VII-15 Bijlage 1 GR WOZL Jaarrekening 2020.pdf

De totalen kosten bedragen €504K en ligt daarmee €12K hoger dan begroot dat volledig toe te schrijven is aan een hoeveelheidsverschil.

39

Jaarrekening 2020

Uitvoeringskosten Deze post heeft betrekking op de uitvoeringskosten voor de bedrijfsvoering. Het bedrag is conform begroting per fte vastgesteld op €0,2K bij beschut werken en €1,25K bij begeleid werken. Voor 2020 bedraagt dit €127K. Loonkosten extra jobcoach Deze post heeft betrekking op de loonkosten van de extra jobcoach die door de verbonden partijen is aangesteld. In het bestuur is afgesproken dat deze kosten ten laste gebracht mogen worden van de GR WOZL. In 2020 bedragen deze kosten €124K, dit is €11K minder dan begroot.

Resultaat uitvoering WIW €0K (2019: €0K) 14. Baten en lasten uitvoering WIW: €0K (2019: €0K) De kosten van de WIW worden volledig doorbelast aan de gemeenten die deze activiteiten hebben ondergebracht bij de GR WOZL, zijnde Heerlen en Kerkrade. Deelnemende gemeenten

(bedragen x € 1.000,-) WIW

Heerlen

87

Kerkrade

198

Totaal

285

De gemeente Heerlen is in 2020 gestopt met de regeling WIW.

40

Jaarrekening 2020

Resultaat Beschut 2.0 -/- €2.095K (2019: -/- €2.512K) 15. Baten Beschut 2.0: -/- €2.095K (2019: -/- €2.512K) Het nettoresultaat over het boekjaar 2020 is uitgekomen op -/-€2.095K. In de 2de begrotingswijziging 2020 bedraagt dit -/-€2.392K. Het nettoresultaat is opgebouwd uit het operationeel- en subsidieresultaat en is €297K beter dan begroot. Het operationeel resultaat bedraagt -/-€ 1.189K en is €210K beter dan het operationeel resultaat van -€1.399K in de 2de begrotingswijziging 2020. De belangrijkste reden voor het betere operationeel resultaat zijn de hogere omzet (€110K) en de hogere incidentele rijkssubsidie i.v.m. het COVID 19 virus (€186K). Het subsidieresultaat (rijkssubsidie minus de loonkosten) bedraagt -/-€906 K en is €87K beter dan het subsidieresultaat van -/-€993K in de 2de begrotingswijziging 2020. De NOW bijdrage voor Beschut 2.0 bedraagt in totaliteit €20K en is per ultimo 2020 verantwoord op de balans en is niet meegenomen in het exploitatie resultaat. Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat 2020 ziet er als volgt uit:

Beschut 2.0

(bedragen x € 1.000,-) 2020

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Bruto marge Overige personeelskosten Sw Personeelskosten n-Sw Afschrijvingen Bedrijfskosten Financiele baten en lasten

358

463

105

-390

-413

-23

-498

-525

-27

-12

-11

1

Operationaal resultaat

-1.399

-1.189

210

Wsw-lonen

-7.808

-7.661

147

LIV

69

97

28

Wsw Rijkssubsidies

6.746

6.658

-88

Subsidieresultaat

-993

-906

87

Netto resultaat

-2.392

-2.095

297

-857

-703 -

154 -

-

41

Jaarrekening 2020

Resultaat personeelskosten Sw -/- €41K (2019: -/- €37K.) 16. Baten en laten personeelskosten Sw -/- €41K (2019: -/- 37K) De GR WOZL is juridisch werkgever van de Sw-medewerkers die zijn tewerkgesteld bij de verbonden partijen. Vanuit die hoedanigheid worden de personeelskosten van de Sw-medewerkers bij de verbonden partijen betaald door de GR. Hierbij valt o.a. te denken aan posten als loon, reiskosten en kosten voor opleidingen. Deze kosten worden doorbelast aan de WOZL B.V.’s en de loonkosten van Relim blijven in de GR WOZL. Het resultaat op de personeelskosten bedraagt in 2020 €41K. Dit komt door de afboeking van oude posten dat een positief gevolg heeft van €64K. De verlofuitbetaling van de ASB-ers in 2020 van €23K wordt gefinancierd uit de reserve.

Specificatie baten en lasten

(bedragen x € 1.000,-) 2020

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

93.863

94.050

187

Loonkosten Wsw

92.860

92.457

403

Overige personeelskosten Wsw

1.675

2.391

-716

Wet Liv

Baten Lasten

-672

-798

126

Kosten ASB

30

23

7

Afboeken oude posten

0

-64

64

Totaal

93.893

94.009

-116

Saldo

-30

41

71

De hogere overige personeelskosten Wsw hebben onder meer betrekking op reiskosten en jubilea gratificaties en zijn hoger door een te laag uitgangspunt in de 2e begrotingswijziging op basis van de realisatie in het eerste halfjaar.

42

Jaarrekening 2020

Het totaal aan kosten heeft betrekking op de volgende groepen:

Specificatie lasten

(bedragen x € 1.000,-) 2020

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

WOZL 1 B.V.

84.035

84.209

-174

Beschut 2.0

7.739

7.806

-67

Relim

2.089

2.034

54

ASB

30

23

7

-64

64

94.009

-116

Afboeken oude posten Totaal

93.893

De loonkosten van de WOZL 1 B.V. en Beschut 2.0 komen ten laste van het resultaat van deze partijen. De kosten van Relim worden gedragen door de GR WOZL (zie onderdeel subsidieverantwoording).

Resultaat transitie -/- €19K (2019: -/- €189K) 17. Lasten transitie -/- €19K (2019: -/- €189K) In 2020 bedragen de kosten voor transitie €19K die bestaan uit: -

inhuur van secretariële ondersteuning voor de ambtelijke beleidscommissie (€10K); afwikkeling dispuut (€9K).

Resultaat heuvelland gemeente WSP €0K (2019: -/- €0K) 18. Lasten heuvelland gemeente WSP €0K (2019: 0K) Het tekort in de bedrijfsvoering en de verbonden partijen van de GR WSP Parkstad wordt via de GR WOZL in rekening gebracht bij de Heuvellandgemeenten. Het resultaat van deze post is nihil. Het verschil tussen de 2de begrotingswijziging en de realisatie heeft te maken met de corona compensatie. In de 2de begrotingswijziging is deze niet meegenomen in het bedrag van €351K. In de realisatie (504K) is deze compensatie wel meegenomen. Per heuvelland gemeente geldt:

43

Jaarrekening 2020

GR WSP

Resultaat

Resultaat

realisatie/jaarrekening

Bedrijfsvoering

Vebonden partijenTotaal excl. corona

C orona

Totaal incl. corona

Gulpen - Wittem

1.752

67.665

69.417

131.269

200.686

Vaals

1.308

50.546

51.854

100.122

151.976

Valkenburg

1.291

49.885

51.176

100.060

151.236

4.351

168.096

172.447

331.451

503.898

2de begrotingswijziging

Bedrijfsvoering

Vebonden partijen

C orona

Totaal incl. corona

Totaal excl. corona Gulpen - Wittem

2.075

139.090

141.165

130.717

271.882

Vaals

1.550

103.901

105.451

100.001

205.452

Valkenburg

1.530

102.543

104.073

101.092

205.165

5.155

345.534

350.689

331.810

682.499

804

177.438

178.242

359

178.601

Terug te betalen door GR WOZL

Resultaat incidentele baten en lasten €441K (2019: -/- €266K) 19. Incidentele baten en lasten €441K (2019: -/- €266K) Het ministerie van BZK heeft in het voorjaar van 2020 negentig miljoen beschikbaar gesteld aan gemeenten ter compensatie van de omzetverliezen die de sociale werkvoorzieningen als gevolg van de coronacrisis lijden. Eind augustus kondigde het Rijk nog een extra corona compensatie aan van vijftig miljoen. Dit komt neer op een 1ste tranche van €1.350 per AJ en een 2de tranche van €748 per AJ, in totaal €2.098 per AJ. Omdat deze additionele bijdrage specifiek geoormerkt is ter compensatie bij geleden omzetverliezen, wordt de bijdragen één op één doorbetaald aan de verbonden partijen Beschut 2.0 en WSP. De bijdragen die geldt voor de groep begeleid werken, Relim (beschut) en Werkmeester (regulier en beschut) blijft binnen WOZL waardoor er een positief saldo ontstaat van €441 (**). Door gemeenten is een voorschot betaald aan de GR WOZL van €975K o.b.v. 464,69 AJ zoals opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2020. De realisatie van de AJ bedraagt 458,64 dat een bijdragen van de gemeenten betekent van €962K. In de onderstaande tabel een overzicht van de effecten van de 1ste en 2de tranche per gemeente en per uitvoeringsorganisatie o.b.v. de realisatie van de AJ. * De 2.421, 52 AJ ten bedrage van €5.080 is verantwoord in de jaarrekening van de GR WSP.

44

Jaarrekening 2020

Per uitvoeringsorganisatie realisatie 2020

GR WSP Beschut 2.0 Werkmeester: regulier

1ste tranche compensatie

2e tranche compensatie

€ 1.350 per AJ

€ 748 per AJ

Totaal

2.421,52 248,50 14,74

3.269.053 335.481 19.905

1.811.298 185.881 11.029

5.080.351 * 521.363 30.934 **

Begeleid Werken

87,65

118.324

65.560

183.884 **

Beschut Werken: Relim

88,21

119.086

65.983

185.069 **

Werkmeester: beschut

19,53

26.371

14.611

40.983 **

2.880,16 €

GR WOZL GR WSP

3.888.221

€ € €

€

2.154.362

619.167 € 3.269.053 € 3.888.221 €

€

6.042.583

343.065 € 1.811.298 € 2.154.362 €

962.232 5.080.351 6.042.583

Per gemeente realisatie 2020

1ste tranche compensatie

2e tranche compensatie

€ 1.350 per AJ

€ 748 per AJ

waarvan GR WOZL

Totaal

€

GR WSP Parkstad

962.232 €

5.080.351

Beekdaelen (v.h. Nuth)

80,61

108.828

60.299

169.127

26.932

142.195

Beekdaelen (v.h. Onderbanken)

65,92

88.995

49.310

138.305

22.024

116.281

Brunssum

356,43

481.186

266.613

747.799

119.081

628.718

Gulpen-Wittem

74,42

100.466

55.665

156.131

24.863

131.269

Heerlen

996,13

1.344.774

745.104

2.089.878

332.796

1.757.082

Kerkrade

684,68

924.325

512.144

1.436.469

228.746

1.207.723

Landgraaf

374,36

505.383

280.019

785.402

125.069

660.333

Simpelveld

85,82

115.856

64.193

180.049

28.671

151.378

Vaals

56,76

76.628

42.458

119.086

18.963

100.122

Valkenburg

56,73

76.580

42.431

119.011

18.952

100.060

Voerendaal

48,30

65.200

36.126

101.326

16.135

85.190

2.880,16

3.888.221

2.154.362

6.042.583

962.232

5.080.351

45

Jaarrekening 2020

Financieringsmiddelen €1.751K (2019: €2.515) 20. Financieringsmiddelen €1.751K (2019: €2.515K) Op basis van de goedgekeurde 2de begrotingswijziging 2020 dragen de deelnemende gemeenten bij aan de tekorten in de verschillende rubrieken bij de GR WOZL. De bijdragen luiden als volgt:

Financieringsmiddelen

(bedragen x € 1.000,-) 2020

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Bedrijfsvoering

309

309

0

Uitvoering Wsw

-970

-970

0

Beschut 2.0

2.392

2.392

0

20

20

0

1.751

1.751

0

Transitite Totaal

Vennootschapsbelasting €0K (2019: €0K) 21. Vennootschapsbelasting €0K (2019: €0K) De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.

Onvoorzien €0K (2019: €0K) 22. Onvoorzien €0K (2018: €0K) Er hebben geen onvoorziene activiteiten plaatsgevonden in 2020.

Mutaties in reserve 23K (2019: €104K) 23. Mutaties in reserve €23K (2019: €104K) De mutaties in reserve hebben betrekking op een onttrekking de in de reserve ASB. Zie ook de toelichting bij de balans.

46

Jaarrekening 2020

Structurele en incidentele basten en lasten De structurele en incidentele baten en lasten over 2020 zijn als volgt opgebouwd:

(bedragen x € 1.000,-)

Structurele en incidentele baten en lasten

baten

lasten

Saldo

Structurele baten en lasten Bedrijfsvoering

437

-267

170

Uitvoering Wsw

76.840

-76.705

135

285

-285

0

Beschut 2.0

2.392

-2.095

297

Perrsoneelskosten Wsw

94.050

-94.009

41

504

-504

0

174.507

-173.865

643

Transitie

20

-19

1

Incidentele basten en lasten

962

-521

441

Onttrekking reserves

23

0

23

1.005

-540

465

Uitvoering WIW/ID

Heuvelland gemeente WSP

Incidentele baten en lasten

Totaal incidentele basten en lasten Saldo baten en lasten

1.108

47

Jaarrekening 2020

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de WNT mag in 2016 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector behoudens overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2020 neer op €201.000 inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever. Voor de GR WOZL luidt de publicatie in het kader van de WNT voor 2020 als volgt: Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking

Bedragen * € 1,-

2020

Naam:

Bestuurssecretaris

Functiegegevens

Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in FTE) Dienstbetrekking?

2019

F.H. Dijk 01-01 / 31-12

01-01 / 31-12

1,0* ja

1,0* ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

130.638

€

132.482

Beloningen betaalbaar op termijn

€

20.669

€

19.854

Subtotaal

€

151.307

€

152.336

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€

201.000

€

194.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

n.v.t €

151.307

n.v.t. €

152.336

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t

n.v.t

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t

n.v.t

* waarvan 50% van de tijd is gedetacheerd als bestuurssecretaris bij GR WSP en de uitvoering Participatiewet 50% van hierboven verantwoorde bezoldiging wordt doorbelast naar GR WSP en de uitvoering Participatiewet en is derhalve in de jaarrekening van deze organisatie ook opgenomen. In 2020 is de maximale bezoldigingsnorm niet overschreden.

48

Jaarrekening 2020

In 2020 is de onderstaande bestuurssamenstelling verantwoordelijk geweest voor de GR WOZL: Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder

Gemeente

Naam

Beekdaelen

dhr. R. van der Broek

Brunssum

Gulpen - Wittem Gulpen - Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld

Vaals Valkenburg Voerendaal

Functie

bestuurder dhr. H. Janssen bestuurder dhr. M. van der Kleij (tot 29-10-2020) bestuurder dhr. P. Franssen (vanaf 29-10-2020) bestuurder dhr. M.E.E. de Beer voorzitter dhr. H. Wiermans bestuurder dhr. C. Wilbach bestuurder dhr. M.J.J.M. Gulpen bestuurder dhr. J.P.M.H. Kompier bestuurder dhr. R. Meijers bestuurder dhr. H. Coenen bestuurder

49

Jaarrekening 2020

2.4 Overzicht taakvelden

(bedragen x € 1.000,-)

Taakvelden Rubriek

2020

Toelichting

Verschil realisatie -/2de begr. wijz. 2020

begroting origineel

1ste begrotingswijziging

2de begrotingswijziging

591 -592

438 -438

438 -438

437 -267

-1 171

-

-

-

170

170

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

30 -

23 -

-7 -

-

-

30

23

-7

-

-

-

1.108 -

1.108 -

-

-

-

1.108

1.108

171.492 -171.493

172.648 -172.648

174.084 -174.114

175.053 -174.138

969 -24

-

-

-30

914

944

realisatie

0.0 Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten lasten

0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten

0.10 Mutaties reserves baten lasten

0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten lasten

6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie baten lasten

50

Jaarrekening 2020

3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Deze wordt later toegevoegd.

51

Bijlagen

Bijlage I Realisatie subsidieverantwoording

Omschrijving Regulier Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester Totaal Regulier Begeleid werken

verg. uitv, per aj/fte *

aj

Buitenregionale uitv. Org.

uitv. kosten WOZL

totaal kosten

resultaat

26.771 26.771 26.771

64.826.571 6.658.272 394.723 71.879.566

0 0 0 0

64.826.571 6.658.272 394.723 71.879.566

65.419.814 6.713.602 398.335 72.531.751

593.243 55.330 3.612 652.185

87,65

16.947

1.485.379

109.559

1.594.939

2.367.883

772.944

2.034.490 550.649 2.585.138

14.114

2.599.252

2.383.133

-216.119

3.125

507.442

527.733

20.290

0

0

0

19,53

32.305

504.317

0,00

27.016

0

Loonkosten extra jobcoach

Totaal Arbeidsjaren (AJ)

rijksbijdrage € 27.016

2.421,52 248,50 14,74 2.684,77

Beschut Werken: Relim Loonkosten Wsw (incl. overige pers. kn.) Begeleidings- en overige kosten 88,21

Beschut werken: Werkmeester

subsidielasten

124.260

2.880,16

76.454.401

126.799

76.705.460

-124.260

77.810.499

1.105.040

Bijlage II Afrekening AJ Onderstaande tabel geeft weer bij welke gemeenten de subsidiebedragen in 2020 in rekening worden gebracht. Rijkssubsidie 2020

Deelnemende gemeente

Beekdaelen (v.h. Nuth) Beekdaelen (v.h. Onderbanken) Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal Buitenregionale gemeenten

Totaal

(x € 1)

AJ cf. 2de begr. wijz.

AJ cf. realisatie

80,36 65,23 359,06 74,25 999,10 687,48 375,28 85,26 56,80 57,42 48,44

80,61 65,92 356,43 74,42 996,13 684,68 374,36 85,82 56,76 56,73 48,30 0,00

2.888,70

2.880,16

Rijksubsidie cf. 2de begr. wijz.

Rijksubsidie cf. realisatie

€

27.016

€

€ € € € € € € € € € €

2.171.098 1.762.200 9.700.445 2.005.924 26.992.035 18.572.906 10.138.459 2.303.362 1.534.572 1.551.308 1.308.671

€ 2.177.857 € 1.780.957 € 9.629.426 € 2.010.506 € 26.911.416 € 18.497.449 € 10.113.644 € 2.318.495 € 1.533.469 € 1.532.510 € 1.304.771 -

78.040.979

77.810.499

Verschil realisatie en 2de begr. Wijz.

27.016

€ € € € € € € € € € € €

6.759 18.757 -71.019 4.582 -80.619 -75.458 -24.814 15.133 -1.103 -18.799 -3.899

-230.479

53

Bijlage III Te verrekenen met gemeenten

Te verrekenen

Deelnemende gemeente Beekdaelen (v.h. Nuth) Beekdaelen (v.h. Onderbanken) Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal

bedrijfsvoering

subsidie verantwoording

resultaat Beschut 2.0

Personeelskos ten Wsw

Transitie

-4.742 -3.685 -21.056 -4.421 -58.698 -40.575 -22.496 -5.230 -3.303 -3.260 -3.017

-3.750 -2.914 -16.652 -3.497 -46.421 -32.088 -17.791 -4.136 -2.612 -2.578 -2.386

-8.251 -6.412 -36.638 -7.694 -102.136 -70.601 -39.144 -9.100 -5.747 -5.672 -5.249

-1.774 -1.378 -7.876 -1.654 -21.957 -15.178 -8.415 -1.956 -1.235 -1.219 -1.128

-2.001 -83 -4.036 -4.558 3.247 4.196 2.041 -41 -27 -26 -23

-170.481

-134.825

-296.645

-63.771

-1.310

Incidentele lasten

Totaal verrekening

Heuvelland gemeente WSP

Te verrekenen

Deelnemende gemeente

subsidie

Totalen verrekening

Beekdaelen (v.h. Nuth) Beekdaelen (v.h. Onderbanken) Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

-104.807 -57.304 -12.340 -10.091 -54.561 -11.392 -152.481 -13.137 -8.689 -8.683 -7.393

-125.325 -71.778 -98.598 -31.914 -280.526 -165.637 -238.286 -33.599 -21.613 -21.439 -19.196

0 0 0 -71.196 0 0 0 0 -53.476 -53.929 0

6.759 18.757 -71.019 4.582 -80.619 -75.458 -24.814 15.133 -1.103 -18.799 -3.899

-118.566 -53.020 -169.617 -98.528 -361.145 -241.095 -263.101 -18.466 -76.192 -94.166 -23.095

totaal

-440.878

-1.107.910

-178.601

-230.479

-1.516.991

In totaal dient er door GR WOZL €1.517K terugbetaald te worden aan de deelnemende gemeenten. Dit zal na de vaststelling van de jaarrekening worden afgehandeld.

54