9. Bijlage 1 Jaarrekening 2021 GR WOZL.pdf
Tekst van het document
Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg
Jaarstukken 2021
Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 24 maart 2022
De algemeen directeur/secretaris
De voorzitter
F. Dijk
M.E.E. de Beer
Jaarrekening 2021
Inhoudsopgave
Inhoud 1.
Jaarverslag .....................................................................................................................3 1.1
Bestuurlijke organisatie GR WOZL .................................................................................3
1.2 Structuur en governance .................................................................................................3 1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad........................................................................4 1.4 Organogram GR en Verbonden Partijen: ..............................................................................5 1.5 Programmaverantwoording ..............................................................................................5 1.5.1 Gerealiseerd resultaat .....................................................................................5 1.5.2 Uitvoering Sw ...............................................................................................6 1.5.3 Uitvoering WIW .............................................................................................6 1.5.4 Verbonden partijen.........................................................................................7 1.6 Financiële paragrafen.....................................................................................................8 1.6.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen ....................................8 1.6.2 Bedrijfsvoering ............................................................................................10 1.6.3 Financiering
...............................................................................................11 1.6.4 Verbonden partijen .......................................................................................14 1.6.5 Rechtmatigheid ...........................................................................................16 2.
Jaarrekening 2021 ..........................................................................................................17 2.1 Balans per 31 december 2021.........................................................................................18 2.2 Overzicht baten en lasten 2021 .......................................................................................20 2.3 Toelichting ................................................................................................................22 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ................................................22 2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2021 .............................................................25 2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2021 ............................................32 2.4 Overzicht taakvelden ....................................................................................................47
3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant...................................................................48 Bijlagen ................................................................................................................................49 Bijlage I Realisatie subsidieverantwoording ..............................................................................49 Bijlage II Afrekening AJ......................................................................................................50 Bijlage III Te verrekenen met gemeenten ................................................................................51 Bijlage IV Aflossing schuldbekentenis.....................................................................................52
2
Jaarrekening 2021
1.
Jaarverslag
Voor u ligt de jaarrekening 2021 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorziening Oostelijk Zuid Limburg (WOZL). In deze jaarrekening is onderstaand een beknopt jaarverslag opgenomen met daarin opgenomen de in de BBV verplichte voorgeschreven onderwerpen. Voor een uitgebreid jaarverslag wordt verwezen naar het separaat opgestelde jaarverslag 2021 GR WOZL.
1.1 Bestuurlijke organisatie GR WOZL Het Algemeen Bestuur bestaat in 2021 uit de volgende afgevaardigden van de deelnemende gemeenten: Voorzitter: Vicevoorzitter:
Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf
Leden:
Dhr. R. van der Broek, wethouder gemeente Beekdaelen (tot 01-09) Dhr. J. Essers, wethouden gemeente Beekdaelen (vanaf 23-09) Dhr. H. Janssen, wethouder gemeente Brunssum Dhr. P. Franssen, wethouder Gulpen-Wittem Dhr. H. Wiermans, wethouder gemeente Kerkrade Dhr. M.J.J.M. Gulpen, wethouder gemeente Simpelveld Dhr. J.P.M.H. Kompier, wethouder gemeente Vaals Dhr. R. Meijers, wethouder gemeente Valkenburg (tot 22-04) Dhr. N. Dauven, wethouder gemeente Valkenburg (vanaf 22-04) Dhr. H. Coenen, wethouder gemeente Voerendaal
Het Dagelijks Bestuur bestaat in 2021 uit: Voorzitter: Vicevoorzitter: Lid:
Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf Dhr. H. Wiermans, wethouder gemeente Kerkrade
Algemeen directeur/secretaris: Dhr. F.H. Dijk
1.2 Structuur en governance Sinds 2018 is de organisatie van WSP Parkstad verdeeld over twee gemeenschappelijke regelingen namelijk de GR WOZL en de GR WSP Parkstad. Na een juridische herstructurering in 2020 ziet de vereenvoudigde structuur er als volgt uit:
3
Jaarrekening 2021
1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad In december 2017 is de GR WSP Parkstad opgericht, waardoor de werkgeversdienstverlening structureel is verankerd in de regio Parkstad. Mede op basis van de beleidskaders 2016-2021 is besloten om de organisatie GR WOZL en GR WSP Parkstad als één organisatie te managen. Het organogram van de organisatie:
Onder de stafafdelingen wordt verstaan: Personeel & Organisatie, Juridische zaken Finance, Facilitair & Huisvesting, Inkoop, ICT en Communicatie.
4
Jaarrekening 2021
1.4 Organogram GR en Verbonden Partijen:
De verbonden partijen onder GR WOZL bestaat enkel uit WOZL Beschut 2.0 B.V. Voor de verbonden partij is het bestuur van deze BV namens de aandeelhoudende gemeenten gemandateerd aan de algemeen directeur/secretaris.
1.5 Programmaverantwoording
1.5.1 Gerealiseerd resultaat In 2021 bedraagt het gerealiseerd resultaat €789K. Conform de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL) wordt voorgesteld om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In bijlage III is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente. De specificatie op hoofdlijnen van het gerealiseerd resultaat luidt als volgt:
(bedragen x € 1.000,-)
Gerealiseerd resultaat
Rubriek
Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen
Financiering
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Mutaties in reserve
Gerealiseerd resultaat
Bedrijfsvoering
-255
289
34
0
34
Uitvoering Wsw
1.265
-1.226
40
0
40
Uitvoering WIW/ID Beschut 2.0 Personeelskosten Wsw Heuvelland gemeente WSP
0
0
0
0
0
-2.585
2.839
254
0
254
66
0
66
9
75
0
0
0
0
0
Incidentele baten/lasten
1.344
-958
387
0
387
Totaal
-164
945
780
9
789
2de begrotingswijziging 2021 De 2de begrotingswijziging 2021 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld in de bestuursvergadering van 16 december 2021.
5
Jaarrekening 2021
1.5.2 Uitvoering Sw In de 2de begrotingswijziging 2021 is de taakstelling voor uitvoering van de Sw vastgesteld op 2.674,66 AJ. De totale realisatie bedraagt 2.670,36 AJ waardoor de realisatie 4,3 AJ lager is dan begroot. De bijbehorende subsidie voor de realisatie bedraagt €28.468 per AJ. Onderstaande tabel met kerngegevens arbeidsjaren van de GR WOZL geeft weer waar de Sw-medewerkers (gemiddelde AJ’s gedurende 2021) woonachtig waren.
Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren
Verbonden partijen / regulier
2020
2021
2021
2021
cf. jaar rekening
cf. 2de begrotingswijziging
realisatie
verschil
2.684,77
2.499,81
2.496,00
Begeleid werken
87,65
81,70
81,96
0,26
Beschut werken
107,75
93,15
92,34
-0,81
0,00
0,00
0,06
0,06
2.880,16
2.674,66
2.670,36
- 4,30
2020
2021
2021
2021
cf. jaar rekening
cf. 2de begrotingswijziging
realisatie
verschil
Buitenregionale uitvoeringsorganisaties
Totaal
Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren
-3,81
Beekdalen
146,53
140,37
143,17
2,80
Brunssum
356,43
327,69
323,70
-3,99
Gulpen-Wittem
74,42
66,54
69,03
2,48
Heerlen
996,13
936,72
929,50
-7,22
Kerkrade
684,68
637,56
631,92
-5,64
Landgraaf
374,36
342,96
342,18
-0,77
Simpelveld
85,82
78,12
80,83
2,70
Vaals
56,76
50,55
53,86
3,31
Valkenburg
56,73
52,68
52,34
-0,34
Voerendaal
48,30
41,47
43,83
2,36
Totaal
2.880,16
2.674,66
2.670,36
- 4,30
Financiële gegevens Rijkssubsidie per arbeidsjaar
€ 27.016
€ 28.468
€ 28.468
€0
1.5.3 Uitvoering WIW In 2021 is de WIW uitkering voor de gemeente Heerlen gestopt. Per 31 december 2021 bedraagt de bezetting voor Kerkrade 2 Sw-medewerkers. De kosten van de uitvoering zijn volledig doorbelast aan de desbetreffende gemeenten. 6
Jaarrekening 2021
1.5.4 Verbonden partijen GR WOZL kent enkel WOZL Beschut 2.0 B.V. als verbonden partij. WOZL Beschut 2.0 B.V. De werknemers uit de doelgroep geplaatst bij de WOZL Beschut 2.0 B.V. zijn voornamelijk werkzaam op handmatig of machinaal verpakken van (vaak) grote hoeveelheden food- en non-foodproducten. Het accent ligt op procesmatige activiteiten met een hoge arbeidsintensiteit, grote routine en grote volumes. Tevens verzorgt WOZL Beschut 2.0 B.V. voor diverse klanten de hierbij behorende logistieke dienstverlening. De werkzaamheden vinden zowel plaats onder ‘eigen regie’ en op eigen locaties als in groepsgewijze detacheringen. 1.5.5 Bedrijfsvoering verbonden partijen financieel Het netto resultaat over het boekjaar 2021 is uitgekomen op -€2.585K. In de 2de begrotingswijziging 2021 is uitgegaan van -€2.839K. Het netto resultaat is €254K beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2021. Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat 2021 ziet er als volgt uit:
Beschut 2.0
(bedragen x € 1.000,-) 2021
2
Bruto marge Overige personeelskosten Sw Personeelskosten n-Sw Afschrijvingen Bedrijfskosten Financiele baten en lasten
de
begr. wijz.
realisatie
verschil
489
535
46
-400
-418
-18
-670
-650
20
-12
-14
-2
-1.385
-1.318
67
-
-
-
Operationaal resultaat
-1.978
-1.865
113
Wsw-lonen
-7.833
-7.606
227
75
83
8
Wsw Rijkssubsidies
6.897
6.803
-94
Subsidieresultaat
-861
-720
141
-2.839
-2.585
254
LIV
Netto resultaat
1.5.6 Incidentele baten en lasten In 2021 is een positief saldo van €387 ontstaan dat betrekking heeft op de extra subsidie die door het rijk is uitgekeerd t.b.v. de corona compensatie.
7
Jaarrekening 2021
1.6 Financiële paragrafen De financiële verordening ex artikel 212 van de gemeentewet schrijft voor dat de begroting en de jaarrekening voor de GR WOZL de volgende paragrafen moet bevatten: - de reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen; - de bedrijfsvoering; - de financiering; - verbonden partijen. Dit komt overeen met wat in artikel 9, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV) over paragrafen wordt genoemd.
1.6.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen Reserves Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2021 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2021 bedraagt €789. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat over 2020 verantwoord. Het resultaat vorig boekjaar is na onttrekking nihil. Voor de resultaatsbestemming over 2021 wordt verwezen naar het voorstel in hoofdstuk 3.3.3. De ontwikkeling van de reserves in 2021 zijn hieronder weergegeven:
(bedragen x € 1.000,-)
Reserves 31-12-2020 saldo
Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr
bestemming 2020 toeontvoeging trekking
1.108
Bestemmingsreserve Verlofrechten ASB
91
Totaal
90
1.108
0
1-1-2021
mutaties 2021 toeontvoeging trekking
31-12-2021
1.108
1.108
0
91
9
82
1.117
82
saldo
1.198
0
saldo
Gerealiseerd resultaat 2021
789
Stand eigen vermogen ultimo 2021
871
Algemene reserve Het positief resultaat 2020 van de GR WOZL is als ‘Resultaat vorig boekjaar’ toegevoegd aan de algemene reserve en vervolgens in het begrotingsjaar 2021 onttrokken nadat dit resultaat is teruggestort aan de deelnemende gemeenten. Dit is conform besluit Algemeen Bestuur van 25 maart 2021.
8
Jaarrekening 2021
Bestemmingsreserves De bestemmingsreserve heeft een omvang van €82K per 31 december 2021. Het instellen van reserves en het toevoegen aan en het onttrekken van middelen aan reserves is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Bij het instellen van (en het toevoegen van middelen aan) een bestemmingsreserve besluit het Algemeen Bestuur een deel van het eigen vermogen af te zonderen voor de dekking van toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze voorgenomen besluiten worden voorgelegd hetzij via de begroting, de bestuursrapportage en de resultaatbestemming van de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten. Verlofrechten ASB In de resultaatsbestemming 2011 is afgesproken om een reserve te vormen ten behoeve van de verlofrechten van de ASB medewerkers ten bedrage van €194K. Deze reserve heeft betrekking op de bovenmatige verlofsaldi van de ASB medewerkers, zoals die in een verder verleden ooit zijn opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon mee zijn overgekomen in de GR. Het beleid is erop gericht om middels diverse maatregelen de betreffende bovenmatige rechten op verlof van deze Swmedewerkers terug te dringen. In 2021 bedragen de kosten voor het verlof €9K dat geheel wordt gefinancierd uit de reserve. Het saldo van de reserve bedraagt per 31-12-2021 €82K.
Functies reserves De bestemmingsreserves vervullen, naast de bestemming waarvoor ze aangewend zijn of worden, nog een aantal andere functies: - bestemmingsreserves worden gerekend tot het weerstandsvermogen van een organisatie. In het uiterste geval kunnen deze reserves in komende jaren (gedeeltelijk) worden ingezet voor het afdekken van tegenvallers; - de reserves dragen bij aan een betere liquiditeitspositie van de GR WOZL.
Risicomanagement De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan het Algemeen Bestuur middels de kwartaalrapportage, de begroting en de Begrotingswijzigingen. Specifieke risico’s zijn de loon- prijsontwikkeling, de hoogte van het subsidiebedrag per AJ, de terugstroom van detachering naar Beschut 2.0 en de beschikbaarheid van voldoende Sw-personeel op kritische functies van afdelingshoofd en voorman.
9
Jaarrekening 2021
Het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves en de post onvoorzien in de begroting.
Kengetallen
Netto schuld quote
0,58%
Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
0,58%
Solvabiliteitsratio
10,74%
Grondexploitatie
0,00%
Structuele exploitatieruimte
0,24%
Belastingcapaciteit
n.v.t.
De GR WOZL hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de deelnemende gemeenten.
1.6.2 Bedrijfsvoering Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Achtereenvolgens wordt ingegaan op: - Planning en control; - Personeel. Namens de deelnemende gemeenten wordt de Wet sociale werkvoorziening uitgevoerd. Daartoe wordt circa €76 miljoen subsidiegeld omgezet in werkgelegenheid voor Sw-medewerkers via opdrachtverlening aan de uitvoeringsorganisaties. Planning en control Het Algemeen Bestuur is gedurende het jaar 2021 via een begrotingswijziging op de hoogte gehouden van de financiële ontwikkelingen binnen de GR WOZL en de verbonden partijen. De 1ste begrotingswijziging 2021 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 27 mei 2021 en de 2de begrotingswijziging is vastgesteld op 16 december 2021. De begrotingswijzigingen zijn vooraf besproken in het Bestuur waarna deze ter zienswijze is aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. In 2021 is het Algemeen Bestuur middels een kwartaalrapportage geïnformeerd over de financiële ontwikkelingen. Tevens worden Colleges en raden van de deelnemende gemeenten tussentijds geïnformeerd over de financiële ontwikkeling met de Q1- en Q3- rapportage.
10
Jaarrekening 2021
Personeel Het personeel van de GR WOZL bestaat ultimo 2021 uit de volgende formatie: GR WOZL
Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secretariaat Financiën Financiën Cliënt administratie Cliëntbeheer Totaal
2de begrotingswijziging 2021 aantal fte 1 0,50 1 0,25 1 0,50 1 0,38 2 0,53 1 0,50 1 1,00 8
3,65
per ultimo 2021 aantal
Dienstverband
fte 1 1 1 1 2 0 1
0,50 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,38 GR WOZL 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,00 GR WOZL 1,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
7
3,13
Van de zeven personen zijn er twee in dienst van de GR WOZL en vijf aangenomen op detacheringsbasis. De kosten van het personeel worden voor 2,13 fte doorbelast aan de GR WSP en de uitvoering van de Participatiewet.
1.6.3 Financiering Voor de inrichting en uitvoering van de treasury functie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasury functie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer. De GR WOZL heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasury statuut en een financieringsparagraaf in de begroting. In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiële verordening en het treasury statuut vastgesteld. De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt circa €11,3 miljoen. Het Algemeen Bestuur heeft in 2014 besloten dat de GR WOZL gebruik mag maken van €5 miljoen kredietfaciliteit. Bij overschrijding hiervan dient dit voorafgaand voorgelegd te worden aan het Algemeen Bestuur. Dit besluit is tevens door het Algemeen Bestuur bevestigd en vastgesteld. In 2021 heeft geen overschrijding plaatsgevonden van de kredietfaciliteit van €5 miljoen. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren.
Deze norm bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. Bij de bepaling van de omvang van het totaal aan lasten in de begroting is uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten bij de rubriek personeelskosten Sw. Dit ligt in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van dubbeltellingen. De GR WOZL voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet te opereren.
11
Jaarrekening 2021
De kasgeldlimiet over 2021 bedraagt: 8,2% van €93,5 miljoen (originele begroting 2021), ofwel €7,7 miljoen. In 2021 is van de kasgeldlimiet geen gebruik gemaakt. (x € 1.000) Kasgeldlimiet
begroting 2021
omvang begroting in €
93.525
toegestane kasgeldlimiet in %
8,20%
toegestane kasgeldlimiet in €
7.669
Schatkistbankieren Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WOZL heeft deze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan. Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’ middelen is het decentrale overheden toegestaan een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist. Tot 30 juni 2021 was dit drempelbedrag vastgesteld op 0,75% van het jaarlijks begrotingstotaal, met een minimum van €0,25 miljoen.
Vanaf 1 juli 2021 is het drempelbedrag gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal €1 miljoen bedraagt. Voor de GR WOZL is het drempelbedrag per 31-12-2021 als volgt bepaald: (x € 1.000) Toegstaan saldo schatkistbankieren
31-12-2021
omvang begroting in €
93.525
toegestane saldo in %
2,00%
toegestane saldo in €
1.871
12
Jaarrekening 2021
In onderstaande tabel is de naleving van het schatkistbankieren over 2021 weergegeven. In het 1ste kwartaal heeft er een overschrijding plaatsgevonden van het drempelbedrag. Dit heeft als oorzaak dat in het 1ste kwartaal van 2021 alle gelden boven de € 918K dagelijks werden afgeroomd van de BNG rekening naar schatkistbankieren. Het bedrag van € 918K was echter te hoog. In de loop van 2021 is dit aangepast en worden alle overtollige middelen boven de €500K afgeroomd. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
701
701
1.871
1.871
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
820
448
460
636
-
253
1.410
1.234
119
-
-
-
1.871
1.871
Kwartaal 1 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (2)
Verslagjaar (4a) (4b)
(4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
93.525 93.525
-
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000. Vanaf 1 Drempelbedrag juli (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000
701
701
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
73.801
40.789
42.328
58.512
90
91
92
92
820
448
460
636
Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WOZL en de verbonden partijen beschikken in 2021 niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is.
13
Jaarrekening 2021
1.6.4 Verbonden partijen Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin de GR WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd: Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft (artikel 1 lid b BBV). De wetgever schrijft voor: De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV). De GR WOZL is met Beschut 2.0 verbonden: Het eigen vermogen van Beschut 2.0 bedraagt per 31 december 2021 €1,-. Het resultaat bedraagt over 2021 €0,- na de bijdragen van de GR WOZL.
De verbonden partij wordt als volgt nader toegelicht:
Verbonden partij: WOZL Beschut 2.0 BV Verstigingsplaats: Heerlen Financieel belang: 1 aandeel ad €1,Risico's: Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal Visie/Doelstelling: Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd. Bestuur De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders (AvA). Gedurende het boekjaar 2021 werd het bestuur gevormd door de heer F. Dijk algemeen directeur/secretaris. Opdracht WOZL Beschut 2.0 B.V. staat, als uitvoeringsorganisatie van de GR WOZL, voor de opdracht om uitvoering te geven aan de Sw. De opdracht wordt verder vormgegeven in een uitvoeringsovereenkomst tussen de GR WOZL en de WOZL Beschut 2.0 B.V.
14
Jaarrekening 2021
Hieruit voortvloeiend zijn voor Beschut 2.0 de volgende doelstelling beschreven: - Zorgdragen voor voldoende passend werk voor de doelgroep. - Garanderen van de juiste begeleiding van medewerkers op de werkvloer. - Faciliteren van een geschikte omgeving waarbinnen de werkzaamheden kunnen worden verricht met als uitgangspunt dat er sprake is van één locatie voor Beschut 2.0. - Lean & mean inrichten van de organisatie. - Reductie en beheersing van verzuim. - Zorgdragen dat flexibel (lees: vooral financieel) meebewogen kan worden met personele ontwikkelingen in positieve en negatieve zin (terugstroom en natuurlijk verloop). - Zorgdragen dat klanten via commercie WSP Parkstad B.V. de juiste prijzen betalen voor het door Beschut 2.0 verrichte werk (streven naar hogere opbrengsten per uur). - Slim meeprofiteren van synergie-effecten die via WOZL/WSP Parkstad door schaalgrootte gerealiseerd kunnen worden (bijv. inkoop, ICT systemen enz.). - Momenteel is Beschut 2.0 nog niet georganiseerd voor de doelgroep Participatie-wet. Middels het plug & play principe kan echter snel worden gereageerd op verzoeken van gemeenten om beschutte trajecten vanuit de doelgroep Participatie-wet in te vullen.
Visie en strategie Daar Beschut 2.0 een onderdeel vormt van GR WOZL wordt vastgehouden aan de daarvoor geldende beleidskaders en geldt onverkort de missie van WOZL: “WOZL is een uitvoeringsorganisatie die, in opdracht van en in samenwerking met de deelnemende gemeenten, op doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor mensen, in eerste instantie behorende tot de huidige doelgroep Sw, waarbij deze groep wordt ondersteund om zo regulier mogelijk passende arbeid te verrichten waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers.” Uitgaande van bovenstaande missie is de visie voor Beschut 2.0 de volgende: Binnen de context van de geformuleerde missie is het adagium voor Beschut 2.0 “werken is participeren”. Door te werken (en hierbij waar nodig ondersteuning te ontvangen) participeert de betreffende medewerker, op zijn eigen manier en op zijn eigen niveau. Risicomanagement De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan het Algemeen Bestuur middels de kwartaalrapportage, de begroting en de Begrotingswijzigingen. Specifieke risico’s zijn de loon- prijsontwikkeling, de hoogte van het subsidiebedrag per AJ, de terugstroom van detachering naar Beschut 2.0 en de beschikbaarheid van voldoende Sw personeel op kritische functies van afdelingshoofd en voorman.
15
Jaarrekening 2021
1.6.5 Rechtmatigheid Begrotingsrechtmatigheid In de Kadernota 2018 van de Commissie BBV is het begrotingscriterium verder uitgewerkt en verfijnd. De begrotingsrechtmatigheid komt er op neer dat de baten en lasten binnen de begroting blijven en dat belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig aan het algemeen bestuur worden gemeld zodat zij hier tijdig (binnen het begrotingsjaar) een besluit over kan nemen. Daarbij wordt rekening gehouden met de controletoleranties uit het controleprotocol dat 16 december 2021 door het Algemeen Bestuur van GR WOZL is vastgesteld. De begrotingsrechtmatigheid dient per programma te worden vastgesteld. Binnen de GR WOZL is er sprake van slechts één programma. Conform de kadernota rechtmatigheid 2018 betreft iedere overschrijding per definitie een onrechtmatigheid ongeacht de omvang. Binnen GR WOZL is sprake van een begrotingsonderschrijding van €1.227K. In totaal bedragen de begrote lasten na de 2de wijziging €169.626K, terwijl de realisatie €168.399K bedraagt. Het verschil wordt als volgt veroorzaakt:
Rubriek
2de begr. wijz.
Lasten realisatie
verschil
Bedrijfsvoering
-406
-373
33
Uitvoering Wsw
-74.917
-74.755
162
-146
-134
12
Beschut 2.0
-2.839
-2.585
254
Personeelskosten Wsw
-90.418
-89.730
688
Heuvelland gemeente WSP
-360
-246
114
Incidentele lasten
-540
-576
-36
-169.626
-168.399
1.227
Uitvoering WIW/ID
Totaal
16
Jaarrekening 2021
2.
Jaarrekening 2021
De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2021, het overzicht baten en lasten over 2021 alsmede de toelichtingen daarop. Tevens wordt een totaal overzicht verstrekt van de resultaten per rubriek. De jaarrekening is in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV).
17
Jaarrekening 2021
2.1 Balans per 31 december 2021 (bedragen x € 1.000,-)
Balans per 31 december 2021
Activa
Toelichting 3.3.2
2021
2020
Vaste Activa Financiële Vaste Activa
1
Leningen aan woningcorporaties
195
246
Totaal financiële vaste activa
195
246
Totaal Vaste Activa
195
246
Vlottende Activa Voorraden
2
Grond & hulpstoffen: niet in exploitatie genomen bouwgronden
0
Totaal voorraden
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening courant verhoudingen met niet-financiële insteliingen Overige vorderingen
1.475
5.149
774
20
141
1.205
2.802
744
Totaal uitzettingen looptijd < 1 jaar
5.192
7.118
4
Banksaldi
1.003
Totaal liquide middelen
Overlopende activa
1.500
3
Vorderingen op openbare lichamen
Liquide middelen
1.500 0
560 1.003
560
5
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
1.505
0
Overig nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
218
1.385
Totaal overlopende activa
1.723
1.385
Totaal Vlottende Activa
7.918
10.564
Totaal Activa
8.114
10.810
18
Jaarrekening 2021
(bedragen x € 1.000,-)
Balans per 31 december 2021
Passiva
Toelichting
2021
2020
3.3.2
Vaste Passiva Eigen Vermogen
6
Algemene reserve
0
Bestemmingsreserve
82
91
Gerealiseerd resultaat
789
1.108
Totaal eigen vermogen
Voorzieningen
871
1.199
7
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
108
121
Totaal voorzieningen
108
121
Totaal Vaste Passiva
979
1.320
Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
8
Overige schulden Rekening courant verhoudingen met niet-financiële insteliingen
708
431
1.145
1.561
Totaal netto vlottende schuld
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen
1.853
1.992
9
5.282
7.498
Totaal overlopende passiva
5.282
7.498
Totaal Vlottende Passiva
7.135
9.490
Totaal Passiva
8.114
10.810
19
Jaarrekening 2021
2.2 Overzicht baten en lasten 2021
(bedragen x € 1.000,-)
Overzicht baten en lasten Rubriek
2021
Toelichting
3.3.3
2020
begroting origineel
1ste begrotingswijziging
2de begrotingswijziging
realisatie
120 -447
120 -392
117 -406
117 -373
128 -267
-327
-272
-289
-255
-138
70.132 -69.112
75.285 -74.051
76.142 -74.917
76.020 -74.755
77.811 -76.705
1.020
1.234
1.226
1.265
1.105
66 -66
66 -66
146 -146
134 -134
285 -285
-
-
-
-
-
-3.321
-2.999
-2.839
-2.585
-2.095
-3.321
-2.999
-2.839
-2.585
-2.095
89.662 -89.692
91.828 -91.858
90.388 -90.418
89.796 -89.730
94.050 -94.009
-30
-30
-30
66
41
-
-
-
-
-19
-
-
-
-
-19
636 -636
529 -529
360 -360
246 -246
504 -504
-
-
-
-0
-
-
-
1.498 -540
1.921 -576
962 -521
-
-
958
1.344
441
-2.658
-2.067
-975
-164
-666
realisatie
Bedrijfsvoering (overhead) baten lasten
10 11
Uitvoering Wsw baten lasten
12 13
Uitvoering WIW baten lasten
14 14
Beschut 2.0 baten lasten
15
Personeelskosten Wsw baten lasten
16 16
Transitie baten lasten
17 17
Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad baten lasten
18 18
Incidentele baten en lasten baten lasten
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
19 19
20
Jaarrekening 2021
(bedragen x € 1.000,-)
Overzicht baten en lasten (vervolg) Rubriek
Toelichting
2021
3.3.3
begroting origineel
1ste begrotingswijziging
2de begrotingswijziging
realisatie
-2.658
-2.067
-975
-164
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
2020 realisatie
-666
Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering (overhead)
327
272
289
289
309
Uitvoering Wsw Transitie
-1.020 -
-1.234 -
-1.226 -
-1.226 -
-970 20
Beschut 2.0 Incidentele baten en lasten
3.321 -
2.999 -
2.839 -958
2.839 -958
2.392 -
19
2.628
2.037
945
945
1.751
Vennootschapsbelasting
20
-
-
-
-
-
Onvoorzien
21
-
-
-
-
-
-30
-30
-30
780
1.085
onttrekking reserve ASB
30
30
30
9
23
Gerealiseerd resultaat
-
-
-
789
1.108
Gerealiseerd saldo van basten en lasten Mutaties in reserves
22
21
Jaarrekening 2021
2.3 Toelichting 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De jaarrekening biedt inzicht in de financiële positie per 31 december 2021 en in de resultaten over het boekjaar 2021. Per jaareinde 2021 is het eigen vermogen van de GR WOZL €871K. Een duurzame voortzetting van de bedrijfsactiviteiten is gewaarborgd, aangezien de deelnemende gemeenten hebben toegezegd de GR WOZL financieel te steunen. Dientengevolge zijn de in de jaarrekening toegepaste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De bijdragen van de gemeenten is vastgesteld in de begroting en o.b.v. het resultaat in de jaarrekening zal worden afgerekend met de gemeenten. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.
Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate opgenomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld. Subsidie in het kader van projectfinanciering worden als bate opgenomen op het moment waarop de subsidie is ontvangen en er voldoende zekerheid is dat de subsidie wordt vastgesteld conform het ontvangen bedrag. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar.
Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. De programmaverantwoording bestaat ten minste uit (BBV artikel 25 lid 1): - de verantwoording over de realisatie van de programma's; - het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen; - het overzicht van de kosten van overhead; - het bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting; - een toelichting op het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting.
22
Jaarrekening 2021
Balans Activa Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de GR WOZL Parkstad participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. De onder financiële vaste activa opgenomen verstrekte leningen worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden deze leningen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Vlottende activa Voorraden De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde. Vorderingen en overlopende activa De openstaande vorderingen, waaronder de vorderingen op openbare lichamen, worden onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn de algemene reserve en de bestemmingsreserves opgenomen alsmede het nog te bestemmen saldo van het overzicht baten en lasten.
Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd wegens: - Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; - op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; - kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen. De voorzieningen zijn gewaardeerd op nominale waarde.
23
Jaarrekening 2021
Vaste schulden De GR WOZL heeft geen langlopende schulden (> 1 jaar). Vlottende passiva De posten opgenomen onder vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatsbepaling In de jaarrekening worden de baten en lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. Zowel de baten als de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten en lasten). Daarbij worden baten en lasten van het begrotingsjaar in de rekening opgenomen, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar leiden, of hebben geleid. Als baten en lasten worden niet aangemerkt de neutrale uitgaven en inkomsten. Het verschil tussen de verantwoorde lasten en baten is het resultaat. Het Algemeen Bestuur dient in het kader van de vaststelling van de jaarrekening een besluit te nemen over de bestemming van het resultaat. Een voorstel daartoe is opgenomen in hoofdstuk 3.3.3.
24
Jaarrekening 2021
2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2021 Activa Vaste Activa: €195K (31-12-2020: €246K) 1. Financiële Vaste Activa leningen aan woningcorporaties: €195K (31-12-2020: €246K) GR WOZL heeft in 2019 met Bertram Onroerend Goed (woningcorporatie) een annuïteiten lening afgesloten ten bedrage van € 350K. Deze lening is gebruikt ter algehele verbetering van het pand aan de Sourethweg 2 en zal in 84 maanden worden afgelost. Het interest percentage bedraagt 1%. De annuïteit per maand bedraagt €4.315. In 2021 is €52K afgelost, waardoor de lening per 31-12-2021 €195K bedraagt.
Specificatie
(bedragen x € 1.000,-)
Boek waarde 31-122020
Investeringen
Des investeringen
Boek Afschrijwaarde ving/ Afwaar- 31-12Alfossing deringen 2021
- woningbouwcorporaties
246
0
0
52
0
195
Totaal financiële vaste activa
246
0
0
52
0
195
Leningen aan:
Vlottende Activa: €7.918 (31-12-2020: €10.564K) 2. Voorraden grond en hulpstoffen: niet in exploitatie opgenomen €0K (31-12-2020: €1.500K) Uit het faillissement Licom NV is een perceel grond in 2015 verkregen met een waarde van €1.500K. Middels een schuld erkenning van de GR WOZL zou deze verkrijging verrekend worden met uitkering uit het faillissement van Licom NV. De verkoop van de drie percelen is afgerond op vrijdag 13 november 2021. Vervolgens heeft de financiële afwikkeling met de gemeenten plaatsgevonden (zie bijlage IV).
25
Jaarrekening 2021
3. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: €5.192K (31-12-2020: €7.118K)
Specificatie
(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2021
Vorderingen op openbare lichamen
31-12-2020
1.475
5.149
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
774
20
Rekening courant met niet financiële instellingen
141
1.205
Overige vorderingen Voorziening dubieuze debiteuren
Totaal uitzettingen met een rentetyp. looptijd < 1 jaar
3.268 -467
1.211 -467 2.802
744
5.192
7.118
Vorderingen op openbare lichamen €1.475K (31-12-2020: €5.149K) Dit betreft vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten, provincies en de rijksoverheid. Het openstaande bedrag ten bedrage van €1.475K bevat grotendeels de bijdragen van de gemeenten over de maand december. De vorderingen zijn begin 2022 volledig voldaan. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar €774K (31-12-2020: €20) Dit betreft een vordering die de GR WOZL heeft uitstaan bij het Rijk ten bedrage van €774K. Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen €141K (31-12-2020: €1.205K ) Dit betreft vorderingen die bestaan uit ter beschikking gestelde liquide middelen vanuit de GR WOZL aan niet financiële instellingen. Overige vorderingen: €2.802K (31-12-2020: €7.44K) Dit betreft vorderingen die betrekking hebben op partijen die geen openbaar lichaam zijn onder aftrek van de voorziening dubieuze debiteuren. Het saldo bestaat voornamelijk uit vorderingen op de verbonden partijen. Deze vorderingen hebben voornamelijk betrekking op doorbelastingen van lonen uit de GR WOZL en overige doorbelaste kosten die vanuit de GR WOZL ten behoeve van de verbonden partijen zijn betaald (niet zijnde de hiervoor benoemde rekening courant).
De voorziening dubieuze debiteuren bevat de vorderingen op Maecon (failliet verklaard in maart 2012, afwikkeling van dit faillissement door de curator is ultimo 2021 nog niet volledig).
26
Jaarrekening 2021
4. Liquide Middelen: €1.003K (31-12-2020: €560K) Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2021 €1.003K.
Specificatie
(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2021
31-12-2020
Bank Nederlandse Gemeenten
1.003
560
Totaal liquide middelen
1.003
560
5. Overlopende activa €1.723K (31-12-2020: €1.385K) Het saldo van de overlopende activa bedraagt per 31-12-2021 €1.723K en bestaat uit: -
te ontvangen van gemeenten (€812K); te ontvangen van GR WSP (€114); te ontvangen van het Uwv m.b.t transitievergoedingen (€215); te ontvangen van de Belastingdienst m.b.t. LIV (€579K) vooruitbetaalde bedragen (€3K).
Specificatie
(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2021
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overig nog te onvangen- en vooruitbetaalde bedragen ten laste van volgende begrotingsjaren Voorziening oninbaarheid
Totaal overlopende activa
31-12-2020
1.505
218 0
1.087
297 0 218
297
1.723
1.384
27
Jaarrekening 2021
Passiva Vaste Passiva: €979K (31-12-2020: €1.320K) 6. Eigen vermogen: €871K (31-12-2020: €1.198K) Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2021 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2021 bedraagt €789. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. In de toelichting op de rekening van baten en lasten wordt nader ingegaan op het gerealiseerd resultaat en is een voorstel geformuleerd over de resultaatbestemming.
(bedragen x € 1.000,-)
Reserves 31-12-2020 saldo
Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr
bestemming 2020 toeontvoeging trekking
1.108
Bestemmingsreserve Verlofrechten ASB
91
Totaal
90
1.108
0
1-1-2021
mutaties 2021 toeontvoeging trekking
31-12-2021
1.108
1.108
0
91
9
82
1.117
82
saldo
1.198
0
saldo
Gerealiseerd resultaat 2021
789
Stand eigen vermogen ultimo 2021
871
Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat over 2021 verantwoord. Algemene reserve Het positief resultaat 2020 van de GR WOZL is als ‘Resultaat vorig boekjaar’ toegevoegd aan de algemene reserve en vervolgens in het begrotingsjaar 2021 onttrokken nadat dit resultaat is teruggestort aan de deelnemende gemeenten. Verlofrechten ASB In de resultaatsbestemming 2011 is afgesproken om een reserve te vormen ten behoeve van de verlofrechten van de ASB medewerkers ten bedrage van €194K. Deze reserve heeft betrekking op de bovenmatige verlofsaldi van de ASB medewerkers, zoals die in een verleden ooit zijn opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon mee zijn overgekomen in de GR. Het beleid is erop gericht om middels diverse maatregelen de betreffende bovenmatige rechten op verlof van deze Sw-medewerkers terug te dringen. In 2021 bedragen de kosten voor het verlof €9K dat geheel wordt gefinancierd uit de reserve. Het saldo van de reserve bedraagt per 31-12-2021 €82K.
28
Jaarrekening 2021
7. Voorzieningen: €108K (31-12-2020: €121K) Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden €108K (31-12-2020: €121K) Specificatie
Voorziening:
(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2020
2021
31-12-2021
saldo
toeontvoeging trokken
saldo
Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers
121
Totaal
121
0
14
108
14
108
Voorziening afkoop DSM toeslagen t.b.v.oud ASB-ers In 2016 heeft DSM de toeslagen die aan de oude ASB-ers worden betaald afgekocht. Dit bedrag (oorspronkelijk €277K) is opgenomen als een voorziening. In de loop van de volgende jaren zal dit bedrag worden aangewend om de salariskosten van de oud- ASB-ers gedeeltelijk te dekken. In 2021 is er €14K onttrokken aan de voorziening.
Vlottende Passiva: €7.135K (31-12-2020: €9.490K) 8. Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar: €1.853K (31-12-2020: €1.992K) Het saldo van de overige schulden bestaat o.a. uit verplichtingen die de GR WOZL heeft in het kader van de uitvoering Sw en de bedrijfsvoering. De post crediteuren vertoont een normaal verloop. Het saldo van de rekening courant verhoudingen met niet – financiële instellingen bedraagt €1.145. Dit betreft het bedrag dat de GR WOZL moet betalen aan de verbonden partijen en aan de GR WSP.
29
Jaarrekening 2021
9. Overlopende passiva: €5.282K (31-12-2020: €7.498K)
Specificatie
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgends begrotingsjaar tot betaling komen Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van
Totaal overlopende passiva
(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2021
31-12-2020
5.282
7.498
0
0
5.282
7.498
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die een volgend begrotingsjaar tot betaling komen: Deze post heeft betrekking op: - tussenrekening salarissen Sw-medewerkers en ambtenaren m.b.t. de inhoudingen en afdrachten loonheffing, pensioen, nettolonen en UWV gelden (€2.517K); - diversen te betalen aan gemeenten (€638K); - de eindafrekening subsidies en begeleidingskosten met betrekking tot de arbeidsjaren van de verschillende uitvoeringsorganisaties (€314K); - facturen die betrekking hebben op 2021, maar in 2022 worden betaald (16K) - BTW 4de kwartaal 2021 (€1.241K) - te betalen LIV gelden aan verbonden partijen (€556K).
30
Jaarrekening 2021
Niet in balans opgenomen verplichtingen en vorderingen Kredietfaciliteit BNG De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt circa €11,3 miljoen. Het Algemeen Bestuur heeft in 2014 besloten dat de GR WOZL gebruik mag maken van €5 miljoen kredietfaciliteit. Bij overschrijding hiervan dient dit voorafgaand voorgelegd te worden aan het Algemeen Bestuur. Dit besluit is tevens door het Algemeen Bestuur bevestigd en vastgesteld. In 2021 heeft geen overschrijding plaatsgevonden van de kredietfaciliteit van €5 miljoen. Huurverplichtingen GR WOZL en de in de consolidatie opgenomen groepsmaatschappijen hebben als lessee operationele leasecontracten en huurcontracten. In totaal voor:
WOZL GR
tot 1 jaar
2 tot 5 jaar
> 5 jaar
Totaal
Huur Sourethweg €
260.000
€
780.000
€
-
€
1.040.000
Kloosterweg
€
230.000
€
880.000
€
-
€
1.110.000
€
490.000
€
1.660.000
€
-
€
2.150.000
Vakantiegeld Wsw De GR WOZL kent geen reserve vakantiegeld. De Wsw- medewerkers hebben over de periode juni 2021 tot en met december 2021 in totaal per saldo €3,4 mln. aan recht op vakantiegeld opgebouwd (dit is inclusief opslag sociale lasten). Deze bedragen zullen in mei 2022 of eerder bij beëindiging van het recht worden uitbetaald.
Gebeurtenissen na balansdatum Binnen de GR WOZL hebben zich verder geen te benoemen gebeurtenissen voorgedaan na balansdatum.
31
Jaarrekening 2021
2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2021 In 2021 is er sprake van een voordelig gerealiseerd resultaat van €789K. De specificatie op hoofdlijnen van het resultaat luidt als volgt:
(bedragen x € 1.000,-)
Gerealiseerd resultaat
Rubriek
Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen
Financiering
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Mutaties in reserve
Gerealiseerd resultaat
Bedrijfsvoering
-255
289
34
0
34
Uitvoering Wsw
1.265
-1.226
40
0
40
0
0
0
0
0
Uitvoering WIW/ID Beschut 2.0
-2.585
2.839
254
0
254
Personeelskosten Wsw
66
0
66
9
75
Heuvelland gemeente WSP
0
0
0
0
0
Incidentele baten/lasten
1.344
-958
387
0
387
Totaal
-164
945
780
9
789
Gerealiseerd resultaat en resultaatsbestemming Analyse van het gerealiseerd resultaat Bedrijfsvoering Het resultaat van de bedrijfsvoering is €34K hoger dan begroot. Dit komt doordat er lagere kosten in het personeel, de organisatie en accountantskosten zijn gerealiseerd. Uitvoering Sw: Subsidieverantwoording In 2021 komt het resultaat van de subsidieverantwoording uit op €1.265K positief. Hiervan is reeds in lijn met de 2de begrotingswijziging 2021 in totaal €1.226K gefinancierd aan de deelnemende gemeenten. Het positief resultaat na financiering bedraagt daardoor €40K. Voor een toelichting en gedetailleerd overzicht per uitvoeringsorganisatie wordt verwezen naar de baten en lasten van de rubriek uitvoering Sw en naar de bijlagen I en II. Beschut 2.0 Het netto resultaat is €254K beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2021. Het operationeel resultaat bedraagt -/- €1.865K en is €113K beter dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2021. Het subsidieresultaat (rijkssubsidie minus de loonkosten) bedraagt €720K negatief en is €141K beter dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2021. Personeelskosten Sw Op basis van de uitvoeringsovereenkomst worden personeelskosten Sw één op één doorbelast aan de verbonden partijen. Het resultaat van de personeelskosten Sw komt op een positief resultaat van €66K.
Dit komt met name door een vrijval van oude balansposten die niet meer tot betaling zullen worden gebracht. 32
Jaarrekening 2021
Incidentele baten/lasten In 2021 is een positief saldo van €387 ontstaan dat betrekking heeft op de extra subsidie die door het rijk is uitgekeerd t.b.v. de corona compensatie.
Voorstel resultaatsbestemming In 2021 bedraagt het gerealiseerd resultaat €789K. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In bijlage III is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente.
33
Jaarrekening 2021
Baten en lasten per rubriek Resultaat bedrijfsvoering (overhead) -/- €255K (2020: -/- €138K) De bedrijfsvoering (overhead) betreft alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Het negatieve resultaat van de bedrijfsvoering is €34K lager dan begroot. Dit komt grotendeels doordat er lagere in het personeel, de organisatie en accountantskosten zijn gerealiseerd. 10. Baten bedrijfsvoering €117K (2020: €128K) De baten van de bedrijfsvoering zijn nagenoeg gelijk aan de 2de begrotingswijziging 2021. De onderverdeling van deze baten luidt als volgt:
Specificatie baten
(bedragen x € 1.000,-) 2021
2de begr. wijz.
realisatie
verschil
0
0
0
Dekking uitvoeringskosten WOZL
117
117
0
Totaal
117
117
0
Rentebaten
Dekking uitvoeringskosten GR WOZL De kosten van de bedrijfsvoering worden gedeeltelijk gedekt door een bedrag aan uitvoeringskosten toe te rekenen aan de rubriek uitvoering Sw. Het bedrag is conform begroting per fte vastgesteld op €0,2K bij beschut werken en €1,25K bij begeleid werken. Voor 2021 komt dit neer op €117K.
34
Jaarrekening 2021
11. Lasten bedrijfsvoering -/- €267K (2020: -/- €267K) De lasten van de bedrijfsvoering zijn €34K lager dan is gesteld in de 2de begrotingswijziging 2021. De onderverdeling van deze lasten luidt als volgt:
Specificatie lasten
(bedragen x € 1.000,-) 2021
2de begr. wijz.
realisatie
verschil
Personeelskosten
-328
-300
28
Organisatiekosten
-45
-40
5
Accountants- en advieskosten
-25
-26
-1
Rente en financieringskosten
-7
-6
1
-406
-373
33
Totaal
Personeelskosten Het personeel van de GR WOZL bestaat ultimo 2021 uit de volgende formatie: GR WOZL
Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secretariaat Financiën Financiën Cliënt administratie Cliëntbeheer Totaal
2de begrotingswijziging 2021 aantal fte 1 0,50 1 0,25 1 0,50 1 0,38 2 0,53 1 0,50 1 1,00 8
3,65
per ultimo 2021 aantal
Dienstverband
fte 1 1 1 1 2 0 1
0,50 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,38 GR WOZL 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,00 GR WOZL 1,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
7
3,13
Van de zeven personen zijn er twee in dienst van de GR WOZL en vijf aangenomen op detacheringsbasis. De kosten van het personeel worden voor 2,13 fte doorbelast aan de GR WSP en de uitvoering van de Participatiewet. De personeelskosten bestaan o.a. uit de werkgeverslasten van het personeel, de ingehuurde medewerkers en de overige personeelskosten.
35
Jaarrekening 2021
Organisatiekosten Deze post bestaat o.a. uit kantoor-, huisvestings- en automatiseringskosten. Accountants- en advieskosten De accountants- en advieskosten zijn €1K hoger dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2021. Rente en financieringskosten De rente en financieringskosten zijn €1K lager dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2020.
Resultaat uitvoering Sw: €1.265 (2020: €1.105K ) Het resultaat uitvoering Sw is €40 beter dan begroot. Baten uitvoering Sw €76.020K (2020: €77.811K) De baten betreffen de ontvangen rijkssubsidie van de deelnemende gemeenten. In totaal zijn de baten €122K lager dan begroot. In de 2de begrotingswijziging 2021 is uitgegaan van een totaal aan arbeidsjaren van 2.674. Het aantal gerealiseerde arbeidsjaren komt uit op 2.670 AJ. Dit betekent een lagere realisatie van 4 AJ (zie ook bijlage I) wat een negatief effect heeft van -/- €122K (hoeveelheidsverschil) op het resultaat. De rijkssubsidie bedraagt voor zowel de begroting als realisatie €28.468 per AJ. De specificatie luidt als volgt:
Specificatie baten
(bedragen x € 1.000,-) Subsidie per AJ
realisatie
2.670,36 € 28.468
76.020
Aantal AJ
Rijkssubsidie deelnemende gemeenten
12. Lasten uitvoering Sw -/- €74.755K (2020: -/- €76.705K) De lasten uitvoering Sw zijn €162K lager dan begroot. De onderverdeling van deze lasten luidt als volgt:
36
Jaarrekening 2021
Specificatie lasten
(bedragen x € 1.000,-) 2021
2de begr. wijz.
realisatie
verschil
Regulier
-70.552
-70.445
108
Begeleid werken
-1.307
-1.395
-88
Beschut werken: Relim
-2.317
-2.263
54
-501
-518
-18
0
-1
-1
Uitvoeringskosten
-117
-117
0
Loonkosten extra job coach
-123
-126
-3
0
111
111
-74.917
-74.755
162
Beschut werken: Werkmeester Buitenregionale uitvoeringsorganisaties
Afrekening AJ voorgaande jaren Totaal
Regulier Deze post heeft betrekking op de doorbetaalde Rijkssubsidie voor de Sw-medewerkers die werkzaam zijn bij de verbonden partijen en de uitvoeringsorganisatie Werkmeester. De vergoeding bedraagt €28,2K per AJ en is gelijk aan de 2de begrotingswijziging 2021. Begeleid werken Deze post heeft betrekking op begeleidingskosten en verstrekte loonkostensubsidie voor de Swmedewerkers die vallen onder de categorie begeleid werken. De gemiddelde subsidie per AJ bedraagt €17K ten opzichte van de €16K waar in de 2de begrotingswijziging 2021 rekening mee is gehouden. Hierdoor ontstaat een negatief prijsverschil van €84K, de overige €4K betreft een negatief hoeveelheidsverschil. Beschut werken Relim In 2021 komen de loonkosten van de groep Sw-medewerkers die bij Relim te werk zijn gesteld volledig ten laste van de GR WOZL. Voor 2021 bedragen deze loonkosten €1.839K. De overige kosten, die onder andere bestaan uit een vergoeding die aan Relim wordt verstrekt, komen voor 2021 neer op €424K. In totaal komen de totalen kosten €54K lager uit dan is begroot. Beschut werken: Werkmeester Bij deze groep gaat het om Sw-medewerkers die voor een passende tewerkstelling zijn overgedragen aan de Werkmeester. De verstrekte subsidie bij deze categorie ligt per fte op €35K.
De totalen kosten bedragen €518K en ligt daarmee €18K hoger dan begroot dat volledig toe te schrijven is aan een hoeveelheidsverschil. Buitenregionale uitvoeringsorganisaties In 2021 heeft er een overname van 0,06 AJ plaatsgevonden door Westrom. In een besluit is vastgelegd dat WOZL de daarbij behorende subsidie doorbetaald aan Westrom. Het gaat om €1K voor 2021.
37
Jaarrekening 2021
Uitvoeringskosten Deze post heeft betrekking op de uitvoeringskosten voor de bedrijfsvoering. Het bedrag is conform begroting per fte vastgesteld op €0,2K bij beschut werken en €1,25K bij begeleid werken. Voor 2021 bedraagt dit €117K. Loonkosten extra jobcoach Deze post heeft betrekking op de loonkosten van de extra jobcoach die door de verbonden partijen is aangesteld. In het bestuur is afgesproken dat deze kosten ten laste gebracht mogen worden van de GR WOZL. In 2021 bedragen deze kosten €126K, dit is €3K meer dan begroot. Afrekening AJ voorgaande boekjaren In 2021 heeft er een vrijval plaatsgevonden van een schuld op de balans die na 5 jaar is vervallen.
Resultaat uitvoering WIW €0K (2020: €0K) 13. Baten en lasten uitvoering WIW: €0K (2020: €0K) De kosten van de WIW worden volledig doorbelast aan de gemeenten die deze activiteiten hebben ondergebracht bij de GR WOZL, zijnde Heerlen en Kerkrade. Deelnemende gemeenten
(bedragen x € 1.000,-) WIW
Heerlen
-63
Kerkrade
-72
Totaal
-134
De gemeente Heerlen is in 2021 gestopt met de regeling WIW.
38
Jaarrekening 2021
Resultaat Beschut 2.0 -/- €2.585K (2020: -/- €2.095K) 14. Lasten Beschut 2.0: -/- €2.585K (2020: -/- €2.095K) Het nettoresultaat over het boekjaar 2021 is uitgekomen op -/-€2.585K. In de 2de begrotingswijziging 2021 bedraagt dit -/-€2.839K. Het nettoresultaat is opgebouwd uit het operationeel- en subsidieresultaat en is €254K beter dan begroot. Het operationeel resultaat bedraagt -/-€ 1.865K en is €113K beter dan het operationeel resultaat van -€1.978K in de 2de begrotingswijziging 2021. Het subsidieresultaat (rijkssubsidie minus de loonkosten) bedraagt -/-€720K en is €141K beter dan het subsidieresultaat van -/-€861K in de 2de begrotingswijziging 2021. Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat 2021 ziet er als volgt uit:
Beschut 2.0
(bedragen x € 1.000,-) 2021
Bruto marge Overige personeelskosten Sw Personeelskosten n-Sw Afschrijvingen Bedrijfskosten Financiele baten en lasten
2de begr. wijz.
realisatie
verschil
489
535
46
-400
-418
-18
-670
-650
20
-12
-14
-2
-1.385
-1.318
67
0
0
Operationaal resultaat
-1.978
-1.865
113
Wsw-lonen
-7.833
-7.606
227
75
83
8
Wsw Rijkssubsidies
6.897
6.803
-94
Subsidieresultaat
-861
-720
141
Netto resultaat
-2.839
-2.585
254
LIV
Resultaat personeelskosten Sw -/- €66K (2020: -/- €41K.) 15. Baten en laten personeelskosten Sw -/- €66K (2020: -/- 41K) De GR WOZL is juridisch werkgever van de Sw-medewerkers die zijn tewerkgesteld bij de verbonden partijen. Vanuit die hoedanigheid worden de personeelskosten van de Sw-medewerkers bij de verbonden partijen betaald door de GR. Hierbij valt o.a. te denken aan posten als loon, reiskosten en kosten voor opleidingen. Deze kosten worden doorbelast aan de WOZL B.V.’s en de loonkosten van Relim blijven in de GR WOZL. Het resultaat op de personeelskosten bedraagt in 2021 €66K. Dit komt door de afboeking 39