VII-15 Bijlage 5 GR WOZL Begroting 2022 met meerjarenraming 2023-2025 incl. aanbiedingsbrief.pdf
Tekst van het document
wozl
Werkvoorzieningschap OZL Kloosterweg 1, 6412 CN Heerlen Postbus 330, 6400 AH Heerlen
Het College van Burgemeester en Wethouders
T+31 (0)455666600 info@wozl.nl, www.wozl.nl IBAN NL27 BNGH 0285013998 BIC BNGHNL2G BTW-nr NL0017.35.408.B01 KvK Zuid-Limburg 51 42 2832
Datum
25 februari 2021
Fred Dijk
Uw kenmerk Ons kenmerk
Behandeld door
DHGN0305
Bijlage(n)
fred.dijk@wozl.nl 045 566 63 01
cc Betreft
Begroting 2022 met meerjarenraming 2023-2025 GR WOZL
Geacht College, Bijgevoegd treft u de begroting 2022 met meerjarenraming 2023-2025 GR WOZL aan, welke is besproken in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 25 februari 2021. De begroting 2022 met meerjarenraming 2023-2025 GR WOZL zal ter vaststelling worden aangeboden aan het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 8 juli 2021. Daarna zal deze voor 15 juli 2021 worden verstuurd aan Gedeputeerde Staten van de Provincie Limburg. Wij verzoeken u de begroting 2022 met meerjarenraming 2023-2025 GR WOZL ter zienswijze aan uw gemeenteraad voor te leggen, met het verzoek om het Algemeen Bestuur van de GR WOZL uiterlijk 17 juni 2021 te informeren over haar standpunt. Mocht uw gemeenteraad niet in staat zijn WOZL voor 17 juni 2021 te informeren, dan verzoeken wij u dit aan ons kenbaar te maken.
Hoogachtend,
Van toepassing zijn de algemene voorwaarden van WOZL c.s., met uitsluiting van alle andere voorwaarden, zoals gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel.
Factsheet Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 GR WOZL Uitgangspunten De begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 sluiten volledig aan op de uitgangspunten zoals deze zijn opgenomen in de 1sle begrotingswijziging 2021. Er is geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen. De 1ste begrotingswijziging 2021 is door het Algemeen Bestuur op 17 december 2020 goedgekeurd. De begroting 2022 van de GR WOZL heeft betrekking op de GR WOZL zelf en haar dochtermaatschappij Beschut 2.0 BV. In de begroting 2022 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de meicirculaire 2020. De LPO 2021 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de meicirculaire 2021. Een nadere vaststelling van de rijkssubsidie (LPO) 2021 en mogelijke loonkostenontwikkeling Wsw als gevolg van de CAO-Sw na 1-1-2021 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn een op het moment van opstellen van de begroting niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WOZL niet is te beïnvloeden. Een discrepantie tussen de LPO ontwikkeling en een mogelijke CAO ontwikkeling kan leiden tot een positief óf negatief resultaateffect al naar gelang de LPO stijging in absolute zin hoger of lager is dan een te verwachten CAO stijging.
jf]
wozl
wspparkstad.nl
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 GR WGZi
jfl
woz
Goedgekeurd door het Algemeen Bestuur d.d. 25 februari 2021 Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 8 juli 2021
De Algemeen directeur/ Secretaris
De voorzitter
F. Dijk
M.E.E. de Beer
■I
mm
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023=2025 GR WOZL
Leeswijzer Bekijk je dit document digitaal? Dan kun je hier navigeren
0
J~~
Download onze app
Voorwoord Gepresenteerd wordt de Begroting
De gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL) heeft tot doel:
2022 met meerjarenraming 2023 2025 van de Gemeenschappelijke
1. Het voorzien in en het bieden van passende werkgelegenheid en arbeidsrevalidatie voor ingezetenen, die blijkens een door
Regeling Werkvoorzieningschap
het Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV) afgegeven indicatiebeschikking of herindicatiebeschikking uitsluitend
Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL).
onder aangepaste omstandigheden tot regelmatige arbeid in staat zijn. De marktbenadering vindt plaats in volledige afstemming
Dit betreft een technische
2. Uitvoering geven aan de door de deelnemende Gemeenten opgedragen werkzaamheden in het kader van de Participatiewet.
begroting welke gebaseerd is op
Hieronder vallen de WID en WIW.
met het Werkgeverservicepunt Parkstad (WSP Parkstad).
de uitgangspunten conform de 1ste begrotingswijziging 2021. In
De GR WOZL voert haar werkzaamheden uit voor de gemeenten Beekdaelen, Brunssum, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade,
november 2021 zal er een aanpassing
Landgraaf, Simpelveld, Vaals, Valkenburg aan de Geul en Voerendaal.De deelnemende gemeenten hebben de opdracht voor
plaatsvinden middels een 1ste
de GR WOZL verankerd in de beleidskaders Arbeidsmarktbeleid met een aantal strategische uitgangspunten. Hieruit volgt de
begrotingswijziging waarin de
volgende primaire opdracht voor GR WOZL;
ambities uit het Ondernemingsplan 2022 worden vertaald.
1) Een zo klein mogelijke beschutte werkomgeving. 2) Zo maximaal mogelijk detacheren in uitvoering 3) Marktbenadering met Werkgeversservicepunt Parkstad (WSP Parkstad) 4) Geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten 5) WSP Parkstad Detachering BV naadloos aansluiten of integratie in WSP Parkstad 6) Duurzame plaatsingen op passend werk met bijpassend rendement 7) Beperk tekortfinanciering voor gemeenten zoveel mogelijk De GR WOZL geeft uitvoering aan haar taken via haar verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV en de uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad, Relim, en de Werkmeester. Deze begroting 2022 van de GR WOZL heeft hier betrekking op. De GR WOZL zal in de toekomst ook verder blijven fungeren als werkgever van medewerkers met een Wsw- dienstverband. Fred Dijk Algemeen directeur/Secretaris
4
1
Samenvatting
5
> 2
3
4
14
Verloop van de arbeidsjaren
6
Ontwikkeling subsidie bedrag 2020-2024
7
Programmaverantwoording
naar vorige pagina
Beschut 2.0 />
naar volgende pagina
—
naar inhoudsopgave
Financiële paragraaf
> Meerjarenraming
>
8 9
24
>
27
>
Bijlagen
5
Samenvatting Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2021 - 2025__________ (bedragen x€ 1.00o,-)
De begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
lste begr. wijz. 2021
sluiten volledig aan op de uitgangspunten zoals deze
2022
2024
2023
2025
zijn opgenomen in de 1sle begrotingswijziging 2021. Er is geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen.
Bedrijfsvoering
-271
-259
-274
-290
-306
Uitvoering Wsw
1.234
1.262
1.307
1.282
1.300
Beschut 2.0
Het bestuur heeft van de 1sle begrotingswijziging 2021 kennis genomen en voor zienswijze gestuurd aan de
0
0
0
0
0
-2.999
-2.949
-2.947
-2.854
-2.707
-30
-30
-30
0
0
0
0
0
0
0
2.036
1.946
1.914
1.862
1.713
-30
-30
-30
0
0
Uitvoering WIW/ID Personeelskosten Wsw Uitvoering heuvellandgemeenten in GRWSP Park Financiering-en algemene dekkingsmiddelen
deelnemende gemeenten. De goedkeuring van de 1sle begrotingswijziging 2021 staat geagendeerd voor de
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
bestuursvergadering van 27 mei 2021. Figuur 1: Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2021 - 2025 De begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 is opgesteld volgens de richtlijnen van het Besluit
Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0
Begroting en Verantwoording (BBV).
De financiering- en algemene dekkingsmiddelen vanuit de deelnemende gemeenten dalen ten opzichte
lst begr. begroting wijz 2021 2022
(bedragen x € 1.000,-)
2023
2024
2025
Lonen Wsw Beschut 2.0
-7.787
-7.760
-7.826
-7.760
-7.662
Subsidies vanuit de GR WOZL
6.812
6.892
7.037
7.149
7.228
Subsidieresultaat
-975
-868
-789
-611
-434
Operationeel resultaat
-2.024
-2.081
-2.158
-2.243
-2.273
Netto resultaat
-2.999
-2.949
-2.947
-2.854
-2.707
van de 1ste begrotingswijziging 2021 in 2022 van €2.036.000 tot €1.946.000 een daling van €90.000. In 2025 is deze bijdrage gedaald tot €1.713.000.
Figuur 2: Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0 2021 - 2015
Het netto resultaat van de verbonden partij WOZL
door een niet Sw-voorman. Dit effect zet zich ook in
In het Ondernemingsplan 2022 zal worden bekeken
Beschut 2.0 BV is in de begroting 2022 €50.000 beter
de daaropvolgende jaren voort. In de begroting 2022
wat de organisatorische en financiële gevolgen
ten opzichte van de 1sle begrotingswijziging 2021. Het
zijn 10 Sw-fte geprognotiseerd die terugstromen van
zijn van de toekomstige uitstroom van de Sw
operationeel resultaat verslechtert met €57.000 als
Detacheringen naar Beschut 2.0 en 5 Sw-fte die
medewerkers en op welke manier de organisatie
gevolg van vervanging van twee Sw-voormannen
terugstromen van Relim naar Beschut 2.0.
hierop kan anticiperen.
2 Verloop van de arbeidsjaren ; }
Realisatie arbeidsjaren
2022
2020
2021
2de begrotingswijziging
1ste begrotingswijziging
2.691,02
2.535,66
2.390,10
-145,56
Begeleid werken
89,33
84,00
80,00
-4,00
Beschut werken
108,34
97,03
90,72
-6,31
2.888,69
2.716,69
2.560,82
-155,87
Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren
verschil
begroting
Het aantal medewerkers bij de verbonden partijen heeft betrekking op de geplaatste medewerkers bij
.
uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad en WOZL Verbonden partijen / regulier
'1
Totaal
Beschut 2.0 B.V. Het aantal medewerkers begeleid werken betreft medewerkers met Wsw-indicatie werkzaam onder contract van reguliere werkgevers. GR WOZL ontvangt hiervoor de Rijkssubsidie en betaalt deze naar rato van de arbeidshandicap door aan de werkgever.
2021
2020 Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren
2de begrotingswijziging
1ste begrotingswijziging
Het aantal medewerkers in de categorie Beschut
2022 verschil
begroting
werken werkt heeft betrekking op de geplaatste medewerkers bij uitvoeringsorganisaties Relim en De Werkmeester.
Beekdaelen
145,59
139,57
132,83
-6,74
De begroting 2022 is gebaseerd op gemiddeld
Brunssum
359,06
336,00
316,31
-19,68
2.561 arbeidsjaren (AJ). Dit is een daling
Gulpen-Wittem
74,25
68,72
63,91
-4,82
Heerlen
999,10
950,12
905,31
Ke rkrade
687,48
643,76
604,95
-38,81
r
-44,80
van 156 arbeidsjaren ten opzichte van de 1sle begrotingswijziging 2021.
Landgraaf
375,28
347,22
322,91
-24,31
Simpelveld
85,26
80,96
75,34
-5,62
Het verwachte verloop in arbeidsjaren is gebaseerd
Vaals
56,80
52,53
47,08
-5,45
op de medewerkers uit dienst in verband met het
Valkenburg
57,42
55,05
52,23
-2,82
Voerendaal
48,44
42,76
39,93
-2,82
2.888,69
2.716,69
2.560,82
-155,87
€27.016
€27.712
€28.146
€434
Totaal
bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd en een aanname van overig verloop van 2% ziek, uit dienst en overlijden.
Financiële gegevens
Rijkssubsidie per arbeidsjaar
Figuur 3: Aantal Sw-medewerkers in arbeidsjaren 7
3 Ontwikkeling subsidiebedrag w 2020-2024 De meest recente circulaire met betrekking tot de
2022
2023
2024
25.458
25.651
26.107
26.590
27.016
27.712
28.146
28.618
29.188
1.729
2.254
2.495
2.511
2.598
2021
Subsidieontwikkeling per arbeidsjaar
2020
Subsidie o.b.v. septembercirculaire 2019
25.287
Subsidie o.b.v. meicirculaire 2020
Verschil
meerjarige subsidieontwikkeling, de meicirculaire 2020 die het Ministerie van BZK heeft gepubliceerd, heeft voor GR WOZL en de deelnemende gemeenten een positief effect. Het subsidiebedrag per arbeidsjaar is in 2022 per saldo €2.495 hoger dan in de septembercirculaire 2019 is opgenomen. Het subsidiebedrag per arbeidsjaar gebaseerd op de
Opbouw subsidie per AJ
2022
septembercirculaire 2019 van het Ministerie van BZK bedroeg €25.651. In de meicirculaire 2020 bedraagt het bedrag per arbeidsjaar €28.146. Een verschil van
Subsidieontwikkeling cf. septembercirculaire 2019 Subsidiebedrag meerjarenraming in begroting 2021
25.651
€2.495 dat enerzijds voor €920 wordt veroorzaakt door een hogere bijdrage ter compensatie van
Subsidieontwikkeling cf. mei circulaire 2020
stijgende lonen en anderzijds een volume effect van
LP O
€1.575 door een snellere verwachte uitstroom van
volume
1.575
Sw-medewerkers.
Subsidiebedrag cf. 1ste begr. wijz. 2021
28.146
Figuur 4 geeft de subsidieontwikkeling weer zoals
Positief prijsverschil
2.495
bekend t/m 2024 op basis van de meicirculaire 2020.
Figuur 4: Opbouw subsidie per arbeidsjaar
920
De subsidie voor het jaar 2025 is nog niet opgenomen in deze meicirculaire. In de doorrekening van de raming 2025 is het subsidiebedrag derhalve gelijk gehouden aan 2024.
8
4 Programmaverantwoording Overzicht baten & lasten______________________________________ (bedragen xc ï.ooo,-) Rubriek
1
2
3
4
5
Rubriek
Bedrijfsvoering (overhead)
(bedragen x€ 1.000,-)
Overzicht baten & lasten
lste begrotingsbegroting wijziging 2022 2021__________________
1ste begrotings wijziging 2021
begroting 2022
Verschil
7 Financiering en alg. dekkingsmiddelen
baten
120
114
-6
lasten
-392
-373
19
-272
-259
13
Uitvoering Wsw
Bedrijfsvoering
272
259
-13
Uitvoering Wsw
-1.234
-1.262
-28
Beschut 2.0
2.999
2.949
-50
2.037
1.946
-91 -
baten
75.285
72.077
-3.208
lasten
-74.051
-70.815
3.236
1.234
1.262
28 8 Vennootschapsbelasting
-
-
baten
66
-66
9 Onvoorzien
-
-
lasten
-66
-
66
10 Incidentele baten en lasten
-
-
-
-
Uitvoering WIW
-
-
-
"
-30
-30
0
30
30
-
0
0
0
Beschut 2.0 Gerealiseerd saldo van baten en lasten
baten
-
-
-
lasten
-2.999
-2.949
50
-2.999
-2.949
50
11
Mutaties in reserves
12
Gerealiseerd resultaaat
Personeelskosten Wsw baten
91.828
86.812
-5.016
lasten
-91.858
-86.842
5.016
-30
-30
-
Uitvoering WSW heuvellandgemeenten in GRWSP Parkstad baten
529
439
-90
lasten
-529
-439
90
-
-
-
-2.067
-1.976
91
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
Figuur 5: Overzicht van baten en lasten GR WOZL
9
Toelichting overzicht baten en lasten begroting 2022
4.2 Uitvoering Wsw
Toelichting overzicht baten en lasten begroting 2022
In onderstaande tabel staan de baten en lasten
Arbeidsjaren
weergegeven voor de uitvoering Wsw:
Het resultaat voorfinanciering en algemene
De arbeidsjaren voor 2021 zijn conform de 1ste
dekkingsmiddelen bedraagt in de begroting 2022 (bedragen x€ 1.000,-)
Specificatie baten
€1.976.000. Aantal AJ
4.1 Bedrijfsvoering
Subsidie perAJ
begroting
2022
begrotingswijziging 2021 begroot op 2.717. Voor 2022 zijn 2.561 arbeidsjaren opgenomen. Een daling van 156 die met name het gevolg is van de werknemers
Rijkssubsidie deelnemende gemeenten
2.560,82 € 28,146
72.077
die in 2022 de pensioengerechtigde leeftijd bereiken.
In onderstaande tabel staan de baten en lasten weer Specificatie lasten
gegeven voor de bedrijfsvoering: Specificatie baten en lasten
De positieve effecten op de subsidie van de
2022
lste begr. wijz.
begroting
-69.656
-66.711
een bedrag van €28.146 per arbeidsjaar. Dit leidt tot
Begeleid werken
-1.344
-1.280
een bijdrage van de deelnemende gemeenten van
Beschut werken
-2.792
-2.569
€72.077.000.
Uitvoeringskosten
-120
-114
Loonkosten extra job coach
-138
-141
-74.051
-70.815
Deze post heeft grotendeels betrekking op
-26
de doorbetaalde loonkostensubsidies voor de
-7
1.262
Wsw-medewerkers die werkzaam zijn bij de
2022
1ste begr. wijz.
Rijksbijdragen
2021
(bedragen x € l.OOO,-) 2021
(bedragen x€ 1.000,-)
meicirculaire 2020 zijn opgenomen in de begroting
begroting
Regulier Baten
Dekking uitvoeringskosten WOZL
120
114
Totaal
120
114
Personeelskosten Orga nisa tie kosten Accountants- en advieskosten Rente en financieringskosten
-264 -95 -25 -7
-243
Totaal
-392
-373
Saldo van baten en lasten
-272
-259
2022. In de begroting 2022 is rekening gehouden met
Regulier
Lasten
Totaal
-97
Saldo van baten en lasten
1.234
verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV alsmede de Figuur 7: Specificatie baten en lasten uitvoering Sw
GR WSR De doorbetaalde subsidie bedraagt €27.901 onder aftrek van de €245 per arbeidsjaar.
Figuur 6: Specificatie baten en lasten bedrijfsvoering
Begeleid Werken Het saldo van de rubriek bedrijfsvoering bedraagt
Deze post heeft betrekking op de begeleidingskosten
-€259.000. Dit tekort wordt gefinancierd door de
en de verstrekte loonkostensubsidie die vallen onder
gemeenten.
de categorie begeleid werken. De gemiddelde subsidie die per AJ wordt verstrekt bedraagt €16.000.
10
Beschut werken
de begroting van de GR WOZL.
De personeelskosten Wsw dalen ten opzichte van
Resultaat
wordt veroorzaakt door lagere loonkosten als gevolg
de 1sle begrotingswijziging 2021 met €5.015.000 en
Bij deze groep gaat het hem om Wsw-medewerkers die voor een passende tewerkstelling zijn overgedragen aan de externe uitvoeringsorganisaties Relim
Het saldo van de rubriek uitvoering Wsw bedraagt
van minder arbeidsjaren. Er is geen cao-stijging
en Werkmeester. Bij deze groep medewerkers
€1.262.171 positief. Dit resultaat wordt terugbetaald
opgenomen voor 2022, omdat de laatst bekende
is bij plaatsing nog gerede twijfel over de
aan de gemeenten.
cao-verhoging per 1-1-2021 is.
uitvoeringsorganisaties worden deze medewerkers
In de bijlage is het resultaat per uitvoeringsorganisatie
De baten hebben betrekking op de vergoeding die
op basis van contract geplaatst, beoordeeld en waar
opgenomen.
door de uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad
geschiktheid voor regelmatige arbeid. Bij de externe
en WOZL Beschut 2.0 B.V. aan de GR WOZL wordt
mogelijk ontwikkeld naar een niveau dat leidt tot instroom in het beschutte werk van de verbonden
4.3 Uitvoering WIW/ID
betaald voor het inzetten van de Wsw-medewerkers.
Naar verwachting zal de regeling WIW in 2021 volledig
4.6 Uitvoering Sw
partijen. De subsidieverstrekking voor de Werkmeester
stoppen. Voor 2022 is geen post meer opgenomen
bedraagt het basisbedrag verhoogd met de Loon Prijs
voor de uitvoering van de WIW. Specificatie lasten
Ontwikkeling (LPO) en verminderd met de korting per arbeidsjaar en de administratieve vergoeding van €245
4.4 Verbonden partij Beschut 2.0
2021
2022
lste begr. wijz.
begroting
Loonkosten WSP/Deta
-80.603
-75.856
Loonkosten Beschut 2.0
-7.786
-7.760
per arbeidsjaar. Voor 2022 wordt een netto resultaat verwacht dat De vergoeding aan Relim is gebaseerd op de ingezette
€50.000 beter is dan begroot in 2021 en bestaat uit
trajecten voor de Wsw-medewerkers. De loonkosten
een operationeel resultaat dat €57.000 slechter is
en de subsidie komen voor rekening en risico van de
en een subsidieresultaat dat €107.000 beter is dan
Overige personeelskosten Wsw
-1.600
-1.513
deelnemende gemeenten van de GR WOZL.
begroot in 2021
Loonkosten Relim
-1.839
-1.683
-30
-30
-91.858
-86.842
Kosten ASB
Uitvoeringskosten
Voor de toelichting op het resultaat wordt verwezen
Deze post heeft betrekking op de uitvoeringskosten
naar de toelichting Beschut 2.0. Figuur 8: Specificatie personeelskosten Sw
voor de bedrijfsvoering. Het bedrag is vastgesteld per arbeidsjaar op €200 bij beschut werken en €1.250 bij begeleid werken.
Loonkosten extra jobcoach De kosten voor de extra jobcoach komen ten laste van
Totaal
4.5 Personeelskosten Sw
Heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad
Het resultaat voorfinanciering en algemene
4.12 Gerealiseerd resultaat
dekkingsmiddelen bedraagt voor 2022 €1.976.000. Hiervan wordt €30.000 gefinancierd uit de reserve en
De verwachting voor 2022 is dat het gerealiseerd
Het tekort in de bedrijfsvoering en de verbonden
wordt een bijdrage aan de deelnemende gemeenten
resultaat nihil zal zijn.
partijen van de GR WSP Parkstad wordt via
gevraagd van €1.946.000. Voor een verdeling van de
de GR WOZL in rekening gebracht bij de
bijdragen per deelnemende gemeente wordt verwezen
Heuvellandgemeenten.
naar de bijlagen.
4.7 Financiering en algemene dekkingsmiddelen (incl. reserves)
4.8 Vennootschapsbelasting De activiteiten binnen de GR WOZL zijn vrijgesteld
De tekorten bij de GR WOZL worden volledig gedekt
van de vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.
door een bijdragen van de deelnemende gemeenten.
4.9 Onvoorzien In de volgende tabel worden de baten per rubriek weergegeven:
De verwachting voor 2022 is dat er geen onvoorziene activiteiten zullen plaatsvinden.
4.10 Incidentele baten en lasten
Financiering- en algemene dekkingsmiddelen 2021_________ 2022
lste begr. wijz.
De verwachting voor 2022 is dat er geen incidentele begroting
baten en lasten zullen plaatsvinden.
4.11 Mutaties in reserve
Bedrijfsvoering
272
259
Uitvoering Wsw
-1.234
-1.262
Beschut 2.0
2.999
2.949
30
30
2.067
1.976
Mutaties in reserve
De verwachting voor 2022 is dat er €30.000 uit de reserve wordt onttrokken om het uitbetaalde verlof
Totaal
van de oude groep ASB te financieren. Zie voor een verdere toelichting de financiële paragraaf.
Figuur 9: Financiering- en algemene dekkingsmidde len
12
4.13 Overzicht taakvelden In lijn met de richtlijnen BBV wordt in onderstaand overzicht de baten en lasten per taakveld weergegeven: Taakvelden (bedragen x€ 1.000,-) Rubriek 1ste begrotingswijziging 2021
begroting 2022
o.o Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten
392
373
lasten
-392
-373
-
-
0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten
0.10 Mutaties reserves baten lasten
~ _
_
30
30
-
-
30
30
0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten -30 lasten
-30
30
-30
169.473 -169.503
-161.045
-30
-30
6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie baten lasten
Figuur 11: Overzicht taakvelden
161.015
5 Beschut 2.0 Voor 2022 wordt in de begroting een netto resultaat (bedragen x € 1.000,-) Omschrijving
1ste begr. wijz. 2021
begroting 2022
verwacht dat €50.000 beter is dan de 1sle begrotings wijziging 2021 en bestaat uit een operationeel resul
verschil
taat dat €57.000 slechter is en een subsidieresultaat Omzetwaarde Verbruik grondstoffen, inhuur, uitbesteed Toegevoegde waarde
475
500
25
0
0
0
475
500
25
personele kosten n-SW Totaal Personeelskosten
Belangrijkste reden voor de verslechtering van het operationeel resultaat met €57.000 betreft de lonen
Personeelskosten
Lonen n-SW Opleidingen Inhuur derden Overige personeelskosten SW Overige personeelskosten n-SW personele kosten SW
dat €107.000 beter is dan de 1sle begrotingswijziging 2021.
-726 0 0 -353
-776 0
-353 -726 -1.079
-370
-776
-50 0 0 -17 0 -17 -50
-1.146
-67
begrotingswijziging 2021 is rekening gehouden met
-16 -450 -126 -180 -523 -125
-16 -465 -126 -183 -515 -130
0 -15 0 -3 8 -5
2021 ter vervanging van één Sw-afdelingshoofd en
0 -370
niet-Sw-medewerkers (-€50.000). Deze verslech tering wordt veroorzaakt door de uitstroom van Sw- voormannen in 2022 die niet meer c.q. moei lijk zijn in te vullen door Sw-medewerkers. In de 1ste instroom van drie medewerkers niet-Sw gedurende
Afschrijvingskosten Huisvestingskosten Energie Dienstverlening Doorberekening overhead Overige kosten Totaal Bedrijfskosten
vier Sw-voormannen. In de begroting 2022 is rekening gehouden met de instroom van één niet-Sw-voorman ter vervanging van twee Sw-voormannen. Door deze
-1.420
-1.435
-15
instroom in 2022 stijgt de gemiddelde niet-Sw-be-
Operationeel resultaat
-2.024
-2.081
-57
zetting bij Beschut 2.0 in de begroting 2022 t.o.v. 1sle
Lonen SW Wet Liv Rijkssubsidie SW
-7.861 74 6.812
-7.829 69 6.892
32 -5 80
Subsidieresultaat
-975
-868
107
Netto resultaat
-2.999
-2.949
50
Aantal FTE Wsw
240
239
-1
Aantal FTE N-Wsw
11
12
1
Aantal AJ Wsw
248
247
-1
begrotingswijziging 2021 met 1fte. Het subsidieresultaat in de begroting 2022 is €107.000,- beter dan in de 1sle begrotingswijziging 2021 en kan volledig worden verklaard door een posi tief prijsverschil. Ten aanzien van het ziekteverzuim kent Beschut 2.0 de target om de norm ten opzichte van de verwachte realisatie 2020 met 1% te verlagen tot 19%.
Figuur 12: Financieel overzicht verbonden partij beschut 2.0
6 Financiële paragraaf De financiële paragrafen zijn bedoeld om inzicht te
vermogen af te zonderen voor de dekking van
toegevoegd aan de algemene reserve en in het
geven in de financiële positie en het financiële beheer
toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze
volgende jaar onttrokken om vervolgens terug te
van de GR WOZL. Dit zijn verplichte paragrafen
besluiten worden voorgelegd via de begroting, de
geven aan de deelnemende gemeenten.
voortvloeiend uit de begrotingsrichtlijnen van de
begrotingswijzigingen de resultaatsbestemming van
Provincie Limburg welke enkel tot uiting komen in
de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten.
De bestemmingsreserve bestaat enkel uit de reserve die is gevormd ten behoeve van het bovenmatig
deze initiële begroting. Deze komen niet terug in latere begrotingswijzigingen en kwartaalrapportages.
6.1 Reserves Het instellen van reserves, het toevoegen en het
De reserves van de GR WOZL bestaan uit de
verlofsaldo van de ASB- medewerkers. Dit verlofsaldo
algemene reserve en bestemmingsreserves. In
is in het verleden ooit opgebouwd en destijds met
onderstaande tabel is het verloop weergegeven van
het faillissement van Maecon overgenomen door de
de verwachte ontwikkeling van de reserves tot en met
GR WOZL. Het beleid is erop gericht om middels
31-12-2025.
maatregelen de bovenmatige rechten op verlof terug te dringen. De verwachting voor 2022 is dat deze
onttrekken van middelen aan reserves is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Het
De algemene reserve is geraamd op €0. Een
kosten €30.000 bedragen en gefinancierd zullen
Algemeen Bestuur besluit een deel van het eigen
eventueel resultaat in het voorgaande jaar wordt
worden door een onttrekking uit de reserve. Het saldo per 31-12-2022 zal dan €30.000 bedragen.
(bedragen x € 1.000,-)
Reserves 31-12-2021 saldo
mutaties 2024 31-12-2024 mutaties 2025 31-12-2025 31-12-2022 mutaties 2023 31-12-2023 mutaties 2022 toeonttoeonttoeonttoeontvoeging trekking saldo voegïng trekking saldo saldo voeging trekking voeging trekking saldo
Functies reserves De reserves vervullen, naast de bestemming
Algemene Reserve
0
-
-
0
-
-
0
-
-
0
-
-
0
Verlofrechten ASB
60
-
30
30
-
30
0
-
-
0
-
-
0
Totaal Reserves
60
-
30
30
-
30
0
-
-
0
-
-
0
Resultaat vorig boekjr
waarvoor ze aangewend zijn, nog een aantal andere functies:
Bestemmingsreserve
• bestemmingsreserves worden gerekend tot het weerstandsvermogen van een organisatie. In
Figuur 13: Reserves
het uiterste geval kunnen deze reserves in 2022 (bedragen x€ 1.000,-)
Specificatie 2021
2022
2023
2024
2025
Voorziening:
gedeeltelijk worden ingezet voor het afdekken van tegenvallers; • de reserves dragen bij aan een de liquiditeitspositie
Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers
van de GR WOZL. Saldo ljanuari toevoeging aanwending vrijval
164 20 -
Saldo 31 december
144
144 20 124
124 20 104
104 20 84
84 20
Voorzieningen
64
GR WOZL beschikt over één voorziening (figuur 14). 15
Figuur 14: Voorzieningen
6.2 Risico’s en beïnvloedbare factoren
die niet afdoende gemitigeerd kunnen worden
inventariseren, te analyseren en te beheersen,
en zich onverhoopt voordoen, volledig ten laste
De beoordeling van risico’s vindt periodiek
gebracht zullen moeten worden van de in de GR
plaats en hierover wordt gerapporteerd in de
De GR WOZL en de verbonden partijen beschikken
WOZL deelnemende gemeenten. De deelnemende
begrotingswijzigingen en de kwartaalrapportages,
niet over een ‘eigen’ weerstandsvermogen. Er wordt
gemeenten zijn uiteindelijk risicodrager voor de
jaarlijks met de gemeenten afgerekend op basis
continuïteit van de GR WOZL
van de vastgesteide jaarrekening en het hierin vermelde resultaat. Dit betekent dat alle risico's
In de onderstaande tabel zijn de risico’s van de GR WOZL aangegeven.
De GR WOZL heeft de plicht om de risico’s te
Risico in begroting Loonprijsontwikkeling 2021 en latere jaren
In de 1sle Begrotingswijziging 2021 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de mei/ septembercirculaire 2020. Hierin is een LPO toegekend voor 2020 ad 3,2%. In de 1sle Begrotingswijziging is rekening gehouden met een cao-stijging van 1,6% per 1 januari. De LPO 2021 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de meicirculaire 2021. Een nadere vaststelling van de rijkssubsidie (LPO) 2021 en mogelijk ander loonkosten Wsw als gevolg van de cao-Wsw na 1-1-2021 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn een op het moment van opstellen van de begroting niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WSP Parkstad niet is te beïnvloeden.
Terugstroom van detacheringen naar Beschut 2.0
In 2022 is er rekening gehouden met een terugstroom naar Beschut 2.0 vanuit Detacheringen 10 fte en vanuit Relim 5fte. Er is spraken van toenemende fysieke en/of psychische klachten van medewerkers waardoor zij zijn aangewezen op de beschutte werkomgeving. De verwachting is dat de terugstroom naar Beschut 2.0 zal aanhouden.
Afdelingshoofden en werkleiding Beschut 2.0
De Sw-medewerkers in Beschut 2.0 hebben een intensieve begeleiding en aansturing nodig. Ook in 2022 vindt er uitstroom plaats van de leidinggevenden (afdelingshoofden en werkleiding) welke vervangen moeten worden. Deze vervanging kan niet meer voldoende plaatsvinden door Sw-medewerkers waardoor er meer niet-Sw-medewerkers bij Beschut 2.0 in dienst zullen gaan treden. Dit effect is derhalve verwerkt in de begroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025.
Corona-crisis en maatregelen
Uiteraard wordt ook WSP Parkstad/WOZL in de kern van haar bedrijfsvoering geraakt door de effecten van de corona-crisis. Vanaf het eerste moment heeft onze organisatie conform de landelijke richtlijnen het eigen beleid aangepast. De maatregelen die overheid en RIVM aanreiken, worden meteen vertaald naar onze eigen werksituaties, breed uitgedragen en toegelicht en worden consequent toegepast. In de samenstelling van de orderportefeuille van Beschut 2.0 is aandacht voor robuustheid en een zo beperkt mogelijke afhankelijkheid van de economische effecten van de corona-crisis.
16
-77-
Risico in begroting Wijzigingen in macrobudget
In de afgelopen jaren is er op macrobudgetniveau een hogere landelijke uitstroom uit de Sw geweest dan vooraf verwacht. Tot nu toe heeft dit geleidt tot een positief volume-effect in de Rijkssubsidie per arbeidsjaar. Het is onzeker of het Rijk hierop in de toekomst niet gaat ingrijpen en het macrobudget gaat verlagen. Dit kan mogelijk leiden tot een neerwaartse bijstelling van de Rijkssubsidie per arbeidsjaar. Momenteel is dit risico niet in te schatten ofte kwantificeren.
Gevolgen uitstroom Sw-bezetting
In de begrotingsperiode t/m 2025 stroomt naar verwachting circa 25% van de Sw-populatie uit als gevolg van pensionering en overige uitstroom. Het tekort in het subsidieresultaat wordt hierdoor beperkt maar dit kent een negatief effect op het operationeel resultaat als gevolg van een dalende omzet. Gedurende 2021 wordt inzichtelijk gemaakt hoe de organisatie zich hieraan moet en kan aanpassen om wendbaar te blijven en de tekortfinanciering voor de deelnemende gemeenten te beperken. Dit wordt verder uitgewerkt bij het Ondernemingsplan 2022 en de daaruit voortvloeiende (meerjaren) begroting. Gevolgen uitstroom Sw-bezetting In de begrotingsperiode t/m 2025 stroomt naar verwachting circa 25% van de Sw-populatie uit als gevolg van pensionering en overige uitstroom. Het tekort in het subsidieresultaat wordt hierdoor beperkt maar dit kent een negatief effect op het operationeel resultaat als gevolg van een dalende omzet. Gedurende 2021 wordt inzichtelijk gemaakt hoe de organisatie zich hieraan moet en kan aanpassen om wendbaar te blijven en de tekortfinanciering voor de deelnemende gemeenten te beperken. Dit wordt verder uitgewerkt bij het Ondernemingsplan 2022 en de daaruit voortvloeiende (meerjaren)begroting.
Figuur 14: Status van risico’s nader toegelicht
17
In de onderstaande tabel zijn de beïnvloedbare factoren op het tekort van de GR WOZL en het operationeel resultaat van Beschut 2.0 opgenomen.
Thema
Geplande acties
Binnen halen van passend werk
Directe verbinding van accountmanagement met de arbeidsvraag van WOZL Beschut 2.0. Afstemming vraag werkgevers en aanbod van kandidaten Waarborgen robuuste orderportefeuille gelet op bedreiging door coronacrisis (met tevens focus op toegevoegde waarde)
Verlagen van ziekteverzuim
Ontwikkeling van middenkader Focus op langdurig ziekten
Verhogen van de productiviteit
Focus op ziekteverzuim Binnen halen van nieuw werk Optimalisatie van tarieven, afstoten van lager renderend werk en vervanging door opdrachten met een hoger tarief. Geen medewerkers zonder werk
Terugstroom naar WOZL Beschut 2.0
^
Zorgvuldige procedure volgen in belang van medewerker en de organisatie
Figuur 15: Beïnvloedbare factoren op het tekort van GR WOZL
18
6.3 Weerstandsvermogen
en renterisicobeheer. De GR WOZL heeft twee
gemeenschappelijke regeling haar financiële
instrumenten op het gebied van treasury, te weten een
bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd
Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene
treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de
< 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt
reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves
begroting.
8,20% van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van stortingen in
en de post onvoorzien in de Begroting. In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn
reserves. De GR WOZL voert een beleid om binnen
De GR WOZL hanteert het uitgangspunt dat het
de financiële verordening en het treasurystatuut
de kasgeldlimiet te opereren. Bij de bepaling van de
niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te
vastgesteld.
omvang van het totaal aan lasten in de begroting is uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten
beschikken om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen
bij de rubriek uitvoering Wsw en uitvoering Wsw
Kasgeldlimiet
voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet
Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm
Heuvellandgemeenten. Dit ligt in lijn met eerdere jaren
gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de
gesteld voor het maximumbedrag waarmee de
en is ter voorkoming van dubbeltellingen.
deelnemende gemeenten. Kengetallen
2021
2022
2023
2024
2025
De onderstaande kengetallen zijn gebaseerd op de begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025. De
Netto schuld quote
2,32%
2,40%
2,50%
2,60%
2,67%
verwachting is dat deze kengetallen niet wezenlijk
Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
2,11%
2,24%
2,38%
2,54%
2,67%
Solvabiliteitsratio
1,09%
0,79%
0,46%
0,00%
0,00%
Grondexploitatie
1,57%
1,66%
1,75%
1,85%
1,99%
-0,03%
-0,03%
0,00%
0,04%
0,04%
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
zullen wijzigen. De solvabiliteitsratio is erg laag als gevolg van het feit dat de GR WOZL geen algemene reserve aanhoudt
Structuele exploitatieruimte
en de eventuele overschotten aan financiering terug
Belastingcapaciteit
worden gestort aan de deelnemende gemeenten. Figuur 16: Kerngetallen (x € 1.000)
6.4 Financiering 2021
2022
2023
2024
2025
omvang begroting in €
95.315
90.164
85.405
80.605
75.207
toegestane kasgeldlimiet in %
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
toegestane kasgeldlimiet in €
7.816
7.393
7.003
6.610
6.167
Kasgeldlimiet
Voor de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasuryfunctie vallen onder andere het geldstromen beheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden
Figuur 17: Kasgeldlimiet
19
Schotkistbankieren
overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en
Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht
uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke
schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd.
taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert
De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden.
daar niets aan.
Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de
Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’
rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale
middelen is het decentrale overheden toegestaan een
overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De
drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist.
regeling bevat verder onder meer de verplichting
Dit drempelbedrag is vastgesteld op 0,75% van het
een tussenrekening te openen bij een of meerdere
jaarlijks begrotingstotaal, met een minimum van €0,25
banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan
miljoen en een maximum van €2,5 miljoen. Voor de
schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR
GR WOZL is het drempelbedrag als volgt bepaald:
WOZL heeft deze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale
2021
2022
2023
2024
2025
omvang begroting in €
95.315
90.164
85.405
80.605
75.207
toegestane saldo in %
0,75%
0,75%
0,75%
0,75%
0,75%
toegestane saldo in €
715
676
641
605
564
Toegestaan saldo schatkistbankieren
Figuur 18: Toegestaan saldo schatkistbankieren In 2020 heeft er geen overschrijding plaatsgevonden van het toegestane saldo schatkistbankieren.
In figuur 19 is de naleving van het schatkistbankieren over 2020 weergegeven. In het 2de en 4de kwartaal heeft er een overschrijding plaatsgevonden van het drempelbedrag. Dit heeft een tweetal oorzaken: • Alle gelden boven de €918.000 worden dagelijks afgeroomd van de BNG rekening naar schatkistbankieren. Het bedrag van €918.000 is echter te hoog en had voor 2020 €589.000 moeten
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x£ ÏOOO) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist (2) aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag
een bepaald tijdstip plaats. Alle bedragen die
(4a) (4b)
na dit tijdstip worden ontvangen, worden niet meegenomen in de afroming. Het kan daarom
(4c)
gebeuren dat er voor die dag een te hoog bedrag blijft staan op de lopende rekening.
6.5 Renterisiconorm
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
381
649
550
733
208
-
39 60
-
-
145
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of qelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
78.512 78.512
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met Drempelbedrag 589 een minimum van €250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1
Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente
-
Verslagjaar
zijn. Voor 2021 zal dit bedrag worden aangepast; • de automatische afroming vindt elke dag voor
589 Kwartaal 1
(5a)
en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WOZL beschikt niet over langlopende leningen
(5b)
waardoor het renterisico minimaal is.
(2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
34.657
59.066
50.582
67.476
91
91
92
92
381
649
550
733
Figuur 19: Naleving schatkistbankieren over 2020
21
6.6 EMU-Saldo
de inkomsten en de uitgaven van de overheid (de
voor Nederland kan worden bepaald. Onderstaand de
Rijksoverheid, sociale fondsen en de decentrale
berekening van het EMU-saldo van de GR WOZL voor
Conform artikel 19 van het BBV dient een
overheden) van een bepaald land in een bepaald jaar.
de Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025.
gemeenschappelijke regeling in de begroting een
Er kan een tekort of een overschot op de begroting
presentatie te geven van het EMU-saldo. Het
zijn. Decentrale overheden dienen het EMU-saldo te
EMU-saldo (begrotingssaldo) is het verschil tussen
berekenen, zodat op macro niveau het EMU-saldo
EMU Saldo (x C l.OOO) 1
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17).
2
2de 1ste begrotïngs- begrotings wijziging wijziging 2020 2021
2022
2024
2023
2025
-30
-30
-30
-30
0
0
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.
0
0
0
0
0
0
3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie.
0
0
0
0
0
0
4
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd.
0
0
0
0
0
0
5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4.
0
0
0
0
0
0
6
Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord.
0
0
0
0
0
0
7
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan).
0
0
0
0
0
0
8
Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie verantwoord).
0
0
0
0
0
0
9
Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen.
0
0
0
0
0
0
10
Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande oosten).
0
0
0
0
0
0
11
Verkoop van effecten (verwachte boekwinst).
0
0
0
0
0
0
-30
-30
-30
-30
0
0
Berekend EMU saldo
Figuur 20: EMU saldo
6.7 Bedrijfsvoering
WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens)
Bestuurlijk belang
een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen.
De bestuurders van de verbonden partijen zijn
In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt
benoemd door de algemene vergadering van
Op 21 februari 2019 is de Financiële verordening
hiervoor het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd:
aandeelhouders (AvA). Het bestuur van WOZL
Gemeenschappelijke regeling WOZL vastgesteld.
“Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie
Beschut 2.0 BV wordt gevormd door de heer F. Dijk
Hierin is onder andere opgenomen dat het Dagelijks
waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel
algemeen directeur/secretaris.
Bestuur en het Algemeen Bestuur tenminste eenmaal
belang heeft (artikel 1 lid b BBV)”.
Planning en control
Beleidsvoornemen
per jaar tussentijds via een begrotingswijziging wordt De wetgever schrijft voor:
geïnformeerd over de uitvoering van de begroting.
Op korte termijn is het beleid erop gericht de werkgelegenheid voor de Wsw-medewerkers te
Personeel
“De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste
bestendigen en de uitvoering ervan zo effectief en
Aan de begroting 2022 ligt financieel de volgende
de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft
efficiënt mogelijk in te richten.
formatie ten grondslag: zie figuur 21.
op de verbonden partijen en dat in relatie tot de
6.8 Verbonden partijen
uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de
Visie, doelstellingen en toekomst
beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel
De opdracht die de GR WOZL aan de verbonden
15 BBV)”
partij WOZL Beschut 2.0 BV meegeeft in relatie tot de oude Wsw-doelgroep, kan als volgt worden
Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid
De GR WOZL is met de volgende partijen verbonden:
van de samenwerkingsverbanden waarin de GR
- WOZL Beschut 2.0 BV
samengevat: 1. zorg voor duurzame plaatsingen op passend werk met een bijpassend rendement, waardoor de tekortfinanciering voor gemeenten zoveel als
GR WOZL lste begrotings wijziging 2021 aantal
fte
Dienstverband
2022 aantal
mogelijk wordt beperkt;
fte
2. creëer een veilige en passende werkomgeving
Algemeen d i re cte u r/s e ere ta ris
1
0,50
1
0,50 GR WOZL
Concerncontroller
1
0,25
1
0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Secretariaat
i
0,50
1
0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
de 'eigen muren’ van de uitvoeringsorganisaties
Financiën
1
0,38
1
0,38 GR WOZL
zijn aangewezen en beperk deze groep zoveel als
Financiën
2
0,53
1
0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Cliënt administratie
1
0,50
1
0,50 GR WOZL
mogelijk.
Cliëntbeheer
1
1,00
0
0,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Totaal
8
3,65
6
2,38
Figuur 21: Formatie GR WOZL
voor de medewerkers die op beschut werk binnen
23
7 Meerjarenraming Overzicht baten & lasten(bedragen x€ ï.ooo,-) Rubriek
lste begrotingswijziging 2021
Meerjarenraming begroting 2022
2023
2024
2025
Bedrijfsvoering (overhead) baten lasten
114
107
98
90
-392
-373
-380
-388
-396
-272
-259
-273
-290
-306
75.285
72.077
69.024
66.154
63.212
120
Uitvoering Wsw baten
-74.051
-70.815
-67.717
-64.872
-61.912
1.234
1.262
1.307
1.282
1.300
baten
66
_
_
_
_
lasten
-66
-
-
-
-
"
"
"
“
lasten Uitvoering WIW
Beschut 2.0 -
-
-
-
-2.999
-2.949
-2.947
-2.854
-2.707
-2.999
-2.949
-2.947
-2.854
-2.707
baten lasten Personeelskosten Wsw baten
91.828
86.812
82.048
77.363
72.104
lasten
-91.858
-86.842
-82.078
-77.363
-72.104
-30
-30
-30
-
-
Uitvoering WSW heuvellandgemeenten in GRWSP Parkstad baten
529
439
381
319
252
lasten
-529
-439
-381
-319
-252
-
-
-
-
-
-2.067
-1.976
-1.943
-1.862
-1.713
Resultaat voorfinanciering en algemene dekkingsmiddelen
Figuur 22: Meerjarenraming GR WOZL 24
(bedragen x € 1.000,-)
Overzicht baten & lasten Rubriek
1ste begrotingswijziging 2021
Meerjarenraming begroting 2022
2024
2023
2025
Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering
272
259
273
290
306
Uitvoering Wsw
-1.234
-1.262
-1.307
-1.282
-1.300
Beschut 2.0
2.999
2.949
2.947
2.854
2.707
2.037
1.946
1.913
1.862
1.713
-
-
-
-
-
-
-
-
Vennootschapsbelasting Onvoorzien
-
Incidentele baten en lasten
-
-
-
-30
-30
-30
-
-30
-30
-30
-
-
30
30
30
-
-
0
0
0
0
0
Gerealiseerd saldo van baten en lasten Mutaties in reserves Resultaat na bestemming
Figuur 23: Meerjarenraming GR WOZL vervolg
25
Uitgangspunten meerjarenraming bedrijfsvoering De lasten stijgen in de bedrijfsvoering met 2%.
Uitgangspunten meerjarenraming uitvoering Sw • De ontwikkeling van de AJ is opgenomen in de bijlage; • subsidie per arbeidsjaar op basis van de circulaires in mei en september 2020.
Uitgangspunten meerjarenraming Beschut 2.0 ■ Het operationeel resultaat verslechtert i.v.m. toename niet Wsw- bezetting omdat SW-voormannen worden vervangen door niet SW -voormannen; • cao-Sw afgelopen per 1-1-2021; geen verdere cao-stijgingen opgenomen; • rijkssubsidies op basis van de circulaires in mei- en september 2020.
Uitgangspunten personeelskosten Sw De cao-Sw is afgelopen per 1-1-2021; er is geen verdere cao-stijgingen opgenomen.
26
8 Bijlagen Totaal bijdragen deelnemende gemeenten 1ste begrotingswijziging 2021 GR WOZL
Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum
bedrijfs voering 13.915 33.727
uitvoering Wsw -63.038 -152.787
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaal bijdragen
153.184
104.061
0
3.867.727
3.971.789
371.274
252.215
0
9.311.100
9.563.314
6.996
-31.690
77.008
52.313
207.705
1.904.497
2.164.515
Heerlen
94.550
-428.321
1.040.828
707.057
0
26.329.829
27.036.886
Kerkrade
64.846
-293.759
713.839
484.926
17.839.814
18.324.740
Landgraaf
35.025
-158.669
385.568
261.924
0
9.622.208
9.884.133
0
2.243.452
2.304.705 1.655.473 1.728.624
Gulpen-Wittem
8.191
-37.106
90.168
61.253
Vaals Valkenburg
5.375
-24.348
59.166
40.193
159.580
5.461
-24.737
60.112
40.835
162.132
1.455.700 1.525.657
Voerendaal
4.347
-19.692
47.853
32.507
0
1.184.882
1.217.389
272.433
-1.234.147
2.999.000
2.037.286
529.416
75.284.867
77.851.568
Simpelveld
totaal
Figuur 24: Bijdrage per deelnemende gemeente voor 2021
27
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2022 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaal bijdragen
Beekdaelen
13.400
-65.263
152.483
100.621
0
3.738.712
Brunssum
32.030
-155.992
364.468
240.506
0
8.902.969
Gulpen-Wittem Heerlen
6.453
-31.429
73.432
48.456
169.977
1.798.688
2.017.121
91.080
-443.574
1.036.389
683.895
0
25.481.366
26.165.261
61.140 32.927
-297.763 -160.359
695.709 374.671
459.086 247.239
0
17.026.981 9.088.577
17.486.067 9.335.816
Kerkrade Landgraaf
3.839.333 9.143.474
Simpelveld
7.652
-37.267
87.072
57.457
0
2.120.431
2.177.889
Vaals Valkenburg
4.905
-23.887
55.810
36.828
5.315
-25.883
60.475
39.906
129.186 139.985
1.325.086 1.470.092
1.491.100 1.649.983
Voerendaal
4.261
-20.754
48.490
31.998
0
1.123.984
1.155.982
259.163
-1.262.171
2.949.000
1.945.992
439.149
72.076.886
74.462.027
totaal
Figuur 25: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2022
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2023 GR WOZL
Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Ke rkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
totaal bijdragen 3.713.449 8.833.560 1.893.577 25.331.708 16.669.064 8.841.368 2.072.452 1.347.659 1.579.755 1.036.031 71.318.621
14.257 33.816 6.852 96.969 64.585 34.265 8.028 4.879 5.552 4.296
-68.129 -161.596 -32.742 -463.377 -308.628 -163.741 -38.362 -23.317 -26.533 -20.527
153.621 364.376 73.830 1.044.852 695.915 369.214 86.502 52.577 59.829 46.285
99.749 236.597 47.939 678.444 451.872 239.738 56.167 34.139 38.848 30.054
0 0 107.630 122.475 0
3.613.699 8.596.963 1.694.501 24.653.264 16.217.192 8.601.630 2.016.285 1.205.889 1.418.432 1.005.977
273.501
-1.306.952
2.947.000
1.913.548
381.242
69.023.831
Figuur 26: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2023
0 0 151.136 0
subsidie
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2024 GR WOZL
Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
15.297 36.505
-67.564 -161.237
6.985 104.355 67.716 36.038 8.452 4.967
-30.850 -460.926 -299.093 -159.176 -37.333
1.026.200 665.898 354.388 83.117
6.023
-21.938 -26.601
48.842 59.225
3.889
-17.178
290.225
-1.281.896
Figuur 27: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2024
150.423 358.977 68.684
totaal financiering 98.156 234.244 44.819 669.629 434.520 231.250 54.237
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
0
3.465.949
0 123.901 0
8.292.193 1.595.585 23.852.446 15.450.419 8.215.314
totaal bijdragen 3.564.105 8.526.437 1.764.305 24.522.076 15.884.939 8.446.564 1.916.315 1.251.587
31.871
0 0 88.106
38.646 24.956
106.838 0
1.399.588 889.223
1.545.072
38.245 2.854.000
1.862.329
318.845
66.154.405
68.335.579
1.862.078 1.131.610
914.179
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2025 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaal bijdragen
3.250.572 7.922.411
3.339.881 8.136.657
-67.752
141.127
89.308
0
338.555
7.400
-162.535 -31.464
214.246 41.474
0 96.891
-468.869 -304.278
976.641 633.803
618.043
0
1.510.735 23.086.533
1.649.101 23.704.576
Kerkrade
110.271 71.562 38.015
336.688
0
14.665.680 7.784.017
Simpelveld
8.299
-161.638 -35.285
401.087 213.064
15.066.767
Landgraaf
73.498
46.512
0
1.717.416
Vaals Valkenburg
5.233 6.576
-22.252
46.350
29.331
-27.961
36.857
68.523 86.106
1.342.550
1.201.991 1.465.513
Voerendaal
4.128
-17.551
58.243 36.557
23.134
0
827.850
850.985
305.642
-1.299.585
2.707.000
1.713.058
251.520
63.211.901
65.176.479
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen
totaal
15.934 38.226
Figuur 28: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2025
65.538
1.104.137
7.997.081 1.763.928
Specificatie van de uitvoering Wsw 2022
Omschrijving Regulier Verbonden partijen GRWSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester Totaal Regulier Begeleid werken
aj
verg. uitv, per aj/fte
totaal kosten
uitv. kosten WOZL
resultaat
27.901 27.901 27.901
59.456.580 6.891.547 362.713 66.710.840
0 0 0 0
59.456.580 6.891.547 362.713 66.710.840
59.952.491 6.953.310 365.898 67.271.700
495.911 61.763 3.185 560.860
80,00
16.000
1.280.000
100.000
1.380.000
2.251.680
871.680
1.703.151 388.278 2.091.429
11.132
2.102.561
2.071.620
-30.941
477.645
2.739
480.384
481.839
1.455
73,60
17,12
34.876
-140.883
140.883
Loonkosten extra jobcoach
Totaal Arbeidsjaren (AJ)
rijksbijdrage C 28.146
2.130,05 247,04 13,00 2.390,10
Bechut Werken: Relim Loonkosten Kosten Relim
Beschut werken: Werkmeester
subsidielasten
2.560,82
Figuur 29: Specificatie van de uitvoering Sw 2022
70.559.914
113.871
70.814.667
72.076.838
1.262.171
Onderstaande overzicht geeft inzicht in het verwachte verloop van de Sw bezetting in arbeidsjaren. Dit verloop is gebaseerd op de huidige kennis van de verwachte uitstroom als gevolg van pensionering en daarnaast een overig verloop van 2% voornamelijk als verwacht gevolg van overlijden of arbeidsongeschiktheid. De tekorten in de bedrijfsvoering, de uitvoering Wsw en Beschut 2.0 worden verrekend op basis van het aantal AJ per aanvang van het jaar.
Verloop AJ per aanvang van het jaar -■■
—-
'—'
Per 01-01-2022
Per 01-01-2023
Per 01-01-2024
Per 01-01-2025
Per 01-01-2026
Beekdaelen
136,14
129,53
123,02
114,47
102,32
Brunssum
325,40
307,23
293,58
274,61
253,76
53,16
47,60
Gulpen-Wittem
65,56
62,25
56,17
Heerlen
925,30
880,97
839,26
792,18
745,69
Kerkrade
621,14
586,77
544,59
514,09
462,01
Landgraaf
334,51
311,31
289,83
273,09
246,05
Simpelveld
77,74
72,93
67,98
59,62
54,92
Vaals
49,83
44,33
39,94
37,60
36,04
Valkenburg aan de Geul
53,99
50,44
48,44
47,24
42,30
Voerendaal
43,29
39,03
31,28
29,65
25,56
2.632,90
2.484,78
2.334,08
2.195,71
2.016,25
Totaal
Figuur 30: Verloop van de arbeidsjaren 2022 - 2025 o.b.v. het aantal AJ per aanvang van het jaar
33
De bijdragen vanuit de Rijkssubsidie worden onder de deelnemende gemeenten verrekend op basis van het gemiddeld aantal AJ per jaar.
Verloop AJ gemiddeld Gemiddeld 2022 Gemiddeld 2023 Gemiddeld 2024 Gemiddeld 2025 Beekdaelen
132,83
126,27
118,75
108,40
Brunssum
316,31
300,40
284,10
264,19
Gulpen-Wittem
63,91
59,21
54,67
50,38
Heerlen
905,32
861,46
817,20
769,85
Kerkrade
604,95
566,68
529,34
489,05
Landgraaf
322,91
300,57
281,46
259,57
Simpelveld
75,34
70,46
63,80
57,27
Vaals
47,08
42,14
38,77
36,82
Valkenburg aan de Geul
52,23
49,56
47,95
44,77
Voerendaal
39,93
35,15
30,47
27,61
2.560,82
2.411,90
2.266,49
2.107,90
Totaal
Figuur 31: Verloop van de arbeidsjaren 2022 - 2025 o.b.v. het gemiddelde perjaar
De bijdragen van de rijkssubsidie aan de uitvoeringsorganisaties worden verrekend op basis van het gemiddeld aantal AJ per jaar.
Verloop arbeidsjaren per uitvoeringsorganisatie (gemiddeld) Uitvoeringsorganisatie Verbonden partijen GRWSP
2022
2023
2024
2025
2.130,50
1.994,34
1.865,40
1.723,34
247,04
248,41
246,88
243,01
Werkmeerster (regulier)
13,00
13,00
13,00
13,00
Begeleid Werken
80,00
76,00
70,00
65,00
Relim
73,15
65,39
57,35
50,58
Werkmeester (beschut)
17,12
14,77
13,86
12,98
2.560,82
2.411,90
2.266,49
2.107,90
Verbonden partijen Beschut 2.0
totaal
Figuur 32: Verloop van de arbeidsjaren 2022 - 2025 o.b.v. het gemiddelde per jaar
Locatie Carbon 6
Locatie Beschut 2.0
Kloosterweg 1
Sourethweg 2
6412 CN Heerlen
6422 PC Heerlen
Postbus 330
Postbus 6001
6400 AH Heerlen
6401 SB Heerlen
045 566 66 00
045 566 68 00
WOZL www.wspparlcstad.nl