VII-34 Bijlage 1 Jaarrekening 2021 GR WOZL.pdf

Jaarrekening 2021

van oude posten dat een positief gevolg heeft van €75K. De verlofuitbetaling van de ASB-ers in 2021 van €9K wordt gefinancierd uit de reserve.

Specificatie baten en lasten

(bedragen x € 1.000,-) 2021

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

90.388

89.796

-592

Loonkosten Wsw

-89.285

-87.921

1.364

Overige personeelskosten Wsw

-1.620

-2.476

-856

Wet Liv

517

601

84

Kosten ASB

-30

-9

21

0

75

75

Totaal

-90.418

-89.730

688

Saldo

-30

66

96

Baten Lasten

Afboeken oude posten

Het totaal aan kosten heeft betrekking op de volgende groepen:

Specificatie lasten

(bedragen x € 1.000,-) 2021

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Verbonden Partij WSP Parkstad Deta

-79.169

-77.999

1.170

Verbonden Partij Beschut 2.0

-7.758

-7.523

235

Relim

-1.841

-1.799

42

Overige personeelskosten

-1.620

-2.476

-856

-30

-9

21

0

75

75

-90.418

-89.730

688

ASB Afboeken oude posten Totaal

De loonkosten van Detacheringen B.V. en Beschut 2.0 komen ten laste van het resultaat van deze partijen. De kosten van Relim worden gedragen door de GR WOZL (zie onderdeel subsidieverantwoording). 40

Jaarrekening 2021

Resultaat heuvelland gemeente WSP €0K (2020: -/- €0K) 16. Lasten heuvelland gemeente WSP €0K (2020: 0K) Het tekort in de bedrijfsvoering en de verbonden partijen van de GR WSP Parkstad wordt via de GR WOZL in rekening gebracht bij de Heuvellandgemeenten. Het resultaat van deze post is nihil.

Uitvoering Wsw Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad

(bedragen x € 1.000,-) 2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Gulpen - Wittem Vaals Valkenburg

-143 -109 -108

-98 -74 -74

45 34 34

Totaal

-360

-246

114

41

Jaarrekening 2021

Resultaat incidentele baten en lasten €919K (2020: €441K) 17. Incidentele baten en lasten €1.344K (2020: €441K) De incidentele lasten betreffen de extra kosten die in 2021 door de verbonden partijen zijn gemaakt als gevolg van de corona epidemie. In totaal €576K dat voor €250K bestaat uit extra vervoerskosten en €309K aan omzetverlies binnen de verbonden partij Detacheringen. De overige 17K kosten betreffen kosten die gemaakt zijn als gevolg van de corona epidemie. Het ministerie van BZK heeft in de septembercirculaire een corona compensatie toegezegd van €560 per arbeidsjaar en in december nog eens €159, in totaal €719 per arbeidsjaar. Door gemeenten is o.b.v. de 2de begrotingswijziging een voorschot betaald van €1.498K o.b.v. 2.674,66 AJ. De realisatie van de AJ bedraagt 2.670,36 dat een bijdragen van de gemeenten betekent van €1.921K. In de onderstaande tabel de bijdragen per gemeente.

Coronacompensatie Deelnemende gemeente

(bedragen x € 1)

AJ cf. 2de begr. wijz.

€560 per AJ

AJ cf. realisatie

€719 per AJ

Te verrekenen

Beekdaelen

140,37

€ 78.605

143,17

€ 102.984

€ 24.378

Brunssum

327,69

€ 183.506

323,70

€ 232.846

€ 49.340

Gulpen-Wittem

66,54

€ 37.265

69,03

€ 49.655

€ 12.390

Heerlen

936,72

€ 524.563

929,50

€ 668.615

€ 144.052

Kerkrade

637,56

€ 357.033

631,92

€ 454.562

€ 97.528

Landgraaf

342,96

€ 192.057

342,18

€ 246.143

€ 54.087

Simpelveld

78,12

€ 43.749

80,83

€ 58.140

€ 14.392

Vaals

50,55

€ 28.308

53,86

€ 38.743

€ 10.436

Valkenburg

52,68

€ 29.498

52,34

€ 37.650

€ 8.152

Voerendaal

41,47

€ 23.225

43,83

€ 31.529

€ 8.304

2.674,66

€ 1.497.810

2.670,36

€ 1.920.868

€ 423.058

42

Jaarrekening 2021

Financieringsmiddelen €945K (2020: €1.751) 18. Financieringsmiddelen €945K (2020: €1.751K) Op basis van de goedgekeurde 2de begrotingswijziging 2021 dragen de deelnemende gemeenten bij aan de tekorten in de verschillende rubrieken bij de GR WOZL. De bijdragen luiden als volgt:

Financieringsmiddelen

(bedragen x € 1.000,-) 2021

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Bedrijfsvoering

289

289

0

Uitvoering Wsw

-1.226

-1.226

0

Beschut 2.0

2.839

2.839

0

Incidentele baten - lasten

-958

-958

0

Totaal

945

945

0

Vennootschapsbelasting €0K (2020: €0K) 19. Vennootschapsbelasting €0K (2020: €0K) De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.

Onvoorzien €0K (2020: €0K) 20. Onvoorzien €0K (2020: €0K) Er hebben geen onvoorziene activiteiten plaatsgevonden in 2021.

Mutaties in reserve 9K (2020: €23K) 21. Mutaties in reserve €9K (2020: €23K) De mutaties in reserve hebben betrekking op een onttrekking de in de reserve ASB. Zie ook de toelichting bij de balans.

43

Jaarrekening 2021

Structurele en incidentele basten en lasten De structurele en incidentele baten en lasten over 2021 zijn als volgt opgebouwd:

(bedragen x € 1.000,-)

Structurele en incidentele baten en lasten

baten

lasten

Saldo

Structurele baten en lasten Bedrijfsvoering

406

-373

34

Uitvoering Wsw

74.794

-74.755

40

134

-134

0

Uitvoering WIW/ID Beschut 2.0

2.839

-2.585

254

Perrsoneelskosten Wsw

89.796

-89.730

66

246

-246

0

168.216

-167.823

394

963

-576

387

9

0

9

972

-576

396

Heuvelland gemeente WSP

Incidentele baten en lasten Incidentele basten en lasten Onttrekking reserves Totaal incidentele basten en lasten Saldo baten en lasten

789

44

Jaarrekening 2021

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de WNT mag in 2016 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector behoudens overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2021 neer op €209.000 inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever. Voor de GR WOZL luidt de publicatie in het kader van de WNT voor 2021 als volgt: Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking

Bedragen * € 1,-

2021

Naam:

Bestuurssecretaris

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling

2020

F.H. Dijk 01-01 / 31-12

01-01 / 31-12

1,0* ja

1,0* ja

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in FTE) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

132.556

€

130.638

Beloningen betaalbaar op termijn

€

22.093

€

20.669

Subtotaal

€

154.649

€

151.307

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€

209.000

€

201.000

n.v.t

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

€

154.649

n.v.t. €

151.307

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t

n.v.t

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t

n.v.t

* waarvan 50% van de tijd is gedetacheerd als bestuurssecretaris bij GR WSP en de uitvoering Participatiewet 50% van hierboven verantwoorde bezoldiging wordt doorbelast naar GR WSP en de uitvoering Participatiewet en is derhalve in de jaarrekening van deze organisatie ook opgenomen. In 2021 is de maximale bezoldigingsnorm niet overschreden.

45

Jaarrekening 2021

In 2021 is de onderstaande bestuurssamenstelling verantwoordelijk geweest voor de GR WOZL:

Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder

Gemeente

Naam

Functie

Beekdaelen

dhr. R. van der Broek (tot 01-09-2021)

bestuurder

Beekdaelen

dhr. J. Essers (vanaf 23-09-2021)

bestuurder

Brunssum

dhr. H. Janssen

bestuurder

Gulpen - Wittem

dhr. P. Franssen

bestuurder

Heerlen

dhr. M.E.E. de Beer

voorzitter

Kerkrade

dhr. H. Wiermans

bestuurder

Landgraaf

dhr. C. Wilbach

bestuurder

Simpelveld

dhr. M.J.J.M. Gulpen

bestuurder

Vaals

dhr. J.P.M.H. Kompier

bestuurder

Valkenburg

dhr. R. Meijers (tot 22-04-2021)

bestuurder

Valkenburg

dhr. N. Dauven (vanaf 22-04-2021)

bestuurder

Voerendaal

dhr. H. Coenen

bestuurder

46

Jaarrekening 2021

2.4 Overzicht taakvelden

(bedragen x € 1.000,-)

Taakvelden Rubriek

2021

Toelichting

Verschil realisatie -/2de begr. wijz. 2021

begroting origineel

1ste begrotingswijziging

2de begrotingswijziging

447 -447

392 -392

406 -406

406 -373

0 33

-

-

-

34

34

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

30 -

30 -

30 -

9 -

-21 -

30

30

30

9

-21

-

-

-

789 -

789 -

-

-

-

789

789

162.797 -162.827

169.473 -169.503

169.190 -169.220

168.773 -168.027

-417 1.193

-30

-30

-30

747

777

realisatie

0.0 Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten lasten

0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten

0.10 Mutaties reserves baten lasten

0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten lasten

6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie baten lasten

47

Jaarrekening 2021

3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Deze wordt later toegevoegd.

48

Bijlagen

Bijlage I Realisatie subsidieverantwoording

Omschrijving Regulier Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester Totaal Regulier Begeleid werken

verg. uitv, per aj/fte *

aj

Buitenregionale uitvoeringsorganisaties

uitv. kosten WOZL

totaal kosten

rijksbijdrage € 28.468

resultaat

2.241,39 241,03 13,58 2.496,00

28.223 28.223 28.223

63.258.698 6.802.553 383.268 70.444.519

0 0 0 0

63.258.698 6.802.553 383.268 70.444.519

63.807.838 6.861.644 386.567 71.056.050

549.140 59.091 3.299 611.530

81,96

17.021

1.395.062

102.452

1.497.515

2.333.292

835.777

1.839.005 423.954 2.262.959

11.836

2.274.794

2.105.840

-168.954

518.457

2.939

521.396

522.986

1.590

1.483

0

1.483

1.566

83

Beschut Werken: Relim Loonkosten Wsw (incl. overige pers. kn.) Begeleidings- en overige kosten 73,97

Beschut werken: Werkmeester

subsidielasten

18,37

35.279

0,06

Loonkosten extra jobcoach

125.601

-125.601

Afrkening AJ voorgaande jaren

-110.764

110.764

Totaal Arbeidsjaren (AJ)

2.670,36

52.300

74.620.997

117.227

74.754.544

76.019.733

1.265.188

Bijlage II Afrekening AJ Onderstaande tabel geeft weer bij welke gemeenten de subsidiebedragen in 2021 in rekening worden gebracht. Rijkssubsidie 2021 AJ cf. 2de begr. Deelnemende gemeente wijz.

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

Totaal

AJ cf. realisatie

Verschil in AJ

140,37 327,69 66,54 936,72 637,56 342,96 78,12 50,55 52,68 41,47

143,17 323,70 69,03 929,50 631,92 342,18 80,83 53,86 52,34 43,83

2,80 -3,99 2,48 -7,22 -5,64 -0,77 2,70 3,31 -0,34 2,36

2.674,67

2.670,36

-4,30

Rijksubsidie cf. 2de begr. wijz.

Rijksubsidie cf. realisatie

€

28.468

€

€ € € € € € € € € €

3.995.961 9.328.646 1.894.403 26.666.607 18.150.051 9.763.334 2.223.998 1.439.036 1.499.575 1.180.656

€ 4.075.647 € 9.215.047 € 1.965.144 € 26.460.947 € 17.989.610 € 9.741.294 € 2.300.950 € 1.533.291 € 1.490.036 € 1.247.767

76.142.268

76.019.733

Verschil realisatie en 2de begr. wijz.

28.468

€ € € € € € € € € € €

79.686 -113.600 70.741 -205.660 -160.441 -22.040 76.952 94.255 -9.539 67.111

-122.535

50

Bijlage III Te verrekenen met gemeenten

Totaal bijdragen deelnemende gemeenten cf. realisatie 2021 Deelnemende gemeente

bedrijfsvoering

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal

uitvoering Wsw

resultaat Beschut 2.0

personeelskosten Wsw *

incidentele baten -lasten

totaal financiering

(bedragen x € 1)

heuvelland gemeente WSP

corona compensatie

rijkssubsidie

13.274 31.287 6.737 88.259 60.760 33.204 7.480 5.101 5.096 4.133

-65.773 -155.032 -33.381 -437.332 -301.072 -164.529 -37.065 -25.276 -25.251 -20.477

134.383 316.748 68.201 893.521 615.125 336.151 75.728 51.643 51.592 41.837

-3.898 -9.188 -1.978 -25.919 -17.844 -9.751 -2.197 -1.498 -1.497 -1.214

-69.895 -164.746 -35.472 -464.736 -319.937 -174.838 -39.388 -26.860 -26.834 -21.760

8.090 19.069 4.106 53.793 37.032 20.237 4.559 3.109 3.106 2.519

0 0 97.965 0 0 0 0 74.181 74.107 0

102.984 232.846 49.655 668.615 454.562 246.143 58.140 38.743 37.650 31.529

4.075.647 9.215.047 1.965.144 26.460.947 17.989.610 9.741.294 2.300.950 1.533.291 1.490.036 1.247.767

4.186.721 9.466.962 2.116.870 27.183.355 18.481.204 10.007.675 2.363.649 1.649.325 1.604.900 1.281.814

255.330

-1.265.189

2.584.929

-74.984

-1.344.467

155.620

246.253

1.920.868

76.019.733

78.342.474

Totaal bijdragen deelnemende gemeenten cf. 2de begrotingswijziging 2021 Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

totaal

bedrijfsvoering

uitvoering Wsw

resultaat Beschut 2.0

incidentele baten -lasten

totaal financiering

heuvelland gemeente WSP

(bedragen x € 1)

corona compensatie

rijkssubsidie

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal

totaal bijdragen

15.023 35.410 7.624 99.889 68.767 37.579 8.466 5.773 5.768 4.677

-63.712 -150.172 -32.334 -423.623 -291.634 -159.371 -35.903 -24.484 -24.460 -19.835

147.591 347.881 74.904 981.344 675.585 369.191 83.172 56.719 56.662 45.950

-50.526 -117.320 -23.014 -337.859 -228.501 -121.817 -27.925 -17.517 -18.718 -14.483

48.377 115.799 27.180 319.751 224.217 125.583 27.809 20.491 19.252 16.308

0 0 143.313 0 0 0 0 108.519 108.411 0

78.605 183.506 37.265 524.563 357.033 192.057 43.749 28.308 29.498 23.225

3.995.961 9.328.646 1.894.403 26.666.607 18.150.051 9.763.334 2.223.998 1.439.036 1.499.575 1.180.656

4.122.944 9.627.951 2.102.161 27.510.922 18.731.302 10.080.974 2.295.556 1.596.354 1.656.736 1.220.189

288.977

-1.225.529

2.839.000

-957.680

944.768

360.243

1.497.810

76.142.268

78.945.088

Te verrekenen met gemeenten 2021 Deelnemende gemeente

totaal bijdragen

bedrijfsvoering -1.749 -4.123 -888 -11.630 -8.007 -4.376 -986 -672 -672

uitvoering Wsw -2.062 -4.860 -1.046 -13.709 -9.438 -5.158 -1.162 -792 -792

resultaat Beschut 2.0 -13.208 -31.133 -6.703 -87.823 -60.460 -33.040 -7.443 -5.076 -5.071

(bedragen x € 1)

personeelskosten Wsw*

incidentele baten -lasten

-3.898 -9.188 -1.978 -25.919 -17.844 -9.751 -2.197 -1.498 -1.497

-19.369 -47.426 -12.458 -126.876 -91.436 -53.022 -11.463 -9.344 -8.115

Subtotaal -40.287 -96.730 -23.074 -265.959 -187.185 -105.346 -23.250 -17.382 -16.146

heuvelland gemeente WSP

corona compensatie

0 0 -45.348 0 0 0 0 -34.338 -34.304

-545

-642

-4.112

-1.214

-7.277

-13.790

0

24.378 49.340 12.390 144.052 97.528 54.087 14.392 10.436 8.152 8.304

-33.647

-39.660

-254.071

-74.984

-386.787

-789.148

-113.990

423.058

subsidie

Totalen verrekening

79.686 -113.600 70.741 -205.660 -160.441 -22.040 76.952 94.255 -9.539

63.777 -160.989 14.709 -327.567 -250.097 -73.299 68.094 52.971 -51.837

67.111

61.625

-122.535

-602.615

In totaal dient er door GR WOZL €603K terugbetaald te worden aan de deelnemende gemeenten. Dit zal na de vaststelling van de jaarrekening worden afgehandeld.

51

Bijlage IV Aflossing schuldbekentenis Uit het faillissement Licom NV is een perceel grond in 2015 verkregen met een waarde van €1.500K. Middels een schuld erkenning van de GR WOZL zou deze verkrijging verrekend worden met uitkering uit het faillissement van Licom NV. De verkoop van de drie percelen is afgerond op vrijdag 13 november 2021. Het uiteindelijke bedrag is vastgesteld op €4.021.448,09. Dit betekent per gemeente:

Aflossing schuldbekentenis Gemeente

(bedragen x € 1)

%

Opbrengst

1

Brunssum

12,25%

492.627

2

Gulpen-Wittem

2,90%

116.622

3

Heerlen

32,20%

1.294.906

4

Kerkrade

24,30%

977.212

5

Landgraaf

13,50%

542.895

6

Nuth

3,00%

120.643

7

Onderbanken

2,40%

96.515

8

Simpelveld

3,10%

124.665

9

Vaals

2,00%

80.429

10

Valkenburg a/d Geul

2,60%

104.558

11

Voerendaal

1,80%

72.386

100%

4.021.448

5,4%

217.158

6+7 = Beekdaelen

De bedragen zijn eind 2021 door GR WOZL uitbetaald aan de gemeenten.

52