rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale
taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert
overheid krijgt met de Staat der Nederlanden.
daar niets aan.
De
regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekeningte openen bij een of meerdere
Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige ’
banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan
middelen is het decentrale overheden toegestaan een
schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR
drempelbedrag
aan te houden buitende schatkist. Dit
WOZL heeft deze tussenrekening geopend
drempelbedrag
is vastgesteld op 2% van het jaarlijks
bij de
begrotingstotaal, met een minimumvan €1 miljoen.
Bank Nederlandse Gemeenten.
Voor GR WOZL bedraagt het drempelbedrag De wet verplicht alle decentrale overheden om hun
2023
Toegestaan saldo schatkistbankieren
2024
2025
2026
omvang begroting in €
80.116
75.146
69.650
63.461
toegestane saldo in %
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
toegestane saldo in €
1.602
1.503
1.393
1.269
Figuur18: Toegestaan saldo schatkistbankieren
als volgt:
In figuur 19is de naleving van het schatkistbankieren over 2021 weergegeven. In het 1sle en 4 de kwartaal heeft er een overschrijding plaatsgevonden van het drempelbedrag.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren(bedragen x C ÏOOO) Verslagjaar
(1)
Dit heeft een tweetal oorzaken:
In het 1ste kwartaal van 2021 werden alle gelden
Het drempelbedrag
voor 2021 bedraagt echter
820
(3a) = (1) > (2)
Ruimte onder het drempelbedrag
-
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
273
€500.000 afgeroomd; •
De automatischeafroming vindt elke dag voor een bepaald tijdstip plaats. Alle bedragen die na dit tijdstip worden
ontvangen, worden niet
meegenomen. Het kan daarom gebeuren dat er voor die dag een te hoog bedrag blijft staan op de lopende rekening. In het4 de kwartaal is daar
Begrotingstotaal verslagjaar
72.971
(4b)
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
72.971
(4c)
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
~
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)* 0,002 met een minimumvan €250.000
Drempelbedrag
547
Kwartaal 1
(5a)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
(5b)
Dagen in het kwartaal
(2) - (5a) / (5b)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
6.5 Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van
GR WOZL beschikt niet over langlopende leningen
448
460
636
99
87
-
-
-
89
(2) Berekening kwartaalcijferop dagbasisbuiten 's Rijks schatkistaangehouden middelen
een overschrijding heeft plaatsgevonden.
en de daarmee samenhangende rentelasten. De
Kwartaal 4
Verslagjaar (4a)
enkele keren sprake van geweest waardoor er
de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente
Kwartaal 3
(1) Berekening drempelbedrag
€547.000. In de loop van 2021 is dit aangepast en worden alle overtollige middelen boven de
Kwartaal 2
Kwartaalcijferop dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
boven de €918.000dagelijks afgeroomd van de BNG rekening naar schatkistbankieren.
547 Kwartaal 1
(2) •
Drempelbedrag
Kwartaal 2
73.801
90 820
40.789
Kwartaal 3
Kwartaal 4
42.328
58.512
91 448
92 460
92 636
Figuur19:Nalevingschatkistbankieren over2021
waardoor het renterisico minimaal is.
21
I
6.6EMU-Saldo
de inkomsten en de uitgavenvan de overheid (de
voor Nederland kan worden bepaald. Onderstaand de
Rijksoverheid, sociale fondsen en de decentrale
berekening van het EMU-saldo van de GR WOZL voor
Conform artikel 19van het BBV dient een
overheden) van een bepaald land in een bepaald jaar.
de begroting 2023 en meerjarenraming 2024 - 2026.
gemeenschappelijke
Er kan een tekort of een overschot op de begroting
regeling in de begroting een
presentatie te geven van het EMU-saldo. Het
zijn. Decentrale overheden dienen het EMU-saldo te
EMU-saldo (begrotingssaldo) is het verschil tussen
berekenen, zodat op macro niveau het EMU-saldo
EMU Saldo (x € l.OOO)
1
Exploitatiesaldo vóórtoevoeging aan c.q. onttrekking uitreserves (zie BBV, artikel 17).
2
2de 1ste begrotings- begrotings wijziging wijziging 2021 2022
2024
2023
2025
2026
-30
-30
-30
-20
0
0
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.
0
0
0
0
0
0
3
Brutodotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie.
0
0
0
0
0
0
4
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd.
0
0
0
0
0
0
5
Baten uitbijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4.
0
0
0
0
0
0
6
Baten uitdesinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord.
0
0
0
0
0
0
7
Aankoop van grond en de uitgavenaan bouw-,woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan).
0
0
0
0
0
0
8
Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie verantwoord).
0
0
0
0
0
0
9
Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen.
0
0
0
0
0
0
10
Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusieffondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande Dosten).
0
0
0
0
0
0
11
Verkoop van effecten (verwachte boekwinst).
0
0
0
0
0
0
-30
-30
-30
-20
0
0
Berekend EMU saldo
Figuur20: EMU saldo 22
6.7Bedrijfsvoering
WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens)
Bestuurlijk belang
een bepaalde bestuurlijkeinvloed kan uitoefenen.
De bestuurdersvan de verbonden partijen zijn
Planning en control
In het BesluitBegroting en Verantwoording wordt
benoemd door de algemene vergadering van
Op 21 februari2019is de Financiële verordening
hiervoor het begrip “Verbonden partijen ” gehanteerd:
aandeelhouders (AvA). Het bestuur van WOZL
Gemeenschappelijke
“Eenprivaatrechtelijkeofpubliekrechtelijke organisatie
Beschut2.0 B.V. wordt gevormd door de heer F. Dijk
Hierin is onder andere opgenomen dat het Dagelijks
waarin degemeente eenbestuurlijkenfinancieel
Algemeen directeur/Secretaris.
Bestuur en het Algemeen Bestuur tenminste eenmaal
belangheeft(artikel 1 lid b BBV)”.
regeling WOZL vastgesteld.
Beleidsvoornemen
per jaar tussentijds via een begrotingswijziging wordt De wetgever schrijft voor:
geïnformeerd over de uitvoeringvan de begroting.
Op korte termijn is het beleid erop gericht de werkgelegenheid voor de Sw-medewerkers te
Personeel
“De paragraaf
Aan de begroting 2023 ligt financieel de volgende
devisie diedeGemeenschappelijke Regeling heeft
formatie ten grondslag:
opdeverbonden partijen endat in relatie tot de
6.8Verbonden partijen
verbonden partijen bevat tenminste
bestendigen en de uitvoeringervan zo effectief en efficiënt mogelijk in te richten.
uitvoering van degemeentelijke doelstellingen ende
Visie, doelstellingen en toekomst
beleidsvoornemens omtrentverbonden partijen (artikel
De opdracht die de GR WOZL aan de verbonden
15BBV)’’
partij WOZL Beschut2.0 B.V. meegeeft in relatie tot de oude Sw-doelgroep,
Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid
De GR WOZL is met de volgende partij verbonden:
van de samenwerkingsverbanden waarin de GR
WOZL Beschut2.0 B.V.
kan als volgt worden
samengevat: 1. zorg voor duurzameplaatsingen op passend werk met een bijpassend rendement, waardoor de tekortfinanciering voor gemeenten zoveel als
GR WOZL
mogelijk wordt beperkt; 1ste begrotingswijziging 2022 aantal
fte
begroting 2023 aantal
Dienstverband
2. creëer een veilige en passende werkomgeving
fte
Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secretariaat Financiën Financiën Financiën Cliëntbeheer
1 1 i 1 1 1 1
0,50 0,25 0,50 0,38 0,25 0,25 1,00
1 1 1 1 1 2 1
0,50 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,38 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 1,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Totaal
7
3,13
8
3,13
Figuur21:Formatie GR WOZL
voor de medewerkers die op beschutwerk binnen de 'eigen muren’ van de uitvoeringsorganisaties zijn aangewezen en beperk deze groep zoveel als mogelijk.
7 Meerjarenraming Overzichtbaten & lasten(bedragenx€ 1.000,-) Rubriek lste begrotingswijziging 2022 Bedrijfsvoering (overhead)
Meerjarenraming begroting 2023
2024
2025
2026
baten
112
104
96
87
lasten
-373
-380
-388
-395
-403
79
-261
-276
-292
-308
-324
baten
72.021
68.286
64.697
61.111
56.835
lasten
-70.837
-67.188
-63.670
-60.078
-55.837
1.184
1.098
1.027
1.033
baten
128
61
_
_
_
lasten
-128
-61
-
-
-
Uitvoering Wsw
998
Uitvoering WIW
-
Beschut2.0 baten
-
-
-
-
lasten
-2.808
-2.813
-2.825
-2.774
-2.719
-2.808
-2.813
-2.825
-2.774
-2.719
-
PersoneelskostenWsw baten
85.497
76.832
71.914
66.480
60.339
lasten
-85.527
-76.862
-71.934
-66.480
-60.339
-30
-30
-20
-
-
Uitvoering WSW heuvellandgemeenten in GRWSP Parkstad baten
346
314
246
180
111
lasten
-346
-314
-246
-180
-111
-
Resultaatvoor financiering en algemene dekkingsmiddelen
-1.915
-2.021
-
"
-
-2.110
-2.049
-2.045
Figuur22:MeerjarenramingGR WOZL 24
(bedragenx€1.000,-)
Overzicht baten & lasten Rubriek
1ste begrotings wijziging
Meerjarenraming begroting
2023
2024
2025
2026
2022 Financiering en alg. dekkingsmiddelen 261
276
292
308
Uitvoering Wsw
-1.184
-1.098
-1.027
-1.033
-998
Beschut2.0
2.808
2.813
2.825
2.774
2.719
1.885
1.991
2.090
2.049
2.045
Bedrijfsvoering
Vennootschapsbelasting Onvoorzien Incidentele baten en lasten
324
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-30
-30
-20
-30
-30
-20
-
-
Mutaties in reserves
30
30
20
-
-
Gerelaliseerd resultaat
0
0
0
0
0
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
-
Figuur23: MeerjarenramingGR WOZL vervolg
25
Uitgangspunten meerjarenraming bedrijfsvoering De lasten stijgen in de bedrijfsvoering met 2%.
Uitgangspunten meerjarenraming uitvoering Sw • De ontwikkeling van de AJ is opgenomen in de bijlage; • subsidie per arbeidsjaar op basis van de circulaires in mei en september 2021
Uitgangspunten meerjarenraming Beschut2.0 ■ Het operationeel resultaatverslechtert i.v.m. lagere omzet en hogere kosten i.v.m. CAO-stijging niet Sw-bezetting en huurkostenstijging locatie; • Effecten CAO gemeenten voor niet Sw-bezetting tot en met 2022 zijn meegenomen in de begroting 2023; - Geen rekening gehouden met de in de Sw-CAO afgesproken 64-jarigen regeling, de RVU-regeling; • Rijkssubsidies op basis van de circulairesin mei en september 2021.
Uitgangspunten personeelskostenSw De looneffecten binnen de CAO-Sw na 1-1-2022 zijn nog niet bekend; er is daarom geen verdere CAO-stijgingen opgenomen.
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten 1ste begrotingswijziging 2022 GR WOZL
Deelnemende gemeente
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerk ra de Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
13.990 31.711 6.597 92.470 61.386 32.897 7.724 5.204 5.081 4.195
-63.412 -143.739 -29.905 -419.142 -278.248 -149.112 -35.009 -23.589 -23.030 -19.015
261.255
-1.184.201
resultaat Beschut2.0
150.364 340.837 70.911 993.877 659.787 353.577 83.015 55.935 54.609 45.088 2.808.000
Figuur24: Bijdrageperdeelnemende gemeente voor2022
totaal fina nciering 100.941 228.809 47.603 667.205 442.926 237.362 55.729 37.550 36.660 30.268 1.885.054
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaal bijdragen
3.855.359 8.745.618 1.822.514 25.500.181 16.896.481 9.073.150 2.134.718 1.435.749 1.401.759 1.155.771
3.956.301 8.974.428 2.005.287 26.167.387 17.339.407 9.310.512 2.190.447 1.579.923 1.542.515 1.186.039
345.88972.021.302
74.252.246
0 0 135.170 0 0 0 0 106.623 104.096 0
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2023 GR WOZL
Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
totaal
bedrijfs voering 15.114 33.067 7.183 96.958 65.646 34.344 8.216 5.239 5.270 4.523
275.561
uitvoering Wsw
resultaat Beschut2.0
-60.175 -131.653 -28.599 -386.032 -261.368 -136.741 -32.713 -20.859 -20.984 -18.010
-1.097.134
Figuur25:Totaal bijdragendeelnemende gemeenten voor2023
totaal financiering
154.286 337.553 73.327 989.769 670.135 350.597 83.874 53.482 53.801 46.177
2.813.000
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
109.225 238.966 51.911 700.694 474.413 248.200 59.378 37.862 38.088 32.690
0 0 127.373 0
1.991.428
313.732
0 0 92.902 93.456 0
subsidie
totaal bijdragen
3.764.440 3.873.665 8.251.717 8.490.683 1.910.054 1.730.770 24.231.685 24.932.379 16.154.334 16.628.748 8.723.890 8.475.690 2.085.711 2.026.333 1.288.147 1.418.911 1.452.563 1.321.019 1.074.250 1.041.560
68.285.695
70.590.855
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2024 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut2.0
5.705 4.080
-20.132
55.370
-14.397
39.597
115.896 254.561 51.376 746.745 490.916 258.370 61.726 39.109 40.943 29.280
291.063
-1.027.143
2.825.000
2.088.920
Beekdaelen
16.149
-56.987
Brunssum
35.470 7.158
-125.170 -25.262
344.262 69.479
104.049 68.403 36.000
-367.182
1.009.878
-241.388 -127.043
663.901 349.412
8.601
-30.351 -19.230
83.476 52.890
Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
totaal
totaal financiering
5.449
156.735
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad 0 0 95.967 0 0 0 73.054 76.479 0
subsidie
totaa 1 bijdragen
3.688.302 8.135.246 1.743.081 1.595.738 23.174.464 23.921.209 15.700.631 15.209.715 8.006.503 8.264.873 1.846.390 1.908.116 1.325.223 1.213.060 1.294.228 1.411.649 933.212 903.932 3.572.405 7.880.685
245.500 64.697.122 67.031.542
Figuur26: Totaal bijdragendeelnemende gemeenten voor2024
29
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2025 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfs voering
16.927 37.517 7.624
Beekdaelen Brunssum Gulpen-W ittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
110.620 72.469 38.156 8.459 5.787 6.298 4.290
totaal
308.147
uitvoering Wsw
resultaat Beschut2.0
-56.748 -125.773 -25.558 -370.846 -242.947 -127.916 -28.360 -19.400 -21.114 -14.383 -1.033.044
Figuur27: Totaal bijdragendeelnemende gemeenten voor2025
152.383 337.733 68.629 995.820 652.377 343.490 76.153 52.094 56.698 38.623 2.774.000
totaal financiering 112.563 249.477 50.695 735.594
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
0 0 69.463 0
481.899 253.730 56.253 38.481 41.882 28.530 2.049.103
0 0 52.727 57.387 0
subsidie
3.297.865 7.466.268 1.509.230 22.226.146 14.197.742 7.480.878 1.693.340 1.172.203 1.243.060 824.385
179.576 61.111.117
totaal bijdragen 3.410.428 7.715.745 1.629.388 22.961.740 14.679.641 7.734.608 1.749.593 1.263.410 1.342.328 852.915 63.339.796
Omschrijving
aj
verg. uitv, per aj/fte
subsidielasten
totaal kosten
uitv. kosten WOZL
rijksbijdrage C 29.378
resultaat
Regulier
Verbonden partijen GRWSP Verbonden partijen Beschut2.0 Werkmeester
1.936,50 226,06 13,00
Totaal Regulier
2.175,56
Begeleid werken
73,94
29.133 29.133 29.133
17.000
56.420.104 6.585.762 378.729
0 0 0
56.420.104 6.585.762 378.729
56.890.548 6.641.146 381.914
470.444 55.384 3.185
63.384.595
0
63.384.595
63.913.608
529.012
1.256.950
92.423
1.349.372
2.172.157
822.784
9.850
1.933.393
1.808.598
-124.795
391.262
1.132
Bechut Werken: Relim
Loonkosten Begeleidingskosten
1.561.728 361.815
Relim
1.923.543
61,56
Beschutwerken: Werkmeester
13,32
36.416
387.999
2.131
131.000
Loonkosten jobcoach
Totaal Arbeidsjaren (AJ)
390.130
2.324,38
66.953.087
Figuur28: Totaal bijdragendeelnemende gemeenten voor2026
104.404
67.188.491
-131.000
68.285.624
1.097.134
Omschrijvinq
ai
verg. uitv, oer ai/fte
subsidielasten
uitv. kosten WOZL
totaal kosten
rijksbijdrage € 29.378
resultaat
Regulier
Verbonden partijen GRWSP Verbonden partijen Beschut2.0 Werkmeester
1.936,50 226,06 13,00
Totaal Regulier
2.175,56
Begeleid werken
73,94
29.133 29.133 29.133
17.000
56.420.104 6.585.762 378.729
0 0 0
56.420.104 6.585.762 378.729
56.890.548 6.641.146 381.914
470.444 55.384 3.185
63.384.595
0
63.384.595
63.913.608
529.012
1.256.950
92.423
1.349.372
2.172.157
822.784
1.933.393
1.808.598
-124.795
391.262
1.132
Bechut Werken: Relim
Loonkosten Begeleidingskosten
1.561.728 361.815
Relim
1.923.543
61,56
13,32
36.416
387.999
2.131
131.000
Loonkosten extra jobcoach*
Totaal Arbeidsjaren (AJ)
390.130
2.324,38
66.953.087
104.404
67.188.491 68.285.624
'i
Beschutwerken: Werkmeester
9.850
-131.000
1.097.134
Figuur29:Specificatie van deuitvoering Sw 2023
32
Onderstaande overzicht geeft inzicht in het verwachte verloop van de Sw bezetting in arbeidsjaren. Dit verloop is gebaseerd op de huidige kennis van de verwachte uitstroomals gevolg van pensionering en daarnaast een overig verloop van 2,5% voornamelijk als verwacht gevolg van overlijden of arbeidsonge schiktheid. De tekorten in de bedrijfsvoering, de uitvoeringWsw en Beschut2.0 worden verrekend op basis van het aantal AJ per aanvang van het jaar. Per 01-01-2024
Per 01-01-2025
Per 01-01-2026
Beekdaelen
132,08
124,20
114,38
100,09
90,07
95,08
Brunssum
288,97
272,80
253,51
232,05
209,63
220,84
Per 01-01-2023
Per 01-01-2027 Gemiddeld 2026
Gulpen-Wittem
62,77
55,06
51,52
46,64
43,29
44,97
Heerlen
847,30
800,24
747,49
696,52
624,58
660,71
Kerkrade
573,68
526,08
489,69
433,65
393,63
413,64
Landgraaf
300,13
276,88
257,83
228,68
202,24
215,46
Simpelveld
71,80
66,15
57,16
52,96
46,07
49,52
Vaals
45,78
41,91
39,10
37,13
31,22
34,17
Valkenburgaan de Geul
46,06
43,88
42,56
38,28
34,01
36,15
Voerendaal
39,53
31,38
28,99
24,62
23,88
24,25
2.408,10
2.238,56
2.082,25
1.890,62
1.698,62
1.794,78
Totaal
Figuur30: Verloopvan dearbeidsjaren 2023- 2026o.b.v. hetaantal
AJ peraanvang van hetjaar
De bijdragen vanuitde Rijkssubsidie worden onder de deelnemende
gemeenten verrekend op basis van het gemiddeld
Gemiddeld 2023 Gemiddeld 2024 Gemiddeld 2025 Gemiddeld 2026 Beekdaelen
128,14
119,29
107,24
95,08
Brunssum
280,88
263,15
242,78
220,84
Gulpen-Wittem
58,91
53,29
49,08
44,97
Heerlen
824,82
773,84
722,73
660,71
Kerkrade
549,88
507,89
461,67
413,64
Landgraaf
288,50
267,36
243,26
215,46
Simpelveld
68,97
61,66
55,06
49,52
Vaals
43,85
40,51
38,12
34,17
Valkenburgaan de Geul
44,97
43,22
40,42
36,15
Voerendaal
35,45
30,18
26,81
24,25
2.324,38
2.160,38
1.987,16
1.794,78
Totaal
Figuur31: Verloopvan dearbeidsjaren 2023 2026o.b.v. hetgemiddelde perjaar
aantal AJ per jaar.
De bijdragen van de rijkssubsidie aan de uitvoeringsorganisatiesworden verrekend op basis van het gemiddeld
aantal AJ per jaar.
Verloop arbeidsjaren per uitvoeringsorganisatie(gemiddeld) Uitvoeringsorganisatie
2024
2023
2025
2026
1.936,50
1.796,50
1.647,50
226,06
217,66
207,11
197,66
Werkmeerster (regulier)
13,00
13,00
13,00
13,00
Begeleid
73,94
68,06
62,42
56,77 38,00 9,86
Verbonden
partijen
GRWSP
Verbonden
partijen
Beschut2.0
Werken
Relim
61,56
52,98
46,04
Werkmeester (beschut)
13,32
12,18
11,08
2.324,38
2.160,38
totaal
Figuur32: Verloopvan dearbeidsjaren 2023- 2026o.b.v. hetgemiddelde perjaar
1.987,16
1.479,50
1.794,78
wozl
Locatie Carbon 6
Locatie Beschut2.0
Kloosterweg 1
Sourethweg 2
6412 CN Heerlen
6422 PC Heerlen
Postbus330
Postbus6001
6400 AH Heerlen
6401 SB Heerlen
045 56666 00
045 56668 00
WOZL www.wspparkstad.nl