9. Bijlage 5 Begroting 2023 met meerjarenraming 2024-2026 GR WSP Parkstad incl. aanbiedingsbrief.pdf
Tekst van het document
wsp.
WSP Parkstad Detachering B.V.
! parkstad
Kloosterweg 1,6412 CN Heerlen Postbus330, 6400 AH Heerlen
Het College van Burgemeester en Wethouders
T+31 (0)45 566 6140 klantenservice@wspparkstad.nl www.wspparkstad.nl IBAN NL02 BNGH 0285157426 BIC BNGHNL2G BTW-nr NL8520.71.516.B01 KvK Zuid-Limburg56 31 7220
Datum
21 februari 2022
Uw kenmerk Ons kenmerk
DHGN0363
Bijlage(n) cc
Betreft
Begroting 2023 met meerjarenraming 2024-2026 GR WSP Parkstad
Geacht College,
Bijgevoegd treft u de begroting 2023 met meerjarenraming 2024-2026 GR WSP Parkstad aan, welke is besproken in de vergadering van het Algemeen Bestuurop 24 februari 2022. De begroting 2023 met meerjarenraming 2024-2026 GR WSP Parkstad zal ter vaststelling worden aangeboden aan het Algemeen Bestuurin haar vergadering van 7 juli 2022. Daarna zal deze voor 15 juli 2022 worden verstuurdaan Gedeputeerde Staten van de Provincie Limburg. Wij verzoeken u de begroting 2023 met meerjarenraming 2024-2026 GR WSP Parkstad ter zienswijze aan uw gemeenteraad voor te leggen, met het verzoek om het Algemeen Bestuur van de GR WSP Parkstad uiterlijk 17 juni 2022 te informeren over haar standpunt. Mocht uw gemeenteraad niet in staat zijn om WSP Parkstad voor 17 juni 2022 te informeren, dan verzoeken wij u dit aan ons kenbaar te maken.
Op al onze detacheringscontracten WSP Parkstad
Detachering
zijn, met uitsluiting van alle andere voorwaarden,
B.V. is namens WOZL c.s./WSP Parkstad
de Algemene Detacheringsvoorwaarden
van WSP Parkstad van toepassing.
belast met het beheer en uitvoering van de detacheringscontracten.
Factsheet Begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 GR WSP Parkstad Uitgangspunten Met deze begroting 2023 met de meerjarenramingen 2024-2026 wordt een begroting gepresenteerd die evenals eerdere begrotingsjaren is gebaseerd op de koers die door de deelnemende gemeenten in de GR WSP Parkstad eerder is vastgesteld en beleidskaders Arbeidsmarktbeleid Parkstad Limburg2016-2020. De begroting 2023 en meerjarenraming 2024 - 2026 sluiten volledig aan op de uitgangspunten zoals deze zijn opgenomen in de 1sle begrotingswijziging 2022. Binnen de verbonden partij WSP Parkstad Detacheringen BV heeft een bijstelling plaatsgevonden van verwachte declarabele uren en tarieven. De 1sle begrotingswijziging
2022 is door het Algemeen Bestuurop 18 november 2021 goedgekeurd.
De begroting 2023 van de GR WSP Parkstad heeft betrekking op de GR WSP Parkstad zelf en haar dochtermaatschappijen WSP Parkstad Detachering BV en Beschut OZL BV. Beschut OZL BV kent echter geen financieel resultaat, zij fungeert enkel nog als contractpartij (zonder rekening en risico) voor de vervreemde draadboomactiviteiten. In de begroting 2023 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de meicirculaire 2021. De septembercirculaire 2021 had geen effect op de hoogte van het subsidiebedrag per arbeidsjaar in 2023 en verder. De LPO 2022 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de meicirculaire 2022. Een nadere vaststelling van de rijkssubsidie(LPO) 2022 en mogelijke loonkostenontwikkeling Wsw als gevolg van de CAO-Sw na 1-1-2022 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn een op het moment van opstellen van de begroting niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WSP Parkstad niet is te beïnvloeden. Een discrepantie tussen de LPO ontwikkeling en een mogelijke CAO ontwikkeling kan leiden tot een positief óf negatief resultaateffect al naar gelang de LPO stijging in absolute zin hoger of lager is dan een te verwachten CAO stijging.
wsp
parkstad wspparkstad.nl
Financiën De financiering en algemene dekkingsmiddelen vanuit de deelnemende gemeenten dalen ten opzichte van de 1sle begrotingswijziging 2022 in 2022 van €7.085.000 tot €6.677.000, een daling van €408.000.
Ontwikkeling financieel
resultaat GR WSP 2022- 2026 lst begr. begroting wijz 2022 2023
Bedrijfsvoering
(bedragen x € 1.000,-)
2024
2025
2026
-78
-82
-84
-86
-87
Verbonden Partijen
-5.275
-4.804
-3.818
-2.722
-1.630
Uitvoering Participatiewet
-1.732
-1.791
-1.805
-1.819
-1.834
0
0
0
0
7.085
6.677
5.707
4.627
3.551
0
0
0
0
0
Duale Poort Heerlen Financiering-
en algemene
dekkingsmiddelen
Gerealiseerd
saldo van baten en lasten
0
Het netto resultaat van de verbonden partijen verbetert in de begroting 2023 ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2022 van een netto verlies van €5.275.000 tot een netto verlies van €4.804.000. Het operationeel resultaat verslechtert met €1.376.000 en het subsidieresultaat verbetert met €1.848.000.
Ontwikkeling resultaten van Verbonden
Partijen
(bedragen x € 1.000,-)
lst begr. begroting wijz 2022 2023
2024
2025
-69.650
-64.806
-59.524
-53.520
56.420
53.366
50.267
46.495
-13.230
-11.440
-9.257
-7.025
9.803
8.427
7.622
6.535
5.395
-5.275
-4.804
-3.818
-2.722
-1.630
Personeelskosten Wsw vanuit de GR WOZL
-74.875
Subsidiesvanuit de GR WOZL
59.797
Subsidieresultaat
-15.078
Operationeel resultaat Netto resultaat
2026
Opbouw subsidie per Arbeidsjaar 2022
2023
2024
2025
28.146
28.618
29.188
29.988
Loonprijsontwikkeling
598
608
620
637
Volume-effect
153
152
139
128
29.378 29.947
30.753
Subsidieontwikkeling Subsidie cf. mei circulaire
2020
Subsidieontwikkeling cf. mei circulaire
Subsidiebedrag cf. begroting 2023 Positief prijsverschil
2021
28.897 751
760
759
765
wsp P parkstad wspparksfad.nl
Gemeentelijke
bijdragen GR WSP Parkstad2023
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten GR WSP Parkstad
Deelnemende
gemeente
bedrijfs voering Wsw
Beekdaelen
4.518
verbonden Partijen
begroting 2023
uitvoering participatie wet
Totaal financiering
263.487
64.127
332.132
Brunssum
9.884
576.468
172.927
759.279
Gulpen-Wittem *
2.147
125.226
0
127.373
Heerlen
28.982
1.690.313
912.673
2.631.968
Kerkrade
19.623
1.144.446
350.658
1.514.727
Landgraaf
10.266
598.744
237.775
846.785
Simpelveld
2.456
143.239
Vaals
*
1.566
91.336
Valkenburg*
1.575
91.881
0
93.456
Voerendaal
1.352
78.860
26.419
106.632
4.804.000
1.791.000
6.677.370
82.370
totaal
* De bijdragen voorde heuvellandgemeenten
wsp
*
26.419
172.115
0
92.902
worden via GR WOZL verrekend
parkstad wspparkstad.nl
Beïnvloedbare factoren binnen de begroting van GR WSP Parkstad
Verhoging van toegevoegde waarde en tarieven
• •
Verhogen van het aantal declarabele uren; Efficiënte inzet van personeel op opdrachten gericht op waar mogelijk maximaliseren doorstroom naar werkplek met hogere tarieven.
Borgen van (toekomstige) professionele bedrijfsvoering tegen de laagst mogelijke uitvoeringslasten
Procesoptimalisatie en -innovatie ondersteund middels passende technologie; Kritisch beoordelen van noodzakelijke investeren in kwaliteit en compliancy.
Verhogen van de productiviteit
Focus op ziekteverzuim en verleturen; Terugbrengen medewerkers zonder werk.
Afbouwbeschuttecapaciteit
• • • •
Realiseren van doorstroom o.a. door resultaatgerichte teams; Binnen halen van passend werk; Focus op doorstroming; Sluiting werklocatie en vervanging door flexibele locatie.
Risico's Loonprijsontwikkeling 2023 Beschikbaarheid van passend werk Aantal
arbeidsjaren
De corona-crisis en maatregelen
Begrippenlijst Wsw
Wet Sociale Werkvoorziening
PW
Participatiewet
LPO
indexering voor loonprijsontwikkeling welke wordt vastgesteld in de circulcdren van het ministerie van BZK
Bedrijfsvoeringskosten
Kosten die gerelcrteerd zijn aan bestaan en werking van een organisatie, niet direct gekoppeld aan de primaire processen in de organisatie.
Subsidieresultaat
Loonkosten Sw minus ontvangen
rijkssubsidie
wsp H parkstad wspparkstad.nl
parkstad
Begroting 2023 GR WSP Parkstad
parkstad
wsp
Goedgekeurd door het Algemeen Bestuurd.d. 24 februari 2022 Vastgesteld door het Algemeen Bestuurd.d. 7 juli 2022
De Algemeen directeur/ Secretaris
De voorzitter
F. Dijk
M.E.E. de Beer
Begroting 2023 GR WSP Parkstad
Leeswijzer Belcijk je ditdocument digitaal? Dankun je hiernavigeren
nierKunje zienin wenc hoofdstuk je bent
O
OOO Ip
Download onzeapp 3
Voorwoord Gepresenteerd wordt de begroting
In het licht van het vorenstaande
heeft WSP Parkstad
2026 van de Gemeenschappelijke
1. Het invulling geven aan
gemeenten (Colleges) op grond van de Participatiewet toegekende wettelijke opdracht
Regeling Werkgeversservicepunt
ondersteuning te bieden bij de arbeidsinschakeling
Parkstad
(GR WSP Parkstad).
uniform arbeidsmarktbeleid.
Parkstad
dient te voorzien in passende
2023 met meerjarenraming
tot doel:
2024
GR WSP
werkgelegenheid voorde personen die
de aan
2. Het voor de regio realiseren van een optimaal participatiegraad,
en ondersteuning bieden aan
gemeenten bij het ontwikkelen van een
functionerende arbeidsmarkt die zich onder meer manifesteert in een hoge
c.q. het minimaliseren van werkloosheid.
door de Gemeenschappelijke Regeling
3. Het zijn van aanspreekpunt voor werkgevers voor arbeidsbemiddeling (werkgeversdienstverlening) in de door de
Werkvoorzieningschap
deelnemende gemeenten gevormde regio.
Oostelijk Zuid-
Limburgdan wel individuele deelnemende gemeenten aan
haar
4. Het uitvoering geven aan
de voormalige Wet sociale werkvoorziening, exclusief het formele werkgeverschap.
worden toevertrouwd.
Dit doet zij middels het genereren van
WSP Parkstad voert haar werkzaamheden
werkplekken bij derden, werkopdrachten
Simpelveld en Voerendaal.
ten behoeve van regionale
Parkstad
(inclusief de voormalige
werkbedrijven
Sw) en trajecten
uit voor de gemeenten Beekdaelen, Brunssum, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf,
Hieruit voortvloeiend zijn in het ondernemingsplan
is het werkgeversservicepunt voor Parkstad
2022 de volgende doelen vastgesteld: WSP
en het platform waar alle relevante arbeidsmarktpartijen
samenwerken
voor een inclusieve en duurzame arbeidsmarkt;
gericht op arbeid re-integratie. • WSP Parkstad zet in op maximale
doorstroom en uitstroom van het aantal
Sw-medewerkers;
Dit betrefteen technische begroting
• Maximaliseren
van uitstroomwinst door maximaliseren
duurzame plaatsingen
welke gebaseerd is op de uitgangspunten
• Maximaliseren
van de duurvan duurzame plaatsingen
Sw;
conform de 1ste begrotingswijziging
• Digitale ontsluiting van de vraag
2022.
en het aanbod middels de CompetenSYS omgeving voor Parkstad;
• Samen met Ketenpartners kandidaat-
en diagnose
informatie verder optimaliseren;
In november 2022 zal er een aanpassing
• Lagere maatschappelijke
plaatsvinden
• Beschutte werkplek voor de doelgroep met de grootste afstand
middels een 1ste
begrotingswijziging
waarin
de ambities
• Participatielocatie voor
uit het Ondernemingsplan
2023 worden
• Aanjagen
vertaald.
PW;
kosten door besparing op uitkeringen; tot de arbeidsmarkt;
leerwerktrajecten en Sw-medewerkers op weg naar
een detachering;
en optimaliseren van de ketensamenwerking;
• Tegen zo laag
mogelijk kosten een toekomstbestendige en professionele uitvoeringsorganisatie
Fred Dijk
Gert-Jan van Westerveld
Algemeen directeur/Secretaris
Directeur dienstverlening
waarborgen.
4
Inhoud 1
naar vorige pagina
5 Uitvoering Participatiewet
Samenvatting
13 ]
2 Ontwikkeling subsidiebe drag 2022-2025
6 Financiële paragraaf
3 Programmaverantwoording
7
4 Verbonden partijen
8 Bijlagen 11
14
>
24
>
25
>
y
naar
volgende pagina
—-
naar
inhoudsopgave
Meerjarenraming
5
Samenvatting De begroting 2023 en meerjarenraming sluiten in de basis aan
2024 - 2026
op de uitgangspunten zoals
€5.275.000 tot een netto verlies van €4.804.000. Het
In onderstaande
operationeel resultaat verslechtert met €1.376.000 en
resultaten van de verbonden partijen weergegeven.
tabel is de ontwikkeling van de
het subsidieresultaat verbetertmet €1.848.000.
deze zijn opgenomen in de 1sle begrotingswijziging Parkstad
Detacheringen
plaatsgevonden
BV heeft een bijstelling
van verwachte declarabele uren en
Ontwikkeling financieel
resultaat GR WSP 2022-- 2026
tarieven. Voor een toelichting hierop wordt verwezen naar
lst begr. begroting wijz 2022 2023
de toelichting Verbonden Partijen.
(bedragen x € 1.000,-)
2024
2025
2026
Het bestuurheeft van de 1ste begrotingswijziging
Bedrijfsvoering
2022 kennis genomen op 18 november 2021 en voor
Verbonden Partijen
-78 -5.275
-4.804
-3.818
-86 -2.722
-1.630
zienswijze gestuurd aan
Uitvoering Participatiewet
-1.732
-1.791
-1.805
-1.819
-1.834
0 7.085
0 6.677
0 5.707
0 4.627
3.551
0
0
0
0
de deelnemende gemeenten.
De goedkeuring van de 1sle begrotingswijziging staat geagendeerd
2022
voor de bestuursvergadering van 2
Duale Poort Heerlen Financiering-
en algemene
dekkingsmiddelen
Gerealiseerd
saldo van baten en lasten
-82
-84
-87
0
juni 2022. De begroting 2023 en meerjarenraming
2024-2026
is opgesteld volgens de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording
(BBV).
Figuur1: Ontwikkelingvan de financiëleresultaten 2022-2026
Ontwikkeling resultaten van Verbonden Partijen
1.2 Financiën De financiering
0
(bedragen x € 1.000,-)
lst begr. begroting wijz 2022 2023
en algemene dekkingsmiddelen vanuit
2024
2025
2026
de deelnemende gemeenten dalen ten opzichte van de 1sle begrotingswijziging
2022 in 2022 van
€7.085.000 tot €6.677.000, een daling van €408.000. In 2026 is deze bijdrage gedaald
naar €3.551.000.
Personeelskosten Wsw vanuit de GR WOZL
-74.875
-69.650
-64.806
-59.524
-53.520
Subsidiesvanuit de GR WOZL
59.797
50.267
-15.078
56.420 -13.230
53.366
Subsidieresultaat
-9.257
46.495 -7.025
9.803
8.427
-11.440 7.622
6.535
5.395
-5.275
-4.804
-2.722
-1.630
Operationeel resultaat
Het netto resultaat van de verbonden partijen verbetertin de begroting 2023 ten opzichte van de 1sle
Netto resultaat
begrotingswijziging
Figuur2: Ontwikkelingvan de resultaten van verbonden partijen
2022 van een netto verlies van
-3.818
2 Ontwikkeling subsidiebedrag
2022=2025 De meicirculaire2021 die het Ministerie van BZK
Subsidieontwikkeling
2022
2023
2024
2025
28.146
28.618
29.188
29.988
Loonprijsontwikkeling
598
608
620
637
Volume-effect
153
152
139
128
28.897
29.378
29.947
30.753
751
760
759
765
heeft gepubliceerd, heeft voor de GR WSP Parkstad en de deelnemende gemeenten een positief effect. Het subsidiebedrag per arbeidsjaar
Subsidie cf. mei circulaire
2020
is in 2023 per
saldo €760 hoger dan in de meicirculaire 2020 is opgenomen. Het subsidiebedrag per arbeidsjaar gebaseerd op
Subsidieontwikkeling cf. mei circulaire
Subsidiebedrag cf. begroting 2023
2021
de meicirculaire 2020 van het Ministerie van BZK bedraagt €28.618. In de meicirculaire 2021 bedraagt het bedrag per arbeidsjaar €29.378.Een verschil van €760 dat enerzijds voor €608 wordt veroorzaakt
door
een hogere bijdrage ter compensatie van stijgende lonen en anderzijds een volume effect van €152 door een snellere verwachte uitstroom van Sw’ers. In de tabel hiernaast
is de ontwikkeling van het
subsidieper arbeidsjaar
over de periode 2022 - 2025
weergegeven. Deze gegevens zijn gebaseerd op de meicirculaire 2021 die door het Ministerie van BZK is gepubliceerd. De september-en decembercirculaire 2021 hadden geen effect op de hoogte van het subsidiebedrag per arbeidsjaar
in 2023 en verder.
Positief prijsverschil Figuur3: Opbouwsubsidie perAJ
3 Programmaverantwoording (bedragen x€ 1.000,-)
Overzicht baten & lasten 1ste begrotings wijziging
Rubriek
1ste begrotings wijziging 2022
Rubriek begroting 2023
Verschil
2022
Bedrijfsvoering Wsw
Financiering en alg. dekkingsmiddelen
baten lasten
Bedrijfsvoering -78 -78
-82 -82
-4 -4
-4.804 -4.804
471
(bedragen x € 1.000,-)
Overzicht baten & lasten
Verbonden partijen
Uitvoering Participatiewet
begroting 2023
Verschil
78 5.275 1.732
82 4.804 1.791
4 -471 59
7.085
6.677
-408
Resultaat verbonden partijen
baten lasten
-5.275 -5.275
Uitvoering Participatiewet
471
(incl. bedrijfsvoering)
baten lasten
-
-
-
-1.732
-1.791
-59
-1.732
-1.791
-59
Vennootschapsbelasting
-
-
Onvoorzien
-
-
-
-
-
-
Incidentele
baten en lasten
-
Gerealiseerd
saldo van baten en lasten
-
-
-
-
-
-
Duale Poort Heerlen
baten lasten
-
-
-
-
-
-
-
Mutaties in reserves Gerealiseerd
resultaat
Resultaat voorfinanciering en algemene
dekkingsmiddelen
-7.085
Figuur4: Overzicht van baten en lasten GR WSP Parkstad
-6.677
408
Figuur5: Overzicht van baten en tasten GR WSP Parkstad vervolg
“
Toelichting op het overzicht baten en lasten 2023 Het resultaat voor financiering
en algemene
3.2Verbonden partijen
3.4Duale Poort Heerlen
Het netto resultaat van de verbonden partijen
In de 1sle begrotingswijziging
verbetert in de begroting 2022 ten opzichte van de 1ste
nomen de baten en lasten betreffende de activi
begrotingswijziging
teiten inzake de duale poort specifiek in opdracht
2022 met €5.275.000 tot een netto
2022 is nieuw opge
dekkingsmiddelen bedraagt in de begroting 2023
verlies van €4.804.000. Het operationeel resultaat
van de gemeente Heerlen. Hoewel de exacte kosten
€6.677.000.
verbetertmet €1.375.000 en het subsidieresultaat
in afwachting
verslechtert met €1.848.000.
bekend zijn, is hiervoor wel een PM post opgenomen.
3.1 Bedrijfsvoering
Deze kosten zullen 1-op-1 worden doorberekend aan
In onderstaande
Het saldo van de rubriek verbondenpartijen bedraagt
de gemeente Heerlen en als baten worden verant
€4.804.000. Dit tekort wordt gefinancierd
woord. Het saldo van deze post zal hierdoor nihil zijn,
tabel staan
de baten en lasten
weergegeven voor de bedrijfsvoering:
door de
waardoor
gemeenten. Specificatie
baten en lasten
(bedragen x € 1.000,-) 2023
lste begr. wijz.
begroting
-
0
0
Totaal
0
0
Personeelskosten
58
60
naar
Baten
Lasten
Organisatiekosten
12
14
Accountants- en advieskosten
7
7
Rente en financieringskosten
1
1
78
82
78
82
3.5Financiering en algemene
de toelichting bij verbonden partijen.
3.3Uitvoering Participatiewet
De tekorten bij de GR WSP Parkstad worden volledig
De revenuen van de uitvoering van de Participatiewet,
gedekt door een bijdrage van de deelnemende
zoals het stopzetten van de uitkering of besparing
gemeenten.
op de uitvoeringskosten, zijn niet in deze begroting opgenomen en komen volledig ten gunste c.q. ten
In 2023 wordt een bijdrage aan
laste van de sociale diensten en/of deelnemende
gemeenten gevraagd
gemeenten.
verdeling van de bijdragen per deelnemende
de deelnemende
van €6.677.000.Voor een
gemeente wordt verwezen naar
de bijlagen.
Het saldo van de uitvoering Participatiewet bedraagt door de
gemeenten.
Figuur6: Specificatie baten en lasten
Voor de toelichting op het resultaat wordt verwezen
Het saldo van de rubriekbedrijfsvoering bedraagt
naar
€82.000. Dit tekort wordt gefinancierd
dekkingsmid
delen
€1.791.000.Dit tekort wordt gefinancierd Saldo van baten en lasten
dit geen financiële gevolgen heeft voor de
overige deelnemende gemeenten. Voor de toelichting op het resultaat wordt verwezen
2022
Totaal
van verdere besluitvorming nog niet
In de volgende tabel worden de baten per rubriek weergegeven:
de toelichting bij de uitvoering Participatiewet.
door de
gemeenten.
9
(bedragen x € 1.000,-) Financiering-
en algemene
dekkingsmiddeien
3.11 Overzicht taakvelden
2022
2023
lste begr. wijz.
begroting
Bedrijfsvoering
In lijn met de richtlijnen BBV wordt in onderstaand
78
82
Verbonden partijen
5.275
4.804
Uitvoering participatiewet
1.732
1.791
0
0
7.085
6.677
Mutaties in reserve Totaal
overzicht de baten en lasten per taakveld
weergegeven:
Taakvelden
(bedragen x€ 1.000,-) Rubriek lste begrotingswijziging
begroting 2023
2022
Figuur7: Financieringen algemene dekkingsmiddeien
o.o Bestuur en ondersteuning
0.4 Overhead
3.6 Vennootschapsbelasting De activiteiten binnen de GR WSP Parkstad zijn vrijgesteld van de vennootschapsbelasting
baten lasten
78
82
-78
-82
en is
derhalve nihil. 0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten
3.7 Onvoorzien De verwachting
-
-
-
-
voor 2023 is dat er geen onvoorziene
activiteiten zullen plaatsvinden. 0.10 Mutaties reserves
3.8Incidentele De verwachting
baten en lasten voor 2023 is dat er geen incidentele
baten lasten
-
-
-
-
baten en lasten zullen plaatsvinden.
3.9Mutaties in reserve De verwachting
voor 2023 is dat er geen gebruik
wordt gemaakt
van reserves.
0.11
Resultaat van de rekeningvan basten en lasten
baten
-
-
lasten
-
-
-
-
6.0 Sociaal domein
3.10 Gerealiseerd De verwachting
resultaat
voor 2023 is dat het gerealiseerd
resultaat nihil zal zijn.
6.4 Begeleide participatie baten lasten
Figuur8: Overzicht taakvelden
7.007
6.595
-7.007
-6.595
-
-
10
4 Verbonden partijen 1ste begroting 2023
begrotïngs wijziging 2022
Omschrijving
verschil
Externe omzet
19.571
18.153
Interne omzet Mutatie gereed
O
O
O
O
19.571
18.153
prod./onderh.
werker
Om zetwaarde
Grondstoffenverbruik Uitbesteed werk Inhuur derden t.b.v. van
- 1.418 O O - 1.418
- 10
-16
-6
- 106
- 107
- 1
O
O
O
- 116
-123
-7
productie
Verbruik grondstoffen, inhuur, uit besteed Bruto marge
Pe rsonee
19.455
18.030
-1.425
-4.731
-4.902
- 171
iskosten
Lo n e n n - S W
- 190
Opleidingen In huurderden Overige personeelskosten Overige personeelskosten personelekostenSW personelekostenn-SW
SW n-SW
Xotaai Personeelskosten
Facilitaire
kosten
(incl. huisvesting)
Dienstverlening
ÏO
-40
O
-2.020 O -2.210 -4. 271
-1.905 O -2. 08S -4. 902
40 115 O 125 - 131
-6.981
-6.987
-6
-49
Afschrijvingskosten
-180
-20
29
-1.066
-1.157
- 1.405
-1.283
-91 122
-92
-82
ÏO
en verzekeringen
-67
-75
-8
Indirecte materialen Magazijnen expeditiekosten
- 15 - 11
-15
O
-11
O
Verkoopkosten
-35
-37
-2
Ka ntinekosten
- 131
-133
-2
Autokosten Belastingen
Reiskosten en KM-declaraties Overige
algemene
kosten
Incld. lasten
(-t-)/incld.
Doorbelasting
overhead
baten
-44
-42
2
-279
-284
-5
O
O
O
523
523
O
(-)
beheer
- 151
-157
-6
-2.671
-2.617
54
Bedrijfsresultaa t
9.803
8.427
-1.375
Operationeel resultaat
9.803
8.427
-1.375
Overige
bedrijfskosten
Xotaai Bedrijfskosten
Lonen SW Wet Liv RijkssubsidieSW Subsidie resultaa t
-75.223 348 59.797 -15.078
-69.965 315 56.420 -13.230
5.257 -33 -3.377 1.848
-5.275
-4.804
472
FTE Wsw FXE N-Wsw
2.048 59
1.900 58
- 149
AJ Wsw
2.087
1.937
- 151
IMetto
resultaat
Aantal Aantal Aantal
Figuur9:Financieel overzichtvan de verbonden partijen
- 1
11
Toelichting op baten en lasten de begroting 2023
Personeelskosten
Voor de subsidieis de meicirculaire 2021 aange
De totale personeelskosten bedragen €6.987.000
houden ten aanzien
en zijn daarmee vrijwel gelijk aan
arbeidsjaar,
de 1sle begrotings
Omzetwaarde en brutomarge begroting 2022
wijziging 2022. In de personele kosten niet-Sw
De omzetwaarde
(inclusief inhuur) is rekening gehouden met de
in de begroting 2023 bedraagt
€18.153.000 en is daarmee €1.418.000 lager dan de 1ste begrotingswijziging
2022. Tot en met 2022 gold
als target een aantal
van 1440 declarabele uren bij
individuele detacheringen, bijgesteld naar
in 2023 hebbenwe dit
cao-verhoging.
Deze cao-verhoging
in de 1ste begrotingswijziging
zat nog niet
2022. De overige
van het subsidiebedrag per
te weten €29.133(na afroming
door de
GR van € 245 per AJ). De loonkosten Sw dalen met €5.258.000, waarvan een negatief volume-effect van €5.436,000 en een
personeelskosten Sw (inclusief opleidingen) dalen met
positief prijseffect van €178.000 met name als gevolg
€125.000 als gevolg van de bezettïngsdaling.
van afname
1385 uurvanwege drie redenen:
sociale lasten wao en in beperktemate
prijseffect als gevolg van periodieken.
Bedrijfskosten 1. Hoge uitstroom met verloftegoeden wat leidt tot
De bedrijfskosten bedragen in de begroting 2023
De subsidiedaalt
minder declarabele uren
€2.617.000 en zijn daarmee €54.000 lager dan is
negatief volume-effect van €4.298.000en een positief
2. Veroudering populatie leidt tot forse toename in
opgenomen in de 1sle begrotingswijziging
prijseffect van €921.000.
de seniorenregeling
belangrijkste afname
62+. Ook dit betekent minder
2022. De
met €3.377.000, waarvan
zit in de kosten dienstverlening
declarabele uren.
als gevolg van het wegvallen van de kosten voor het
De Liv kent een afname
3. Langdurig ziekteverzuim blijfthoog en zal naar
medewerkerstevredenheidsonderzoek in 2023.
begrotingswijziging
verwachting
gezien de veroudering alleen maar
Het tarief per uurstijgt in 2023 vooralsnog waar normaliter 2% werd aangehouden.
met 1%, Reden
van €33.000 t.o.v de 1ste
2022 parallel
aan
de dalende
bezetting.
Operationeel
toenemen.
een
resultaat
Het operationeel resultaat in de begroting 2023
Per saldo verbetert het subsidieresultaat in de
bedraagt €8.427.000 en is daarmee €1.376.000 lager
begroting 2023 met €1.848.000 ten opzichte van de
dan in de 1sle begrotingswijziging
1ste begrotingswijziging
2022.
2022.
hiervoor is de uitstroom van medewerkers met hogere detacheringstarieven,
die niet meer ingevuld kunnen
worden. De brutomarge is als gevolg hiervan €1.425.000 lager.
Subsidieresultaat
Netto resultaat
In de begroting 2023 is in het subsidieresultaat geen
Het nettoresultaat in de begroting 2023 bedraagt
loonsverhoging
€4.804.000 negatief en is daarmee €471.000 beter
(laatste
ingevolge de CAO-Sw opgenomen
bekende CAO-verhoging
is per 1-1-2022).
dan de 1sle begrotingswijziging
2022.
Uitvoering Participatiewet Omschrijving
lste begrotings wijziging 2022
Externe omzet Omzetwaarde
begroting 2023
verschil
75
0
-75
75
0
-75
Toelichting begroting 2023versus de lste begrotingswijziging 2022 uitvoering Participatiewet Toelichting
Personeelskosten
-1.408
Lonen n-SW
4
-1.404
Ople idingen
-20
-20
0
Inhuur derden Overige personeelskosten n-SW
-12 0
0 0
-1.440
-1.424
12 0 16
Totaal Personeelskosten
De omzet (subsidie)inzake de jongerencoaches is (nog) niet toegezegd voor 2023 en derhalve niet opgenomen in deze begroting. 2023. Bij de salariskosten
niet-Sw is sprake van daling als gevolg
van een lagere bezetting, waaronder
de vervallen
0
0
-20
-20
0
jongerencoaches.
-72
-72
0
jongerencoach
0
0
0
0
0
0
Indirecte materialen
0
0
0
Netto resultaat
Magazijn-
0
0
0
Verkoopkosten
-40
-40
0
Het netto resultaat bedraagt €1.791.000negatief
Kantine kosten
0
0
0
en is daarmee €59.000lager dan in de 1ste
Reiskosten en KM-declaraties
0
0
0
begrotingswijziging
kosten
-10
-10
0
Incid. lasten
(+)/incid. baten (-)
0
0
0
Doorbelasting
overhead
Overige bedrijfskosten
-50
-50
0
Doorbelasting
-225
-225
0
-367
-367
0
0
Afschrijvingskosten Facilitaire
kosten (incl. huisvesting)
Dienstverlening Autokosten Belastingen
en verzekeringen en expeditiekosten
Overige algemene
bedrijfsvoering GR WOZL
Operationeelresultaat
-1.732
-1.791
-59
Netto resultaat
-1.732
-1.791
-59
18,01
17,01
-1,00
Aantal
FTE N-Wsw
Figuur10: Begroting 2022
2022.
0
beheer
Totaal Bedrijfskosten
Tevens vervalt de inhuurvan een
in 2023 van Detachering.
uitvoeringParticipatiewet
13
6 Financiële paragraaf De financiële paragrafen
zijn bedoeld om een
jaarrekening
en het hierin vermelde resultaat. Dit
goed inzicht te geven in de financiële positie en het
betekent dat alle risico’s die niet afdoende gemitigeerd
financiële beheervan GR WSP Parkstad.
kunnen worden en zich onverhoopt voordoen, volledig ten laste gebracht zullen moeten worden van de in
6.1 Reserves en voorzieningen
GR WSP Parkstad
deelnemende gemeenten. De
Het instellen van reserves, het toevoegen en het
deelnemende gemeenten zijn uiteindelijk risicodrager
onttrekken van middelen aan
voor de continuïteit van de GR WSP Parkstad.
reserves is een
bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Het Algemeen Bestuurbesluiteen deel van het eigen
De GR WSP Parkstad
heeft de plicht om de risico’s
vermogen af te zonderen voor de dekking van
te inventariseren, te analyseren
en te beheersen.
toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze
De beoordeling van risico’s vindt periodiek
besluitenworden voorgelegd via de begroting, de
plaats
begrotingswijzigingen
begrotingswijzigingen
de jaarrekening
de resultaatsbestemming van
en hierover wordt gerapporteerd
in de
en de kwartaalrapportages.
of via afzonderlijke besluiten. In de volgende tabel is voor verschillende risico’s van
Binnen de GR WSP Parkstad zijn geen bestemmings-
de GR WSP Parkstad
reserves opgenomen en bestaat de reserve alleen uit
impact op het netto resultaat aangegeven.
de algemene reserve die geraamd
is op €0 voor 2023
t/m 2026. Een eventueel resultaat in het voorgaande jaar wordt toegevoegd aan het volgende jaar geven aan
de algemene reserve en in
onttrokken om vervolgens terug te
de deelnemende gemeenten.
Binnen de GR WSP Parkstad
is geen sprake van
gevormde voorzieningen.
6.2 Risico’s De GR WSP Parkstad
en de verbonden partijen
hebbennauwelijks beschikking over een ‘eigen ’ weerstandsvermogen.
Er wordt jaarlijks
met de
gemeenten afgerekend op basis van de vastgestelde
de kans op een risico en de
In de onderstaande
tabel zijn de geïdentificeerde risico’s nader toegelicht.
Loonprijsontwikkeling
In de 1ste begrotingswijziging
2022 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de meicirculaire 2021. Hierin is
een LPO toegekend voor 2021 ad 2,11%. De september-en decembercirculaire 2021 hadden geen effect op de hoogte van het subsidiebedrag per arbeidsjaar
in 2023 en verder. In de 1ste begrotingswijziging
is rekening gehouden met een cao-stij-
ging van 1,2% per 1 januari 2022. De LPO 2022 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de mei- en septembercirculaire 2022. Een nadere vaststelling van de rijkssubsidie(LPO) 2022 en mogelijk andere
loonkosten Wsw als gevolg van de cao-Wsw na 1-1-2022 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn een
op het moment van opstellen van de begroting niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WSP Parkstad Beschikbaarheid van passend werk
De vraag
naar
niet is te beïnvloeden.
passend werk zal ontwikkeld moeten worden. De vraag
is wel of er in de Parkstadregio
voldoende
passende werkgelegenheid voorhanden is. Aantal
arbeidsjaren
In de bepaling van het aantal
arbeidsjaren wordt uitgegaan
van de werkelijk verwachte pensioendata
en een overige
uitstroom van 3% als gevolg van met name ziek uit dienst en overlijden. Dit percentage is een verwachting
op basis van
historische uitstroom. De werkelijke overige uitstroom kan hiervan in zowel positieve als negatieve zin afwijken. Dit is voor WOZL/WSP Parkstad
een niet te beïnvloeden risico.
Risico in begroting
De corona-crisis en maatregelen
Uiteraard wordt ook WSP Parkstad/WOZL in de kern van haar
bedrijfsvoering geraakt
door de effecten van de coro
na-crisis. Vanaf
het eerste moment heeft onze organisatie
regelen die overheid en RIVM aanreiken,
conform de landelijke richtlijnen het eigen beleid aangepast.
worden meteen vertaald
De maat
naar onze eigen werksituaties, breed uitgedragen en
toegelicht en worden consequent toegepast. Effecten Cao Sw
In de nieuwe CAO Sw is een regeling voor vervroegde uittreding (RVU) én een uitbreiding van de seniorenregeling eengekomen. De RVU regeling voorziet in de mogelijkheid voorSw medewerkers om onder voorwaarden pensioendatum te stoppen met werken (met behouddienstverband tot aan onzeker hoeveel medewerkers binnen welke detacheringen effect is daarom De deelname aan als aandeel
over
twee jaar voor
pensioendatum). Het is op dit moment nog
werkelijk gebruik zullen maken van deze regeling. Het exacte
moeilijk vast te stellen en derhalve niet meegenomen in deze begroting. de seniorenregeling
in de afname
in het aantal
kent in mindere mate onzekerheid en is daarom
in de begroting 2023 ingerekend
declarabele uren per medewerker. Het exacte effect hiervan is op het moment van
opstellen niet te bepalen en vormt daarmee
een risico voor het resultaat van de verbonden partij.
16
I
Kandidaat duurzaam naar Werk
Voorzien in werkgeversbehoefte
Ketenverantwoordelijkheid
©
0
©
Acquisitie bestaande en nieuwe klanten.
Stimuleren duurzame inzetbaarheid
Vergroting uitstroom van uitkeringsgerechtigden door optimaliseren en intensiveren van
Sw-medewerkers door te investeren in vitaliteit middels diverse maatregelen.
Definiëren van 15 strategische partners.
samenwerking
Detacheringsfitheid
Uitwerken (meerjarige) strategische HR propositie
Stimuleren kwaliteit en volledigheid gedeelde
van Sw-medewerkers wordt
gestimuleerd middels inzet van de KANS-locatie ondersteund door methodische aanpak binnen deze locatie op weg naar
kandidaatgegeven
tbvstrategische partners.
door aantonen
mismatch en het
leveren van een proactieve bijdrage in betreffende
van IDU Ontwikkelen werkleerlijnen / ontwikkelplekken
detachering.
met ketenpartners in het IDU-proces.
verbetertrajecten.
gebaseerd op marktbehoefte. Stimuleren positieve grondhouding van alle
Borgen van adequate en betaalbare begeleidingsstructuurten behoeve van
Verhogen MVO-bereidheid bij werkgevers mbv;
Sw-medewerkers.
gerichte communicatie met een treffende verhaallijn.
ketenpartners in regiobrede samenwerking. Inzicht in alle beschikbare kandidaten
Borgen van langdurige groepsdetacheringen
bij
Acquisitiegesprekken bestaande en nieuwe klanten.
door CompetenSYS Parkstad
matching
én vacatures omgeving,
gefaciliteerd door WSP Parkstad.
verloop van Sw-medewerkers. Continueren initiatieven SPRINC die aansluiten op Verantwoordelijkheid IDU Participatiewet Heerlen wordt gedragen in samenwerking
gemeente
werkgeversbehoefte en gericht op stimuleren MVO.
practises worden aangeboden
aan
de overige
gemeenten.
en aanbod van
arbeid door vanuit marktkennis input te leveren
door WSP Parkstad
met Werk voor Heerlen. Best
Verkleinen mismatch vraag
Passend aanbod van PW kandidaten
ter vervanging
van uitstromende Sw medewerkers (a.g.v.
aan
marktgerichte arbeidsontwikkeling door
mensontwikkelbed rijven.
pensioenering).
Adequate begeleiding voor Sw en PW.
17
Verlagen uitvoeringskosten
Niet-beïnvloedbare
©
factoren
©
Binnenhalen passend werk voor de interne
Beschikbaarheid van passend werk is mede
werkplaatsen
afhankelijk
tegen zo hoog mogelijke tarieven.
van economische ontwikkelingen in de
regio. Gerichte acquisitie in samenwerking
met
accountmanagers
Sales team ten behoeve van
In Q4 2021 wordt een vernieuwd advies verwacht
maximeren aantal
plaatsingen
van Iroko dat mogelijk invloed heeft op de
Sw- medewerkers.
bestuurlijkeopdracht aan Waar
mogelijk via natuurlijk verloop staf en
ondersteunende functies (gerelateerd aan
ketenpartners in 2022. uitvoering
Sw) afbouwen in lijn met krimp van het aantal Sw-medewerkers. Voorkomen van een oplopend ziekteverzuim bij een ouder wordende populatie. In nauwe samenwerking
met onze ketenpartners
realiseren van de plaatsingsdoelstellingen hierbij waar
PW,
mogelijk ook gebruik makend van
vrijkomende Sw-vacatures als gevolg van verloop Sw.
WSP Parkstad
en haar
6.3 Weerstandsvermogen
aan
Het weerstandsvermogen
deelnemende gemeenten.
bestaat uit de algemene
reserve, de vrij aanwendbare
terug worden gestort aan
Kasgeldlimiet
de
Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximumbedrag waarmee
bestemmingsreserves
en de post onvoorzien in de begroting. De GR WSP Parkstad
financiering
hanteert het uitgangspunt
dat het niet over een eigen weerstandsvermogen
de
6.4 Financiering
gemeenschappelijke
Voor de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie
bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd <
regeling haar financiële
van decentrale overheden zijn kaders gesteld
1 jaar)
in de wet Financiering
van het begrotingstotaal
Decentrale Overheden
mag financieren. Deze norm bedraagt 8,20% aan
lasten vóórbestemming,
hoeft te beschikken om niet-structurelefinanciële
(Fido). Onder de treasuryfunctie vallen onder
dus met uitzondering van stortingen in reserves. De
risico's op te kunnen vangen
andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer,
GR WSP Parkstad
voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet
liquiditeitsbeheer,financiering,
kasgeldlimiet te opereren.
gemeenschappelijke
renterisicobeheer. De GR WSP Parkstad
om zijn taken te kunnen
regelingen, gedragen
door de
uitzetting van gelden en heeft twee
instrumenten op het gebied van treasury, te weten een
deelnemende gemeenten.
treasurystatuut en een financieringsparagraaf De onderstaande
kengetallen zijn gebaseerd op de
begroting 2023 en meerjarenraming De verwachting
voert een beleid om binnen de
in de
Bij de bepaling van de omvang
van het totaal
lasten in de begroting is uitgegaan
aan
van de totale
lasten.
begroting.
2024 t/m 2026.
is dat deze kengetallen
niet wezenlijk
In het Algemeen Bestuurvan 21 februari 2019zijn de financiële verordening en het treasurystatuut
zullen wijzigen.
vastgesteld. De solvabiliteitsratio is nihil als gevolg van het feit dat de GR WSP Parkstad
geen algemene
reserve aanhoudt en de eventuele overschotten
Kengetallen
Netto schuld quote
2023
3,74%
2024
4,38%
2025
5,40%
Kasgeldlimiet
2023
7,04%
omvang
6.677
5.707
4.627
3.551
toegestane
kasgeldlimiet in %
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
toegestane
kasgeldlimiet
548
468
379
291
2026
Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
3,74%
4,38%
5,40%
7,04%
Solvabiliteitsratio
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Grondexploitatie Structuele exploitatieruimte Belastingcapaciteit
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Figuur11: FinanciëlekerngetallenGR WSP Parkstad
begroting in € in €
2024
2025
2026
Figuur12: Kasgeldlimiet
19
Schatkistbankieren
schatkist. Het woord ‘overtollig ’ verwijst naar
alle
Op 13 december2013 is het wetsvoorstel verplicht
middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk
schatkistbankieren in het Staatsblad
nodig hebbenvoorde publieketaak.
gepubliceerd.
Een decentrale
De wet is op 15 december2013 van kracht geworden.
overheid behoudt, op basis van de wet Fido,
Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling
de mogelijkheid om leningen te verstrekken en
van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de
uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke
rekening-courantovereenkomst
taak.
die iedere decentrale
Deelname aan
schatkistbankieren verandert
daar niets aan.
overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere
Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige'
banken, zodat aan
middelen is het decentrale overheden toegestaan
de verplichting tot deelname aan
schatkistbankieren kan worden voldaan. Parkstad
De GR WSP
heeft deze tussenrekening geopend bij de
Bank Nederlandse Gemeenten.
drempelbedrag aan
te houden buitende schatkist.
Dit drempelbedrag is vastgesteld op 2% van het jaarlijks
begrotingstotaal
met een minimum van €1
miljoen. Voor de GR WSP Parkstad De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan
een
bedraagt het
drempelbedrag als volgt:
te houden in de
Toegestaan saldo schatkistbankieren
2023
2024
2025
omvang
6.677
5.707
4.627
3.551
begroting in €
2026
toegestane
saldo in %
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
toegestane
saldo in €
1.000
1.000
1.000
1.000
Figuur13: Toegestaan saldo schatkistbankieren
20
In figuur 14 is de naleving van het schatkistbankieren over 2021 weergegeven. In het4 de kwartaal
heeft er
een minimale overschrijding plaatsgevonden
van het
Berekening
benutting drempelbedrag
afgeroomd
van de BNG rekening naar
schatkistbankieren.
Kwartaal
worden niet meegenomen in de afroming. daarom
bedrag blijftstaan
Bij de renterisiconorm gaat
de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente samenhangende
rentelasten. De
GR WSP Parkstad
beschikt niet over langlopende
leningen waardoor
het renterisico minimaal
is.
2
Kwartaal
3
190
233
234
60
17
16
-
-
Kwartaal
4 255
-
-
5
Verslagjaar 11.603
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
(4a) (4b)
(4c)
het om het beperken van
Kwartaal
drempelbedrag
op de lopende rekening. In het
is dit één keer gebeurd.
6.5 Renterisiconorm
en de daarmee
(1) Berekening
Het kan
gebeuren dat er voor die dag een te hoog
4 de kwartaal
Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
(3a) = (1) > (2) (3b) = (2) >(1)
bedragen die na dit tijdstip worden ontvangen,
1
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen
Deze automatische afroming
vindt elke dag voor een bepaald tijdstip plaats. Alle
250
Drempelbedrag
(1)
(2)
Alle gelden boven de €250.00 worden dagelijks
x € 1000)
Verslagjaar
drempelbedrag. Dit heeft als oorzaak: •
schatkistbankieren (bedragen
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 (2) Berekening
11.603
“
250
Drempelbedrag
kwartaalcijfer op dagbasisbuiten 's Rijksschatkistaangehouden
Kwartaal (5a) (5b) (2) - (5a)
/ (5b)
Som van de per dag buiten's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Figuur14: Naleving schatkistbankieren over 2020
1
Kwartaal
17.100 90 190
2
21.223 91 233
middelen
Kwartaal
3
21.483 92 234
Kwartaal
4
23.489 92 255
2de 1ste begrotings- begrotings wijziging wijziging
6.6 EMU-Saldo
EMU Saldo
Conform artikel 19van het BBV dient een
2021
(x C 1.000)
1
Exploitatiesaldo artikel 17).
vóórtoevoeging
aan
2
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.
3
Bruto dotaties aan
4
Investeringen in (im)materiële vaste activa geactiveerd.
2022
c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV,
Gemeenschappelijke Regeling in de begroting een presentatie te geven van het EMU-saldo. Het EMU-saldo (begrotingssaldo)
is het verschil tussen
de inkomsten en de uitgaven van de overheid (de Rijksoverheid, sociale fondsen en de decentrale overheden) van een bepaald land in een bepaald jaar.
5
Er kan een tekort of een overschot op de begroting
die op de balans worden
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4. Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa voor zover niet op de exploitatie verantwoord.
zijn. Decentrale overheden dienen het EMU-saldo te
(tegen verkoopprijs),
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-,woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan).
berekenen, zodat op macro niveau het EMU-saldo voor Nederland kan worden bepaald. Hiernaast
de post voorzieningen ten laste van de exploitatie.
de 8
Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie verantwoord).
g
Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties betreffen.
berekening van het EMU-saldo van de GR WSP Parkstad voor de begroting 2023 en meerjarenraming 2024 - 2026.
jg
6.7 Bedrijfsvoering
11
met derden
Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder éénvan bovenstaande Dosten). Verkoop van effecten (verwachte boekwinst).
Planning en control Op 21 februari 2019is de Financiële verordening Gemeenschappelijke regeling WSP Parkstad
Berekend EMU saldo 000000
Figuur15: EMU saldo
vastgesteld. Hierin is onder andere opgenomen dat het Dagelijks Bestuuren het Algemeen Bestuur tenminste eenmaal
per jaar tussentijds via een
begrotingswijziging
wordt geïnformeerd over de
uitvoering van de begroting.
GR WSP_________________________________________________________________________________ lste begrotingswijziging 7099
Personeel Aan de begroting 2023 ligt financieel de volgende formatie ten grondslag:
aantal
fte
, begroting 2023 aantal
Dienstverband
.
fte
Algemeen directeur/secretaris Secretariaat Concerncontroller Financiën
1 1 1 3
0,50 0,50 0,25 0,88
1 1 1 3
0,50 GR WOZL 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,88 GR WOZL en WSP Parkstad Detacheringen
Totaal
6
2,13
6
2,13
B.V.
Figuur16: GR WSP Parkstad 22
6.8Verbonden partij
Visie en strategie
Deze paragraaf
De missie van WSP Parkstad
gaat
in op de doelstellingen,
denken naar Detachering
luidt: “WSP Parkstad
Detachering
van de samenwerkingsverbanden
uitvoeringsorganisatie
die, in opdracht van en in
waarin
de GR WSP
in financieel opzicht participeert en (tevens)
samenwerking
B.V. is een
met de deelnemende gemeenten, op
een bepaalde bestuurlijkeinvloed kan uitoefenen.
doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor
In het Besluit Begroting en Verantwoording
mensen, in eerste instantie behorende tot de huidige
wordt
buitenduurzaam
plaatsvindt.
activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid Parkstad
het nieuwe denken en dat daardoor
de beweging van binnen naar
B.V.
hiervoor het begrip “Verbonden partijen" gehanteerd:
doelgroep Sw, waarbij deze groep wordt ondersteund
“Een privaatrechtelijke ofpubliekrechtelijkeorganisatie
om zo regulier mogelijk passende arbeid te verrichten
waarin de gemeenteeen bestuurlijk en financieel
waarvoor
betaald wordt door opdrachtgevers. ”
belang heeft (artikel 1 lid b BBV)”. WSP Parkstad
Detachering
B.V. gaat
binnen de
De wetgever schrijft voor:
context voor de Sw-doelgroep uit van het adagium:
“De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste
‘werken is ontwikkelen en participeren ’. Door te
de visie die de GemeenschappelijkeRegelingheeft
werken (en hierbij de benodigde ondersteuning te
opde verbonden partijen en dat in relatie tot de
ontvangen)
uitvoering van de gemeentelijkedoelstellingenen de
eigen manier en op zijn eigen niveau. Ontwikkelen is
ontwikkelt ieder mens zich, ieder op zijn
beleidsvoornemensomtrentverbonden partijen (artikel
geen aparte
15 BBV)”
dat mensen zich ontwikkelen. De focus voor WSP Parkstad
De GR WSP Parkstad
is met de volgende partijen
Detachering
Detachering
werken zorgt ervoor
B.V. ligt, gegeven de opdracht
en het afbouwscenario, uitsluitendop de doelgroep Sw. Door samenwerking
verbonden: -WSP Parkstad
(scholings)activiteit;
en co-creatie zal kennis en
kunde met gemeenten worden gedeeld ten behoeve
B.V.;
van andere doelgroepen waarvoor
- Beschut OZL B.V.
de aanpak
niet
verschilt.
Bestuurlijk belang De bestuurdersvan de verbonden partijen zijn
De strategie geeft invulling aan
benoemd door de algemene vergadering
WSP Parkstad
aandeelhouders
van
(AvA). De heer F. Dijk vervult namens
de GR WSP Parkstad
de functie van algemeen
Detachering
de wijze waarop
B.V. de eerdergenoemde
opdracht van de GR WSP Parkstad gemeenten zal gaan
en daarmee
de
realiseren. Van belang is dat
directeur/secretaris. De heer G.J. van Westerveld
in nauwe samenwerking
met gemeenten en sociale
vervult de functie van directeur dienstverlening.
diensten de transitie gemaakt
wordt van het oude 23
7 Meerjarenraming 1ste begrotings wijziging 2022
Uitgangspunten meerjarenraming
Meerjarenraming begroting 2023
2024
2025
verbonden
partijen 2026
• De gemiddelde Sw-bezetting daalt in de jaren 2023-2026 met 24% (ca 602 fte) to.v. de 1 s,e begrotingswijziging
Bedrijfsvoering Wsw .
baten lasten
.
_
.
-78
-82
-84
-86
-87
2022.
-78
-82
-84
-86
-87
de komendejaren. Daarnaast zien we een toename van
.
.
Resultaat verbonden partijen baten lasten
Uitvoering Participatiewet
bedrijfsvoering
De lasten stijgen in de bedrijfsvoering met 2%. (bedragen x € 1.000,-)
Overzicht baten & lasten
Rubriek
Uitgangspunten meerjarenraming
_
_
_
-5.275
-4.804
-3.818
-2.722
-1.630
-5.275
-4.804
-3.818
-2.722
-1.630
(incl. bedrijfsvoering)
baten
-
-
-
-
lasten
-1.732
-1.791
-1.805
-1.819
-1.834
-1.732
-1.791
-1.805
-1.819
-1.834
-
Als gevolghiervan daalt de absolute omzet fors
deelname aan de seniorenregeling 62 jaar van 23% in 2022
naar bijna 37% in 2026. Ook dit heeftgevolgenvoor
de omzet. • de niet-Swbezetting is openkele pensioengerechtigden vooralsnogopeen gelijk niveau gehouden; • de bedrijfskosten blijven in de jaren 2022-2025
Duale Poort Heerlen baten
-
-
lasten
-
-
-
-
-
-
-
*
-
■
-7.085
-6.677
-5.707
-4.627
Resultaat voor financiering algemene
vrijwel zelfde niveau; • het operationeelresultaat daalt t.o.v. de 1 ste begrotingswijziging 2022
met 45%> in de jaren 2023-2026.
Echterhet nettoresultaat verbetert als gevolgvan een
en
dekkingsmïddelen
-3.551
daling van hetsubsidieresultaat; • de looneffectenbinnende Cy40-Sw na 1-1-2022
Financiering en alg. dekkingsmïddelen 78
82
84
86
87
Verbonden partijen
5.275
4.804
3.818
2.722
1.630
Uitvoering
1.732
1.791
1.805
1.819
1.834
6.677
5.707
4.627
3.551
Bedrijfsvoering
Participatiewet
7.085
opgenomen.; • de rijkssubsidie perarbeidsjaar
is opgenomen opbasis
van de mei/septembercirculaire 2021.
-
-
-
-
-
Onvoorzien
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
■
-
-
-
-
"
-
-
-
-
-
begrotingswijziging 2022.,
■
de car-uwo;
baten en lasten
zijn nog
nietbekend; er is daarom geenverdere CAO-stijgingen
Vennootschapsbelasting Incidentele
opeen
Uitgangspunten meerjarenraming
uitvoering
Participatiewet • De kostenvoorde uitvoering Participatiewet blijven
Gerealiseerd
saldo van baten en lasten
Mutaties in reserves Gerealiseerd
resultaat
-
-
-
"
in de jaren 2023-2026
vrijwel gelijk aan de 1 ste behoudenseen cao-stijgingvan
• de bezetting blijft in de geheleramingsperiodeop 17,01 fte. Figuur17: Meerjarenraming GR WSP Parkstad
24
8 Bijlagen Totaal bijdragen deelnemende
Deelnemende
gemeente
gemeenten 1ste begrotingswijziging 2022 GR WSP Parkstad
bedrijfs voering Wsw
verbonden Partijen
uitvoering pa rticipatiewet
Totaal financiering
Beekdaelen
4.157
282.467
62.015
348.639
Brunssum
9.422
640.284
167.231
816.937
133.210
0
135.170
Heerlen
27.475
1.867.060
882.607
2.777.142
Gulpen-Wittem *
1.960
Kerkrade
18.239
1.239.451
339.107
1.596.797
Landgraaf
9.774
664.216
229.942
903.933
Simpelveld
2.295
155.949
25.549
183.793
Vaals
*
1.546
105.077
0
106.623
Valkenburg*
1.510
102.586
0
104.096
Voerendaal
1.246
84.700
25.549
111.496
totaal
77.625
* De bijdragen voor de heuvellandgemeenten
5.275.000
1.732.000
7.084.625
worden via GR WOZL verrekend
Figuur18: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten2022
25
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten GR WSP Parkstad
Deelnemende
gemeente
bedrijfs voering Wsw
verbonden Partijen
begroting 2023
uitvoering pa rticipatiewet
Totaal financiering
Beekdaelen
4.518
263.487
64.127
332.132
Brunssum
9.884
576.468
172.927
759.279
Gulpen-Wittem *
2.147
125.226
0
127.373
Heerlen
28.982
1.690.313
912.673
2.631.968
Kerkrade
19.623
1.144.446
350.658
1.514.727
237.775
846.785
Landgraaf
10.266
598.744
Simpelveld
2.456
143.239
26.419
172.115
Vaals
92.902
*
1.566
91.336
0
Valkenburg*
1.575
91.881
0
93.456
Voerendaal
1.352
78.860
26.419
106.632
4.804.000
1.791.000
6.677.370
totaal
82.370
* De bijdragen voor de heuvellandgemeenten
worden via GR WOZL verrekend
Figuur1 9: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten2023
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten GR WSP Parkstad
Deelnemende
gemeente
bedrijfs voering Wsw
verbonden Partijen
begroting 2024
uitvoering pa rticipatiewet
Totaal financiering
Beekdaelen
4.661
211.828
64.629
281.118
Brunssum
10.239
465.271
174.279
649.789
Gulpen-Wittem *
2.066
93.901
0
95.967
Heerlen
30.035
919.807
2.314.696
Kerkrade
19.745
897.265
353.399
1.270.410
1.364.855
Landgraaf
10.392
472.232
239.634
722.258
Simpelveld
2.483
112.819
26.626
141.927
Vaals
1.573
71.481
0
73.054
Valkenburg*
1.647
74.832
Voerendaal
1.178
53.516
26.626
84.018
3.818.000
1.805.000
totaal
*
* De bijdragen voor de heuvellandgemeenten
0
worden via GR WOZL verrekend
Figuur20: De bijdragen voorde heuvellandgemeenten2024
76.479 81.320
5.707.018
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten GR WSP Parkstad
Deelnemende
gemeente
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem * Heerlen Ke rkra d e Landgraaf Simpelveld
bedrijfs voering Wsw
verbonden Partijen
begroting 2025
uitvoering participatie wet
4.708 10.434
149.527
65.130
219.364
331.402
175.631
517.467
2.120 30.764
67.343 977.152
0 926.941
1.934.858
20.154 10.612
356.141 241.493
1.016.442
26.833
103.911
51.117 55.635
0 0
52.727
26.833
65.925
1.819.000
4.626.698
Vaals * Valkenburg* Voerendaal
1.193
37.899
85.698
2.722.000
* De bijdragen voor de heuvellandgemeenten
69.463
640.148 337.051 74.726
2.353 1.609 1.752
totaal
Totaal financiering
589.155
57.387
worden via GR WOZL verrekend
Figuur 21: De bijdragen voorde heuvellandgemeenten2025
28
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten GR WSP Parkstad
Deelnemende
gemeente
bedrijfs voering Wsw
verbonden Partijen
begroting 2026
uitvoering pa rticipatiewet
Totaal financiering
Beekdaelen
4.628
86.293
65.667
156.588
Brunssum
10.729
200.063
177.079
387.871
2.156
40.208
0
42.364
Heerlen
32.203
600.506
934.585
1.567.294
Ke rkrade
20.049
373.868
359.077
752.995
Landgraaf
10.573
197.156
243.484
451.213
Simpelveld
2.449
45.661
27.054
75.164
Vaals
Gulpen-Wittem *
*
1.717
32.012
0
33.728
Valkenburg*
1.770
33.005
0
34.775
Voerendaal
1.138
21.228
totaal
87.412
* De bijdragen voor de heuvellandgemeenten
1.630.000
27.054 1.834.000
worden via GR WOZL verrekend
Figuur22: De bijdragen voorde heuvellandgemeenten2026
49.420
3.551.412
wsp
parkstad
Locatie Carbon 6
Locatie Maanlcwartier
Kloosterweg 1
Maanplein 88
6412CN Heerlen
6412AZ Heerlen
Postbus 330
Postbus 330
6400AH Heerlen
6400AH Heerlen
045566 66 00
045566 66 00
WSP Parkstad www,wspparkstad .nl