9. Bijlage 2 Concept jaarrekening 2023 VRZL_179161

31 december 2023 719.398

31 december 2022 996.469

719.398

996.469

De overlopende activa groot € 719.398 bestaat voor € 151.276 nog te ontvangen creditrente met betrekking tot Schatkistbankieren. Het overige deel groot € 567.822 bestaat voornamelijk uit diverse reeds vooruitbetaalde kosten, licentiekosten, verzekeringspremies en abonnementen die betrekking hebben op 2024.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2023

pagina 63/83

3.4.3 Vaste passiva 3.4.3.1 Reserves Omschrijving

Stand 31 december 2022

Resultaatbestemming

Vermeerderingen 2023

Verminderingen Stand 31 december 2023 2023

Algemene reserve Algemene reserve

1.348.347

-

-

-

1.348.347

Algemene reserve GHOR Totaal

87.926 1.436.273

15.037 15.037

-

-

102.963 1.451.310

Bestemmingsreserves Ingroeireserve kapitaallasten

2.433.746

-

3.426.423

3.983.323

Reserve frictiekosten

550.962

-

4.976.000 -

265.000

285.962

Bestemmingsreserve uitgestelde activiteiten COVID-19

249.500

-

-

249.500

-

Reserve doorontwikkeling VB

24.620

-

-

24.620

Bestemmingsreserves GHOR Totaal

93.848 3.352.676

-

4.976.000

3.965.543

93.848 4.363.133

Totaal

4.788.949

15.037

4.976.000

3.965.543

5.814.443

-401.920 -401.920

401.920 401.920

1.939.693 1.939.693

-

-416.957

416.957

-

7.332.650

-

Rekeningsaldo Nog te bestemmen resultaat Totaal Verrekening 2022 met gemeenten Totaal reserves

4.387.029

-

1.939.693 1.939.693 -

3.965.543

7.754.136

Algemene reserve Saldo per 31.12.2023 is € 1.348.347. De algemene reserve is een reserve waaraan geen specifieke bestemming is gegeven. De daarin vastgelegde middelen dienen als weerstandscapaciteit. De stand van de weerstandscapaciteit per ultimo 2021 is € 1.348.347. Algemene reserve GHOR Saldo per 31.12.2023 is € 102.963. Het resultaat 2022 (€ 15.037 positief) is conform besluit van het algemeen bestuur toegevoegd aan de algemene reserve GHOR. Ingroeireserve kapitaallasten Saldo per 31.12.2023 is € 3.983.323. Het algemeen bestuur heeft in oktober 2022 de notitie reserves en voorzieningen vastgesteld. Hierin is de eerder vastgestelde systematiek van de ingroeireserve door het bestuur herbevestigd. Verder heeft het algemeen bestuur besloten om het jaarlijks genormeerd bedrag aan kapitaallasten te verhogen met € 400.000. Daarnaast heeft het algemeen bestuur in december 2023 besloten om de ingroeireserve in 2023 eenmalig te verhogen met € 750.000 ter compensatie voor de hogere (toekomstige) kapitaallasten als gevolg van de fors hogere inflatiecijfers. Het genormeerd bedrag aan kapitaallasten wordt jaarlijks geïndexeerd met de prijsindex om schommelingen in de kapitaallasten te voorkomen.

De ingroeireserve kapitaallasten is bepaald voor de kapitaallasten inventaris (nieuw), voertuigen, beroepskleding en machines, apparaten en installaties (dus exclusief kapitaallasten inventaris (oud), grond/terreinen en gebouwen). Jaarlijks worden de werkelijke kapitaallasten onttrokken aan de ingroeireserve kapitaallasten. Het genormeerd bedrag aan kapitaallasten wordt jaarlijks gedoteerd aan de ingroeireserve kapitaallasten. De dotatie aan de ingroeireserve kapitaallasten bedraagt voor 2023 € 4.976.000. De onttrekking aan de ingroeireserve kapitaallasten bedraagt € 3.426.423. Reserve frictiekosten Saldo per 31.12.2023 is € 285.962. Uit de herschikking van de reservepositie is in 2020 een bestemmingsreserve frictiekosten gevormd voor een bedrag van € 2,3 miljoen. In 2018 is een traject van organisatieontwikkeling ingezet waarbij in 2019 de verdere aanpak van de noodzakelijke reorganisatie is vormgegeven. De reorganisatie brengt personele verschuivingen met zich mee welke in 2020 en verder vorm hebben gekregen. Om de hiermee samenhangende frictiekosten op te vangen is een bestemmingsreserve frictiekosten gevormd. Het algemeen bestuur heeft besloten om voor 2023 € 265.000 te onttrekken aan de reserve frictiekosten.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2023

pagina 64/83

Reserve uitgestelde activiteiten COVID-19 Saldo per 31.12.2023 is nihil. Het algemeen bestuur heeft bij vaststelling van de jaarrekening 2020 ingestemd met de vorming van een bestemmingsreserve uitgestelde activiteiten COVID-19 voor een bedrag groot € 592.792. Een deel van de uitgestelde activiteiten COVID-19 (voor een totaalbedrag van € 261.292) is in 2021 ingehaald waardoor een deel van deze bestemmingsreserve is vrijvallen. De overige activiteiten (deel opleidingen en trainingen warm) zijn deels ingehaald in 2022 (€ 82.000) en deels ingehaald in 2023 (€ 249.500). Reserve doorontwikkeling Veiligheidsbureau Saldo per 31.12.2023 is nihil. Deze reserve is gevormd uit de reserves van het programmabureau, Bevolkingszorg en GHOR conform besluit van het algemeen bestuur van 15 juni 2018. De reserve doorontwikkeling Veiligheidsbureau is conform besluit algemeen bestuur vrijgevallen in 2023. Bestemmingsreserves GHOR In deze reserves is in 2023 niet gemuteerd. Het totaal ervan bedraagt ultimo 2023 € 93.848. Een bedrag van € 72.848 hiervan betreft een reserve voor netcentrisch werken; de overige € 21.000 betreft een reserve voor huisvesting van de GHOR. Nog te bestemmen resultaat Saldo per 31.12.2023 is € 1.939.693 positief (Veiligheidsregio Zuid-Limburg € 1.699.245 positief en de GHOR € 240.448 positief).

De resultaatbestemming van het rekeningsaldo 2022 is verwerkt conform besluit van het algemeen bestuur bij de vaststelling van de jaarrekening 2022.

Voorzieningen Overzicht van de voorzieningen Omschrijving

Stand 31 december 2022

Dotatie 2023 Onttrekking 2023

Stand 31 december 2023

Voorzieningen Voorziening Verlofsparen

201.831

368.971

Voorziening FLO

1.625.154

2.847.114

2.467.250

2.005.018

Voorziening onderhoud panden

6.126.520

581.000

725.073

5.982.447

Voorziening WW-verplichtingen Totaal voorzieningen

103.776 8.057.281

3.797.085

-

570.802

44.549

59.227

3.236.872

8.617.494

Voorziening verlofsparen Saldo per 31.12.2023 is € 570.802. Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit verlofsparen kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantieuren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het vitaliteitsbeeld. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook een onvoorspelbare afbouw kennen, moet hier een voorziening voor gevormd worden. Deze vakantie-uren verjaren niet. De bronnen van verlofsparen zijn: • het verlof uit de overwerkvergoeding • de bovenwettelijke vakantie-uren gekocht uit het IKB • de bovenwettelijke vakantie-uren • de bovenwettelijke vakantie-uren bij onregelmatig werken en beschikbaarheidsdienst • het verlof uit de voormalige verlofspaarmogelijkheid. Het totaal saldo uren verlofsparen bedraagt per 31 december 2023 11.874 uren. Deze uren zijn financieel gemaakt met het gemiddeld uurloon inclusief werkgeverslasten. De werknemer met een voltijdsdienstverband mag op 31 december van een kalenderjaar maximaal 3.600 uren verlof hebben. Hieronder vallen de verlofspaaruren, de wettelijke vakantie-uren, de bovenwettelijke vakantieuren en andere (compensatie)verlofuren.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2023

pagina 65/83

Voorziening FLO Saldo per 31.12.2023 is € 2.005.018. Functioneel leeftijdsontslag geeft medewerkers die voor 2006 in dienst waren het recht op een vorm van vroegpensioen, het functioneel leeftijdsontslag (FLO). In 2020 is geconstateerd dat er geen sprake is van gelijkblijvende toekomstige lasten in de meerjarenbegroting. Derhalve is met ingang van 2020 een voorziening gevormd. De voorziening bestaat uit een inschatting van de toekomstige verplichtingen naar rato toegerekend van het aantal gewerkte jaren per balansdatum. Daarop is in mindering gebracht de geschatte bijdrage van de deelnemende gemeentes van het uitgangspunt van budgetneutraliteit. Dat betekent dat de hoogte van de voorziening op dit moment gelijk is aan de reeds beschikbaar gestelde middelen via het besluit van de bestemmingsreserves. De voorziening FLO is gevormd ten laste van het resultaat over 2020 (stand 1 januari 2020 € 4,1 miljoen). De last wordt onttrokken aan de voorziening FLO. Deze voorziening is gevormd ter egalisatie van de jaarlijkse lasten die samenhangen met het functioneel leeftijdsontslag. De FLO-overgangsregeling is sinds 2019 aangepast naar een gegarandeerd netto loon van 75%. Dit loon bestaat uit de uitkering levensloop aangevuld met bijdrage van de werkgever tot aan de pensioendatum. Door een recente wetswijziging stopt de levensloopregeling landelijk in 2022.

In 2022 start de regeling “netto FLOspaartegoed”. In april , juli 2023 en januari 2024 heeft er een herijking plaatsgevonden van de FLO-kosten door een extern bureau, voor de periode 2024-2044. Uit deze herijking blijkt dat een deel van de FLO-kosten t.o.v. eerdere berekeningen naar achteren is geschoven. De totale FLO-lasten voor de periode 2024 tot en met 2044 worden per 31 december 2023 ingeschat op 28,6 miljoen. Naar periode zijn deze FLO-lasten als volgt toe te wijzen: < 1 jaar 2,2 miljoen, 1-5 jaar 10,1 miljoen en > 5 jaar 16,3 miljoen. In 2023 is een reguliere toevoeging van € 1,95 miljoen (2022: € 1,88 miljoen) en een onttrekking voor de werkelijke FLO-lasten 2023 van € 2,5 miljoen verantwoord. De reguliere toevoeging, die gefinancierd wordt uit de bijdrage gemeente FLO, wordt jaarlijks geïndexeerd met de loonindex. Daarnaast heeft er, conform besluit algemeen bestuur, in 2023 een extra dotatie plaatsgevonden in de voorziening FLO van € 900.000. Doordat de toekomstige gemeentelijke bijdragen meegerekend kunnen worden, kan de voorziening lager uitkomen. Om die reden is het deel van de gemeentelijke bijdrage dat we gebruiken voor de FLO-regeling expliciet zo benoemd in de begroting en is transparant gemaakt voor gemeenten dat een gedeelte van de gemeentelijke bijdrage wordt gebruikt als dekking voor de FLO kosten.

Daarbij is expliciet opgenomen dat deze bijdrage niet voor een ander doel kan worden aangewend. Impliciet was dit altijd al het geval. Als we het geld van de FLO kosten aan iets anders zouden uitgeven, is de begroting niet langer reëel in evenwicht. Het bedrag dat we reserveren voor de FLO-regeling sluit aan bij de meerjarig begrote kosten voor de FLO-regeling. Wanneer de FLO-regeling is afgewikkeld in 2044 dan wordt dit in mindering gebracht op de gemeentelijke bijdrage. Naar verwachting is het mogelijk de jaarlijkse bijdrage al eerder te verlagen. Voorziening onderhoud panden Saldo per 31.12.2023 is € 5.982.447. De onderhoudsplannen zijn in 2023 geactualiseerd. Gebaseerd op de geactualiseerde meerjarige onderhoudsplannen is in 2023 de jaarlijkse dotatie van € 581.000 verricht ten gunste van de voorziening groot onderhoud gebouwen. De voorziening is gevormd ten behoeve van de egalisatie van het groot onderhoud van de kantoor- en opleidingsgebouwen in Margraten en de kazernes in Beek, Brunssum, Heerlen, Kerkrade, Maastricht Zuid, Margraten, Bocholtz en Sittard Middenweg. In 2023 zijn uitgaven gedaan voor het groot onderhoud voor een bedrag van totaal € 725.073. Voorziening WW-verplichtingen Saldo per 31.12.2023 is € 59.227. Een voorziening WW-personeel is in 2015 gevormd om de WWverplichtingen van ontslagen werknemers op te kunnen vangen.

In deze voorziening worden ook individuele overeenkomsten met medewerkers gecalculeerd/gestort op het moment dat de verplichting ontstaat. 3.4.3.2 Vaste schulden Saldo per 31.12.2023 is € 23.252.079. In 2023 zijn geen nieuwe langlopende leningen afgesloten. Ter financiering van de Kazerne Sittard Middenweg zijn op 28 december 2010 vier geldleningen bij de BNG aangegaan voor een totaalsom van € 7.500.000 met opnamedata tussen 1 april 2011 en 1 oktober 2012. Ultimo 2016 is een geldlening ad € 10.000.000 afgesloten voor de consolidatie van vlottende schuld en de vaste financiering van onderhanden zijnde en van nieuwe investeringen.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2023

pagina 66/83

In 2020 zijn twee nieuwe geldleningen aangetrokken voor een totaalbedrag van € 16.000.000 ter financiering van de aankoop kazernes Beek, Vaals en Maastricht Zuid en voor de revitalisering stookhuis. De aflossingsverplichting < 1 jaar bedraagt € 2.136.879. Specificatie onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Omschrijving

Oorspronkelijke hoofdsom

Einde looptijd

Rente %

Pro resto Aflossingen hofdsom per 31 2023 december 2022

Rente 2023

Pro resto hoofdsom per 31 december 2023 208.344

Geldleningen Bank Nederlandse Gemeenten nr. 40.0082517

384.631

2034

5,04%

222.276

13.932

10.635

Bank Nederlandse Gemeenten nr. 91398

1.043.695

2040

6,25%

760.513

24.031

47.153

736.482

Bank Nederlandse Gemeenten nr. 40106275

1.500.000

2026

4,69%

1.500.000

-

70.350

1.500.000

Bank Nederlandse Gemeenten nr. 40106276

2.000.000

2051

4,89%

1.759.784

28.753

85.699

1.731.031

Bank Nederlandse Gemeenten nr. 40106277

2.000.000

2051

4,99%

1.764.336

28.356

87.691

1.735.980

Bank Nederlandse Gemeenten nr. 40106278

2.000.000

2032

4,99%

1.238.775

98.534

60.576

1.140.241

Bank Nederlandse Gemeenten nr. 40110848

10.000.000

2026

0,58%

4.000.000

1.000.000

22.675

3.000.000

Bank Nederlandse Gemeenten nr. 40113445

10.000.000

2050

0,63%

9.333.334

333.333

56.262

9.000.001

Bank Nederlandse Gemeenten nr. 40113446

6.000.000

2030

0,02%

4.800.000

600.000

841

4.200.000

Totaal

34.928.326

25.379.018

2.126.939

441.882

23.252.079

3.4.4 Vlottende passiva 3.4.4.1 Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jaar Het saldo per 31 december 2023 bedraagt € 6.435.658. In december 2022 is een kasgeldlening aangetrokken van € 5.000.000. Deze lening werd gebruikt ter financiering van de kosten voor de opvang in Oekraïne en voor de kosten van noodopvang voor asielzoekers. De kasgeldlening is in januari 2023 afgelost en heeft daarom een kortlopend karakter. De afwikkeling van de crediteuren van € 10.353 verloopt normaal, evenals de schulden aan openbare lichamen van € 4.819.291. Specificatie netto vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jaar

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2023

pagina 67/83

3.4.4.2 Overlopende passiva Specificatie overlopende passiva Omschrijving De van Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in het volgend begrotingsjaar tot betaling komen

31 december 2023 4.579.515

31 december 2022 848.880

1.522.540

1.227.667

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

14.487.830

10.542.214

Totaal

20.589.885

12.618.761

De van Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen- voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel betreft overlopende BDuR-gelden € 930.455, CTB-gelden € 848.880 en het voorschotbedrag gelden opvang Oekraïne ter grootte van € 2.800.180. De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in het volgend begrotingsjaar tot betaling komen, betreft o.a. de loonkosten voor vrijwilligers over de maanden november en december ter waarde van € 471.057. De overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen betreft met name de vooruit gefactureerde (en reeds ontvangen) gemeentelijke bijdrage 1e halfjaar 2024 groot € 14.454.212. Verloopoverzicht Saldo begin boekjaar

BduR

CTB -

Oekraïne

848.880

-

Ontvangen bedragen

1.347.848

-

6.000.000

Vrijgevallen bedragen

417.393

-

3.199.820

Saldo einde boekjaar

930.455

848.880

2.800.180

3.4.5 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen De jaarlijkse huurverplichting van de kazernes niet in eigendom bedraagt € 1,6 miljoen.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2023

pagina 68/83

3.5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 3.5.1 Algemeen Op verzoek van verschillende gemeenten is gevraagd om daar waar mogelijk, tussentijds in het begrotingsjaar een technische begrotingswijziging door te voeren. De technische begrotingswijziging zorgt ervoor dat in de begroting 2023 de laatste stand van zaken financieel is aangepast met de genomen bestuursbesluiten. Het beoogd effect is om bestuursbesluiten vroegtijdig te verwerken in de begroting ten behoeve van de begrotingsrechtmatigheid. In 2023 zijn twee technische begrotingswijzigingen vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Deze twee vastgestelde technische begrotingswijzigingen komen tot uitdrukking in de begroting 2023 na wijziging. De doorgevoerde technische begrotingswijzigingen zijn budgetneutraal waardoor deze zonder zienswijzetraject zijn vastgesteld door het algemeen bestuur. 3.5.2 Algemene dekkingsmiddelen Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Algemene dekkingsmiddelen

Baten Bijdrage gemeenten Bijdrage gemeenten (FLO) Bijdrage Rijk (BDUR) Bijdrage Rijk (BDUR) extra gelden Totaal

Rekening 2022

Begroting 2023 voor wijziging

Begroting 2023 na wijziging

Rekening 2023

45.371 1.880 6.288 53.539

43.914 1.908 6.153 51.975

47.775 1.947 6.816 691 57.229

47.775 1.947 6.816 417 56.955

Bij de bijdrage gemeente wordt enerzijds onderscheid gemaakt in de bijdrage gemeente ter dekking van de reguliere kosten en anderzijds ter dekking van de FLO kosten. De bijdrage gemeente is verwerkt op basis van de vastgestelde begroting 2023 en de vastgestelde technische begrotingswijzigingen 2023 door het algemeen bestuur. De bijdrage gemeente FLO bedraagt € 1.947.114 (2022: € 1.879.454) en wordt elk jaar geïndexeerd conform de CPB Kerngegevenstabel MEV met peildatum september lopende jaar. Wanneer de FLO-regeling is afgewikkeld in 2044 dan wordt de bijdrage gemeente FLO in mindering gebracht op de totale gemeentelijke bijdrage. Naar verwachting is het mogelijk de jaarlijkse bijdrage gemeente FLO al eerder te verlagen. De BDuR is verwerkt conform de afgegeven beschikking 2023 en bedraagt na loonbijstelling en nabetaling prijscompensatie 2023, € 6.815.856. De extra BDuR gelden bedragen voor 2023 € 1.347.848. Hiervan is in 2023 besteed een bedrag van € 417.394. Het restant is als vooruit ontvangen opgenomen voor een totaalbedrag van € 930.454. Door krapte op de arbeidsmarkt is het werven van nieuw personeel, die ten laste van de extra BDuR gelden zouden komen, verlaat en doorgeschoven naar 2024.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2023

pagina 69/83

3.5.3 Programma Crisisbeheersing en Rampenbestrijding (inclusief GHOR) Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Rekening 2022

Begroting 2023 voor wijziging

Begroting 2023 na wijziging

Rekening 2023

264

404

292

305

3.800 241 440 483 119 143 313 5.539

4.515 217 664 499 170 83 83 6.231

4.257 263 444 505 121 45 91 5.726

3.627 238 343 451 103 59 330 5.151

Dotatie voorzieningen Onttrekking voorzieningen Mutatie voorzieningen

10 10

-

-

-

Dotatie reserves Onttrekking reserves Mutatie reserves

195 -195

79 -79

25 -25

25 -25

-5.090

-5.748

-5.409

-4.829

Programma Crisisbeheersing en Rampenbestrijding (incl. GHOR) Baten Lasten Personeel Opleiding, vorming en training Kantoor Automatisering Huisvesting Voertuigen Materialen Kapitaallasten Lasten

Resultaat

8 8

Het programma C&R (inclusief GHOR) is een zelfstandig programma dat geheel wordt gedekt vanuit de algemene middelen van de Veiligheidsregio. De kosten personeel zijn lager uitgevallen dan begroot doordat het werven van nieuw personeel vanuit de extra BDuR gelden verlaat is vanwege de krapte op de arbeidsmarkt. De overige exploitatiekosten van het programma C&R liggen in lijn met de vastgestelde begroting. De dotatie in de voorzieningen betreft de voorziening verlofsparen voor het programma C&R.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2023

pagina 70/83

3.5.4 Programma Brandweerzorg Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Programma Brandweerzorg

Rekening 2022

Begroting 2023 voor wijziging

Begroting 2023 na wijziging

Rekening 2023

Baten

12.453

1.400

27.942

31.909

Lasten Personeel Opleiding, vorming en training Kantoor Automatisering Huisvesting Voertuigen Materialen Kapitaallasten Lasten

25.737 1.437 171 24 13.953 907 866 4.356 47.451

27.894 1.951 119 17 4.279 842 871 4.337 40.310

26.956 1.953 81 16 28.155 963 756 4.428 63.308

27.632 1.609 153 23 30.187 936 759 4.423 65.722

-

-

196 196

196 196

Dotatie voorzieningen Onttrekking voorzieningen Mutatie voorzieningen

3.517 3.517

1.923 3.396 -1.473

3.528 3.528

3.752 3.752

Dotatie reserves Onttrekking reserves Mutatie reserves

4.332 3.476 856

4.072 4.372 -300

4.976 3.797 1.179

4.976 3.797 1.179

-39.371

-37.137

-40.269

-38.940

Overhead Onvoorzien Totaal

Resultaat

Het programma Brandweerzorg is een zelfstandig programma dat geheel wordt gedekt vanuit de algemene middelen van de Veiligheidsregio. In de overige inkomsten binnen het programma Brandweerzorg is een incidentele baat verantwoord voor een bedrag van € 25,9 mln. ter dekking van de kosten Oekraïne en noodopvang asielzoekers die in 2023 incidenteel zijn gemaakt. Hiertegenover staan € 25,9 mln. onder de huisvestingskosten verantwoord. De kosten Oekraïne en noodopvang asielzoekers laat in het tweede halfjaar een forse toename zien. De reguliere huisvestingskosten liggen in lijn met de vastgestelde begroting. De hogere dotatie in de voorzieningen dan begroot heeft betrekking op de voorziening verlofsparen voor het programma brandweerzorg. De reguliere exploitatiekosten van het programma brandweerzorg liggen in lijn met de vastgestelde begroting.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2023

pagina 71/83

3.5.5 Bedrijfsvoering (overhead) Bedragen in onderstaande tabellen zijn x € 1.000. Bedrijfsvoering (overhead)

Rekening 2022

Begroting 2023 voor wijziging

Begroting 2023 na wijziging

Rekening 2023

377

141

224

704

6.274 1.455 2.369 168 46 10.312

6.249 904 2.615 177 51 9.996

7.261 1.883 2.455 168 52 11.819

7.331 9 1.954 2.545 167 51 12.057

Overhead Onvoorzien Totaal

-

10 10

-

-

Dotatie voorzieningen Onttrekking voorzieningen Mutatie voorzieningen

59 59

-

100 100

37 37

Dotatie reserves Onttrekking reserves Mutatie reserves

514 -514

775 -775

144 -144

144 -144

-9.480

-9.090

-11.551

-11.246

Baten Lasten Personeel Opleiding, vorming en training Kantoor Automatisering Huisvesting Voertuigen Materialen Kapitaallasten Lasten

Resultaat

De exploitatiekosten van bedrijfsvoering in lijn met de vastgestelde begroting. De exploitatielasten van de bedrijfsvoering zijn rechtmatig tot stand gekomen. De dotatie in de voorzieningen betreft de voorziening verlofsparen voor bedrijfsvoering.

3.5.6 Toevoegingen en onttrekkingen aan voorzieningen Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Omschrijving Mutaties in de voorzieningen Voorziening FLO Voorziening onderhoud panden Voorziening WW-verplichtingen Voorziening verlofsparen Totaal

Begroting voor wijziging baten lasten saldo 2.485 1.908 577 823 823 88 15 73 3.396

1.923

Begroting na wijziging baten lasten saldo 2.847 -2.847 581 -581 200 -200

1.473

-

3.628

-3.628

Realisatie 2023 baten lasten saldo 2.847 -2.847 581 -581 369 -369 -

3.797

-3.797

De mutaties in de voorzieningen liggen in lijn met de vastgestelde begroting na wijziging. In 2023 heeft een hogere dotatie plaatsgevonden in de voorziening verlofsparen dan begroot. De werkelijke dotatie aan de voorziening verlofsparen kan pas per 31 december van enig boekjaar bepaald worden. De dotatie aan de voorziening verlofsparen is rechtmatig tot stand gekomen conform besluit algemeen bestuur.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2023

pagina 72/83

3.5.7 Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Omschrijving Mutaties in de reserves Ingroeireserve kapitaallasten

Begroting voor wijziging baten lasten saldo

Begroting na wijziging baten lasten saldo

Realisatie 2023 baten lasten saldo

4.337

4.072

265

3.426

4.976

-1.550

3.426

4.976

-1.550

Reserve frictiekosten

775

-

775

265

-

265

265

-

265

Reserve doorontwikkeling VB

79

-

79

25

-

25

25

-

25

Reserve uitgestelde activiteiten COVID-19

-

-

-

250

-

250

250

-

250

35 5.226

4.072

35 1.154

3.966

4.976

-1.010

3.966

4.976

-1.010

Reserve sociaal plan Totaal

De werkelijke dotaties en onttrekkingen aan de reserves wijken ten opzichte van de begroting na wijziging niet af. De dotatie en onttrekking aan de ingroeireserve kapitaallasten wordt gezien als een structurele mutatie in de reserves. De dotaties en onttrekkingen in de overige reserves wordt gezien als incidentele mutaties in de reserves. 3.5.8 Aanwending van het bedrag voor onvoorzien In de begroting 2023 is een bedrag van € 10.000 opgenomen voor onvoorzien. Deze is in 2023 aangewend voor € 196.000. Bij de herijking van de FLO kosten die ultimo juli heeft plaatsgevonden is het inzicht van de belastingdienst meegenomen dat over de werkgeversbijdrage netto FLO-spaartegoed (NFST)- met terugwerkende kracht tot 1-1-22 een eindheffing van 52% (RVU-boete) verschuldigd is. Dit betreft 52% van het totale bedrag dat aan werkgeversbijdrage NFST is uitbetaald in 2022. Dus zowel de reguliere maandelijkse bijdrage als een afkoop bij ontslag/overlijden als de eindcheck 3.5.9 Overzicht incidentele baten en lasten per programma Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Omschrijving Incidentele baten en lasten

Begroting na wijziging baten lasten saldo

Brandweerzorg Hoogwaterramp Oekraïne / Crisis noodopvang asielzoekers 23.825 Extra storting voorziening FLO Incidentele storting ingroeireserve kapitaallasten Incidentele dekking overhead en coördinatie COA 2.590 Onvoorzien Bedrijfsvoering (overhead) Rente schatkistbankieren Totaal incidentele baten en lasten

23.825 900 750 196

-900 -750 2.590 -196

-

-

-

26.415

25.671

744

Realisatie 2023 baten lasten saldo

25.870 4.440 -

484 30.794

25.870 900 750 196

-900 -750 4.440 -196

-

484

27.716

3.078

In 2023 heeft een extra dotatie aan de voorziening FLO voor een bedrag van € 900.000 en een extra dotatie aan de ingroeireserve kapitaallasten van € 750.000 plaatsgevonden. Deze extra dotaties hebben plaatsgevonden conform bestuursbesluit. In de overige inkomsten binnen het programma Brandweerzorg is een incidentele baat verantwoord voor een bedrag van € 25,9 mln. ter dekking van de kosten Oekraïne en noodopvang asielzoekers die in 2023 incidenteel zijn gemaakt. Hiertegenover staan € 25,9 mln. onder de huisvestingskosten verantwoord. In 2023 hebben we een incidentele dekking voor overhead en coördinatiekosten COA ontvangen over 2022 (€ 1,3 mln.) en 2023 (€ 3,1 mln.). Eind 2023 is de afrekening opgemaakt voor de dekking 2023 die hoger is uitgevallen dan begroot in de 2e technische begrotingswijziging.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2023

pagina 73/83

3.5.10 Structureel begrotingssaldo In onderstaand overzicht is het structureel begrotingssaldo gepresenteerd. De incidentele baten en lasten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo. Incidentele lasten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo positief en incidentele baten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo negatief. In principe zijn alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves incidenteel van aard. Een uitzondering hierop zijn de mutaties in de ingroeireserve kapitaallasten. De onttrekkingen en toevoegingen in deze bestemmingsreserve zijn structureel van aard. De afwijkingen begroting incidenteel sluiten aan met het totaaloverzicht incidentele baten en lasten. Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Omschrijving (x € 1.000) Saldo baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo na bestemming

2021 -1.036 916 -120

2022 -255 -147 -402

2023 2.950 -1.010 1.940

Incidentele storting voorziening FLO Incidentele vrijval voorziening Maastricht Zuid Incidentele vrijval voorziening Frictiekosten VPT Eenmalige uitkering CAO Incidente storting voorziening groot onderhoud panden Hoogwaterramp Onvoorzien Incidentele dekking overhead en coördinatie opvang vluchtelingen 2022 Incidentele dekking overhead en coördinatie opvang vluchtelingen 2023 Rente schatkistbankieren

-1.000 191 90

-686 -682 335

-900 -196 1.290 3.150 484

Incidentele onttrekking reserve sociaal plan Incidentele onttrekking reserve frictiekosten Incidentele onttrekking reserve schattingswijziging Incidentele onttrekking reserve uitgestelde activiteiten COVID-19 Incidentele onttrekking reserve doorontwikkeling VB Incidentele stortingen ingroeireserve kapitaallasten

35 547 255 261

99 514 82 195 -300

265 250 25 -750

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

379

-443

3.618

Structureel begrotingssaldo

-499

41

-1.678

Het structureel begrotingssaldo 2023 is € 1.678.000 negatief (2022: € 41.000 positief). Onderstaand beschrijven wij de voornaamste oorzaak van dit negatieve structureel begrotingssaldo. Conform besluit Algemeen Bestuur wordt de gemeentelijke bijdrage (regulier) jaarlijks geïndexeerd op basis van de indexcijfers van de CPB Kerngegevenstabel MEV met peildatum september van het lopende jaar. Van de indexpercentages voor loon en materieel wordt een gemiddelde index berekend op basis waarvan de gemeentelijke bijdrage zal worden geïndexeerd. Dit gemiddelde wordt berekend op basis van de volgende verhouding tussen de loonkosten en de materiële kosten: 2/3 loonkosten – 1/3 prijzen. In het jaar 2023 is er een akkoord gesloten met de vakbonden inzake een nieuwe CAO. Dat heeft ertoe geleid dat er een forse loonstijging is afgesproken die een structurele doorwerking naar 2024 en verder kent. Deze loonstijging is in 2023 niet volledig gecompenseerd door de indexering van de gemeentelijke bijdrage na toepassing van de indexcijfers van de CPB Kerngegevenstabel MEV met peildatum september 2023. Hierdoor ontstaat een structureel tekort op de loonkosten bij VRZL. Dit structureel tekort kent per 31 december 2023 een omvang van € 1.629.029. In het AB van 1 december 2023 hebben wij ons bestuur een update gegeven van deze structurele impact.

Door de ontvangst van incidentele middelen heeft VRZL in samenspraak met het AB besloten deze structurele impact in 2023 niet met deelnemende gemeenten af te rekenen.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2023

pagina 74/83

Het AB heeft hier in haar vergadering van 1 december 2023 mee ingestemd en tevens ermee ingestemd om vanaf 2024 wél de structurele bijdrage regulier te verhogen met een extra structurele bijdrage door deelnemende gemeenten VRZL ter dekking van de structurele Cao lasten ten bedrage van € 1.629.029 op basis van de bestuurlijk afgesproken verdeelsleutel, en dit voor zienswijze aan te bieden aan de gemeenten gelijktijdig met de jaarrekening stukken, om zo tevens te zorgen voor een stabiele bijdrage van deelnemende gemeenten VRZL. In de AB vergadering van 5 juli 2024 zal er een formeel besluit hieromtrent worden genomen waarbij de zienswijze van deelnemende gemeenten wordt meegenomen. Aangezien dit via een zienswijzetraject dient plaats te vinden is het op dit moment onzeker dat deze middelen toegekend worden, waarbij de kanttekening geplaatst dient te worden dat indien deze extra structurele bijdrage niet wordt gehonoreerd, dit zal leiden tot een structureel negatief begrotingssaldo voor VRZL vanaf 2024. Het wel toekennen van deze middelen zal ertoe leiden dat er geen negatief structureel begrotingssaldo ontstaat en het risico gemitigeerd zal worden, en tevens zal dat ertoe leiden dat het weerstandsvermogen van VRZL fors verbeterd wordt. In paragraaf 2.4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing is een specifieke duiding van de structurele Cao kosten uitgebreid beschreven.

3.5.11 Begrotingsrechtmatigheid Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Omschrijving Begrotingsrechtmatigheid (x € 1.000) Crisisbeheersing en Rampenbestrijding Brandweerzorg Bedrijfsvoering (overhead) Algemene dekkingsmiddelen Bijdrage gemeente Bijdrage gemeente FLO Bijdrage Rijk BDUR Bijdrage Rijk BDUR extra gelden Mutaties voorzieningen Mutaties reserves

Begroting na wijziging baten lasten saldo

Realisatie 2023 baten lasten

saldo

Begrotingsafwijking baten lasten saldo

292

5.726

-5.434

305

5.151

-4.846

-13

575

588

27.942

63.504

-35.562

31.909

65.918

-34.009

-3.967

-2.414

1.553

224

11.819

-11.595

704

12.057

-11.353

-480

-238

242

47.775 1.947 6.816 691

-

47.775 1.947 6.816 691

47.775 1.947 6.816 417

-

47.775 1.947 6.816 417

274

-

-274

-

3.628

-3.628

-

3.797

-3.797

-

-169

-169

3.966

4.976

-1.010

3.966

4.976

-1.010

-

-

-

De baten en lasten in de jaarrekening van VRZL zijn rechtmatig tot stand gekomen. Dit houdt in dat ze in overeenstemming zijn met de door het algemeen bestuur vastgestelde begroting. De algemene dekkingsmiddelen liggen in lijn met de vastgestelde begroting door het algemeen bestuur. Bij het programma brandweerzorg zien we een overschrijding van zowel de baten als de lasten. Deze is volledig toe te schrijven aan de extra kosten en dekking van deze kosten inzake de opvang Oekraïne en noodopvang asielzoekers. De hogere dotatie in de voorzieningen dan begroot heeft volledig (€ 169.000) betrekking op de voorziening verlofsparen. De werkelijke dotatie aan de voorziening verlofsparen kan pas per 31 december van enig boekjaar bepaald worden. De dotatie aan de voorziening verlofsparen is rechtmatig tot stand gekomen conform besluit algemeen bestuur. De mutaties in de reserves zijn door het algemeen bestuur geautoriseerd en conform het AB besluit verwerkt.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2023

pagina 75/83

3.5.12 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Op 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de Veiligheidsregio Zuid-Limburg. Het voor de Veiligheidsregio toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000. Dit betreft het zogenaamde algemeen bezoldigingsmaximum. De onderstaande verantwoording volgt het verantwoordingsmodel WNT 2023 zoals gepubliceerd door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. De heer Klaassen is in dienst bij GGD Zuid-Limburg en voor 50% van zijn tijd werkzaam bij de Veiligheidsregio. In 2022 heeft de heer Klaassen werkzaamheden verricht voor de Veiligheidsregio voor de periode 1 januari tot en met 30 juni 2022. Bij de Veiligheidsregio kwalificeert de heer Klaassen als leidinggevende topfunctionaris zonder dienstbetrekking. GGD Zuid-Limburg belast voor het vervullen van de leidinggevende functie door de heer Klaassen bij de Veiligheidsregio een deel van de loonkosten van de heer Klaassen door aan de Veiligheidsregio. Over 2022 is hier in totaal voor € 54.000 doorbelast. Hoewel de heer Klaassen zelf geen bezoldiging ontvangt, kwalificeert dit deel van de loonkosten conform de geldende wet- en regelgeving technisch als bezoldiging. In 2023 heeft de heer Klaassen geen werkzaamheden meer verricht voor de Veiligheidsregio Zuid Limburg.

3.5.12.1 Bezoldiging topfunctionarissen 3.5.12.1.1

Leidinggevende topfunctionarissen

Definitie: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Onderstaande tabel biedt een weergave van de topfunctionarissen. Dhr. Houben en dhr. Winkens zijn beiden in dienst van VRZL en derhalve is hun daadwerkelijke bezoldiging weergegeven. Daarbij dient opgemerkt te worden dat Dhr. Houben in 2023 zijn 40-jarig ambtsjubileum heeft gevierd en derhalve een gratificatie heeft ontvangen. Dhr. Klaassen is tot en met 30 juni 2022 in dienst geweest bij VRZL als directeur. Per 1 juli 2022 is er bij VRZL sprake van een tweehoofdige directie. We hebben dhr. Klaassen hier opgevoerd om de opvolging van deze post weer te geven. In de volgende jaarrekening zal hij niet meer benoemd worden in dit overzicht. Gegevens 2023 Bedragen x € 1 Functiegegevens

L.W.M. Houben Directielid Com m andant Brandweer

Aanvang functievervulling in 2023 Om vang diens tverband (als deeltijdfactor in fte) Diens tbetrekking?

01-01-23 31-12-23 1,00 Ja

P.E.J. Winkens Directielid Manager C & R Manager bedrijfs voering 01-01-23 31-12-23 1,00 Ja

Bezoldiging Beloning plus belas tbare onkos tenvergoedingen

171.207

143.609

-

Beloningen betaalbaar op term ijn Sub totaal

22.753 193.960

21.884 165.493

-

Individueel toepas s elijke bezoldigings m axim um

223.000

223.000

-

N.v.t.

N.v.t

193.960

165.493

N.v.t.

N.v.t

N.v.t.

N.v.t

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toeges taan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2023

F.C.W. Klaassen Directeur

nee

-

pagina 76/83

Gegevens 2022 Bedragen x € 1 Functiegegevens

L.W.M. Houben Directielid Commandant Brandweer

Aanvang functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

01-01-22 31-12-22 1,00 Ja

P.E.J. Winkens Directielid Manager C & R Manager bedrijfsvoering 01-01-22 31-12-22 1,00 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

161.789

135.906

54.000

Beloningen betaalbaar op termijn Sub totaal

22.511 184.300

24.780 160.686

54.000

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

216.000

54.000

N.v.t.

N.v.t

N.v.t.

184.300

160.686

54.000

N.v.t.

N.v.t

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t

N.v.t.

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

F.C.W. Klaassen Directeur

01-01-22 30-06-22 0,50 Nee

3.5.12.1.2 Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.900 of minder Bij de Veiligheidsregio Zuid-Limburg wordt het Bestuur (algemeen bestuur en dagelijks bestuur) beschouwd als topfunctionaris in de zin van de Wet (WNT). Alle bestuursleden hebben deze functie onbezoldigd vervuld. Naam topfunctionaris C. van Basten - Boddin E. Geurts W.J.F. van der Rijt - Van der Kruis A. Krijnen N.H.C. Ramaekers - Rutjens R. Wever T.P. Dassen - Housen S.C.J. Scheepers W.A.G. Hillenaar M.A.H. Clermonts - Aretz R. de Boer J.Th.C.M. Verheijen M.F.M. Leurs - Mordang H.M.H. Leunessen D.M.M.T. Prevoo W. Houben

Functie AB AB AB AB AB AB/DB AB/DB AB AB/DB AB AB AB/DB AB/DB AB AB AB

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2023

pagina 77/83

3.5.12.2 Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking Niet van toepassing. 3.5.12.3 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionaris met een dienstbetrekking heeft geen dienstbetrekking bij andere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan vanaf 1 januari 2018).

3.5.13 Voorstel nog te bestemmen resultaat Het nog te bestemmen resultaat na reeds goedgekeurde mutaties in de reserves door het algemeen bestuur bedraagt € 1.939.693 positief (inclusief GHOR, € 240.448 positief) Hieronder is een voorstel gedaan voor het nog te bestemmen resultaat 2023. Voorstel nog te bestemmen resultaat 2023 Positief resultaat over 2023 inclusief positief resultaat GHOR Positief resultaat Veiligheidsregio Zuid-Limburg Positief resultaat GHOR

Rekening 2023 1.939.693 1.699.245 240.448

Toevoeging aan de algemene reserve De weerstandscapaciteit van de VRZL is ruim onvoldoende. Ultimo 2022 kende deze een factor van 0,29.In 2022 heeft het algemeen bestuur de nota reserves en voorzieningen vastgesteld. Hierin is bepaald dat de omvang van de algemene reserve van de VRZL als onderdeel van de weerstandscapaciteit, gemaximeerd wordt op 4% van de begrotingsomvang (exclusief mutaties in de reserves). Voorgesteld wordt om, uit het nog te bestemmen resultaat 2023, € 782.288 toe te voegen aan de algemene reserve. Daarmee kent de algemene reserve nog niet de maximale omvang van 4% van de begrotingsomvang maar heeft dit wel een positief effect op de weerstandscapaciteit VRZL. Dit positief effect leidt tot een weerstandcapaciteit van 0,59. Dat is nog steeds ruim onvoldoende echter wel een forse verbetering ten opzichte van het jaar 2022. Teruggave deelnemende gemeenten VRZL Voorgesteld wordt om € 1.157.405 te restitueren aan de gemeenten conform de geldende verdeelsleutel ten laste van het positieve resultaat 2023.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2023

pagina 78/83

3.6 FINANCIËLE RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING VEILIGHEIDSREGIO ZUID-LIMBURG Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De financiële rechtmatigheidsverantwoording voor het boekjaar eindigend op 31 december 2023 van de Veiligheidsregio Zuid Limburg wordt hiermee gepresenteerd. In deze verantwoording wordt inzicht geboden in de naleving van de rechtmatigheidscriteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium, en het criterium van misbruik en oneigenlijk gebruik. Deze criteria zijn essentieel voor het waarborgen van de rechtmatigheid van de opgenomen baten en lasten, evenals de balansmutaties in de jaarrekening. Deze zijn overeenkomstig met de door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders, zoals de begroting en van toepassing zijnde gemeentelijke verordeningen en relevante wet- en regelgeving. Het interne controleplan dat hierbij gehanteerd is, is vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 18 november 2022, waarbij specifieke aandacht is voor de relevante wet- en regelgeving. Grensbedrag voor de verantwoording is vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 1% van de totale lasten, inclusief toevoegingen aan de reserves, wat neerkomt op € 918.990. Conclusie Het dagelijks bestuur concludeert dat de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig zijn tot stand gekomen binnen de daarvoor gestelde grenzen.

Uit onze controlewerkzaamheden zijn geen afwijkingen geconstateerd. In de paragraaf bedrijfsvoering wordt verwezen naar de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en de afspraken met het Algemeen Bestuur, waar aanvullende informatie over de financiële rechtmatigheid is opgenomen. Hier beschrijft het dagelijks bestuur ook de acties die worden ondernomen om toekomstige afwijkingen te voorkomen.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2023

pagina 79/83

3.7 SISA-VERANTWOORDING

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2023

pagina 80/83

3.8 TAAKVELDEN Hieronder zijn voor de taakvelden die voor de Veiligheidsregio relevant zijn de baten en lasten weergegeven. Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2023

pagina 81/83

4

OVERIGE GEGEVENS

4.1 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2023

pagina 82/83

5

BIJLAGE

5.1 BIJDRAGE GEMEENTEN 2023 Gemeente

Bijdrage gemeenten

Beek Beekdaelen Brunssum Eijsden-Margraten Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Maastricht Meerssen Simpelveld Sittard-Geleen Stein Vaals Valkenburg a/d Geul Voerendaal Totaal

1.163.638 2.464.831 2.027.577 1.874.117 1.263.799 6.982.142 3.382.647 2.433.319 10.676.087 1.239.862 762.631 7.454.320 1.575.348 923.485 1.431.974 932.000 46.587.777

Bijdrage Bijdrage gemeenten gemeenten (GHOR) (regulier) totaal 31.399 71.331 54.727 51.227 28.097 171.943 89.877 73.697 237.790 36.908 20.722 181.453 49.198 19.944 32.367 24.657 1.175.337

Veiligheidsregio Zuid-Limburg – concept jaardocument VRZL 2023

1.195.037 2.536.162 2.082.304 1.925.344 1.291.896 7.154.085 3.472.524 2.507.016 10.913.877 1.276.770 783.353 7.635.773 1.624.546 943.429 1.464.341 956.657 47.763.114

Bijdrage gemeenten (FLO)

Totaal

48.629 102.994 84.733 78.319 52.829 291.825 141.365 101.669 446.280 51.805 31.870 311.565 65.818 38.605 59.858 38.950 1.947.114

1.243.666 2.639.156 2.167.037 2.003.663 1.344.725 7.445.910 3.613.889 2.608.685 11.360.157 1.328.575 815.223 7.947.338 1.690.364 982.034 1.524.199 995.607 49.710.228

pagina 83/83