Document · PDF

VII-21 Bijlage 5 Jaarrekening 2021 geconsolideerd.pdf

Raadsvergadering 2 juni 2022, gemeente SimpelveldBij agendapunt: Raadsvoorstel Rd4 Begroting 2023 en jaarrekening 202111.524 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Jaarrekening Rd4 2021

Geconsolideerde jaarrekening 2021 1 Reinigingsdiensten Jaarrekening Rd4 2021 Rd4

Voorwoord Wij gaan door waar anderen stoppen Tijdens het samenstellen van deze jaarrekening hebben we nog te maken met de naweeën van de wereldwijde coronapandemie. De ene crisis is nog niet voorbij of een nieuwe crisis dient zich aan. Inmiddels worden we elke dag geconfronteerd met de verschrikkelijke gebeurtenissen in Oekraïne en is corona op de achtergrond geraakt. Maar in 2021 hield het virus ons nog behoorlijk in de greep. Ondanks alle coronagolven, lockdowns en vele maatregelen hebben we met z’n allen ervoor gezorgd dat onze dienstverlening op peil bleef en hebben we onze doelstellingen gehaald. In de zomer werd Limburg getroffen door extreme wateroverlast met als gevolg een grote ravage in veel dorpen en steden. Tijdens deze ramp stonden onze collega’s klaar met veegmachines, kraanwagens en afzetcontainers. Ook bij Rd4 hebben we een aantal trieste momenten gehad, zoals het onverwacht overlijden van een aantal collega's. Een aantal collega's zijn helaas ernstig ziek geworden en werken aan hun herstel. Wij wensen iedereen die getroffen is door ziekte van harte beterschap. Ik kijk zelf met een trots gevoel terug op de grote wendbaarheid, inzet- en actiebereidheid van onze collega’s van 2021.

Wil Sijstermans Directeur Reinigingsdiensten Rd4

Jaarrekening Rd4 2021

Samen onze schouders eronder gezet In het boekjaar 2021 is een positief resultaat gerealiseerd. We zijn ruimschoots binnen de door de deelnemende gemeenten goedgekeurde begroting gebleven. Dit is vooral te danken aan een hoge mate van kostenbewustzijn, slimme bedrijfsprocessen en een efficiënte en professionele werkhouding van onze collega's. Door in te zetten op nieuwe werkvormen zoals thuiswerken zijn we in staat geweest om de service op hoog niveau te houden. Iedereen kon op ons blijven rekenen. Bijna een vanzelfsprekendheid, maar zo zitten wij in de wedstrijd. Dit werkethos mag je verwachten van een organisatie met een vitale functie in de samenleving. Naast de focus op de dagdagelijkse uitvoering, hebben we ook gewerkt aan onze nieuwe toekomstvisie. We hebben onze stakeholders diverse keren via webinars geïnformeerd over onze ambities die we beschreven hebben in ons Strategisch Meerjarenplan 2022-2026, maar om buiten te winnen, moet je binnen beginnen. We zijn in 2021 gestart met een intensief intern verbetertraject ‘samen steeds slimmer’. Een verbetertraject dat in de komende jaren centraal staat in onze organisatie. Ook hebben we veel bedrijfsprocessen geoptimaliseerd en gedigitaliseerd. We hebben logistieke en operationele aanpassingen doorgevoerd, zoals een aangepaste sorteerlijn bij het textielsorteercentrum en op onze op- en overslaglocatie.

De relatie met de ondernemingsraad was constructief.

Wij werken samen, zijn slagvaardig en vooruitstrevend Verbonden met onze omgeving Veel aandacht voor onze governance heeft in het verslagjaar als een rode draad door onze bijeenkomsten met het Algemeen Bestuur gelopen. Zo zijn diverse bestaande documenten geactualiseerd, zoals het controleprotocol en het normenkader. Tevens zijn strategische onderwerpen aan de orde geweest zoals het Strategisch Meerjarenplan, de meerjarenbegroting, het financiële meerjarenplan en het aanbestedings- en selectiereglement voor onderhoud, vastgoed en andere kapitaalintensieve investeringen. Samen met de 10 gemeenten heeft Rd4 een nieuw Grondstoffenplan 2022-2026 opgesteld. Dit nieuwe Grondstoffenplan is inmiddels in alle gemeenten vastgesteld.

Samen steeds slimmer Ik kijk met tevredenheid terug op het jaar 2021. Ik heb vertrouwen in onze organisatie die continu in beweging is en constant op zoek is naar hoe we het samen nog slimmer en beter kunnen doen. Samen met onze gemeenten, voor bijna 300.000 inwoners en 3.500 bedrijfsklanten. Wij zijn een inclusieve organisatie waar iedereen zichzelf mag en kan zijn. Elke collega is uniek. We werken iedere dag samen, met veel plezier en energie. We zijn slagvaardig, iedere dag dagen we elkaar uit. We zijn vooruitstrevend, iedere dag verbeteren we elkaar. Wij doen ons best om onze werkzaamheden uit te voeren. Wat we beloven maken we waar.

Elke dag zetten wij ons in voor een mooie en schone leefomgeving. Samen met burgers, overheden, bedrijven en instellingen zoeken we constant naar slimme en duurzame oplossingen om afval te verminderen, grondstoffen te scheiden, spullen een tweede leven te geven en mensen kansen te bieden. Alleen zo worden we: samen steeds slimmer

onze collega’s op de cover: Rowald, Sanne, Remco, Ricky en Wim

Inhoudsopgave Over Reinigingsdiensten Rd47 Financiële positie8 Financiële paragraaf9 Resultaat9 Ontwikkelingen in 2021 10 PMD-dossier11 Risico’s in de jaarrekening 2021 12 Toelichting op de financiële cijfers 12 Verwerkingskosten algemeen 15 Textielsorteercentrum (TSC) 19 Covid 20

Jaarrekening 2021

Grondslagen voor de financiële verslaggeving 24 Geconsolideerde balans per 31 december 2021 27 Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2021 28 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2021 29 Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2021 36 Deelnemende gemeenten 40 Verdeling vermogen 41

Bijlage46

onze collega: Gulyan

Jaarrekening Rd4 2021

Over Reinigingsdiensten Rd4 De Gemeenschappelijke Regeling (hierna: GR) is eind 1997 opgericht en feitelijk met haar werkzaamheden begonnen op 1 januari 1998. De GR heeft twee 100% dochtervennootschappen, te weten Rd4 Facilitair Bedrijf BV (hierna: BVF) en Rd4 Kringloop Bedrijf BV (hierna: KLB). In de BVF zijn alle medewerkers met een niet ambtelijke status ondergebracht. Voor deze medewerkers is de cao voor Afval en Milieu, GEO (Grondstoffen, Energie en Omgeving) van toepassing. Behoudens de ambtenaren (gemeentelijke cao) en de onroerende zaken, zijn alle productiemiddelen ondergebracht in de BVF. In het KLB is per april 2014 het textielsorteercentrum ondergebracht. De financiële gegevens van deze vennootschap zijn opgenomen in deze jaarrekening. Om een goed inzicht te krijgen in het functioneren van Rd4 als geheel, presenteren wij in weerwil van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) een integraal geconsolideerde jaarrekening (en begroting) van de drie onderdelen samen. Voor het verkrijgen van een goed en juist inzicht zetten we de lijn van de afgelopen jaren voort.

samen steeds slimmer

Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de geconsolideerde onderneming, verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. A) Vergelijkend balansoverzicht (x € 1.000) 31-12-2021

31-12-2020

bedrag

Activa Immateriële vaste activa

0.0

0.1

Materiële vaste activa

30.482

71.1

30.164

68.0

Financiële vaste activa

0.0

Voorraden

760

1.8

737

1.7

Vorderingen

6.974

16.3

8.162

18.3

Liquide middelen

4.630

10.8

5.269

11.9

Totaal

42.859

100.0

44.355

100.0

4.026

9.4

3.040

6.9

Voorzieningen

0.0

Langlopende schulden

30.180

70.4

31.181

70.3

Kortlopende schulden

8.653

20.2

10.134

22.8

Totaal

42.859

100.0

44.355

100.0

Passiva Eigen vermogen

2021

2020

mutatie

Werkkapitaal Voorraden

760

737

Vorderingen

6.974

8.162

-1.188

4.630

5.269

-639

12.364

14.168

-1.804

Kortlopende schulden

-8.653

-10.134

1.481

Werkkapitaal

3.711

4.034

-323

Liquide middelen

Jaarrekening Rd4 2021

Financiële paragraaf Resultaat Ten behoeve van het inzicht in de ontwikkeling van het resultaat volgt onderstaand in afgeronde bedragen de winst- en verliesrekening 2021. Rekening 2021

Begroting 2021

Rekening 2020

Netto-omzet

37.420.109

37.378.806

36.590.915

Verwerkingskosten afval

-2.562.690

-3.144.729

-4.759.576

Kosten van uitbesteed werk

-2.330.666

-2.475.480

-2.063.210

Brutomarge

32.526.753

31.758.597

29.768.129

Salarissen en sociale lasten

13.860.109

14.057.948

13.052.173

Personeel van derden

5.255.749

4.350.052

5.182.267

Energie

1.692.411

1.481.627

1.369.147

Afschrijvingen vaste activa

3.525.570

4.531.341

3.587.953

Overige bedrijfskosten

5.839.094

6.651.238

4.673.150

Bedrijfslasten

30.172.933

31.072.206

27.864.690

Bedrijfsresultaat

2.353.820

686.391

1.903.439

Financiële lasten minus - baten

-670.722

-686.391

-909.206

Nettoresultaat vóór VPB

1.683.098

994.233

Vennootschapsbelasting

16.540

21.161

Nettoresultaat na VPB

1.666.558

973.072

Financiële paragraaf

Ontwikkelingen in 2021

In 2021 hebben we wederom optimalisaties en ontwikkelingen in ons dienstverleningsniveau doorgevoerd die effect hebben gehad op de gerealiseerde cijfers. Niet limitatief willen we onderstaande benoemen: • Uitsorteren grofvuil op de overslaglocatie • Verdere integratie dienstverlening gemeente Beekdaelen • Nieuwe activiteiten op- en overslaglocatie Nijverheidsweg 17 Heerlen • Nog steeds geen uitsluitsel inzake de discussiepunten betreffende PMD afrekeningen • Gunstige marktontwikkelingen voor oudpapier • Doorontwikkeling van de inzameling (met IBC's*) voor e-waste • Nieuwe website Rd4 opgeleverd Het jaar 2021 hebben we gebruikt om ons nieuw Strategisch Meerjarenplan voor de jaren 2022-2026 af te ronden. Aansluitend daarop is ook gewerkt aan een nieuw Grondstoffenplan voor dezelfde periode dat in 2022 door alle raden is vastgesteld. Intern zijn we gestart met een verbetertraject met als thema 'samen steeds slimmer'. Als we de cijfers van 2020 en 2021 op hoofdlijnen vergelijken dan vallen met name de posten omzet, salarissen en sociale lasten, inhuur personeel, uitbesteed werk en verwerkingskosten op.

Deze worden verderop gedetailleerd toegelicht, maar de belangrijkste zaken die de kosten beïnvloed hebben zijn: • Het tarief voor oudpapier en metalen is flink gestegen, hetgeen gunstig is voor de cijfers • De voorlopige afrekening van de PMD-subsidie over de jaren 2019-2020 heeft gezorgd voor een forse kostenpost • De inbesteding van werkzaamheden leidt tot hogere salariskosten en productiekosten • De groei van werkzaamheden voor pluspakket en de NV zorgt voor extra omzet, maar betekent ook meer personele en materiële inzet Voor de details verwijzen we graag naar de toelichting op de financiële cijfers. Als we naar het resultaat kijken dan is dit in de jaarrekening € 1.683.098 positief. De variabele component komt negatief uit met een saldo ad € 419.695. Echter bevat ook een afrekening over het jaar 2019 inzake teveel ontvangen subsidies PMD ad € 566.170. Laten we deze eruit dan ontstaat een ander beeld namelijk een resultaat van € 146.475 positief. Deze bedragen zijn meegenomen in de omzet van het Basispakket. Resultaat afrekening variabele component 2021

146.475

Voorlopige afrekening PMD 2019

-566.170

Resultaat variabele component zonder afrekening PMD-subsidie

-419.695

We zijn in dit (wederom door covid gedomineerde) jaar blij met de behaalde resultaten. We hebben relatief weinig negatieve gevolgen gehad van covid. In financiële zin zijn er zelfs positieve effecten welke ten dele een oorzaak vinden in covid. Door gunstige marktontwikkelingen inzake grondstoffen en spaarzaamheid in de investeringen van 2020 kunnen we dit positieve resultaat laten zien ten opzichte van de afgegeven begroting.

* IBC: Intermediate Bulk Container (dit is een lichtgewicht gaascontainer met 1 m3 inhoud voorzien van een plastic binnenkant 600 / 1.000 liter vloeistof container)

Jaarrekening Rd4 2021

PMD-dossier De jaren 2015 en 2016 zijn in boekjaar 2019 definitief afgewikkeld. Dit was op basis van een aangepast uitvoeringsbesluit zoals dat eind 2018 na een moeizaam proces is overeengekomen tussen de producenten (Afvalfonds) en de overheid (VNG, Vereniging Nederlandse Gemeenten). Belangrijke aspecten waren: • Hoogte van vermarktingsvergoeding • Verrekenen kunststof niet zijnde verpakkingen • Verrekenen PET-tray's • Afrekenen niet op gesorteerde, maar verkochte hoeveelheden Het dossier blijft echter ook in de jaren daarna een zorgenkind. Elk jaar vinden aanpassingen in de aannames plaats. Enerzijds doordat de producenten een accountantscontrole doen en de hoeveelheden en vergoedingen achteraf worden gecorrigeerd. Anderzijds door de verwerkers aangezien er problemen zijn over de economische realiteit van de gemaakte afspraken. We zitten er als Rd4, als vertegenwoordiger voor onze 10 gemeenten tussen en dan niet rechtstreeks, maar middels de Afvalsamenwerking Limburg (ASL); een verband van alle Limburgse gemeenten. Zij zijn de gesprekspartner van de verwerker (Veolia). Over de jaren 2017 en 2018 is een voorlopige afrekening gedaan. Er is een bodemprocedure gestart (welke boekjaren 2017 en verder raakt). Deze is gestart in ASL-verband en betreft een verschil van mening inzake facturen van Veolia. Eind februari 2022 is er een uitspraak inzake de bodemprocedure gedaan.

Dit is niet noodzakelijkerwijs het einde van het traject, er is nog een beroepsmogelijkheid. Pas nadat de juridische mogelijkheden zijn uitgeput is een definitieve afrekening mogelijk. PMD-afrekening 2019 Over 2019 hebben we (net als over 2017 en 2018) vorig jaar in deze jaarrekening over 2021 een voorlopige afrekening van het PMD over 2019 meegenomen. Hierbij is uitgegaan van 50% van het meest negatieve scenario. Een definitieve afrekening is pas te maken nadat alle juridische mogelijkheden zijn benut danwel op een andere manier een uitkomst wordt bereikt. We zijn niet van plan elke keer een afrekening te maken. We houden het graag bij één voorlopige en één definitieve. 2021 is het laatste jaar waarin we volgens het ketenregiemodel werken. Vanaf 2022 hanteren we een bronscheidingsmodel. Daarbij is geen sprake van jaaroverschrijdende onzekerheden.

Financiële paragraaf

De effecten per gemeente zijn: PMD 2019 Beekdaelen

45.086

Brunssum

53.658

Eijsden-Margraten

41.501

Gulpen-Wittem

28.929

Heerlen

173.005

Kerkrade

88.093

Landgraaf

74.119

Simpelveld

20.389

Vaals

18.372

Voerendaal

23.018

Totaal

566.170

Risico’s in de jaarrekening 2021 De nog niet definitief afgerekende boekjaren inzake PMD blijven een risico. We maken elk boekjaar een aanname inzake wat we mogen verwachten aan kosten (conform contracten) en aan vergoedingen (conform vergoedingenoverzicht en verwachte vermarkting). Echter de spelregels worden gedurende het spelen van het spel continu gewijzigd. Na deze jaarrekening blijven er nog steeds onzekerheden bestaan over de boekjaren 2017, 2018, 2019 en 2020. De jaren 2017, 2018 en 2019 worden na goedkeuring van deze jaarrekening voorlopig afgerekend met de gemeenten. In 2022 wordt de uitspraak van de bodemprocedure gedaan en kunnen we naar verwachting definitief de balans opmaken.

Toelichting op de financiële cijfers Analyse realisatie 2021 vs realisatie 2020 Omzet basispakket

-105.321

Omzet pluspakket

724.997

Omzet NV

50.516

Omzet kringloop (covid)

82.423

Omzet textielsorteercentrum (covid)

-27.099

Inkomsten milieuparken (covid)

-104.806

Omzet overig

208.484

Omzet overige en burgers (winkels, TSC en milieuparken)

159.002

Totale omzetstijging

829.194

In de analyse is aangegeven welke inkomstenstromen duidelijk last hebben gehad van de covidmaatregelen en de gevolgen voor de samenleving en economie. In de begroting 2021 zat de dekking op- en overslag (interne dekking binnen Rd4) nog in de omzet. Dat verklaart het grote gat naar de begroting. Voorheen is dit niet zo gepresenteerd. Basispakket De omzet basispakket lag € 105.321 lager dan vorig jaar.

Jaarrekening Rd4 2021

2021

2020

24.981.450

24.065.464

915.986

PMD (voorlopige afrekeningen)

566.170

1.088.107

-521.937

Afrekening overig basispakket

-146.475

368.255

-514.730

Overig: m.n. apothekersregeling

36.704

21.344

15.360

25.437.849

25.543.170

-105.321

Begroting

2021 vs 2020

Incidenteel:

Totaal

Pluspakket De omzet van het pluspakket is per saldo € 724.997 hoger dan vorig jaar en € 674.032 hoger dan begroot, dit zit vooral in meer afname inzake gladheidbestijding en onkruidbeheersing. NV De doorbelaste omzet van de GR en BVF naar de NV is € 50.516 hoger dan vorig jaar en € 329.073 hoger dan begroot. Dit zit met name in de doorbelasting van hogere logistieke kosten inzake het IBC-systeem voor e-waste bij het regionaal sorteercentrum (RSC). Textielsorteercentrum De omzet van het textielsorteercentrum ligt € 27.099 lager dan vorig jaar. Voor verdere details verwijzen we graag naar de paragraaf over het textielsorteercentrum waar e.e.a. verder wordt toegelicht. Kringloop De omzet kringloop bedroeg € 1.575.302 en ligt € 197.198 lager dan begroot (ad € 1.772.500) en is € 82.423 hoger dan vorig jaar met € 1.492.879, wat is terug te voeren op winkelsluitingen vanwege covid. Milieuparken Bij de milieuparken zijn dit jaar wederom meer bezoekers geweest. Dit was al de tendens, maar in deze covidperiode zijn dat er nog meer geweest. Al met al heeft dit geleid tot € 104.806 minder omzet, dit vanwege het doorvoeren van twee keer gratis bezoeken bij meer gemeenten dan in 2020. Omzet overig De omzet overig is € 208.484 hoger dan vorig jaar. Dit betreft diverse posten maar met name de doorbelaste omzet bij het project ‘Samenwerking Maastricht’ leidt tot deze hogere omzet.

Afrekening variabele component gemeenten De omzet van het basispakket wordt maandelijks, conform de begroting, gefactureerd op basis van voorschotten € 24.981.450. Na afloop van het jaar wordt er een afrekening per gemeente gemaakt. Conform de gemaakte afspraken worden per gemeente per product de begrote variabele componenten afgezet tegen de realisatie en het verschil per gemeente wordt individueel verrekend. Deze wijze van verrekening wordt gespecificeerd in het begrotingsboek waarbij per product in het onderdeel “toerekening van de kosten” de wijze van afrekening inzichtelijk is gemaakt.

Financiële paragraaf

Verrekeningsgrondslag met gemeenten over het basispakket Het variabele deel van het basispakket wordt per gemeente individueel afgerekend conform het principe “De gebruiker c.q. de veroorzaker van de kosten betaalt”. Per activiteit worden de begrote eenheden berekend tegen een voorcalculatorisch tarief. Het totaal per gemeente wordt berekend en maandelijks als voorschot in rekening gebracht. Na afloop van het jaar worden de werkelijke eenheden vermenigvuldigd met het begrote tarief of het werkelijke tarief (verwerkingskosten). De uitkomst hiervan wordt per gemeente afgezet tegen het berekende voorschot en het saldo wordt uitgekeerd of in rekening gebracht, afhankelijk van de uitkomst. In de onderstaande tabel is de verdeelsleutelsystematiek van het toerekenen van de kosten 2021 schematisch weergegeven. Verdeelsleutelsystematiek voor het toerekenen van kosten in de begroting 2021 werkelijk

aansluitingen

bezoeken

meldingen

Huis-aan-huisinzameling (Restafval, GFT, Papier en PMD) verwerkingskosten

logistieke kosten/inzamelkosten

exploitatiekosten

Op afroep (Grofvuil en snoeiafval) verwerkingskosten

logistieke kosten/inzamelkosten

exploitatiekosten

Straatclusters verwerkingskosten

exploitatiekosten

Milieuparken verwerkingskosten

logistieke kosten

exploitatiekosten

Kringloop

Servicepunt

Afvalwijzer en app

Afvalbeheersplan

Resterende kosten

Illegale dumpingen

Duurzaamheid

Jaarrekening Rd4 2021

Als we alle verrekeningen per product bij elkaar optellen, ontstaat de volgende afrekening per gemeente (negatief is te ontvangen en positief is te betalen): PMD afrekening 2019

Totaal

Variabele component zonder PMDafrekening

Beekdaelen

-1.514

45.086

-46.599

Brunssum

20.973

53.658

-32.685

Eijsden-Margraten

11.696

41.501

-29.805

Gulpen-Wittem

66.184

28.929

37.255

Heerlen

204.024

173.005

31.019

Kerkrade

-209

88.093

-88.302

Landgraaf

93.353

74.119

19.234

Simpelveld

14.496

20.389

-5.894

Vaals

12.012

18.372

-6.360

Voerendaal

-1.319

23.018

-24.338

419.695

566.170

-146.475

Totaal

Bij de dienstverlening van het basispakket in 2021 zien we dat op totaalniveau een bedrag van € 146.475 terugkomt naar de gemeenten. Tellen we daarbij op de voorlopige afrekening PMD 2019 van € 566.170 te betalen door de gemeenten dan bedraagt de aanvullende afrekening voor de gemeenten € 419.695 (te betalen).

Verwerkingskosten algemeen De totale verwerkingskosten zijn per saldo € 2.196.886 lager dan vorig jaar. In deze verwerkingskosten zitten posten inzake afrekening van extra kosten PMD van voorgaande jaren, dus niet zijnde de boekjaren respectievelijk 2021 en 2020. Het betreft in het boekjaar 2020 de voorlopige afrekening van 2017 en 2018 en in boekjaar 2021 de voorlopige afrekening van 2019. In de financiële paragraaf wordt apart ingegaan op het PMD-dossier, maar ze worden hier genoemd aangezien deze post geen reguliere verwerkingskosten zijn betreffende het te vergelijken boekjaar. Overzicht met dit effect eruit gehaald:

Totale verwerkingskosten afval PMD voorgaande jaren "Reguliere" verwerkingskosten

2021

2020

2021 vs 2020

2.562.690

4.759.576

-2.196.886

566.170

1.088.107

-521.937

1.996.520

3.671.469

-1.674.949

Verder kunnen we nog onderscheid maken in verwerkingskosten (inclusief opslag, sortering, transport intern danwel extern) en de vergoedingen/subsidies ter bevordering van separate inzameling (glas, papier, elektrische apparatuur en PMD). 2021

2020

Verwerkingskosten afval

7.164.329

8.853.585

-1.689.256

Afval subsidies

-5.167.809

-5.182.116

14.307

"Reguliere" verwerkingskosten

1.996.520

3.671.469

-1.674.949

Financiële paragraaf

2021 vs 2020

Als we dan verder kijken naar waar het verschil van € 1.674.949 vandaan komt, dan zijn dat enerzijds marktontwikkelingen (prijs) en anderzijds het aanbod vanuit de burger. De hoofdoorzaken van de afwijking in 2021 ten opzichte van 2020 zijn de markttarieven voor papier en metalen die heel gunstig zijn geweest plus gunstige aanbestedingen voor hout en kolkenafval. Kijkend naar de totale hoeveelheid afval behorende bij deze verwerkingskosten dan is dit licht gestegen van 171.574 ton vorig jaar naar 171.723 dit jaar, een mutatie van 0,1% en is dus vrijwel gelijk. 2021

2020

-3.085.495

-1.789.828

-1.295.667

Vooral Prijs

Schroot, metaal en blik

-412.382

-233.741

-178.641

Vooral Prijs

Textiel

-149.997

-159.851

9.855

Vooral Volume

Glas

-106.684

-97.524

-9.160

Vooral Volume

Opbrengst genererend

-3.754.558

-2.280.945

-1.473.614

Restafval

4.204.925

4.103.927

100.998

Vooral Prijs

Kunststof/ PMD

2.744.401

2.760.174

-15.773

Vooral Prijs

Groente-, fruit- en tuinafval (GFT)

1.528.726

1.444.749

83.976 Prijs en Volume

Grofvuil

902.907

952.018

-49.111 Prijs en Volume

Houtafval

751.906

998.755

-246.848

Vooral Prijs

Groenafval

164.277

166.353

-2.076

Vooral Prijs

Straat- en veegvuil

141.804

133.976

7.828 Prijs en Volume

Tapijten

65.686

93.947

-28.262

Vooral Prijs

Kolkenslib

48.483

222.555

-174.073

Vooral Prijs

52.406

2020 in overige verwerking

KCA (klein chemisch afval)

87.276

102.102

-14.826

Vooral Volume

Schone grond en puin

51.857

65.178

-13.321

Vooral Volume

Vervuilde grond en puin

43.302

42.739

563 Prijs en Volume

Asbesthoudend afval

33.349

30.583

2.766 Prijs en Volume

Overige verwerkingskosten

97.569

15.669

81.900 Prijs en Volume

1.805

-1.792 Prijs en Volume

Kosten veroorzakend

10.918.886

11.134.530

-215.644

Realisatie

7.164.328

8.853.585

-1.689.257

Begroot 2021

7.463.877

Oud papier

Harde kunststof

Afgewerkte olie

299.549

Jaarrekening Rd4 2021

2021 vs 2020

Uitbesteed werk Deze post valt ten opzichte van vorig jaar € 267.456 hoger uit en ten opzichte van de begroting € 144.814 lager. Dit heeft vooral te maken met taken uit het pluspakket. Meer gladheiduitrukken in 2021 ten op zichte van 2020. Ziekteverzuim Het langdurig verzuim heeft een negatieve uitwerking op de salariskosten. Salariskosten (inclusief inhuur personeel) De salariskosten zijn in vergelijking met vorig jaar € 881.418 gestegen en liggen € 707.858 hoger dan begroot, vanwege het hoge ziekteverzuim, de cao-stijging alsmede een stijging in de sociale lasten. Daarnaast zijn ook meer activiteiten ontplooit voor de NV en het RSC. Vervanging van covidzieken en covidquarantaine speelt ook mee. Energie De energiekosten liggen € 210.784 boven de begroting en zijn € 323.264 hoger dan vorig jaar. De kosten voor gas, water en stroom liggen € 53.581 hoger dan vorig jaar. De kosten voor diesel liggen € 269.683 hoger dan vorig jaar. Dit is terug te voeren op de mondiale ontwikkelingen van energie en brandstoffen. Investeringen en afschrijvingen De gerealiseerde investeringen zijn € 3.903.629. Dit is € 5.333.121 lager dan de begrote € 9.236.750. Met name het doorschuiven van de vervanging van een groot deel van het wagenpark zorgde ervoor dat het investeringsniveau dit jaar fors lager is uitgekomen.

Ten opzichte van vorig jaar zijn de afschrijvingskosten gedaald met € 62.383 en ten opzichte van de begroting liggen deze € 1.005.771 lager, door het doorschuiven van investeringen. Er wordt nadat de economische levensduur is verstreken kritisch gekeken of de technische levensduur ook is verstreken. Op deze wijze gaan we doelmatig om met de aan ons ter beschikking gestelde publieke gelden. Uiteraard gaat veiligheid boven alles en kijken we ook naar de ontwikkeling van de onderhoudskosten en de duurzaamheid van voertuigen.

Financiële paragraaf

Huisvestingskosten De huisvestingskosten zijn € 549.115 hoger dan vorig jaar, omdat vorig jaar de vrijval van de voorziening onderhoud hierin was opgenomen. Deze moest vrijvallen omdat er geen actueel Meerjaren Onderhoudsplan meer was. Ten opzichte van de begroting hebben we € 383.931 minder uitgegeven. Dit is onder meer door een rem op groot onderhoud door nog niet geaccordeerde onderhoudsplannen. Dit levert wel een uitgesteld groot onderhoud op wat nog zal moeten worden uitgevoerd. Op de wijze waarop we dat willen doen komen we in de resultaatbestemming terug. Personeelskosten De personeelskosten liggen € 27.395 hoger dan voorgaand jaar en € 149.456 hoger dan de begroting door meer werving- en frictiekosten en hogere kosten inzake verzuimbegeleiding aan onze arbodienst. Productiekosten De productiekosten zijn € 372.360 hoger dan vorig jaar door hogere kosten voor belasting en verzekering wagenpark, meer onderhoudslasten van de voertuigen en inzamelmiddelen en vanwege de winterse omstandigheden in 2021 was er hoger zoutverbruik. De kosten liggen € 582.669 lager dan begroot wat vooral zit in verwerking van de dekking van de op- en overslag. Automatiseringskosten De automatiseringskosten zijn € 103.794 hoger dan in 2021 hetgeen terug te voeren is op de noodzaak om veel meer thuis te gaan werken als gevolg van de covidmaatregelen.

Dit betreft nieuwe laptops en nieuwe licenties e.d. om dit mogelijk te maken. Ook hebben we gewerkt aan optimalisatie van processen en tevens werkzaamheden en uitgaven moeten doen in relatie tot de uitfasering van 2G. Algemene kosten Deze kosten zijn € 107.522 hoger dan vorig jaar en € 111.567 lager dan begroot. Druk- en bindwerk alsmede portokosten zijn lager vanwege de digitalisering van de afvalkalender. Daar staat tegenover dat we meer aan advieskosten hebben uitgegeven en dat de contributie aan Afvalsamenwerking Limburg (ASL) is gestegen. Rentelasten/-baten De rentelasten liggen € 238.484 lager dan vorig jaar door een aflossing eind 2020 van leningen met een vrij hoge rente. De rente loopt in de pas met de begroting ook omdat er geen nieuwe financieringen zijn aangegaan. Financieringsplan De langlopende leningen bedragen ultimo 2021 na aflossing € 30.180.000 (2020: € 31.180.000).

Jaarrekening Rd4 2021

Kapitaalrente De omslagrente is vastgesteld op 2,38% (2020: 2,38%). Leningen via de BNG € 7 mln.

aflossingsvrij

15 jaar

2,250%

€ 6 mln.

lineair

25 jaar

1,495%

€ 6.5 mln.

lineair

25 jaar

4,805%

€ 10 mln.

lineair

20 jaar

1,300%

€ 7 mln.

aflossingsvrij

20 jaar

2,184%

Leningen via de NWB-bank

Investeringsplan kapitaalgoederen en realisatie in boekjaar De geplande en goedgekeurde investeringen (begrotingsboek 2022) over 2021 bedroegen € 9.236.750. Het uiteindelijke investeringsniveau is met € 3.903.629 (42,26%) fors lager uitgekomen. Met name het doorschuiven van de vervanging van een groot deel van het wagenpark zorgde ervoor dat het investeringsniveau dit jaar fors lager is uitgekomen.

Textielsorteercentrum (TSC) Het financiële eindresultaat is licht positief met € 7.387 en dat zien we als een positieve trendbreuk ten opzichte van vorig jaar met een tekort van € 23.888 en dat in dit vreemde covidjaar. Met een gemiddelde dagproductie van ruim 7,8 ton is de afgesproken productie van 8,3 ton net niet gehaald. In 2021 werd ruim 1.750 ton textiel gesorteerd (+ 24% t.o.v. 2020) en aan diverse klanten in binnen- en buitenland verkocht. Rd4 exploiteert het TSC samen met de firma CVB Ecologistics uit Tilburg. Dit familiebedrijf met zijn wortels in de “wolstad van Nederland” regelt de afzet en verkoop van het gesorteerde textiel naar tientallen landen. Herdraagbare kleding komt maar voor een klein deel in de Nederlandse kringloopwinkels terecht. Het overgrote deel gaat naar het buitenland; vooral Oost-Europa en Afrika. Zestig procent is geschikt voor hergebruik als kleding, de rest wordt vervezeld of poetsdoeken van gemaakt. Het ingezamelde textiel wordt bij het TSC in ca. 200 verschillende soorten kleding gesorteerd, van tricot en pantalon tot onderbroek en T-shirt, heren-, dames- en kinderkleding. Het TSC biedt kansen voor mensen met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt. Grote winst is de handhaving van de sociale werkgelegenheid met ongeveer 85 fte gedetacheerde medewerkers vanuit WSP.

Met ons textielsorteercentrum doen we waardevolle ervaringen op met het creëren van zinvol werk voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt en geven we concreet inhoud aan het in de maatschappij breed gedragen concept van een “inclusieve samenleving”.

Financiële paragraaf

Covid Deze paragraaf is aan deze jaarrekening toegevoegd om een beeld te schetsen van de impact in financiële zin van de covidpandemie op onze jaarcijfers. Hierbij dient te worden aangetekend dat onze administratie van gegevens nooit is opgezet met als doel iets dergelijks te registreren. Daarom zitten in de genoemde cijfers schattingen. Bepaalde effecten zitten financieel verweven in een totaalplaatje (covid en andere effecten). Andere elementen zijn juist wel weer goed toe te wijzen (uitsluitend covid). In 2021 heeft ons managementteam als crisisorganisatie gefungeerd om de situatie te blijven volgen. Hierbij hebben we dankbaar gebruik gemaakt van het voorwerk dat de crisisorganisatie in 2020 heeft aangereikt. We hebben gebruik gemaakt van de destijds besproken maatregelen en de scenario's van eventuele afschaling. De hoeveelheid zieken in quarantaine vanwege covid heeft nooit het niveau bereikt waarbij afschaling van dienstverlening naar onze burgers aan de orde was. Al onze routes zijn gereden en alle milieuparken zijn open geweest conform planning. De landelijk afgekondigde maatregelen zijn ook bij ons vertaald naar de werkvloer in de vorm van thuiswerken, hygiënemaatregelen, afstand houden en digitaal vergaderen. Vanuit de landelijke maatregelen zijn onze kringloopwinkels in de eerste 3 maanden en een gedeelte van de laatste maand van het jaar dicht geweest.

Dit betekent omzetverlies in deze periode, maar ook minder personeelskosten voor zover het geheel flexibele arbeid betrof. Ook zit er een besparing in de logistieke kosten aan mensen en brandstof. Al met al heeft dit toch een geschatte negatieve impact van € 100.000. Daar staat tegenover positieve ontwikkelingen in de groei van de dienstverlening aan de N.V. Reinigingsdiensten alsook hoge papieropbrengsten uit de grondstoffenmarkt. Er is heel veel vraag naar papier en karton voor verpakkingen bijvoorbeeld, wat een grotere omvang kent dan ooit tevoren mede ook aangezwengeld door het grootschalige thuiswerken van de mensen. Dit heeft een positieve impact van zeker € 1.000.000. We hebben extra kosten gemaakt voor de inzet van poolauto’s, hygiënemaatregelen en extra ICT-middelen ter grootte van zo’n € 65.000. Dus alles beschouwend is het een intensief en financieel gezien uitstekend jaar geweest.

Jaarrekening Rd4 2021

“Het afval van vandaag is de grondstof van morgen”

onze collega's: Jordy en Jens

Jaarrekening Rd4 2021

Jaarrekening 2021

Jaarrekening 2021 Grondslagen voor de financiële verslaggeving Consolidatie Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling staat aan het hoofd van de Rd4groep. De dochtervennootschappen zijn: • Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. te Heerlen • Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. te Heerlen De financiële gegevens van Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. en Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. zijn inbegrepen in de geconsolideerde jaarrekening van Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling. Om een goed inzicht te krijgen in het functioneren van Rd4 als geheel, presenteren wij al jaren een integraal geconsolideerde jaarrekening (en begroting) van de drie onderdelen samen. Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), welke in de plaats is gekomen van de compatibiliteitsvoorschriften, mag dit eigenlijk niet meer. Echter voor het verkrijgen van een goed en juist inzicht is het beter als we de lijn van de afgelopen jaren voortzetten. Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Alle bedragen worden in Euro's vermeld.

De vergelijkende cijfers zijn op enkele plaatsen geherrubriceerd teneinde de vergelijkbaarheid met het boekjaar 2020 te verbeteren. Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient de ondernemingsleiding, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die mede bepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de gemaakte kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de gemaakte kosten, zoals in de toelichting op de balans is gespecificeerd. De economische levensduur en de afschrijvingsmethode worden aan het einde van elk boekjaar opnieuw beoordeeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden

Jaarrekening Rd4 2021

berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het boekjaar na het jaar van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de post overige voorzieningen aan de passivazijde van de balans. Financiële vaste activa De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengst waarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door de individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen komt tot stand op basis van het FIFO-principe. Vorderingen De vorderingen worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Pensioenen De onderneming heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die is gekwalificeerd als een toegezegde pensioenregeling, waarbij de toegezegde pensioenuitkeringen gebaseerd zijn op middelloon. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds en wordt in de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. De risico’s van loonontwikkeling, prijsindexatie, beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Deze risico’s komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. In geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds heeft de onderneming geen verplichting tot het voldoen van aanvullende premies anders dan hogere toekomstige premies. Voorziening groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht.

Jaarrekening 2021

Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst voor de aan afnemers (derden) geleverde goederen en diensten onder aftrek van toegestane kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de betreffende immateriële en materiële vaste activa. Wet normering topinkomens Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de beleidsregels toepassing WNT.

Voor de toelichting in het kader van de WNT wordt verwezen naar de enkelvoudige jaarrekening van Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen /te ontvangen en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde/te betalen interest.

Jaarrekening Rd4 2021

Geconsolideerde balans per 31 december 2021 ACTIVA

31-12-2021

31-12-2020

Vaste activa Immateriële vaste activa Afvalinzamelplan/-beheersplan

12.998

22.725

Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen

12.280.181

12.478.938

Machines en installaties

18.201.786

17.684.936 30.481.967

30.163.874

760.376

736.553

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren

1.247.884

1.003.226

208.651

5.726.463

6.950.973

Verbonden maatschappijen Overige vorderingen

6.974.347

8.162.850

Liquide middelen Kas

4.225

7.227

Bank

4.625.688

5.261.314

Subtotaal

4.629.913

5.268.541

Totaal

42.859.601

44.354.543

PASSIVA

31-12-2021

Eigen vermogen

31-12-2020 4.027.084

3.040.249

30.180.000

31.180.000

Langlopende schulden Kredietinstellingen Kortlopende schulden Kredietinstellingen

1.000.000

4.000.000

Crediteuren

4.229.614

2.486.709

Verbonden maatschappijen

57.586

Belastingen en sociale lasten

1.022.249

980.587

Overige schulden

2.343.068

2.666.998

Subtotaal

8.652.517

10.134.294

Totaal

42.859.601

44.354.543

Jaarrekening 2021

Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2021 Rekening 2021

Begroting 2021

Rekening 2020

Netto-omzet

37.420.109

37.378.806

36.590.915

Verwerkingskosten afval

-2.562.690

-3.144.729

-4.759.576

Kosten van uitbesteed werk

-2.330.666

-2.475.480

-2.063.210

Brutomarge

32.526.753

31.758.597

29.768.129

Salarissen en sociale lasten

13.860.109

14.057.948

13.052.173

Personeel van derden

5.255.749

4.350.052

5.182.267

Energie

1.692.411

1.481.627

1.369.147

Afschrijvingen vaste activa

3.525.570

4.531.341

3.587.953

Overige bedrijfskosten

5.839.094

6.651.238

4.673.150

Bedrijfslasten

30.172.933

31.072.206

27.864.690

Bedrijfsresultaat

2.353.820

686.391

1.903.439

Financiële baten minus lasten

-670.722

-686.391

-909.206

Nettoresultaat voor VPB

1.683.098

994.233

Vennootschapsbelasting

16.540

21.161

Nettoresultaat na VPB

1.666.558

973.072

Jaarrekening Rd4 2021

Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2021 ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Dit betreffen uitgaven inzake het Afvalinzamel-/beheersplan. 2021

2020

22.725

32.452

Investeringen

Afschrijvingen

-9.727

12.998

22.725

Boekwaarde per 1 januari

Desinvesteringen Boekwaarde per 31 december 2021

De aanschafwaarde van de immateriële vaste activa bedraagt per 31 december 2021 € 5.116.868. De cumulatieve afschrijvingen bedragen per die datum € 5.103.870. Het afschrijvingspercentage varieert tussen de 6,67% en 20%. Materiële vaste activa

2021

2020

Boekwaarde per 1 januari

30.163.874

31.298.268

Investeringen

3.903.629

2.522.773

Afschrijvingen

-3.541.117

-3.572.723

Desinvesteringen

-44.419

-84.443

30.481.967

30.163.874

Boekwaarde per 31 december 2021

Voor een overzicht van het verloop van de vaste activa verwijzen wij u naar de bijlage. De aanschafwaarde van de materiële vaste activa bedraagt per 31 december 2021 € 86.125.182. De cumulatieve afschrijvingen bedragen per die datum € 55.643.215. Onder de materiële vaste activa zijn grondposities opgenomen met een aanschafwaarde van € 6.391.036. Over deze posities wordt niet afgeschreven. De afschrijvingspercentages bedragen: • Gebouwen en terreinen: 3,3 - 20% • Machines en installaties: 6,7 - 25% Vanaf het boekjaar 2009 wordt over investeringen afgeschreven in het jaar volgend op het jaar van investeren.

Jaarrekening 2021

Vlottende activa Voorraden

2021

2020

Zout en chemicaliën

131.920

166.052

Onderdelen gereedschappen

221.411

189.000

Inzamelmiddelen

87.175

106.556

Voorraad (on)gesorteerd textiel

88.472

117.775

Bedrijfskleding en kantoorartikelen

231.398

157.170

Totaal

760.376

736.553

Van de voorraden is een oorspronkelijke boekwaarde van € 31.409 afgewaardeerd op lagere marktwaarde. Voor de resterende voorraad wordt geen voorziening incourantheid noodzakelijk geacht. Debiteuren

2021

2020

Nominale waarde

1.247.884

1.003.226

Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht. Verbonden maatschappijen

2021

2020 0

N.V. Reinigingsdiensten Rd4

208.651

Over het gemiddeld uitstaande saldo wordt een rente van 2,78% in rekening gebracht. Overige vorderingen

2021

2020 5.750

4.319.564

4.647.119

Vooruitbetaalde kosten

204.240

194.730

Subsidies / accijnzen

5.343

6.412

Vordering gemeenten

1.131.975

1.960.154

Overige vorderingen

59.591

142.558

5.726.463

6.950.973

Nog te factureren bijdrage ondergrondse systemen Nedvang bijdrage glas, papier & kunststof

Totaal

Bij Nedvang is sprake van een vordering van € 4.319.564 en een schuld van € 1.633.143. met per saldo een vordering van € 2.686.422. Liquide middelen

2021

2020

Kas

4.225

7.227

Bank

4.625.688

5.261.314

Totaal

4.629.913

5.268.541

Jaarrekening Rd4 2021

PASSIVA

Eigen vermogen

2021

Saldo per 1 januari

3.040.249

2.139.129

542.883

Resultaat boekjaar

1.666.558

430.189

Uitbetaling overschot voorgaand jaar aan gemeenten

-430.188

Reservering vakantiedagen en -geld bij Rd4 Facilitair Bedrijf B.V.

-249.535

-71.952

Saldo per 31 december

4.027.084

3.040.249

Mutatie bestemmingsreserve huisvesting

2020

Vanaf het boekjaar 2011 wordt conform de van toepassing zijnde verslaggevingsvoorschriften, het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, in de geconsolideerde jaarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling geen reservering voor vakantiedagen en vakantiegeld aangehouden. Deze stelselwijziging is verwerkt in het eigen vermogen. Het eigen vermogen conform de geconsolideerde jaarrekening wijkt uit hoofde hiervan af voor een bedrag van € -467.836 (2020: € -227.109) van het eigen vermogen conform de vennootschappelijke jaarrekening. Conform de geldende regelgeving dient de resultaatbestemming bepaald te worden op basis van het vermogen conform de enkelvoudige jaarrekening. Het weerstandsvermogen is maximaal het gemiddelde van 11% over de omzet in het verslagjaar en 11% over de begrote omzet van het jaar volgend op het verslagjaar. Aangezien het pluspakket volledig wordt afgerekend met de gemeenten ligt er geen risico bij Rd4 waardoor deze omzet buiten beschouwing wordt gelaten. Hetzelfde geldt voor de verwerkingskosten welke eveneens met iedere gemeente afzonderlijk worden afgerekend waardoor er geen risico is. Het weerstandsvermogen wordt dus berekend over de omzet van het basispakket minus de verwerkingskosten over het verslagjaar en de begroting van het daaropvolgende jaar. Weerstandsvermogen

2021

Saldo per 1 januari

1.363.452

2020 1.363.452

Toevoeging 0

Onttrekking Saldo per 31 december 2021

1.363.452

Op basis van de hiervoor genoemde regels bedraagt het maximale weerstandsvermogen conform de geconsolideerde jaarrekening per 31 december 2021 € 2.578.120. Voor de berekening verwijzen we naar de paragraaf 'Verdeling vermogen'. Het eigen vermogen volgens de enkelvoudige jaarrekening bedraagt ultimo 2021 € 4.511.460.

Jaarrekening 2021

"Beklemd" eigen vermogen vakantiedagen- en geld

2021

2020

Saldo per 1 januari

703.726

775.678

Opbouw/afbouw

-249.535

-71.952

Saldo per 31 december 2021

454.191

703.726

Bestemmingsreserve huisvesting

2021

2020

542.883

Toevoeging

542.883

Onttrekking

542.883

Saldo per 1 januari

Saldo per 31 december 2021

De voorziening is gevormd voor toekomstige uitgaven van groot onderhoud aan het hoofdkantoor. De voorziening is overwegend langlopend van aard en opbouw is in 2012 gestart. In 2022 zullen we deze weer vormen. In 2020 heeft een heroriëntatie van de voorziening plaatsgevonden. Overige voorzieningen

2021

Saldo per 1 januari

492.476

Dotatie

50.408

Vrijval

-542.884

Onttrekking

Saldo per 31 december 2021

Langlopende schulden

31-12-2021

31-12-2020

Lening BNG

15.180.000

15.680.000

Lening NWB

15.000.000

15.500.000

Totaal

30.180.000

31.180.000

Hoofdsom

Schuldrest

Leningtype

Looptijd

Einde

Rente %

Rentetype

7.000.000

Aflossingsvrij

15 jaar

2035

2.184%

vaste rente

6.500.000

3.640.000

Lineair

25 jaar

2035

4.805%

vaste rente

10.000.000

8.500.000

Lineair

25 jaar

2038

1.300%

vaste rente

7.000.000

Aflossingsvrij

20 jaar

2040

2.250%

vaste rente

6.000.000

5.040.000

Lineair

25 jaar

2042

1.495%

vaste rente

36.500.000

31.180.000

1.000.000 Opgenomen onder kortlopende leningen korter dan 1 jaar (kortlopende aflossingsverplichting).

2020

Jaarrekening Rd4 2021

Kortlopende schulden Verbonden maatschappijen NV Reinigingsdiensten Rd4

31-12-2021

31-12-2020

57.586

Over het saldo in rekeningcourantverhouding met NV Reinigingsdiensten Rd4 wordt rente berekend. Omtrent aflossingen en zekerheden zijn geen nadere afspraken overeengekomen. Over het gemiddeld uitstaand saldo wordt een rente van 2,14% in rekening gebracht. Belasting en sociale lasten Vennootschapsbelasting

16.540

21.161

(Pré)pensioenpremie

185.299

155.134

Omzetbelasting

164.940

243.796

Loonbelastingen en sociale lasten

655.470

560.496

1.022.249

980.587

1.000.000

Totaal Kredietinstellingen Kortlopende aflossingsverplichting Kasgeldlening Totaal

3.000.000

1.000.000

4.000.000

Overige schulden Te betalen overschot aan gemeenten einde jaar

116.660

123.627

1.633.143

1.568.371

Diversen

593.265

975.000

Totaal

2.343.068

2.666.998

Te betalen rente BNG Nedvang bijdrage glas, papier en PMD Openstaande schuld gemeenten

Bij Nedvang is sprake van een vordering van € 4.319.564 en een schuld van € 1.633.143, met per saldo een vordering van € 2.686.422. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Leaseverplichting Per jaareinde zijn er operationele leaseverplichtingen aangegaan ten bedrage van € 150.533 (2020: € 104.505). Deze vervallen als volgt: Binnen 1 jaar

€ 57.473

Tussen 1 en 5 jaar

€ 97.060

Investeringsverplichtingen Voertuigen

€ 560.523

Containers

€ 98.800

Jaarrekening 2021

Overige verplichtingen Er zijn een aantal contracten aangegaan waaruit verplichtingen voortvloeien. De totale openstaande verplichting is: Onderhoudscontracten voertuigen

€ 856.272

Bovenstaande overige verplichtingen vervallen als volgt: Binnen één jaar

€ 208.591

Tussen één en vijf jaar

€ 574.047

Na meer dan vijf jaar

€ 73.634

Bankgarantie Voor 2021 zijn er geen bankgaranties afgegeven. Fiscale eenheid Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling vormt tezamen met Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. en Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. De vennootschappen zijn hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschulden van de fiscale eenheid. Ketenaansprakelijkheid De onderneming verricht activiteiten als inlener van arbeidskrachten. De onderneming is op grond hiervan (op basis van diverse wettelijke bepalingen betreffende ketenaansprakelijkheid) aansprakelijk voor de premies van werknemers- en volksverzekeringen en van de loonen omzetbelasting bij het uitbesteden van werk respectievelijk het inlenen van personeel. Overige De zekerheden staan vermeld in artikel 28 van de regeling van de Gemeenschappelijke Regeling. Artikel 28. Waarborg gemeenten 1. Elk der deelnemende gemeenten waarborgt de betaling der renten en aflossing van de door het lichaam op basis van de vastgestelde begrotingen en/of begrotingswijzigingen te sluiten geldleningen en in rekeningcourant op te nemen gelden naar rato van de stemverhouding. 2. Indien uit het vorige lid bepaalde voor de deelnemende gemeenten betalingen voortvloeien, zullen deze door de deelnemende gemeenten onderling worden verrekend.

Milieuverontreiniging De entiteit GR heeft de grond en het onroerend goed van milieupark Rijckholt in 2014 verworven. In de grond van het milieupark zit verontreiniging, overeenkomstig de verontreiniging in de gehele omgeving van Eijsden, waarvoor in de toekomst een saneringsverplichting kan ontstaan. Aangezien ten tijde van het opmaken van de jaarrekening geen zekerheid bestaat omtrent het ontstaan van deze verplichting in de toekomst en de eventuele hoogte van de verplichting, is geen voorziening gevormd. Pensioenvoorziening De risico's die vanwege de bedrijfstakpensioenregeling bij de onderneming berusten komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. De dekkingsgraad van het pensioenfonds bedroeg per 31 december 2021: 110,2% (2020: 93,2%).

Jaarrekening Rd4 2021

Vennootschapsbelasting verplichting (VPB) GR Rd4 is op grond van haar rechtsvorm met ingang van 1 januari 2016 belastingplichtig voor de VPB ‘indien en voor zover zij een onderneming drijft’. Een groot deel van de activiteiten van GR Rd4 is echter vrijgesteld. Uitzondering hierop zijn de verkoop van rest(afval-) stromen, de dienstverlening aan de NV, de op- en overslag van karton/oudpapier en tapijt ten behoeve van derden. Ten aanzien van de verkoop van reststromen heeft GR Rd4 een vaststellingsovereenkomst ondertekend met de Belastingdienst. Op grond van deze vaststellingsovereenkomst wordt de fiscale winst met betrekking tot de activiteit ‘zich ontdoen van huishoudelijk afval tegen een positieve opbrengst’ vastgesteld op basis van een percentage van de omzet. Dit percentage is vastgesteld op 1%. Het fiscaal resultaat over 2021 bedraagt € 60.267. De hierover verschuldigde VPB bedraagt € 9.040. Ten aanzien van dienstverlening derden op de op- en overslag (via de BVF) heeft in het kader van deze jaarrekening op hoofdlijnen een analyse plaatsgevonden naar het fiscaal resultaat van deze activiteit. Op basis van de uitgangspunten is dit negatief voor 2021 en 2020. Ten aanziening van dienstverlening aan de NV betreft dit de door BVF berekende winstopslag op de voertuigkosten. In 2021 bedraagt deze winstopslag € 50.001. Gezamenlijk voor de BVF bedraag de VPB dan € 7.500.

Volledigheidshalve merken wij op dat GR Rd4 de aangiften VPB tot en met 2019 conform voorgaande uitgangspunten heeft ingediend. De Belastingdienst heeft definitieve aanslagen opgelegd over de jaren tot en met 2019. Zekerheden jegens kredietinstellingen De GR Reinigingsdiensten Rd4 heeft in de geconsolideerde rekening-courant faciliteit een kredietarrangement met een maximum van € 5.000.000. De rente bedraagt Euribor + 0,55%. N.V. Reinigingsdiensten Rd4 maakt tevens gebruik van de gestelde zekerheden.

Jaarrekening 2021

Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2021 Netto-omzet

Rekening 2021

Begroting 2021

Rekening 2020

Omzet basispakket Beekdaelen

2.001.182

2.002.696

2.058.606

Brunssum

2.502.145

2.481.173

2.527.447

Eijsden-Margraten

1.818.070

1.806.374

1.919.516

Gulpen-Wittem

1.365.670

1.299.486

1.352.775

Heerlen

7.750.228

7.546.204

7.726.577

Kerkrade

3.863.794

3.864.003

3.832.584

Landgraaf

3.178.308

3.084.955

3.148.853

Simpelveld

904.970

890.475

915.747

Vaals

982.879

970.866

983.765

1.033.899

1.035.219

1.055.955

Voerendaal Via factuur apothekersregeling

18.337

Via factuur DVO Schinnen

18.367

Verschil voorschot

20.107

1.239

Netto omzet deelnemende gem. basispakket

25.437.849

24.981.450

25.543.170

Netto omzet deelnemende gem. pluspakket

5.312.532

4.638.500

4.587.535

N.V. Reinigingsdiensten Rd4

2.635.326

2.306.253

2.584.810

Overige en burgers (winkels, milieuparken, TSC)

4.034.402

5.452.603

3.875.400

Totaal

37.420.109

37.378.806

36.590.915

Jaarrekening Rd4 2021

Verwerkingskosten afval Afvalkosten verwerker

Rekening 2021

Begroting 2021

Rekening 2020

Restafval

4.204.925

3.828.929

4.103.927

Groente-, fruit- en tuinafval (GFT)

1.528.726

1.466.155

1.444.749

Grofvuil

902.907

952.228

952.018

Houtafval

751.906

833.623

998.755

Groenafval

164.277

150.771

166.353

Straat- en veegvuil

141.804

191.000

133.976

KCA (klein chemisch afval)

87.276

101.970

102.102

Kolkenslib

48.483

124.000

222.555

Schone grond en puin

51.857

44.489

65.178

Vervuilde grond en puin

43.302

10.321

42.739

Asbesthoudend afval

33.349

36.180

30.583

1.805

Glas

-106.684

-99.239

-97.524

Textiel

-149.997

-159.851

Schroot, metaal en blik

-412.382

-178.176

-233.741

-2.556.897

-1.236.737

-1.445.548

Afgewerkte olie

Oud papier Oud papier aandeel NV via op- en overslag GR

-528.599

-344.281

Kunststof/ PMD

2.744.401

989.903

2.760.174

Kunststof/ PMD afrekening 2019-2020

566.170

Kunststof/ PMD afrekening 2017-2018

1.088.107

Harde kunststof

52.406

43.960

Tapijten

65.686

93.947

Overige verwerkingskosten

97.569

204.500

15.669

Totaal afvalkosten verwerker

7.730.499

7.463.877

9.941.692

Afval subsidies

Rekening 2021

Begroting 2021

Rekening 2020

-4.687.921

-3.920.556

-4.702.475

Subsidies glas

-287.167

-280.032

-273.910

Subsidies papier

-31.171

-29.589

Subsidies elektrische apparaten

-161.550

-118.560

-176.142

Totaal afval subsidies

-5.167.809

-4.319.148

-5.182.116

Totaal verwerkingskosten afval

2.562.690

3.144.729

4.759.576

Subsidies kunststof/PMD

Jaarrekening 2021

Salarissen en sociale lasten Salarissen

Rekening 2021

Begroting 2021

Rekening 2020

10.675.919

10.125.865

10.675.919

10.125.865

-76.058

-77.084

10.599.861

14.057.948

10.048.781

Bedrijfsvereniging UWV / USZO

973.062

993.109

(Pré)pensioenpremie (ABP / SFN)

1.594.732

1.382.679

Werkgeverslasten zorgverzekering

692.454

627.604

3.260.248

3.003.392

13.860.109

14.057.948

13.052.173

Uitzendbureau

3.318.125

3.360.956

WOZL / WSP

1.020.547

947.356

917.077

873.955

5.255.749

4.350.052

5.182.267

19.115.858

18.408.000

18.234.440

1.429.347

1.219.335

1.159.664

263.064

262.292

209.483

1.692.411

1.481.627

1.369.147

Bruto loon / vergoedingen Af: Melkert / WIW-subsidie Ontvangen WAO-uitkeringen Totaal Sociale lasten

Totaal salarissen en sociale lasten (A) Personeel van derden (B)

Overige Totaal Personeelskosten (A+B) Energie Benzine, diesel en lpg Water-, stroom- en gasverbruik Totaal

Jaarrekening Rd4 2021

Afschrijvingen vaste activa

Rekening 2021

Begroting 2021

Rekening 2020

562.377

584.268

2.978.740

2.988.455

-25.274

5.503

9.727

3.525.570

4.531.341

3.587.953

Huur gebouwen

151.068

149.515

Beveiliging

180.428

176.928

Onderhouds- en schoonmaakkosten

475.966

396.118

482.719

561.389

Gebouwen en terreinen Machines, installaties en overige vaste bedrijfsmiddelen Boekresultaat verkoop activa Immateriële vaste activa Totaal

Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten

Bestemmingsreserve huisvesting Overige huisvestingskosten

-542.884

1.290.181

1.674.112

741.066

Opleidingen

147.738

142.718

Reis- en verblijfkosten

93.858

127.459

Arbodienst en advieskosten

121.037

104.000

8.154

9.830

Overige personeelskosten

406.319

365.704

Totaal

777.106

627.650

749.711

347.002

283.157

2.010.107

1.624.843

Huur voertuigen derden

68.380

Huur containers derden

6.240

7.280

145.620

29.614

-1.077.541

-933.229

Bedrijfskleding

124.476

111.645

Overige productiekosten

534.667

526.521

2.090.571

2.673.240

1.718.211

Automatiseringskosten

819.005

644.784

715.211

Verkoopkosten

44.932

102.586

39.174

Transporteren

5.021.795

5.722.372

3.963.373

Vrijval voorziening groot onderhoud Totaal Personeelskosten

Brandstof leaseauto’s

Productiekosten Belastingen en verzekeringen wagenpark Onderhoud wagenpark en containers

Zout en chemicaliën Dekking op- en overslag

Totaal

Jaarrekening 2021

Rekening 2021

Begroting 2021

Rekening 2020

5.021.795

5.722.372

3.963.373

Kantoorkosten

251.117

204.997

Telefoon- en communicatiekosten

84.941

85.479

Advieskosten

211.715

181.398

Management fee TSC

50.000

Abonnementen en contributies

157.212

116.823

Verzekeringen

42.770

33.947

Correctie voorgaande jaren

-23.137

-2.505

Overige algemene kosten

42.681

39.638

Subtotaal

817.299

928.866

709.777

5.839.094

6.651.238

4.673.150

Rentekosten

692.312

936.171

Rentebaten

-21.807

Rente fiscus

217

670.722

686.391

909.206

Transporteren Algemene kosten

Totaal Financiële lasten minus baten

Totaal

-26.965

Gemiddeld aantal werknemers In het boekjaar waren gemiddeld 336,05 fte werkzaam bij de organisatie. Dit aantal is inclusief uitzendkrachten en detacheringkrachten (2020: 326,28 fte).

Deelnemende gemeenten Deelnemer vanaf

Beekdaelen

1 januari 2019

10.323

Brunssum

1 januari 1998

13.785

10%

13.785

Eijsden-Margraten

1 januari 2014

11.068

Gulpen-Wittem

1 januari 2017

6.670

Heerlen

1 januari 1998

43.874

31%

43.874

Kerkrade

1 januari 1998

22.589

16%

22.589

Landgraaf

1 januari 1998

17.539

12%

17.539

Nuth (Beekdaelen)

1 januari 1999

Onderbanken (Beekdaelen)

1 januari 2004

Aansluitingen*

1 juli 1998

4.864

Vaals

1 januari 1999

5.492

Voerendaal

1 januari 1998

5.546

141.750

100%

141.750

Simpelveld

Totaal * Aansluitingen 2021 conform begroting.

Basis afrekening

Gemeente

Jaarrekening Rd4 2021

Verdeling vermogen Conform de geldende regelgeving dient de resultaatbestemming en de verdeling van het vermogen bepaald te worden op basis van de enkelvoudige jaarrekening van Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling. In de afgelopen jaren was er binnen de Gemeenschappelijke Regeling regelmatig een overschot op de exploitatierekening. Een deel van deze overschotten is gereserveerd om eventuele tegenvallers mee op te vangen. Dit noemen we het weerstandsvermogen van Rd4. Dit weerstandsvermogen wordt per jaar opgebouwd en kan dus per jaar worden toegerekend aan de deelnemende gemeenten. Aangezien de uitbetalingen van de overschotten zijn gebaseerd op de aansluitingen van het betreffende jaar, geldt deze verdeelsleutel natuurlijk ook voor dat deel dat bij Rd4 gereserveerd blijft. Hoogte weerstandsvermogen De hoogte van het weerstandsvermogen is een punt van ambtelijk en bestuurlijk overleg geweest. Besloten is om aansluiting te zoeken met de systematiek zoals deze al jaren werd toegepast in de NV, zijnde een gemiddelde van 11% over de omzet in het verslagjaar en 11% over de begrote omzet van het jaar volgend op het verslagjaar. Aangezien over het pluspakket volledig wordt afgerekend met de gemeenten ligt er geen risico bij Rd4. Hierdoor wordt deze omzet buiten beschouwing gelaten.

Hetzelfde geldt voor de verwerkingskosten welke eveneens met iedere gemeente afzonderlijk worden afgerekend, waardoor er voor Rd4 voor dit onderdeel geen risico is. Het weerstandsvermogen wordt dus berekend over de omzet van het basispakket minus de verwerkingskosten over het verslagjaar en begroting van het daaropvolgende jaar. Op basis van deze systematiek kan voor 2021 het weerstandsvermogen als volgt worden berekend: • De gemiddelde berekende omzet komt neer op € 26.211.897 • De gemiddelde berekende verwerkingskosten komen neer op € 3.435.100 Het benodigde weerstandsvermogen conform de beschreven methodiek zou dan bedragen 11% x (€ 26.211.897 -/- € 3.435.100) = € 2.505.448. Het weerstandsvermogen eind 2020 bedroeg € 1.363.452. De storting in het weerstandsvermogen om deze op het benodigde niveau te brengen zou moeten zijn € 1.141.996. Risico's De risico's welke het weerstandsvermogen moet afdekken, betreft alle risico's waarvan we niet hebben afgesproken dat ze op basis van werkelijkheid worden afgerekend via de variabele component. Deze zijn direct van invloed op het resultaat van Rd4. Daar zitten niet de risico's inzake de verwerkingstarieven en -hoeveelheden bij. Zoals hierboven beschreven worden deze er buiten gelaten. Deze zitten dan ook zowel qua tarief als hoeveelheid in de variabele component. 1.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Simpelveld&id=29cf1a27-0dc0-41b1-ab85-12d62e3cc9a5