Document · PDF

9. Bijlage 3 Jaarrekening 2021 en jaarverslag 2021 GR WSP Parkstad.pdf

Commissie MID 30 juni 2022, gemeente SimpelveldBij agendapunt: Raadsvoorstel Jaarstukken 2021 en begroting 2023 incl. meerjarenraming 2024-2026 GR WOZL en GR WSP20.410 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

WSP Parkstad Detachering B.V. Kloosterweg1,6412 CN Heerlen Postbus 330, 6400 AH Heerlen

HetCollegevan Burgemeester en Wethouders

T+31 (0)455666140 klantenservice@wspparkstad.nl www.wspparkstad.nl IBAN NL02 BNGH 0285157426 BIC BNGHNL2G BTW-nr NL8520.71.516.B01 KvK Zuid-Limburg 56 31 7220

Datum

28 maart

2022

Uw kenmerk Ons kenmerk DHGN0372 Bijlage(n) cc Betreft

Diversestukken

Geacht College, Bijgevoegdtreft u terkennisname aan de documentenwelkezijn vastgesteld in de vergadering van hetAlgemeenBestuurop 24 maart 2022. Hetde betreft de volgendedocumenten: Jaaroverzicht 2021 GR WSP Parkstad Accountantsverslag Jaarrekeningen 2021 GR WSP Parkstad Jaarverslag 2021 GR WSP Parkstad

Metvriendelijkegroet,

Op al onzedetacheringscontracten zijn, metuitsluitingvan alle andere voorwaarden, de Algemene Detacheringsvoorwaarden van WSP Parkstad WSP Parkstad

Detachering B.V. is namens WOZLc.s./WSP Parkstad

belast methetbeheeren uitvoeringvan de detacheringscontracten.

van toepassing.

Gemeenschappelijke Regeling WSP Parkstad

Jaarstukken 2021

Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 24 maart 2022

JAARREKENING 2021

Inhoudsopgave

1. Jaarverslag ....................................................... ................... .................................................................... 3 1.1 Bestuurlijke organisatie GR WSPParkstad

...................................................................................... 3

1.2 Structuuren governance.................................................................................................................. 3 1.3 Structurele verbinding met GR WSPParkstad

.................................................................................4

1.4 Financiën ............................................................................................................................................4 1.5 Financiële paragrafen ........................................................................................................................ 6 2. Jaarrekening 2021................................................................................................................................ 15 2.1 Balans

per 31 december 2021........................................................................................................16

2.2 Overzicht baten en lasten 2021..................................................................................................... 18 2.3 Toelichting.........................................................................................................................................19 2.4 Overzicht taakvelden ...................................................................................................................... 31 3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ............................................................... 32 Bijlagen .......................................................... ..................... .................................... ......... .......................... 33

JAARREKENING 2021

1. Jaarverslag Vooru ligt de jaarrekening 2021 van de Gemeenschappelijke RegelingWerkgeverservicepunt Parkstad (WSP Parkstad). In deze jaarrekening is onderstaand eenbeknopt jaarverslag opgenomenmet daarin opgenomende in de BBV verplicht voorgeschreven onderwerpen.Vooreenuitgebreid jaarverslag wordt verwezenaar het separaat opgesteldejaarverslag 2021 GR WSP Parkstad.

1.1 Bestuurlijke organisatie GR WSP Parkstad In HetAlgemeenBestuurbestaat gemeenten:

in 2021 uit de volgendeafgevaardigden

van de deelnemende

Voorzitter: Vicevoorzitter:

Dhr. M.E.E. de Beer,wethoudergemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethoudergemeente Landgraaf

Leden:

Dhr.R. van der Broek,wethoudergemeente Beekdaelen (tot 01-09) Dhr. J. Essers, wethoudengemeente Beekdaelen (vanaf 23-09) Dhr. H. Janssen, wethoudergemeente Brunssum Dhr. H. Wiermans, wethoudergemeente Kerkrade Dhr. M.J.J.M. Gulpen,wethoudergemeente Simpelveld Dhr. H. Coenen,wethoudergemeente Voerendaal

Het Dagelijks bestuurwordt in 2021 gevormd door: Voorzitter: Vicevoorzitter: Lid:

Dhr. M.E.E. de Beer,wethoudergemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethoudergemeente Landgraaf Dhr. H. Janssen, wethoudergemeente Brunssum

Tot 30 april 2021 is de directie gevormd door Fred Dijk als eindverantwoordelijke in de functievan AlgemeenDirecteur/Secretaris samen met de heerMartijn Lamberti-Henquet,commercieel directeur. Vanaf 1 december bestaat de directie uit Fred Dijk en Gert-Jan van Westerveld,directeurdienstverlening.

1.2 Structuur en governance Sinds 2018 is de organisatie van WSP Parkstad namelijk de GR WOZL en GR WSP Parkstad.

verdeeld overtweegemeenschappelijke regelingen

Na eenjuridische herstructurering in 2020 ziet de vereenvoudigdestructuurer als volgt uit:

JAARREKENING 2021

GR W5P

HCRMi

1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad In december 2017 is de GR WSP Parkstad opgericht,waardoor de werkgeversdienstverlening structureel is verankerd in de regioParkstad. Mede op basis van de beleidskader 2016 - 2021 is beslotenom de organisatie GR WOZL en GR WSP Parkstad als één organisatie te managen. Het organogram van de organisatie:

Sales

Detachering

Beschut2.0

Onder de stafafdelingen wordt verstaan: Personeel & organisatie, Juridische zaken Finance, Facilitair & Huisvesting, Inkoop, ICT en Communicatie.

1.4 Financiën Gerealiseerd resultaat In 2021 bedraagt het gerealiseerdresultaat €1.804K. Voorgesteldwordt om het gerealiseerdresultaat uit te kerenaan de deelnemendegemeenten. In de bijlage is eentabel opgenomenmet de verdeling van het resultaat per gemeente.

JAARREKENING 2021

De specificatie op hoofdlijnen van het gerealiseerdresultaat luidt als volgt:

(bedragen x€ 1.000,-)

Gerealiseerd resultaat Resultaat voorfin. en alg. dekkingsmid delen

Financiering

-70

Verbonden partijen

-3.643

5.350

1.707

Uitvoering Participatiewet

-1.723

1.808

Totaal

-5.436

7.240

1.804

Rubriek Bedrijfsvoering

Gerealiseerd saldo van Mutaties in baten en reserve lasten

Gerealiseerd resultaat

1.804

2de begrotingswijziging 2021 De 2de begrotingswijziging 2021 is door hetAlgemeenBestuurvastgesteld in de bestuursvergadering van 16 december 2021.

JAARREKENING 2021

1.5 Financiële paragrafen De financiële verordening ex artikel 212 van de gemeentewet schrijft voordat de begroting en de jaarrekening voorde GR WSP Parkstad de volgende paragrafen moetbevatten: de reserves,het risicomanagement en hetweerstandsvermogen; de bedrijfsvoering; de financiering; verbonden partijen. Dit komt overeen metwat in artikel 9, lid 2 van het BesluitBegrotingen Verantwoording voorProvincies en Gemeenten (BBV) overparagrafen wordt genoemd.

1.5.1 Reserves,het risicomanagement en hetweerstandsvermogen Reserves Op de balans is het gerealiseerdresultaat over2021 opgenomenonder het eigenvermogen.Het gerealiseerdresultaat over2021 bedraagt €1.804K. De bestemming van het gerealiseerdresultaat is de bevoegdheid van hetAlgemeenBestuur. Onder het eigenvermogenworden de algemenereserve en het gerealiseerdresultaat over2021 verantwoord. Voorde resultaatsbestemming over2021 wordt verwezennaar het voorstelin hoofdstuk 3.3.3. De ontwikkelingvan de reservesin 2021 zijn hieronder weergegeven:

(bedragen

Reserves 31-12-2020 saldo

bestemming 2020 toeontvoeging trekking

1-1-2021

mutaties 2021 toeontvoeging trekking

saldo

x € 1.000,-) 31-12-2021 saldo

Algemene Reserve

Resultaat voriq boeklr

2.777

Totaal Reserves

2.777

Gerealiseerd resultaat 2021

1.804

Stand eigen vermogen ultimo 2021

1.804

Risicomanagement De risico’s worden periodiekgerapporteerd aan begroting en de begrotingswijzigingen.

het algemeenbestuurmiddels de kwartaalrapportage,

Het weerstandsvermogen Hetweerstandsvermogenbestaat uit de algemenereserve,de vrij aanwendbare en de post onvoorzienin de begroting.

bestemmingsreserves

JAARREKENING 2021

Kengetallen

Nettoschuld quote

24,84%

Nettoschuld quotegecorrigeerdvoor alle verstrekteleningen

24,84%

Solvabiliteits ratio

38,99%

Grondexploitatie

n.v.t.

Structuele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

24,81% n.v.t.

De GR WSP hanteert het uitgangspunt dat het niet overeeneigenweerstandsvermogenhoeftte beschikken om niet-structurele financiële risico's op te kunnenvangen om zijn taken te kunnen voortzetten.Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen,gedragen door de deelnemendegemeenten. 1.6.2 Bedrijfsvoering Dezeparagraaf geeftinzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemensten aanzien van de bedrijfsvoering. Achtereenvolgens wordt ingegaan op Planning en control en Personeel. Planning en control HetAlgemeenBestuuris gedurendehetjaar 2021 via eenbegrotingswijziging op de hoogtegehouden van de financiële ontwikkelingenbinnen de GR WSP Parkstad en de verbonden partijen. De 2de begrotingswijziging 2021 is door hetAlgemeenBestuurvastgesteld op 16 december 2021. De begrotingswijzigingen zijn vooraf besproken in het Bestuurwaarna deze ter zienswijzeis aangeboden aan de gemeenteradenvan de deelnemendegemeenten. In 2021 is hetAlgemeenBestuurmiddels eenkwartaalrapportage geïnformeerdoverde financiële ontwikkelingen.Tevensworden Collegesen raden van de deelnemendegemeenten tussentijds geïnformeerdoverde financiële ontwikkelingmet de Q-rapportages.

JAARREKENING 2021

Personeel Er is geenvast personeelin dienst van de GR WSP Parkstad. Per 31-12-2021 zijn erzes personen(2,13 fte) werkzaam op detacheringsbasis. doorbelast vanuit de GR WOZL.

Dezepersonenworden

GR WSP 2de begrotingswijziging 2021 fte aantal

per ultimo 2021 aantal

Dienstverband

fte

Algemeendirecteur/secretaris Secretariaat Concerncontroller Financiën

1 1 1 3

0,50 0,50 0,25 0,88

1 1 1 3

0,50 GR WOZL 0,50 WSP Parkstad DetacheringenB.V. 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,88 GR WOZL en WSP Parkstad DetacheringenB.V.

Totaal

2,13

1.6.3 Financiering Voorde inrichting en uitvoeringvan de treasury functievan decentrale overhedenzijn kaders gesteld in de wet Financiering DecentraleOverheden(Fido). Onder de treasury functievallen onder andere het geldstromenbeheer,het saldobeheer, liquiditeitsbeheer,financiering, uitzettingvan gelden en renterisicobeheer. De GR WSP Parkstad heeftweeinstrumentenop het gebied van treasury, te weten eentreasury statuut en eenfinancieringsparagraaf in de begroting. In het AlgemeenBestuurvan 21 februari 2019 zijn de financiële verordening en hettreasury statuut vastgesteld. De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten is vanaf heeftgeenoverschrijding plaatsgevonden.

december 2018 €1 miljoen. In 2021

Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido eennorm gesteld voorhet maximum bedrag waarmee de gemeenschappelijke regelinghaar financiële bedrijfsvoering met kortlopendemiddelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. Dezenorm bedraagt 8,2 procentvan het begrotingstotaal aan lasten vóórbestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves.De GR WSP Parkstad voerteenbeleid om binnen de kasgeldlimiet (minimaal 300K) te opereren. De kasgeldlimiet over2021 bedraagt: 8,2 procentvan €11,6 miljoen(originelebegroting 2021), ofwel €951K. In 2021 is van de kasgeldlimiet geengebruik gemaakt. ____________ ____________________ _________

Kasgeldlimiet

(x€ 1.000)

begroting 2021

omvang begroting in €

11.603

toegestanekasgeldlimiet in %

8,20%

toegestanekasgeldlimiet in €

951

'> ‘ \ 8

JAARREKENING 2021

Schatkistbankieren Op 13 december 2013 is hetwetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijdmetde wet is eenministeriëleregeling van kracht geworden. Onderdeel van die regelingis de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheidkrijgt metde Staat der Nederlanden. De regelingbevat verder onder meerde verplichting eentussenrekening te openenbij eenof meerderebanken, zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WSP Parkstad heeftdeze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Dewet verplicht alle decentrale overhedenom hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Hetwoord ‘overtollig'verwijst naar alle middelen die decentrale overhedenniet onmiddellijk nodig hebben voorde publieketaak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningente verstrekkenen uitzettingente verrichtenuit hoofde van de publieketaak. Deelnameaan schatkistbankieren verandert daar niets aan. ’ middelen is het decentrale overhedentoegestaan een Bij de bepaling van de hoogtevan de ‘overtollige drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist.

Tot 30 juni 2021 was dit drempelbedrag vastgesteld op 0,75% van hetjaarlijks begrotingstotaal, met eenminimum van €0,25 miljoen.Vanaf 1 juli 2021 is het drempelbedrag gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal €1 miljoen bedraagt. Voorde GR WSP Parkstad geldt per 31-12-2021: (x € 1.000) Toegestaan saldo schatkistbankieren

31-12-2021

omvang begroting in €

11.603

toegestanesaldo in %

2,00%

toegestanesaldo in €

1.000

JAARREKENING 2021

In 2021 is de GR WSP binnen het drempelbedrag gebleven.Het verloopis als volgt:

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren

(bedragen x C 1000)

Verslagjaar

(1)

Drempelbedrag

250 Kwartaal

(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) >(1)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimteonder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

250 Kwartaal

1.000 Kwartaal

190

233

234

255

766

745

1.000

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b)

(4c)

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met eenminimum van €250.000. Vanaf 1 juli (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met eenminimum van €1.000,000

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleinerof gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

11.603 11.603

“

Drempelbedrag

(2) Berekening kwartaalcijfer

250

op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatievebedragen tellenals nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a)/(5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal

17.100

21.223

Kwartaal

21.483

Kwartaal

23.489

190

233

234

255

Renterisiconorm Bij de renterisiconormgaat het om het beperkenvan de gevolgenvan eenstijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten.De GR WSP Parkstad en de verbonden partijen beschikken in 2021 niet overlanglopende leningenwaardoor het renterisicominimaal is.

JAARREKENING 2021

1.6.4 Verbonden partijen gaat in op de doelstellingen,activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de Dezeparagraaf samenwerkingsverbanden waarin de GR WSP Parkstad in financieel opzicht participeert en (tevens)een bepaalde bestuurlijkeinvloed kan uitoefenen. In het BesluitBegrotingen Verantwoording wordt hiervoor het begrip "Verbonden partijen ” gehanteerd: Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin belang heeft(artikel 1 lid b BBV).

de gemeente eenbestuurlijken financieel

Dewetgever schrijft voor: De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV). De GR WSP Parkstad

is met de volgendepartijen verbonden:

Deelnemingen in Vennootschappen

WSP Parkstad

Detacheringen BV

BeschutOZL BV

Het eigenvermogenvan WSP Parkstad DetacheringenBV en BeschutOZL BV bedraagt per 31 december 2021 € 1,-. Het resultaat bedraagt over2021 €0,- na de bijdragen van de GR WSP Parkstad. De verbonden partijen worden als volgt nader toegelicht:

Deelnemingen in Vennootschappen Verbonden partij:

Detacheringen BV

Vestigingsplaats :

WSP Parkstad Heerlen

Financieel belang:

1 aandeel ad

€1,-

Risico's:

Beperkt,tot deelname aandelen

Visie/doelstelling:

Het voorzienin passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie personendie door het openbaar worden of anderszins

aan

kapitaal lichaam

van

WOZL bij hun gedetacheerd

hun worden toevertrouwd.

JAARREKENING 2021

Deelnemingen in Vennootschappen Verbonden partij: Vestigingsplaats :

BeschutOZL BV Heerlen

Financieel belang:

1 aandeel ad

Risico's:

Beperkt,tot deelname aandelen

Visie/doelstelling:

Het voorzienin passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie

€1,-

personendie door het openbaar worden of anderszins

aan

kapitaal lichaam

van

WOZL bij hun gedetacheerd

hun worden toevertrouwd.

De verbonden partijen bestaan uit de volgendeBV’s die onder de GR WSP Parkstad Parkstad DetacheringenBV, BeschutOZL BV en WOZL 2 BV.

vallen: WSP

Bestuur De bestuurdersvan de verbonden partijen zijn benoemd door de algemenevergadering van aandeelhouders (AvA). De heerF. Dijk is gedurende hetjaar 2021 algemeendirecteur/secretaris. Opdracht WSP Parkstad DetacheringenBV staat, als eenvan de uitvoeringsorganisaties van de GR WSP Parkstad, voorde opdracht om uitvoeringte gevenaan de Wsw. De opdracht wordt verder vormgegeven in eenuitvoeringsovereenkomst tussende GR WOZL en de GR WSP Parkstad (incl. daaronder ressorterende vennootschappen). Als basis voorverderestrategische dóórontwikkelingvan WOZL dient onverkortde koers,waartoe de 10 deelnemendegemeenten met betrekking tot de uitvoeringvan de Wsw hebben besloten, gevolgd te blijven worden. Hiermeeis de koersvoorde komendejaren geduid: De regieop de uitvoeringvan de Wsw ligt bij de deelnemendegemeenten. Dezeregiereikt tot op klantniveau en is gericht op de persoonlijkeontwikkelingvan de werknemerin plaats van de continuïteit van eenbedrijf; de primaire doelgroepis Wsw ‘oud’.

WOZL richt zich op de doelgroepWsw beschut; eenzo klein mogelijkbeschuttewerkomgevingvoordie Wsw-medewerkersdie (ookniet via groepsdetachering) naar buiten zijn te plaatsen waarna deze afdeling teruggaat naar het publieke domein; hetzo maximaal mogelijkdetacheren van Wsw medewerkersvia groeps-of individuele detachering bij reguliere werkgevers / externeopdrachtgevers; geeneigenrisicovolleen kapitaalintensieve activiteiten; - de marktbenadering in volledigeafstemming met het Werkgeversservicepunt (WSP) Parkstad. Dezekoerswordt uitgevoerdbinnen de financiële kaders van gemeenten, waarbij dient te worden aangegeven dat de beleidskeuzesin het verledenen het vigerendelandelijke beleid beperkend zijn met betrekking tot de mogelijkhedenom de schadelast voorde gemeenten verder te verlagen.

JAARREKENING 2021

Visie en strategie De missie van WSP Parkstad DetacheringenBV luidt: “WOZL is eenuitvoeringsorganisatiedie, in opdracht van en in samenwerking met de deelnemende gemeenten, op doelmatige en efficiëntewijze trajecten uitvoertvoormensen,in eersteinstantie behorende tot de huidige doelgroepWsw; waarbij deze groepwordt ondersteund om zo reguliermogelijk passende arbeid te verrichtenwaarvoor betaald wordt door opdrachtgevers." WOZL gaat binnen de contextvoorde Wsw doelgroepuit van het adagium: ‘werkenis ontwikkelenen participeren'. Doorte werken(en hierbij de benodigde ondersteuningte ontvangen) ontwikkeltieder mens zich, ieder op zijn eigenmanier en op zijn eigenniveau. Ontwikkelenis geenaparte (scholings) activiteit; werkenzorgt ervoordat mensenzich ontwikkelen.De focusvoorWOZL ligt, gegevende opdracht en het afbouwscenario, uitsluitend op de doelgroepWsw. Doorsamenwerking en co-creatiezal kennis en kunde met gemeenten worden gedeeld ten behoevevan andere doelgroepenwaarvoor de aanpak niet verschilt. De strategie geeftinvulling aan de wijzewaarop WOZL de eerdergenoemde opdracht van de GR WOZL en daarmee de gemeenten zal gaan realiseren.Van belang is dat in nauwe samenwerking met gemeenten en het WSP Parkstad de transitie gemaakt wordt van het oudedenken naar het nieuwe denken en dat daardoor de beweging van binnen naar buiten duurzaam gaat plaatsvinden.

Op dié manier kan WOZL succesvolzijn in het duurzaam plaatsen van Wsw medewerkersen het in samenwerking met het WSP Parkstad ondersteunenvan werkgeversnaar inclusieveorganisaties; organisaties die ookwerkbieden aan mensenmet eenarbeidsbeperking. Om het nieuwedenken verder te faciliteren moetde interneorganisatie worden vormgevenrondom het primaire IDU-procesen moetWOZL regionaal gezien,in lijn met de opdracht, de samenwerking en de verbinding zoekenmet het WSP Parkstad. Het WSP Parkstad verzorgtin deze waardeketen het uitstroomonderdeel. De strategische keuzesdragen ertoebij dat, waar mogelijk,medewerkerstegenhogeretarieven kunnen worden gedetacheerd en waarbij de kostenworden geminimaliseerd. Hetfinanciële resultaat wordt daardoor verbeterd en de kans op duurzame participatie wordt vergroot.Daardoor dragen de strategische keuzesbij aan het verbeterenvan het maatschappelijke, economische en sociale rendement. Risico management De risico’s worden periodiekgerapporteerd aan de aandeelhouders middels de kwartaalrapportage, de begroting en de begrotingswijzigingen. Indien deze risico’s zich voordoen, zal dit via het resultaat van de verbonden partijen in de exploitatievan GR WSP Parkstad verantwoord worden.

Specifiekerisico’s zijn de loon- prijsontwikkeling, de subsidie korting per AJ, de doorstroomvan de internebeschut omgeving naar de groepsdetachering, ziekteverzuim en het beschikbaar zijn van passend werk.

JAARREKENING 2021

1.6.5 Rechtmatigheid Begrotingsrechtmatigheid Voorde begrotingsrechtmatigheid worden de lasten van de 2de begrotingswijziging 2021 vergeleken met de lasten van de realisatie. Daarbij wordt rekeninggehoudenmet de controletolerantiesuit het controleprotocol dat 16 december 2021 door hetAlgemeenBestuurvan GR WSP is vastgesteld. In totaal bedragen de begrotelasten na de 2de wijziging €7.240K, terwijl de realisatie €5.466K bedraagt. Hiermee zijn de kostenin de realisatie €1.774K lager dan begroot. Dit is eenpercentagevan 24,5% minder lasten ten opzichtevan de begrotelasten. De grootsteoorzaak hiervan ligt in het resultaat van de verbonden partijen die €1.707 lager is dan is begroot. Hetverschil wordt als volgt veroorzaakt:

Lasten

(bedragen

x € 1.000,-)

Lasten Rubriek

Bedrijfsvoering

2de begr. realisatie wijz.

verschil

-82

-101

Verbonden partijen

-5.350

-3.643

-1.707

Uitvoering Participatiewet

-1.808

-1.723

-85

Incidentele lasten Totaal

-7.240

-5.466

-1.774

JAARREKENING 2021

2. Jaarrekening 2021 Dejaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2021, het overzichtbaten en lasten over2021 alsmede de toelichtingendaarop. Tevenswordt eentotaal overzichtverstrektvan de resultatenper rubriek. Dejaarrekening is in overeenstemming met het BesluitBegrotingen Verantwoording voorProvinciesen Gemeenten (BBV).

JAARREKENING 2021

2.1 Balans per 31 december 2021

(bedragen x € 1.000,-)

Balans per 31 december 2021

Activa

2021

Toelichting 2.3.2

2020

Vaste Activa Materiële vaste activa Investeringen

met een economisch nut

________ 6_

_________0_

Totaal materiële vaste activa

Totaal Vaste Activa

Vlottende Activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan éénjaar 15

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

1.872

204

Rekening courant verhoudingen met niet-financiëie instellingen

1.372

2.943

Vorderingen op openbare

lichamen

Overige vorderingen

Liquide middelen

3 250

Banksaldi

Overig nog te ontvangen bedragen , en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

250

Totaal liquide middelen Overlopende activa

3.201

3.258

Totaal uitzettingen looptijd < 1 jaar

250

1.112

1.075

Totaal overlopende activa

1.112

1.075

Totaal Vlottende Activa

4.620

4.525

Totaal Activa

4.626

4.525

JAARREKENING 2021

(bedragen x€ 1.000,-)

Balans per 31 december 2021

Passiva

2021

Toelichting

2020

2.3.2

Vaste Passiva Eigen Vermogen

Algemene reserve

Bestemmingsreserve

Gerealiseerd resultaat

1.804

2.777

Totaal eigen vermogen

1.804

2.777

Totaal Vaste Passiva

1.804

2.777

Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Overige schulden Rekening courant verhoudingen met niet-financiële instellingen

2.729

1.214

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

1.214

2.822

Totaal netto vlottende schuld

zijn 0

534 0

534

Totaal Vlottende Passiva

2.822

1.748

Totaal Passiva

4.626

4.525

Totaal overlopende passiva

JAARREKENING 2021

2.2 Overzicht baten en lasten 2021 Het resultaat per rubriek is als volgt:

Overzicht baten en lasten

Rubriek

(bedragen x € 1.000,-)

GRWSP

3.3.3 Bedrijfsvoering

begrotings wijziging

-82

31 -101

-68

-82

-70

-68

realisatie

jaarrekening

-9.779

-8.007

-5.350

-3.643

-2.609

-9.779

-8.007

-5.350

-3.643

-2.609

-1.742

-1.808

-1.723

-1.585

-1.742

-1.808

-1.723

-1.585 5.080 -5.080

baten lasten

Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen

Financiering en alg. dekkingsmiddel

begrotings wijziging

begroting origineel

baten lasten

Incidentele baten en lasten

baten lasten

Uitvoering Participatiewet

ls“

baten lasten

Verbonden Partijen

2020

2021

Toelichting

-11.603

-9.897

-7.240

-5.436

-4.262

82 9.779 1.742

82 8.007 1.808

82 5.350 1.808

80 5.363 1.596

11.603

9.897

7.240

7.039

Bedrijfsvoering Verbonden partijen Uitvoering Participatiewet

“

1.804

2.777

onttrekking bestemmingsreserve

Gerealiseerd resultaat

1.804

2.777

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

Gerealiseerd saldo van basten en lasten Mutaties in reserves

JAARREKENING 2021

2.3 Toelichting 2.3.1 Grondslagen voorwaardering en resultaatbepalinq De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriftendie het Besluitbegroting en verantwoording provinciesen gemeenten daarvoor geeft.Dejaarrekening biedt inzicht in de financiële positieper 31 december 2021 en in de resultatenoverhet boekjaar 2021. Perjaareinde 2021 is het eigenvermogenvan de GR WSP Parkstad €1.804K. Een duurzame voortzettingvan de bedrijfsactiviteiten is gewaarborgd, aangezien de deelnemendegemeenten hebben toegezegde GR WSP Parkstad financieel te steunen.Dientengevolge zijn de in de jaarrekening toegepastegrondslagen voorwaardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstellingvan continuïteit. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening: De bijdragen van de gemeenten zijn vastgesteld in de begroting en o.b.v. het resultaat in de jaarrekening zal worden afgerekend met de gemeenten. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historischekosten.Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomentegennominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan hetjaar waarop zij betrekking hebben.

Baten en winsten worden slechts opgenomenvoorzoverzij op balansdatum zijn gerealiseerd.Verliezenen risico's die hun oorsprongvinden voorhet einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomenindien zij voorhet opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolgvan hetformeleverbod op hetopnemenvan voorzieningenc.q. schulden uit hoofdevan jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerdeverplichtingenvan vergelijkbaar volume,worden sommige personele lasten echtertoegerekend aan de periodewaarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moetworden gedacht aan componentenzoals ziektekostenpremie ten behoevevan gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.

Voorarbeidskosten gerelateerdeverplichtingenvan eenjaarlijks vergelijkbaar volumewordt geen voorzieninggetroffenof op eenandere wijze eenverplichting opgenomen.De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te wetenvierjaar. Indien ersprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel eenverplichting opgenomente worden. De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting.

JAARREKENING 2021

Balans Activa Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingenin de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegenverkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhooptstructureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Van eendeelnemingis krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de GR WSP Parkstad aandelenkapitaal van eenNV of BV.

participeert in het

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De openstaande vorderingen, waaronder de vorderingen op openbare lichamen, worden onder aftrek van eventuele voorzieningenwegensoninbaarheid, gewaardeerd tegennominale waarde. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegennominale waarde gemeenschappelijke regeling.

en staan

ter vrije beschikking van de

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Onder het eigenvermogenzijn de algemenereserveen de bestemmingsreserves opgenomenalsmede het nog te bestemmensaldo van het overzichtbaten en lasten. Vaste schulden De GR WSP Parkstad

heeftgeenlanglopende schulden (> 1 jaar).

Vlottende passiva De posten opgenomenonder vlottende passiva

worden gewaardeerd tegennominale waarde.

Resultaatsbepalinq In de jaarrekening worden de baten en lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. Zowel de baten als de lasten worden toegerekend aan hetjaar waarop zij betrekking hebben (stelselvan baten en lasten). Daarbij worden baten en lasten van het begrotingsjaar in de rekeningopgenomen, onverschilligof zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar leiden, of hebben geleid. Als baten en lasten worden niet aangemerkt de neutraleuitgaven en inkomsten. Het verschil tussende verantwoorde lasten en baten is het resultaat. HetAlgemeenBestuurdient in het kader van de vaststelling van de jaarrekening eenbesluit te nemenoverde bestemming van het resultaat. Een voorsteldaartoe is opgenomenin hoofdstuk 2.3.3.

JAARREKENING 2021

2.3.2 Toelichtingop de balans

per 31-12-2021

Activa Vaste Activa: €6K(31-12-2020: €0K) 1.

Materiële vaste activa €6K(31-12-2020

€0K)

Investeringen met een economisch nut €6K(31-12-2020 €0K) Eind 2021 zijn ereenviertal surfaces in gebruik genomenten behoevevan het projectde Duale Poort. In 2022 zal de Duale Poortvan start gaan. De hiervoorgemaakte investeringenzullenvanaf januari 2022 maandelijks worden afgeschrevenin gelijketermijnengedurendedrie jaar. Vlottende Activa: € 4.620K (31-12-2020: €4.525K) 2.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan éénjaar: €3.258K (31-12-2020:

Specificatie

€3.201 K)

(bedragen x € 1.000,-)

31-12-2020

31-12-2021 15

Uitzettingenin 's Rijks schatkist met een rentetypischelooptijd korterdan éénjaar

1.872

204

Rekening courant met niet financiële instellingen

1.372

2.943

3.258

3.201

Vorderingen op openbare lichamen

Overigevorderingen

Totaal uitzettingen met een rentetyp. looptijd < 1 jaar

Vorderingen op openbare lichamen €15K(31-12-2020: €39) Dit betreft vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten, provincies en de rijksoverheid. Per 31-12-2021 bedraagt het saldo €15. In januari 2022 is deze vordering voldaan. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan éénjaar €1.872K (31-12-2020: €204K). Dit betreft eenvordering die de GR WSP heeftuitstaan bij het Rijk ten bedrage van €1.872K. Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen €1.372K (31-12-2020: €2.943K) Dit betreft vorderingen die voornamelijk bestaan uit ter beschikking gesteldeliquide middelen vanuit de GR WSP Parkstad aan de verbonden partijen. Overige vorderingen €0K (31-12-2020: €14K) Per 31-12-2021 zijn ergeenoverigevorderingen.

JAARREKENING 2021

Liquide Middelen: €250K (31-12-2020:

Het saldi

€250K)

van de liquide middelen bedraagt

per 31-12-2021 €250K.

(bedragen x€ 1.000,-)

Specificatie

31-12-2021

31-12-2020

Bank Nederlandse Gemeenten

250

Totaal liquide middelen

250

4. Overlopende activa €1.112K (31-12-2020:

€1.075K)

Het saldo van de overlopendeactiva bedraagt per 31-12-2021 €1.112K. Dit bedrag vordering op de Belastingdienst dat begin 2022 is ontvangen.

bestaat

Specificatie

(bedragen x € 1.000,-)

Overig nog te onvangen- en vooruitbetaalde be dragen ten laste van volgende begrotingsjaren

Totaal overlopende activa

uit een

31-12-2021

31-12-2020

1.112

1.075 1.112

1.075

1.112

1.075

JAARREKENING 2021

Passiva Vaste Passiva: €1.804K (31-12-2020: C2.777K) 5. Eigen vermogen: €1.804K(31-12-2020

€2.777K)

Op de balans is het gerealiseerdresultaat over2021 opgenomenonder het eigenvermogen.Het gerealiseerdresultaat over2021 bedraagt €1.804K. De bestemming van het gerealiseerdresultaat is de bevoegdheid van hetAlgemeenBestuur.In de toelichtingop de rekeningvan baten en lasten wordt nader ingegaan op het gerealiseerdresultaat en is eenvoorstelgeformuleerdoverde resultaatbestemming.

(bedragen x € 1.000,-)

Reserves 31-12-2020 saldo

bestemming 2020 toeontvoeging trekking

1-1-2021

mutaties 2021 toeontvoeging trekking

saldo

31-12-2021 saldo

Algemene Reserve

Resultaat vorig boekjr

2.777

Totaal Reserves

2.777

Gerealiseerd resultaat 2021

1.804

Stand eigen vermogen ultimo 2021

1.804

Onder het eigenvermogenworden de algemenereserveen het gerealiseerdresultaat over2021 verantwoord.

Vlottende Passiva: €2.822K(31-12-2020: €1.748K) 6. Netto vlottende schuldmet een rente typische looptijd korter dan 1 jaar: €2.822K (31-12-2020: €1.214K) Het saldo van de overigeschulden bestaat grotendeelsuit eenterugbetalingsverplichting die de GR WSP Parkstad heeftaan de aangesloten gemeenten. Eind 2021 zijn de bijdragen van de gemeenten vastgesteld in de 2de begrotingswijziging 2021. Ten opzichtevan de reeds gedane financiering o.b.v. de 1sle begrotingswijziging leidt dit per 31-12-2021 tot eenterugbetaling door de GR WSP Parkstad.

f r -.-: ,

JAARREKENING 2021

Overlopende passiva:

€0 (31-12-2020:

€534K)

(bedraqen

Specificatie

x€ 1.000,-)

31-12-2021

31-12-2020

Verplichtingendie in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in eenvolgends begrotingsjaar tot betaling komen

534

Totaal overlopende passiva

534

Per eind 2021 bedraagt

deze post nihil.

Niet in balans opgenomen verplichtingen en vorderingen Kredietfaciliteit BNG De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt 2021 heeftgeenoverschrijding plaatsgevonden.

per december 2021 €1 miljoen.In

Gebeurtenissen na balansdatum Binnen de GR WSP Parkstad hebben zich verder geente benoemengebeurtenissen voorgedaan na balansdatum.

JAARREKENING 2021

2.3.3 Toelichtingop het overzichtbaten en lasten over2021 In 2021 is er sprake van eenvoordelig gerealiseerdresultaat van €1.804K. De specificatie op hoofdlijnen van het resultaat luidt als volgt:

(bedragen x€ 1.000,-)

Gerealiseerd resultaat Resultaat voorfin. en alg. dekkingsmid delen

Rubriek

Financiering

Gerealiseerd saldo van Mutaties in baten en reserve lasten

Gerealiseerd resultaat

-70

Verbonden partijen

-3.643

5.350

1.707

Uitvoering Participatiewet

-1.723

1.808

Totaal

-5.436

7.240

1.804

Bedrijfsvoering

1.804

Gerealiseerd resultaat en resultaatsbestemming Analyse van het gerealiseerd resultaat Bedrijfsvoering Het resultaat van de bedrijfsvoering is €12K hogerdan begroot. Dit komt met name door eenontvangen rentebaat vanuit de Belastingdienst (zie verklaring bij resultaat bedrijfsvoering). Verbonden Partijen Het nettoresultaat bedraagt

-€3.643K en is €1.707 beter dan

Het operationeelresultaat bedraagt

begroot in de 2de begrotingswijziging 2021.

€11.102K en is €542K beter dan

in de 2de begrotingswijziging 2021.

Het subsidieresultaat valt €1.169K beter uit dan de 2de begrotingswijziging 2021. Oorzaken zijn een positiefverschil in de lonenvan €1.093K, eenpositiefverschil in de te verwachten LIV van €77K en een negatief verschil in de subsidie van €1K als gevolgvan lager aantal arbeidsjaren (0,06 AJ). Daarnaast is er nog eennegatief resultaat vanuit de Beschut2.0 B.V. i.v.m. eenbetaling van de vennootschapsbelasting van €6K. Uitvoering Participatiewet Het resultaat van de uitvoeringParticipatiewet bedraagt opgenomenin de 2de begrotingswijziging 2021.

-/- €1.723 en is daardoor

€85 beter dan

Voorstel resultaatsbestemming In 2021 bedraagt het gerealiseerdresultaat €1.804. Voorgesteldwordt om het gerealiseerdresultaat uit te kerenaan de deelnemendegemeenten. In de bijlagen is eentabel opgenomenmet de verdeling van het resultaat per gemeente.

/// \ 25 W/.'V.'.CÓC

JAARREKENING 2021

Baten en lasten per rubriek 8. Resultaat bedrijfsvoering: -/- €-70K(2020: -/- €68K) Het resultaat van de bedrijfsvoering is €12K beter dan luidt als volgt:

Bedrijfsvoering

begroot. De onderverdeling van de baten en lasten

(bedragen x€ 1.000,-) 2021

2e begr. wijz.

realisatie

verschil 8

Lasten

Personeelskosten

-61

-53

Organisatiekosten

-12

-17

-5

Accountants- en advieskosten

-8

-30

-22

Renteen financieringskosten

-1

-82

-101

-19

-82

-70

Baten

Rentebaten

Totaal

Personeelskosten Er is geenvast personeelin dienst van de GR WSP Parkstad. Per 31-12-2020 zijn erzes personen(2,13 fte) werkzaam op detacheringsbasis. Dezepersonenworden doorbelast vanuit de GR WOZL. De gerealiseerdekostenzijn €8K lager dan in de 2de begrotingswijziging 2021.

Organisatiekosten Dezepost bestaat o.a. uit kantoor-, huisvestings-en automatiseringskosten. De gerealiseerdekostenzijn €5K hogerdan in de 2de begrotingswijziging 2020. Accountants- en advieskosten Het verschil tussende realisatie en de 2de begrotingswijziging van €22K wordt veroorzaakt doordat de accountantskosten zijn ondergebracht bij de GR WSP. In de 2de begrotingswijziging 2021 waren deze kostenper abuis doorbelast naar de uitvoeringvan de Participatiewet Renteen financieringskosten De renteen financieringskosten zijn in 2021 gelijk aan

de 2de begrotingswijziging 2021.

Rentebaten De rentebaten van €31 is het resultaat van eendispuut tussende Belastingdienst en de GR WSP overde nog te ontvangen BTW 2020. Begin 2022 heeftde Belastingdienst dit bedrag inclusiefde toegekende renteuitbetaald. Zie ookde balanspost bij overlopendeactiva. . 26

JAARREKENING 2021

Resultaat verbonden partijen:

-/- €3. 643K (2020:

-/- €2.609K)

Het nettoresultaat bestaat uit het operationeelresultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat 2021 ziet erals volgt uit: Verbonden Partijen

(bedragen

x € 1.000,-)

2021

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Omzet

20.317

20.292

-25

Brutomarge

20.204

20.184

-20

Overigepersoneelskosten sw

-2.177

-2.257

-80

Personeelskosten n-sw

-4.683

-4.544

139

Afschrijvingen

-24

-41

-17

Bedrijfskosten

-2.740

-2.289

451

-20

10.560

11.102

542

-79.586

-78.493

1.093

417

494

63.260

63.259

-1

Incidentelebaten Operationaal

resultaat

WSW lonen LIV WSW Rijkssubsidies Subsidieresultaat Vennootschapsbelasting Netto resultaat

Qmzet en brutomarge De omzetkomt €25K lager uit dan aan de hogereomzet.

-15.909

-14.740

-5.350

1.169

-4

-3.643

1.707

in de 2de begrotingswijziging. De brutomarge ontwikkeltzich parallel

Personele kostenSw en n-Sw Bij de personele kostenSw is er eennegatieveafwijking van €80K dat met name veroorzaakt wordt door verlofuitbetalingenbij overlijdenen eenlichte toenamevan groepsvervoer. De personele kosten n-Sw vallen €139 lager uit als gevolgvan niet of later ingevuldevacatures.

Bedrijfskosten De bedrijfskosten vallen €451K lager uit dan de 2de begrotingswijziging. Oorzaak hiervoorzijn met name de lagere kostenICT ad €320K en lagere huisvestingskosten €50K. Tenslottezijn er overde helelijn besparingen gerealiseerdvoorin totaal €81K. Incidentelebaten De positieveafwijking ad €69K wordt met name veroorzaakt door regresrecht.

JAARREKENING 2021

Operationeelresultaat Het operationeelresultaat over2021 bedraagt begrotingswijziging.

€11.102K en is daarmee €542K beter dan

de 2de

Subsidieresultaat Het subsidieresultaat valt €1.169K beter uit dan de 2de begrotingswijziging 2021. Oorzaken zijn een positiefverschil in de lonenvan €1.093K, eenpositiefverschil in de te verwachten LIV van €77K en een negatief verschil in de subsidie van €1K als gevolgvan lager aantal arbeidsjaren (0,06 AJ). Nettoresultaat Het nettoresultaat over2021 bedraagt begrotingswijziging 2021. 10. Uitvoering Participatiewet

-/-€3.643K en is daarmee €1.707K beter dan

de 2de

-/-€1.723K (2020: €1.585K)

In dit jaarverslag worden de resultatenvan de uitvoeringParticpatiewet gerapporteerd als eenaparte entiteitzijnde niet onder de verbonden partijen. In de bedrijfskosten is tevensopgenomende causale toerekening van de kostenbedrijfsvoering vanuit de WOZL GR. De kostenvoorde uitvoeringParticipatiewet bedragen in 2021 -/- €1.723K, waarvan €1.382 personeelskosten en €341 bedrijfskosten. De kostenworden gefinancierd door de Parkstadgemeenten op basis van het aandeel uitkeringsgerechtigden. 11. Incidentele baten en lasten -/-€0K (2020: 0K) Er hebben geenincidentelebaten en lasten plaatsgevonden in 2021. 12. Financiering

en algemene

dekkingsmiddelen €7.240K (2020: €7.039K)

Op basis van de 2de begrotingswijziging 2021 dragen de deelnemendegemeenten bij aan de verschillenderubriekenbij de GR WSP Parkstad. De bijdragen luiden als volgt:

Financieringsmiddelen 2de begr. wijz.

(bedragen 2021

x € 1 .000,-)

realisatie

verschil

Bedrijfsvoering Verbonden partijen Uitvoering Particpatiewet

82 5.350 1.808

0 0 0

Totaal

7.240

13. Vennootschapsbelasting

de tekortenin

€ 0 (2020: € 0)

De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting en is derhalve nihil. 14. Onvoorzien € 0K (2020: € 0K) Er hebben geenonvoorziene activiteiten plaatsgevonden in 2021. 28

JAARREKENING 2021

15. Mutaties in reserves € OK (2020: € OK) Er hebben geenmutaties in reserveplaatsgevonden in 2021.

Structureleen incidentelebastenen lasten De structurele en incidentelebaten en lasten over2021 zijn als volgt opgebouwd: (bedragen

x € 1.000,-)

lasten

saldo

Structurele incidentele baten en lasten

baten Structurele baten en lasten

Bedrijfsvoering

112

-101

Verbonden partijen

5.350

-3.643

1.707

Uitvoering Participatiewet

1.808

-1.723

7.270

-5.466

1.804

Incidentele basten en lasten

onttrekking reserves

Totaal incidentele basten en lasten

Incidentele baten en lasten

Saldo baten en lasten

1.804

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

De WNT is op 6 december 2011 door de TweedeKamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden.De WNT kent naast eenopenbaarmakingsregime voorde (semi-) publieke sectoreenmaximale bezoldigingsnorm als opgenomenin artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de WNT mag in 2016 het inkomenvan topfunctionarissen in de (semi) publiekesectorbehoudens overgangsrechtmaximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2021 neerop € 209K inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever.

JAARREKENING 2021

De topfunctionaris binnen de GR WSP is niet in dienst, maar wordt voor50% gedetacheerd vanuit de GR WOZL. De publicatie in het kader van de WNT voorde GR WOZL luidt in 2021 als volgt: Leidinggevendetopfunctionaris met dienstbetrekking

Bedragen

2021

Naam:

2020

F.H. Dijk

Functiegegevens

Aanvang

* € 1,-

Bestuurssecretaris

en einde functievervulling

Omvang dienstverband

01-01/31-12

1,0*

(als deeltijdfactor in FTE)

Dienstbetrekking? Bezoldiging

€

132.556

€

130.638

€

22.093

€

20.669

Subtotaal

€

154.649

€

151.307

Individueel toepasselijkbezoldigingsmaximum

€

209.000

€

201.000

Beloning plus belastbare Beloningenbetaalbaar

onkostenvergoedingen op termijn

-/-Onverschuldigd betaald

en nog niet terugontvangenbedrag

n.v.t €

Totale bezoldiging

Reden waarom de overschrijding al dan

niet is toegestaan

Toelichting op de vordering wegensonverschuldigde betaling * waarvan

154.649

n.v.t. €

151.307

n.v.t

50% van de tijd is gedetacheerd als bestuurssecretarisbij GR WSP en de uitvoeringParticipatiewet

In 2021 is de maximale bezoldigingsnorm niet overschreden.

In 2021 is de onderstaande

bestuurssamenstellingverantwoordelijk geweest voorde GR WSP Parkstad:

Topfunctionarissen met eentotale bezoldiging van € 1.700 of minder

Gemeente

Naam

Beekdaelen

dhr. R. van der Broek(tot 01-09-2021)

bestuurder

Beekdaelen

dhr. J. Essers (vanaf

bestuurder

Brunssum

dhr. H. Janssen

bestuurder

Heerlen

dhr. M.E.E. de Beer

voorzitter

Kerkrade

dhr.

bestuurder

H. Wiermans

Functie 23-09-2021)

Landgraaf

dhr. C. Wilbach

bestuurder

Simpelveld

dhr. M.J.J.M. Gulpen

bestuurder

Voerendaal

dhr. H. Coenen

bestuurder

JAARREKENING 2021

2.4 Overzicht taakvelden (bedragen x € 1.000,-)

Taakvelden

Rubriek

2021

Toelichting begroting origineel

lste begrotings-2e begrotingswijziging wijziging

Verschil 2 begrotings wijziging met realisatie

rea|j sat je ..............

o.o Bestuur en ondersteuning

0.4 Overhead 82 -82

baten lasten

82 -82

-101

30 -19

112

0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten

0.10 Mutaties reserves baten

1.804

1.804 -

1.804

11.521 -11.521

9.815 -9.815

7.158 -5.365

0 1.793

1.793

lasten

en lasten baten lasten

6.0 Sociaal

domein

6.4 Begeleide participatie baten lasten

7.158 -7.158

Crowe

CroweFoedererB.V. Looskade 17 6041 LE Roermond Tel. +31 (0)475 31 91 41 www.crowe-foed erer.nl

3. CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het AlgemeenBestuurvan de Gemeenschappelijke RegelingWerkgeversservicepunt Parkstad

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van Gemeenschappelijke RegelingWerkgeversservicepunt Parkstad te Heerlengecontroleerd. Naar ons oordeel: geeftde in de jaarstukken opgenomenjaarrekening eengetrouwbeeld van de grootteen de samenstelling van zowelde baten en lasten over2021 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke RegelingWerkgeversservicepunt Parkstad op 31 december 2021 in overeenstemming met het BesluitBegrotingen Verantwoording provincies en gemeenten (BBV); zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieelbelang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomenin overeenstemming met de begroting en met de in de relevantewet- en regelgeving opgenomenbepalingen, waaronder verordeningen. Dejaarrekening bestaat uit: • het overzichtvan baten en lasten over2021; • de balans per 31 december 2021; • de toelichtingmet eenoverzichtvan de gehanteerdegrondslagen voorfinanciële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onzecontroleuitgevoerdvolgenshet Nederlands recht, waaronder ookde Nederlandse controlestandaarden, het Besluitaccountantscontrole decentrale overheden(Bado), en het Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publiekeen semipubliekesector (WNT) 2021 vallen.

Onze verantwoordelijkhedenop grond hiervan zijn beschrevenin de sectie‘Onze verantwoordelijkheden voorde controlevan de jaarrekening ’. Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke RegelingWerkgeversservicepunt Parkstad zoals vereistin de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voorde opdracht relevanteonafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregelsaccountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregencontrole-informatievoldoende en geschikt is als basis oordeel.

voorons

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1,6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.Dit betekentdat wij niet hebben gecontroleerdof erwel of niet sprake is van eennormoverschrijding door eenleidinggevendetopfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen,alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Crowe Foederer B.V. Beukenlaan 60 | 5651 CD Eindhoven | K.v.K. nr. 17034844 | IBAN: NL87 INGB 0651991811 | BIC: INGBNL2A | B.T.W. nr. NL0015.94.540.B.11 Op onzedienstverlening zijn algemenevoorwaarden van toepassing, waarin eenbeperking van onzeaansprakelijkheid voorkomt.Dezealgemenevoorwaarden zijn bij de Kamer van Koophandel gedeponeerdonder nummer17034844. Vestigingen: Eindhoven, Amsterdam, Bladel, Lelystad, Oostzaan, Roermond

Crowe

CroweFoedererB.V.

Materialiteit Op basis van onzeprofessionele oordeelsvorminghebben wij de materialiteit voorde jaarrekening als geheelbepaald op € 54.360 waarbij de bij onzecontroletoegepastegoedkeuringstolerantie bedraagt voorfouten1% en vooronzekerheden3% van de totale lasten inclusieftoevoegingen aan reserves, zoals voorschrevenin artikel 2 lid 1 Bado en het door het bestuurvastgestelde controleprotocol d.d. 16 december 2021. Daarbij zijn voorde controlevan de in de jaarrekening opgenomenWNT-informatie de materialiteitsvoorschriftengehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2021. Wij houden ookrekeningmet afwijkingen en/ofmogelijkeafwijkingen die naar onzemening voorde gebruikersvan de jaarrekening om kwalitatieve redenenmaterieelzijn, zoals ookbedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn overeengekomen dat wij aan het bestuurtijdens onzecontrolegeconstateerdeafwijkingen boven de € 25.000 rapporteren alsmede kleinereafwijkingen die naar onzemening om kwalitatieve of WNT-redenenrelevant zijn.

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onzecontroleverklaringdaarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: • jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat jaarrekening verenigbaar is en geenmateriëleafwijkingen bevat.

de andere informatie met de

Wij hebben de andere informatie gelezenen hebben op basis van onzekennis en ons begrip, verkregenvanuit de jaarrekeningcontroleof anderszins, overwogenof de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onzewerkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereistenin de Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Dezewerkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onzecontrolewerkzaamheden bij de jaarrekening. HetAlgemeenBestuuris verantwoordelijk voorhet opstellenvan de andere informatie, waaronder jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

het

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het Bestuur voor de jaarrekening Het Bestuuris verantwoordelijk voorhetopmaken en getrouwweergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het Bestuuris ookverantwoordelijk voorhet rechtmatig tot stand komenvan de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevantewet- en regelgevingopgenomen bepalingen, waaronder verordeningen,zoals opgenomenin het normenkader. In dit kader is het Bestuurverantwoordelijk vooreenzodanige internebeheersingdie het Bestuurnoodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevantewet en regelgevingmogelijkte maken zonder afwijkingen van materieelbelang als gevolgvan foutenof fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moethet Bestuurafwegen of de financiële positievoldoende is om de gemeenschappelijke regelingin staat te stellende risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het Bestuurmoetgebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zoukunnen bestaan of de risico’s kunnenworden opgevangen toelichtenin de jaarrekening. Het Bestuuris verantwoordelijk voorhet uitoefenen van toezichtop het procesvan financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.

Crowe

CroweFoedererB.V.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening

Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van eencontroleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschiktecontrole-informatieverkrijgenvoorhet door ons af te gevenoordeel. Onze controleis uitgevoerdmet eenhogemate maar geenabsolute mate van zekerheidwaardoor mogelijkis dat wij tijdens onzecontroleniet alle materiëlefoutenen fraude ontdekken.

het

Afwijkingen kunnenontstaan als gevolgvan fraude of foutenen zijn materieelindien redelijkerwijskan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnenzijn op de economische beslissingen die gebruikersop basis van deze jaarrekening nemen.De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onzecontrolewerkzaamheden en de evaluatie van het effectvan onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerden hebben waar relevant professionele oordeelsvormingtoegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol WNT 2021, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeenbestuurop 16 november2021, ethischevoorschriftenen de onafhankelijkheidseisen. Onze controlebestond onder andere uit: •

•

• •

het identificerenen inschatten van de risico's o dat de jaarrekening afwijkingen van materieelbelang bevat als gevolgvan foutenof fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolgvan foutenof fraude niet in alle van materieelbelang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgenvan controle-informatiedie voldoende en geschikt is als basis voorons oordeel.Bij fraude is het risico dat eenafwijking van materieelbelang niet ontdekt wordt groterdan bij fouten.Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte,het opzettelijknalaten transacties vast te leggen,het opzettelijkverkeerd voorstellenvan zaken of het doorbreken van de internebeheersing; hetverkrijgenvan inzicht in de internebeheersingdie relevant is voorde controlemet als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om eenoordeeluit te sprekenoverde effectiviteit van de internebeheersingvan de Gemeenschappelijke RegelingWerkgeversservicepunt Parkstad; het evaluerenvan de geschiktheid van de gebruiktegrondslagen voorfinanciële verslaggeving, de gebruiktefinanciële rechtmatigheidscriteria en het evaluerenvan de redelijkheid van schattingen door de Directieraad en de toelichtingendie daarover in de jaarrekening staan; het evaluerenvan de presentatie,structuuren inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomentoelichtingen;en het evaluerenof de jaarrekening eengetrouwbeeld geeftvan de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieelbelang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communicerenmet het Bestuuronder andere overde geplande reikwijdte en timing van de controleen overde significante bevindingen die uit onzecontrolenaar vorenzijn gekomen,waaronder eventuele significante tekortkomingenin de internebeheersing. Roermond, 24 maart

2022

Bijlagen

(bedragen x€ 1,-)

Totaal bijdragen gemeenten cf. realisatie 2021 Verbonden partijen

bedrijfsvoering

Deelnemende gemeente

Totaal bijdragen

Uitvoering Participatiet

Brunssum

€

8.633

€

446.350

€

174.027

Gulpen-Wittem*

€

1.859

€

96.106

€

e e e

Heerlen

€

24.354

€

1.259.115

€

872.310

€

2.155.779

Kerkrade

€

16.766

€

866.811

€

350.229

€

9.162

€

473.692

€

217.534

Simpelveld

€

2.064

€

106.713

€

23.929

Vaals

€

1.408

€

72.773

€

• -

c e e e e e

1.233.806

Landgraaf

5.435.905

Beekdaelen

€

3.663

€

189.367

€

60.909

Valkenburg*

€

1.406

€

72.701

€

Voerendaal

€

1.140

€

58.956

€

23.929

Totaal

70.456

3.642.583

1.722.866 e

* De bijdragen

bedrijfsvoering

Deelnemende gemeente

Voerendaal

€ € € € € € € € € €

Totaal

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg

* De bijdragen

629.010 97.965

700.387 132.706 74.181 74.107 84.025

voorde heuvellandgemeenten worden via de GR WOZL verrekend

Totaal bijdragen gemeenten cf. 2e begr. wijz. 2021

Heerlen

253.939

Verbonden partijen

86.590

5.350.000

€

278.131

€ € € € € € € € €

655.571

2.158 19.467 10.638 2.397 1.634 1.633 1.324

81.805 e

Uitvoering Participatiet

€ € € € € € € € € €

4.253 10.024 28.277

(bedragen x€ 1,-)

141.154 1.849.310 1.273.118 695.729 156.734 106.884 106.778

Totaal bijdragen

63.919 182.626 915.414 367.535 228.283 25.111

25.111

e e e c c e e e c c

1.808.000 c

voorde heuvellandgemeenten worden via de GR WOZL verrekend

346.303 848.221 143.313 2.793.001 1.660.120 934.650 184.242 108.519 108.411 113.026

7.239.805

JAARREKENING 2021

Totaal te verrekenen resultaten

(bedragen x€ 1,-)

bedrijfs-

Verbonden partijen

voering

Deelnemende gemeente

Uitvoering Participatiewet

te verrekenen met gemeenten

€

-227

€

-34.111

€

Valkenburg*

€

-227

€

-34.078

Voerendaal

€

-184

€

-27.635

€

-1.182

e e e e e e e e e e

Totaal

-11.349

-1.707.417 C

-85.134

Beekdaelen

€

-590

€

-88.764

€

-3.010

Brunssum

€

-1.391

€

-209.221

€

-8.599

Gulpen-Wittem*

€

-299

€

-45.048

€

Heerlen

€

-3.923

€

-590.195

€

-43.104

Kerkrade

€

-2.701

€

-406.307

€

-17.306

Landgraaf

€

-1.476

€

-222.037

€

-10.749

Simpelveld

€

-332

€

-50.021

€

-1.182

Vaals

* De bijdragen

-92.363 -219.211 -45.348 -637.222 -426.314 -234.262 -51.535 -34.338 -34.304 -29.001

-1.803.900

voorde heuvellandgemeenten worden via de GR WOZL verrekend

De te verrekenen resultatenworden uitgekeerdnadat

de jaarrekening is vastgesteld.

JAARSTUKKEN 2021 WSP Parkstad

Detachering BV

K.v.k. 56317220

Goedkeuring door de aandeelhouders d.d. 24 maart 2022

Bestuurder

vertegenwoordigddoor de heerF.H. Dijk

WSP Parkstad Detachering BV Kloosterweg1 6412 CN Heerlen Tel 045-566 66 00 Fax 045-566 64 01

Crowe^ Looskadé17

6041 j/B^oermond Te!./^(Ol-470 3! 01 41 vwmcrowe-iüwitlwi —

INHOUDSOPGAVE Bestuursverslag

Geconsolideerdebalans

per 31 december 2021 (na resultaatbestemming)

Geconsolideerdewinst-en-verliesrekening over2021

Geconsolideerdkasstroomoverzichtover2021

Toelichtingbehorende tot de geconsolideerdebalans Enkelvoudigebalans

en winst-en-verliesrekening

per 31 december 2021 (na resultaatbestemming)

Enkelvoudigewinst-en-verliesrekening over2021

Toelichtingop de enkelvoudigebalans

en winst-en-verliesrekening

Overigegegevens

/,ï\ Crovvp Looskade 17

60lZ^Rn;

VWW.CSC..L, , .

Bestuursverslag

Voor u ligt hetjaarverslag en de goedgekeurde jaarrekening over2021 van de uitvoeringsorganisatieWSP Parkstad Detacheringen BV. De legitimatie van de uitvoeringvan de activiteiten wordt geregeldin de uitvoeringsopdracht tussenWSP Parkstad Detacheringen BV en de Gemeenschappelijke RegelingWerkvoorzieningsschapOostelijkZuid-Limburg (GR WOZL) en de Gemeenschappelijke RegelingWerkgever ServicepuntParkstad (GR WSP Parkstad). In 2021 is WSP Parkstad DetacheringenBV verantwoordelijk geweest voorde uitvoeringsactiviteitenvan de WetSociale Werkvoorziening. Vanaf 1 januari 2015 is instroom in de Wsw niet meermogelijken vinden erdan ookgeennieuweindicatiestellingen voorde Wsw meerplaats. De GR WSP Parkstad (in 2021 bestaande uit 7 gemeenten) is voor 100% aandeelhouder van WSP Parkstad Detacheringen BV. De algemeendirecteur/ secretaris vormt namens de aandeelhouder het bestuurvan de vennootschap. Bestuur

De bestuurdervan de verbonden partijen is benoemd door de algemenevergadering van aandeelhouders (AvA). De heerF. Dijk is gedurende hetjaar 2021 namens de GR WSP Parkstad algemeendirecteur/secretarisgeweest. Het bestuurvan de vennootschap legtvia eenplanning en control cyclus, via sturings- en verantwoordingsdocumenten, periodiek verantwoording af aan de AVA. Binnen dit jaarverslag wordt dan ookuitsluitend ingegaan op de hoofdlijnen van de belangrijkste ontwikkelingenvan het verslagjaar. Vooreenmeergedetailleerderapportage verwijzenwij u naar de P&C documentenen AVA rapportages. Structuur en governance

In 2021 is de juridische structuurongewijzigd geblevenen zag deze ervoorGR WOZL en GR WSP Parkstad Detacheringen BV) als volgt uit:

(incl. WSP Parkstad

GR WSP

Rnkstad

WOZL BOSChUt ZO RV.

WSP Parkstad Dotachonng B.V.

BeschutOZLRV. (Draadbomen)

WOZL2RV.

Opdracht

WSP Parkstad Detachering BV staat, als eenvan de uitvoeringsorganisatiesvan de GR WSP Parkstad, voorde opdracht om uitvoeringte gevenaan de Wsw. De opdracht wordt verder vormgegeven in eenuitvoeringsovereenkomst tussende GR WOZL en de GR WSP Parkstad (incl. daaronder ressorterende vennootschappen). Als basis voorverderestrategie van WSP Parkstad Detachering BV dient onverkortde koers,waartoe de 10 deelnemendegemeenten metbetrekking tot de uitvoeringvan de Wsw hebben besloten, gevolgd te blijven worden. Hiermeeis de koersvoorde komendejaren geduid: • De regieop de uitvoeringvan de Wsw ligt bij de deelnemendegemeenten. Dezeregiereikttot op klantniveau en is gerichtop de persoonlijkeontwikkelingvan de werknemerin plaats van de continuïteitvan eenbedrijf; • De primaire doelgroepis Wsw 'oud'. WOZL richt zich op de doelgroepWsw beschut; • Een zo klein mogelijkbeschuttewerkomgevingvoordie Wsw-medewerkersdie (ookniet via groepsdetachering) naar buiten zijn te plaatsen waarna deze afdeling teruggaat naar het publiekedomein; •Het zo maximaal mogelijkdetacheren van Wsw medewerkersvia groeps-of individuele detachering bij reguliere werkgevers / externeopdrachtgevers; •Geeneigenrisicovolleen kapitaalintensieve activiteiten; • De marktbenadering in volledigeafstemming met het Werkgeversservicepunt Parkstad.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Simpelveld&id=a6b2e55d-cf09-4d32-be55-3799d5b2758f