8. Bijlage 3 Jaarrekening 2023 Rd4 geconsolideerd_178883
Tekst van het document
Jaarrekening Rd4 2023
Geconsolideerde jaarrekening 2023 1 Reinigingsdiensten Rd4
Voorwoord Voor u ligt het jaarverslag behorende bij de jaarrekening over het boekjaar 2023 van de GR Reinigingsdiensten Rd4. Het financiële resultaat is positief, afgezet tegen de begroting en dat stemt tot tevredenheid. Dit in een jaar waar lief en leed, vreugde en verdriet samenkwamen en waar we de schouders met z’n allen onder de organisatie gezet hebben en waarde toegevoegd hebben aan Rd4. Een zwarte rand in de 25-jarige bestaansgeschiedenis van ons bedrijf is dat wij een collega hebben verloren tijdens de uitvoering van zijn werkzaamheden. Een impactvolle gebeurtenis voor alle betrokken collega’s en in het bijzonder het gezin, familie en vrienden die hun dierbare niet meer in hun midden hebben. Daar waar het kon, en nog steeds, proberen wij alle mogelijke hulp en ondersteuning te bieden aan eenieder die het nodig heeft. We zorgen voor elkaar en kijken in elk geval naar elkaar om bij Rd4. Het jaar 2023 was ook een kantelpunt op managementniveau. Na 25 trouwe dienstjaren kondigde Wil Sijstermans in het jubileumjaar aan om een stap terug te zetten en te gaan genieten van zijn welverdiend pensioen. Eerst werd echter nog een fantastisch jubileumfeest gevierd met de volledige Rd4-familie, stakeholders, relaties en branche-partijen. Met veel plezier, genoegen en verbinding kijken wij terug op een geslaagd feestjaar. Wil kon zich dan ook geen beter afscheid voorstellen en wensen.
Per 1 oktober 2023 werd ik, na het afronden van een selectieprocedure, benoemd als nieuwe directeur van Rd4. “Een vertrouwd gezicht op een belangrijke positie in de organisatie”, zo gaf een bestuurder aan. Vanuit het gestelde vertrouwen door zowel de interne én externe stakeholders zal ik mij ten volle inzetten om samen de toekomst van Rd4 verder vorm te geven. Vanuit het rentmeesterschap van Wil bouwen we gezamenlijk voort naar een duurzame, inclusieve en circulaire toekomst!
Roger Wetzels Directeur Reinigingsdiensten Rd4 2
Het resultaat van Reinigingsdienst Rd4 t.o.v. de begroting kende voor 2023 dus een positieve uitkomst. Een jaar waarin we zowel een zeer droge zomer maar daarnaast ook een zeer nat nazomer-weer hadden. Dit had zijn effect op de operatie, omdat het aanbod GFT meer schommelingen kende door de contrasten in de weersgesteldheid. Een jaar was het echter ook waarin definitief statiegeld voor blikjes werd ingevoerd. Consequenties van dit overheidsbesluit is dat het volume PMD eveneens terugviel waardoor ook vanuit causaliteit de PMD-routes opnieuw onder de loep genomen dienden te worden. Ook de digitalisering in de samenleving blijft sterk doorzetten. Dit betekent dat het aanbodvolume van papier eveneens blijft dalen. Onze op- en overslag is en blijft een hele belangrijke “draaischijf” binnen de circulaire economie. Dit jaar zijn de voorbereidingen getroffen om per 1 januari 2024 gereed te zijn om het restafval op onze op- en overslag te ontvangen.
Een nieuwe toevoeging aan het portfolio van Rd4 is de introductie van de Grondstoffentas. De Grondstoffentas is een pilot die gestart is in november 2023 en loopt tot en met april 2024. Binnen de pilotgemeenten Landgraaf en Kerkrade levert de burger EPS (piepschuim), oud ijzer, opblaasbare artikelen van pvc en harde kunststoffen aan via de roze Grondstoffentas. In Q2 2024 zal er een evaluatie plaatsvinden van deze tas in termen van operationeel, financieel en logistieke in- en output. Wellicht dat we na deze evaluatie kunnen stellen dat we weer een nieuwe activiteit kunnen toevoegen aan het portfolio van Rd4 die ertoe bij zal dragen dat het aandeel restafval per burger zal reduceren en het recyclingpercentage zal toenemen naar de gestelde target van 80%. 2023 was ook het jaar met veel projecten en initiatieven. Een niet verwachte kans was dat we het pand direct gelegen aan onze hoofdlocatie en gesitueerd aan de Sourethweg 5E konden verwerven middels huur/koop. Met als basisgedachte dat we het textielsorteercentrum (TSC) vanwege veiligheid, betere doorsortering en volume-toename onderbrengen op een grotere en beter uitgeruste locatie voor onze 85 medewerkers vanuit WSP. We zitten dus bij Rd4 in het geheel niet stil. Matrassen, waarop UPV-regels van toepassing zijn, kunnen per 1 januari 2024 nu gratis aangeboden worden op onze Grondstoffenparken.
Ongetwijfeld leidt dit tot hogere matras-volumes en bijkomende hogere bezoekersaantallen. De groei van het aantal bezoekers en bestedingen in de Kringloopshops neemt eveneens al jaren toe en dit is natuurlijk een uitstekende tendens. Niet alleen in financiële termen, maar vooral omdat spullen een 2e leven bieden steeds meer gemeengoed in de samenleving is gaan worden. Intern wordt nu vaart gemaakt met het treffen van de voorbereidingen voor de verhuizing van het regionaal sorteercentrum (RSC), wat veel te klein is geworden door de toegenomen volumes vanuit Stichting Open, naar de locatie van het te verplaatsen TSC, het revitaliseren van het grondstoffenpark Margraten en de verdere doorontwikkeling van onze op- en overslaglocatie. Tot slot. Bij Rd4 wordt er zowel “aan” als “in” het bedrijf gewerkt. Een organisatie van en door mensen. Rd4 is niet alleen een organisatie van gebouwen, middelen en voertuigen maar een organisatie die werk biedt voor een dwarsdoorsnede van de samenleving en die acteert midden in diezelfde samenleving. Een organisatie met een ziel en familiegevoel waar eenieder zijn talenten inzet, iedere dag weer, dag in en dag uit. Trots dat ik aan zo’n bedrijf leiding mag geven om maximale publieke-, sociale en zakelijke waarde te creëren.
Jaarrekening Rd4 2023
3
Elke dag zetten wij ons in voor een mooie en schone leefomgeving. Samen met burgers, overheden, bedrijven en instellingen zoeken we constant naar slimme en duurzame oplossingen om afval te verminderen, grondstoffen te scheiden, spullen een tweede leven te geven en mensen kansen te bieden. Alleen zo worden we: samen steeds slimmer
Inhoudsopgave Rapport Over Reinigingsdiensten Rd4 Financiële positie Financiële paragraaf
7 8 9
Jaarrekening Grondslagen voor de financiële verslaggeving 26 Geconsolideerde balans per 31 december 2023 29 Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2023 30 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2023 31 Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2023 38 Wet Normering Topinkomens verantwoording 42
Overige gegevens Deelnemende gemeenten Verdeling vermogen
44 45
Bijlagen Overzicht materiële vaste activa
50
6
Over Reinigingsdiensten Rd4 De Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdiensten Rd4 (hierna: GR) is eind 1997 opgericht en feitelijk met haar werkzaamheden begonnen op 1 januari 1998. De GR heeft twee 100% dochtervennootschappen, te weten Rd4 Facilitair Bedrijf BV (hierna: BVF) en Rd4 Kringloop Bedrijf BV (hierna: KLB). In de BVF zijn alle medewerkers met een niet ambtelijke status ondergebracht. Voor deze medewerkers is de cao voor Afval en Milieu, GEO (Grondstoffen, Energie en Omgeving) van toepassing. Behoudens de ambtenaren (gemeentelijke cao) en de onroerende zaken, zijn alle productiemiddelen ondergebracht in de BVF. In het KLB is per april 2014 het textielsorteercentrum ondergebracht. De financiële gegevens van deze vennootschap zijn opgenomen in deze jaarrekening. Om een goed inzicht te krijgen in het functioneren van Rd4 als geheel, presenteren wij in weerwil van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) een integraal geconsolideerde jaarrekening (en begroting) van de drie onderdelen samen. Voor het verkrijgen van een goed en juist inzicht zetten we de lijn van de afgelopen jaren voort.
samen steeds slimmer
Jaarrekening Rd4 2023
7
Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de geconsolideerde onderneming, verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Vergelijkend balansoverzicht (x € 1.000) 31-12-2023
31-12-2022
bedrag
%
bedrag
%
Activa Immateriële vaste activa
2
0,0
3
0,0
Materiële vaste activa
33.131
79,6
30.173
70,3
Voorraden
1.108
2,7
771
1,8
Vorderingen
5.135
12,3
4.262
9,9
Liquide middelen
2.232
5,4
7.734
18,0
Totaal
41.608
100,0
42.943
100,0
Eigen vermogen
3.179
7,6
2.495
4,8
Voorzieningen
519
1,2
859
2,0
Langlopende schulden
28.180
67,8
29.180
69,0
Kortlopende schulden
9.730
23,4
10.409
24,2
Totaal
41.608
100.0
42.943
100,0
Passiva
2023
2022
mutatie
Werkkapitaal
8
Voorraden
1.108
771
337
Vorderingen
5.135
4.262
873
Liquide middelen
2.232
7.734
-5.502
8.475
12.767
-4.292
Kortlopende schulden
-9.730
-10.409
679
Werkkapitaal
-1.255
2.358
-3.613
Financiële paragraaf Resultaat Ten behoeve van het inzicht in de ontwikkeling van het resultaat volgt onderstaand in afgeronde bedragen de winst- en verliesrekening 2023. Rekening 2023
Begroting 2023
Rekening 2022
Netto-omzet
42.611.974
40.943.240
38.263.798
Verwerkingskosten afval
-2.920.136
-4.300.002
-1.603.114
Kosten van uitbesteed werk
-2.555.450
-2.634.540
-2.282.185
Brutomarge
37.136.388
34.008.698
34.378.499
Salarissen en sociale lasten
16.681.145
16.134.035
15.879.051
Personeel van derden
5.690.861
4.741.971
4.703.949
Energie
1.949.979
1.883.247
2.094.785
Afschrijvingen vaste activa
3.779.491
4.585.911
3.765.343
Overige bedrijfskosten
8.477.572
5.735.732
8.337.046
Bedrijfslasten
36.579.048
33.080.896
34.780.174
Bedrijfsresultaat
557.340
927.802
-401.675
Financiële lasten minus - baten
-381.629
-641.572
-679.861
Bestemmingsreserves
-286.230
-286.230
610.455
Nettoresultaat vóór VPB
-110.519
0
-471.081
Vennootschapsbelasting
20.837
0
25.815
Nettoresultaat na VPB
-131.356
0
-496.896
0
-496.896
Onttrekking uit weerstandsvermogen conform afspraak begrotingsbijstelling
0 -131.356
Jaarrekening Rd4 2023
9
Ontwikkelingen in 2023 In 2023 hebben we de volgende ontwikkelingen doorgemaakt welke effect hebben gehad op de gerealiseerde cijfers danwel de basis leggen voor het jaar daarna. Niet limitatief willen we onderstaande benoemen: • Aanbesteding van rest- en gft-afval in Afvalsamenwerking Limburg (ASL) verband ingaande in 2024 • Aanbesteding klein chemisch afval samen met RWM NV, GR RD Maasland en GR Geul en Maas • Werkzaamheden om de op- en overslag gereed te maken voor het overslaan van restafval vanaf 1 januari 2024 • Er is zicht op dat in 2024 een schikking wordt overeengekomen inzake het PMD t/m 2021 met Veolia • Marktprijzen van oud papier en karton zijn duidelijk lager geweest dan in 2022, maar wel redelijk stabiel • Sinds 2023 zijn de verwerkingstarieven van hout gekoppeld aan de EUWID (marktindex). Dat heeft in 2023 voordeel opgeleverd • Uit onze sorteerproeven van 2023 blijkt dat er in het restafval nog een scheidingspotentieel aanwezig. Het grootste potentieel zijn organische stromen (gft) die dit veroorzaken • In 2023 gestart met pilot grondstoffentas: in Kerkrade en Landgraaf om meer grondstoffen huis aan huis in te zamelen. In het jaar 2023 hebben we het Strategisch meerjarenplan voor de jaren 2022-2026 als leidraad gebruikt voor de verdere door ontwikkeling van Rd4. Er is samen met de beleidswerkgroep gewerkt aan de acties uit het Grondstoffenplan.
Intern zijn we verder gegaan met het verbeteringstraject met als thema "Samen Steeds Slimmer". Waarbij we met name hebben ingezet op de ontwikkeling van leiderschappijlers. In 2024 zullen we dit verder concreter uitwerken in onze interne ontwikkelcyclus voor onze leidinggevenden.
10
Rd4 en duurzaamheid Duurzaamheid staat al enige jaren prominent op de agenda van Rd4 waarbij het uitgangspunt is om een bijdrage te leveren aan het beperken van de CO2-uitstoot en zo het milieu een positieve impuls te geven. Een aantal voorbeelden hiervan zijn: • Het verder doorontwikkelen van het Volume/Frequentiesysteem door de inzamelfrequentie van restafval te verlagen en vrijwillig omgekeerd inzamelen mogelijk te maken • Bij vervanging of reparatie van onderdelen van gebouwen bekijken hoe het energieverbruik kan worden teruggedrongen zoals dakisolatie, energiezuinigere klimaatsystemen, sedumdaken, ledverlichting en energiezuinigere CV-ketels • Een andere grote stap hierin is gezet met het plaatsen van zonnepanelen op nagenoeg alle geschikte daken van onze hoofdlocatie.
Met het aandeel van zonne-energie op onze hoofdlocatie hopen we hiermee uit te komen boven de 70% van de energievoorziening • Bij de vervanging van voertuigen wordt getracht energiezuinigere en electrische versies aan te kopen waar mogelijk • Project brandstofbesparing door medewerkers bewust te maken van hun rijgedrag en het milieueffect • Met het softwarepakket Jewel zijn we in staat om op basis van parameters in te spelen op veranderingen en routes te optimaliseren Om de duurzaamheidsagenda goed te kunnen vormgeven en dan met name met betrekking tot ons wagenpark zijn we gestart met het aanleggen van een duurzaamheidsfonds. Dit is bedoeld om uiteindelijk de meerkosten van nieuwe emissieloze voertuigen te kunnen gaan financieren, waarbij we met name refereren aan het zware materieel. Om de CO2 uitstoot in de jaren hierna nog verder terug te brengen, denken we aan: • Het gebruik van andere brandstof met aanzienlijk minder CO2-uitstoot • Vervroegd vervangen van voertuigen met hoge uitstootwaarden
Rd4 en sociaal beleid Rd4 is zich bewust van haar voorbeeldfunctie als het gaat om werkgelegenheid te bieden aan medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt. Mogelijkheden hiervoor zien we met name in de kringloop en het BEST-sorteercentrum en het textielsorteercentrum. Bij de opzet van het nieuwe Strategische meerjarenplan zijn diverse vertegenwoordigers van de gemeenten betrokken. Een belangrijke wens is om het aantal collega's met een afstand tot de arbeidsmarkt op het huidige niveau te behouden.
Wet Open Overheid We hebben kennisgenomen van de Wet Open Overheid en zullen in 2023 en 2024 zowel passief als actief verdere invulling geven aan de in 2022 inwerking getreden wet.
Rechtmatigheid De rechtmatigheidsverantwoording over 2023 is opgenomen in de enkelvoudige jaarrekening van de Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling.
Jaarrekening Rd4 2023
11
Resultaten Voor de details verwijzen we graag naar de toelichting op de financiële cijfers. Als we naar het resultaat kijken dan is dit in de jaarrekening € 110.519 negatief. De variabele componenten/afrekening basispakket komt positief uit met een saldo ad € 1.508.209. Dat we een positieve afrekening kunnen doen op het basispakket is tweeledig. Aan de ene kant hebben we ongeveer een miljoen minder aan verwerkingskosten dan begroot. En aan de andere kant zo'n € 4 ton aan logistieke efficientie. Daarnaast spelen PMD afrekeningen 2020 en 2022 een rol voor gezamenlijk ongeveer € 1,5 ton. Verderop wordt dit cijfermatig toegelicht. Het Rd4 resultaat is negatief uitgekomen, wat vooral is terug te voeren op de instabiele situatie in de wereld en de daarmee gepaard gaande prijsverhogingen en verlengde levertijden. Het resultaat valt mee doordat we goed hebben geanticipeerd en er ook meevallers zijn geweest. Zoals de lagere afschrijvingskosten dan begroot en de lagere verwerkingskosten.
PMD-dossier: risico's in de jaarrekening alsmede toekomstige risico's
Algemeen De jaren 2015 en 2016 zijn in het boekjaar 2019 definitief afgewikkeld. Dit was op basis van een aangepast uitvoeringsbesluit zoals dat eind 2018 na een moeizaam proces is overeengekomen tussen de producenten (Afvalfonds) en de overheid (VNG, Vereniging Nederlandse Gemeenten). Belangrijke aspecten waren: • Hoogte van vermarktingsvergoeding • Verrekenen kunststof niet zijnde verpakkingen • Verrekenen PET-tray's • Afrekenen niet op gesorteerde, maar verkochte hoeveelheden Het dossier blijft echter ook in de jaren daarna een zorgenkind. Elk jaar vinden aanpassingen in de aannames plaats. Enerzijds doordat de producenten een accountantscontrole doen en de hoeveelheden en vergoedingen achteraf worden gecorrigeerd. Anderzijds door de verwerkers aangezien er problemen zijn met de economische realiteit van de gemaakte afspraken. We zitten er als Rd4, als vertegenwoordiger voor onze 10 gemeenten tussen en dan niet rechtstreeks, maar middels Afvalsamenwerking Limburg (ASL); een verband van alle Limburgse gemeenten. Zij zijn de gesprekspartner van de verwerker (Veolia). Over de jaren 2017, 2018 en 2019 is een voorlopige afrekening gedaan. In deze jaarrekening is een voorlopige afrekening over 2020 opgenomen. Er is een bodemprocedure gestart (welke boekjaren 2017 tot en met 2021 raakt). Deze is gestart in ASL-verband en betreft een verschil van mening inzake facturen van Veolia.
Eind februari 2022 is er een uitspraak inzake de bodemprocedure gedaan. Hiertegen is door Veolia hoger beroep aangetekend. De behandeling hiervan is nog niet geweest. Er is extra informatie opgevraagd ten behoeve van de zaak. In 2024 is beweging in deze zaak ontstaan en het lijkt erop dat beide partijen mogelijk tot een schikking gaan komen. De besluitvorming daarover loopt nog en is nog niet in deze jaarrekening verwerkt.
12
Het jaar 2023 De verrekening van 2022 is van een andere orde. Het is het eerste jaar dat we gewerkt hebben onder het bronscheidingsmodel in plaats van het daarvoor gehanteerde ketenregiemodel. Het maakt het overzichtelijker en voorkomt lang slepende financiële onzekerheden. Voor het jaar 2022 was in vorig jaar alleen een voorschot van € 218 euro per ton aangegeven. Dat is in 2023 aangepast tot een defintieve vergoeding van € 245 per ton. Het verschil wordt in deze jaarrekening met de gemeenten verrekend. van de zaak.
Risico's in de jaarrekening 2023
De nog niet definitief afgerekende boekjaren inzake PMD blijven een risico. We maken elk boekjaar een aanname inzake wat we mogen verwachten aan kosten (conform contracten) en aan vergoedingen (conform vergoedingenoverzicht en verwachte vermarkting). Echter de spelregels worden continu gewijzigd. Na deze jaarrekening blijven er nog steeds onzekerheden bestaan over de boekjaren 2017 tot en met 2021. De jaren 2017, 2018 en 2019 zijn voorlopig afgerekend met de gemeenten. Nedvang heeft zijn vergoedingen tot en met 2021 definitief verklaard, echter te laat om nog in deze jaarstukken te verwerken. De voorlopige afrekening over 2020 is in deze jaarrekening opgenomen. De definitieve afrekening volgt in al deze jaren pas nadat de juridische procedures zijn afgewikkeld.
Jaarrekening Rd4 2023
13
Toelichting op de financiële cijfers Omzet Analyse Realisatie vs. Begroting Omzet basispakket
-1.508.239
Omzet BOR-pakket
1.010.380 522.019
Omzet NV Omzet kringloop
383.570
Omzet textielsorteercentrum
166.415
Inkomsten grondstoffenparken
54.453 1.040.136
Omzet overig Omzet overige en burgers (winkels, TSC en grondstoffenparken)
1.644.575
Omzetverschil met de begroting
1.668.734
De totale omzet ligt met een totale omvang van € 42.611.974 een bedrag van € 1.668.734 hoger dan de begroting en een bedrag van € 4.348.176 hoger dan voorgaand jaar. Basispakket
2023
2022
28.327.878
27.022.649
1.305.229
PMD (voorlopige afrekeningen)
143.356
0
143.356
Afrekening overig basispakket
-1.651.565
-2.183.512
531.947
-31
48.257
-48.288
26.819.638
24.887.394
1.932.244
Begroting netto omzet basispakket
Overig: met name DVO Schinnen Realisatie
14
2023 vs 2022
BOR-pakket De omzet van het BOR-pakket is per saldo € 1.172.329 hoger dan vorig jaar en € 1.010.380 hoger dan begroot. Het grootste gedeelte van de stijging zit in uitbreiding van dienstverlening op het onderdeel straatreiniging. De opbrengst van onkruidbeheersing en gladheidbestrijding ligt ook hoger dan begroot hetgeen terug te voeren is op de weersomstandigheden. NV De doorbelaste omzet van de GR en BVF naar de NV is € 829.854 hoger dan vorig jaar en € 522.019 hoger dan begroot. Er zijn meer uren noodzakelijk geweest om de dienstverlening te garanderen. De tarieven zijn geindexeerd in lijn met NEA-index. Textielsorteercentrum De omzet van het textielsorteercentrum ligt € 166.415 hoger dan begroot. Kringloop De omzet kringloop bedroeg € 2.248.319 en ligt € 383.570 hoger dan begroot en € 232.110 hoger dan vorig jaar met € 2.016.209. Grondstoffenparken Het aantal bezoekers op de mileuparken neemt nog steeds toe. Ten opzichte van de begroting zijn de van burgers ontvangen bedragen € 54.453 hoger dan de begroting en € 85.965 lager dan voorgaand jaar. Daarin is terug te zien dat de tarieven voor matrassen zijn gehalveerd voor de burgers vanwege de ingevoerde UPV. Omzet overig De omzet overig is € 1.040.136 hoger dan vorig jaar. Dit betreft diverse posten maar met name de doorbelaste omzet bij het project 'Samenwerking Maastricht' leidt tot deze hogere omzet.
Afrekening variabele component gemeenten De omzet van het basispakket wordt maandelijks, conform de begroting, gefactureerd op basis van voorschotten. Na afloop van het jaar wordt er een afrekening per gemeente gemaakt. Conform de gemaakte afspraken worden per gemeente per product de begrote variabele componenten afgezet tegen de realisatie en het verschil per gemeente wordt individueel verrekend. De wijze van verrekening wordt gespecificeerd in het begrotingsboek waarbij per product in het onderdeel "toerekening van de kosten" de wijze van afrekening inzichtelijk is gemaakt. Verrekeningsgrondslag met gemeenten over het basispakket Het variabele deel van het basispakket wordt per gemeente individueel afgerekend conform het principe “De gebruiker c.q. de veroorzaker van de kosten betaalt”. Per activiteit worden de begrote eenheden berekend tegen een voorcalculatorisch tarief. Het totaal per gemeente wordt berekend en maandelijks als voorschot in rekening gebracht. Na afloop van het jaar worden de werkelijke eenheden vermenigvuldigd met het begrote tarief of het werkelijke tarief (verwerkingskosten). De uitkomst hiervan wordt per gemeente afgezet tegen het berekende voorschot en het saldo wordt uitgekeerd of in rekening gebracht, afhankelijk van de uitkomst. In onderstaande tabel is de verdeelsleutelsystematiek van het toerekenen van de kosten schematisch weergegeven.
Verdeelsleutelsystematiek voor het toerekenen van kosten in de begroting 2023
Jaarrekening Rd4 2023
15
werkelijk
aansluitingen
bezoeken
meldingen
Huis-aan-huisinzameling (Restafval, GFT, Papier en PMD) verwerkingskosten
X
logistieke kosten/inzamelkosten
X
exploitatiekosten
X
Op afroep (Grofvuil en snoeiafval) verwerkingskosten
X
logistieke kosten/inzamelkosten
X
exploitatiekosten
X
Straatclusters verwerkingskosten
X
exploitatiekosten
X
Grondstoffenparken verwerkingskosten
X
logistieke kosten
X
exploitatiekosten
X
exploitatiekosten
X
Kringloop
16
Servicepunt
X
Afvalwijzer en app
X
Afvalbeheersplan
X
Resterende kosten
X
Illegale dumpingen
X
Duurzaamheid
X
Als we alle verrekeningen per product bij elkaar optellen, ontstaat de volgende afrekening per gemeente (negatief is te ontvangen en positief is te betalen):
Totaal
PMD 2022 definitief
PMD 2020 voorlopig
Variabele component/ Basispakket 2023
Beekdaelen
-91.025
-31.891
34.099
-93.233
Brunssum
-185.199
-26.363
41.288
-200.124
Eijsden-Margraten
-189.615
-20.701
30.742
-199.656
Gulpen-Wittem
-144.874
-13.668
20.970
-152.176
Heerlen
-299.168
-79.581
128.457
-348.043
Kerkrade
-191.761
-41.892
65.575
-215.445
Landgraaf
199.030
-34.876
54.788
-218.942
Simpelveld
-74.446
-9.335
14.559
-79.671
Vaals
-73.097
-8.390
13.222
-77.929
Voerendaal Totaal
-59.994
-10.844
17.197
-66.348
-1.508.209
-277.541
420.897
-1.651.566
Deze voor de gemeenten positieve verrekening van € 1.508.209 bevat een positieve afrekening PMD 2022 van € 277.541 als gevolg van een bijstelling van het vergoedingsbedrag van Nedvang (bronscheiding). Daarnaast een negatieve voorlopige afrekening PMD 2020 (ketenregiemodel) van € 420.897 in afwachting van de definitieve afrekening. Tot slot bevat deze de positieve afrekening dienstverlening 2023 van € 1.651.566. Deze is voornamelijk opgebouwd uit 1/3 logistieke voordelen (efficiënter opereren Rd4) en 2/3 uit lagere verwerkingskosten.
Verwerkingskosten algemeen De totale verwerkingskosten zijn in dit jaar € 1.379.866 onder de begroting gebleven. We kunnen onderscheid maken in verwerkingskosten (inclusief opslag, sortering, transport intern danwel extern) en de vergoedingen/subsidies ter bevordering van separate inzameling (glas, papier, elektrische apparatuur, matrassen en PMD). Deze vergoedingen komen tot stand via producentenverantwoordelijkheid en worden vanuit de branche vastgesteld. Realisatie
Begroot
Realisatie vs Begroot
Verwerkingskosten afval
6.000.739
6.692.576
-691.837
Afval vergoedingen
-3.080.603
-2.392.574
-688.029
"Reguliere" verwerkingskosten
2.920.136
4.300.002
-1.379.866
Jaarrekening Rd4 2023
17
Als we dan verder kijken naar waar het verschil van € 1.379.866 vandaan komt, dan zijn dat enerzijds marktontwikkelingen (prijs) en anderzijds het aanbod/gedrag van de burger. De hoofdoorzaken van de afwijking zijn de markttarieven voor hout en metalen. Kijkend naar de totale hoeveelheid behorende bij deze verwerkingskosten dan is deze licht gestegen van 157.036 ton vorig jaar naar 158.805 dit jaar: een mutatie van 1,1%. Realisatie -1.284.935
-999.305
-285.630
Schroot, metaal en blik
-411.318
-186.545
-224.773
Textiel
-142.243
-152.535
10.292
Glas
-46.217
-66.823
2 0.606
Opbrengst genererend
-1.884.713
-1.405.208
-479.505
Restafval
4.124.178
4.227.756
-103.578
77.951
-
77.951
1.451.434
1.610.818
-159.384
Grofvuil
490.867
536.366
-45.499
Houtafval
211.959
599.245
-387.286
Groenafval
204.295
176.095
28.200
Straat- en veegvuil
167.754
126.000
41.754
Oud papier
Kunststof/ PMD Groente-, fruit- en tuinafval (GFT)
Tapijten
71.142
55.426
15.716
Kolkenslib
65.437
48.750
16.687
Harde kunststof
41.567
57.777
-16.210
131.024
160.062
-29.038
Schone grond en puin
94.473
52.451
42.022
Vervuilde grond en puin
45.116
29.389
15.727
Asbesthoudend afval
28.302
41.311
-13.009
Matrassen
233.838
52.499
181.339
Overige verwerkingskosten
16.384
323.839
-307.455
Afgewerkte olie
8.833
-
8.833
7.464.554
8.097.784
-633.230
KCA (klein chemisch afval)
Kosten veroorzakend Voorgaande jaren Kunsstof/ PMD afrekening 2020
420.898
Realisatie 2023
6.000.739
Realisatie 2022
4.205.539 1.795.200
18
Realisatie vs Begroot
Begroot
420.898
6.692.576
-691.837
Uitbesteed werk Deze post valt ten opzichte van vorig jaar € 273.266 hoger uit en ten opzichte van de begroting € 79.090 lager. Hier zien we dat we ten opzichte van voorgaand jaar meer strooiwerkzaamheden hebben uitgevoerd. Ziekteverzuim Het langdurig verzuim heeft een negatieve uitwerking op de salariskosten. Hierin zien we verbetering ten opzicht van eerdere jaren. Salariskosten (inclusief inhuur personeel) De salariskosten zijn in vergelijking met vorig jaar € 1.789.006 gestegen en liggen € 1.496.000 hoger dan begroot, vanwege een bovengemiddelde cao-stijging. Daarnaast zijn ook meer activiteiten ontplooit voor de NV en het RSC en zitten er daarnaast meer werkzaamheden in het BOR-pakket. Vanwege ondermeer de krapte op de arbeidsmarkt kiezen we vaker voor een Rd4 contract. Energie De energiekosten liggen € 66.732 boven de begroting, maar zijn € 144.806 lager dan vorig jaar, waarbij gas, water en stroom € 45.400 hoger zijn dan begroot en de kosten voor diesel € 21.332 lager. Dit is terug te voeren op de mondiale ontwikkelingen inzake energiekosten. Doordat we tot en met 2023 nog een lopend contract hadden voor onze locaties raakt het momenteel uitsluitend ons wagenpark.
Afschrijvingen Ten opzichte van vorig jaar zijn de afschrijvingskosten gestegen met € 14.148 en ten opzichte van de begroting liggen deze € 806.420 lager, door het niet kunnen realiseren van geplande investeringen. Dat heeft vooral te maken met langere aanlooptijden van onze grote projecten en door lange levertijden bij onze leveranciers.
Jaarrekening Rd4 2023
19
Huisvestingskosten De huisvestingskosten komen dit boekjaar € 408.240 boven de begroting uit, wat met name te maken heeft met prijsstijgingen bij externe uitvoerders inzake het onderhoud. Voor het groot onderhoud voeren we het meerjaren onderhoudsplan uit. Ook hier is het prijpeil hoger dan oorspronkelijk gedacht en moeten we daar bij de omvang van de voorziening rekening mee houden. Onze beveiliging en schoonmaakkosten zijn ook hoger geworden wat vooral is terug te voeren op prijsstijgingen bij de leveranciers (cao's). Overige personeelskosten De personeelskosten liggen € 58.196 hoger dan voorgaand jaar en € 63.909 hoger dan de begroting door met name extra werving en selectiekosten voor enkele management en leidingevende positities. Productiekosten De productiekosten komen uit op € 1.780.886 boven de begroting en € 477.222 meer als voorgaand jaar. In 2022 is de verwerking van PMD anders geregeld. Dit houdt ook in dat er andere contracten zijn voor het transport. Dit betekent dat kosten die voorheen in de verrekening met de gemeenten vielen en daarmee in onze interne verrekening nu door derden worden vergoed. Daarnaast worden we geconfronteerd met hogere kosten voor onderhoud wagenpark en containers en ook overige productiemiddelen als PMD-zakken.
Automatiseringskosten De automatiseringskosten zijn uitgekomen op € 270.408 boven de begroting en € 64.415 meer dan voorgaand jaar. Dit is noodzakelijk omdat we bezig zijn met digitalisering van processen en standaardisatie van werkplek- en netwerkbeheer. Daarnaast hebben we ook meer moeten uitgeven aan beveiliging van onze systemen. We zijn een data-intensief bedrijf en hebben daar in onze plannen ook een speerpunt van gemaakt. Daarbij zijn hogere kosten zeker in de overgangsfase niet te vermijden. Sommige van deze kosten zijn ook gemaakt in het kader van onze samenwerkingen met derden. Daarbij maken zij gebruik van onze kennis en systemen. Daar staat dan ook omzet tegenover. Algemene kosten Deze kosten zijn € 24.727 lager dan vorig jaar en € 172.120 hoger dan begroot. Hier zit de bijdrage in aan Afvalsamenwerking Limburg (ASL). We hebben de stabiliteit van de communicatieverbindingen verstevigd zowel naar de productieservers als onze backuplocatie. Onze lopende projecten hebben extra begeleidingskosten gevergd welke niet gedekt konden worden vanuit het investeringsbudget. Onze kosten voor druk en bindwerk zijn hoger geweest dan verwacht als gevolg van de kosten omtrent de pilot grondstoffentas in de gemeenten Landgraaf en Kerkrade. Rentelasten/-baten De rente loopt vrijwel in de pas met de begroting ook omdat er geen nieuwe financieringen zijn aangegaan.
20
Financieringsplan De langlopende leningen bedragen ultimo 2023 na aflossing € 28.180.000 (2022: € 29.180.000). Er staat ook een bedrag van de restant schuld onder kortlopende schulden voor zover betaalbaar binnen 1 jaar. Kapitaalrente De omslagrente is vastgesteld op 2,38% (2022: 2,38%). Leningen via de BNG op hoofdsom: € 7 mln.
aflossingsvrij
15 jaar
2,250%
€ 6 mln.
lineair
25 jaar
1,495%
€ 6,5 mln.
lineair
25 jaar
4,805%
€ 10 mln.
lineair
20 jaar
1,300%
€ 7 mln.
aflossingsvrij
20 jaar
2,184%
Leningen via de NWB-bank
Investeringsplan kapitaalgoederen en realisatie in boekjaar De geplande en goedgekeurde investeringen (begrotingsboek 2024) over 2023 bedroegen € 13.159.990. Het gerealiseerde investeringsvolume is met € 6.731.537 (51,15%) fors lager uitgekomen. We lopen hier tegen het probleem aan dat levertijden kunnen oplopen tot meer dan een jaar vanwege de situatie in de wereld.
Jaarrekening Rd4 2023
21
Textielsorteercentrum (TSC) Het financiële eindresultaat is positief met een omvang van € 192.979 voordelig, waarbij de positieve ontwikkelingen doorzetten ten opzichte van vorig jaar met een resultaat van € 152.332. Aangemerkt moet worden dat het resultaat vooral verbeterd is doordat een aantal activa volledig is afgeschreven en er een herwaardering van de voorraad heeft plaatsgevonden. Materiaalkosten en personeelskosten stijgen en zetten druk op de resultaten. Met een gemiddelde dagproductie van ruim 8,0 ton is de afgesproken productie ad 8,3 ton niet gehaald (2022: 7,6). In 2023 werd ruim 1.794 ton textiel gesorteerd (2022: 1.723) en aan diverse klanten in binnen- en buitenland verkocht. Rd4 exploiteert het TSC alleen. De relatie met CVB Ecologistics uit Tilburg is veranderd. We maken nog steeds gebruik van hen en het netwerk echter tegen een vergoeding op basis van verrichte prestaties. Herdraagbare kleding komt maar voor een klein deel in de Nederlandse kringloopwinkels terecht. Het overgrote deel gaat naar het buitenland; vooral Oost-Europa en Afrika. Zestig procent is geschikt voor hergebruik als kleding, de rest wordt vervezeld of poetsdoeken van gemaakt. Het ingezamelde textiel wordt bij het TSC in ca. 200 verschillende soorten kleding gesorteerd, van tricot en pantalon tot onderbroek en T-shirt, heren-, dames- en kinderkleding.
Grote winst is de handhaving van de sociale werkgelegenheid met ongeveer 75 fte (85 personen) gedetacheerde medewerkers vanuit een WSP-groepsdetachering. Met ons textielsorteercentrum doen we waardevolle ervaringen op met het creëren van zinvol werk voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt en geven we concreet inhoud aan het in de maatschappij breed gedragen concept van een “inclusieve samenleving”. We zijn toegetreden tot de KringCoop. In dit samenwerkingsverband hopen we makkelijker kennis ervaringen en systemen te delen en in contact te komen met marktpartijen. De inwerkingtreding van de Uitgebreide Producenten Verantwoordelijkheid (UPV) inzake textiel per 1 juli 2023 laat nog veel open. Er zijn twee platformen die van belang zijn, namelijk de Stichting UPV Textiel en de European Recycling Platform. De opdracht aan de producenten is dat in 2025 de helft van het in 2024 verkochte textiel (in kilo's) is klaargemaakt voor hergebruik of recycling (2030 75%). En daarvan moet 10% in Nederland gebeuren (2030 15%). In 2024 zal hierover meer duidelijk worden. In 2024 zal het TSC gaan verhuizen naar een nieuwe locatie op het Rd4 terrein. Dit is een natuurlijk moment om de processen tegen het licht te houden.
22
“We staan klaar al 25 jaar” Jaarrekening Rd4 2023
23
24
Jaarrekening 2023 Jaarrekening Rd4 2023
25
Jaarrekening
Grondslagen voor de financiële verslaggeving Consolidatie Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling staat aan het hoofd van de Rd4groep. De dochtervennootschappen zijn: Belang Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. te Heerlen
100%
Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. te Heerlen
100%
De financiële gegevens van Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. en Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. zijn inbegrepen in de geconsolideerde jaarrekening van Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling. Om een goed inzicht te krijgen in het functioneren van Rd4 als geheel, presenteren wij al jaren een integraal geconsolideerde jaarrekening (en begroting) van de drie onderdelen samen. Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV), welke in de plaats is gekomen van de compatibiliteitsvoorschriften, mag dit eigenlijk niet meer. Echter voor het verkrijgen van een goed en juist inzicht is het beter als we de lijn van de afgelopen jaren voortzetten. Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Alle bedragen worden in euro's vermeld. Er heeft in 2023 een herrubricering plaatsgevonden van de kosten m.b.t. het elektrisch laden van voertuigen. Deze kosten zijn geherrubriceerd van "Wagenpark en containers" naar "benzine, diesel en lpg". De categorie is hernoemd naar "benzine, diesel, lpg en extern elektrisch laden".
Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient de ondernemingsleiding, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de gemaakte kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de gemaakte kosten, zoals in de toelichting op de balans is gespecificeerd. De economische levensduur en de afschrijvingsmethode worden aan het einde van elk boekjaar opnieuw beoordeeld.
26
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het boekjaar na het jaar van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de post overige voorzieningen aan de passivazijde van de balans. Financiële vaste activa De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door de individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen komt tot stand op basis van het First in First Out (FIFO)-principe. Vorderingen De vorderingen worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Pensioenen De onderneming heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die is gekwalificeerd als een toegezegde pensioenregeling, waarbij de toegezegde pensioenuitkeringen gebaseerd zijn op middelloon. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds en wordt in de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. De risico's van loonontwikkeling, prijsindexatie, beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Deze risico's komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. Ingeval van een tekort bij het bedrijfstak-pensioenfonds heeft de onderneming geen verplichting tot het voldoen van aanvullende premies anders dan hogere toekomstige premies.
Jaarrekening Rd4 2023
27
Voorziening groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden.
Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst voor de aan afnemers (derden) geleverde goederen en diensten onder aftrek van toegestane kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de betreffende immateriële en materiële vaste activa. Wet normering topinkomens Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de beleidsregels toepassing WNT. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen de van derden en groepsmaatschappijen ontvangen/ te ontvangen en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde/te betalen interest.
28
Geconsolideerde balans per 31 december 2023 ACTIVA
31-12-2023
31-12-2022
Vaste activa Immateriële vaste activa Afvalinzamelplan/ -beheersplan
1.634
3.268
Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen
15.379.400
12.883.064
Machines en installaties
17.752.351
17.289.251 33.131.751
30.172.315
1.108.066
770.938
Vlottende activa Voorraden Vorderingen 879.203
901.619
Verbonden maatschappijen
1.267.199
132.825
Overige vorderingen
2.988.613
3.227.308
Debiteuren
5.135.015
4.261.752
Liquide middelen Kas
5.842
19.185
Bank
2.225.865
7.715.045
Subtotaal
2.231.707
7.734.230
Totaal
41.608.173
42.942.503
PASSIVA
31-12-2023
Eigen vermogen
31-12-2022 3.179.121
2.494.718
519.167
858.975
28.180.000
29.180.000
Voorzieningen Overige voorzieningen Langlopende schulden Kredietinstellingen Kortlopende schulden Bank Kredietinstellingen
70
0
1.000.000
1.000.000
Crediteuren
4.611.630
3.614.034
Belastingen en sociale lasten
1.312.841
1.598.723
Overige schulden
2.805.344
4.196.053
Subtotaal
9.729.885
10.408.810
Totaal
41.608.173
42.942.503
Jaarrekening Rd4 2023
29
Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2023 (in euro) Rekening 2023
Rekening 2022
Netto-omzet
42.611.974
40.943.240
Verwerkingskosten afval
-2.920.136
-4.300.002
-1.603.114
Kosten van uitbesteed werk
-2.555.450
-2.634.540
-2.282.185
Brutomarge
37.136.388
34.008.698
34.378.499
Salarissen en sociale lasten
16.681.145
16.134.035
15.879.051
Personeel van derden
5.690.861
4.741.971
4.703.949
38.263.798
Energie
1.949.979
1.883.247
2.094.785
Afschrijvingen vaste activa
3.779.491
4.585.911
3.765.343
Overige bedrijfskosten
8.477.572
5.735.732
8.337.046
Bedrijfslasten
36.579.048
33.080.896
34.780.174
Bedrijfsresultaat
557.340
927.802
-401.675
Financiële baten minus lasten
-381.629
-641.572
-679.861
Bestemmingsreserves
-286.230
-286.230
610.455
Nettoresultaat voor VPB
-110.519
0
-471.081
Vennootschapsbelasting
20.837
0
25.815
Nettoresultaat na VPB
-131.356
0
-496.896
0
0
0
-131.356
0
-496.896
Onttrekking uit weerstandsvermogen
30
Begroting 2023
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2023 (in euro) ACTIVA
Vaste activa Immateriële vaste activa Dit betreffen uitgaven inzake het Afvalinzamelplan/-beheersplan. 2023
2022 3.268
12.995
Investeringen
0
0
Afschrijvingen
-1.634
-9.727
0
0
1.634
3.268
Boekwaarde per 1 januari
Desinvesteringen Boekwaarde per 31 december 2022
De aanschafwaarde van de immateriële vaste activa bedraagt per 31 december 2023 € 5.116.866. De cumulatieve afschrijvingen bedragen per die datum € 5.115.232. Het afschrijvingspercentage varieert tussen de 6,67% en 20%. Materiële vaste activa
2023
2022
Boekwaarde per 1 januari
30.172.317
30.481.963
0
-30
Investeringen
6.731.537
3.508.286
Afschrijvingen
-3.776.132
-3.779.518
4.025
-38.386
33.131.751
30.172.315
Correctie boekwaarde per 1 januari
Desinvesteringen Boekwaarde per 31 december 2021
Voor een overzicht van het verloop van de vaste activa verwijzen wij u naar de bijlage. De aanschafwaarde van de materiële vaste activa bedraagt per 31 december 2023 € 95.371.070. De cumulatieve afschrijvingen bedragen per die datum € 62.239.320. Onder de materiële vaste activa zijn grondposities opgenomen met een aanschafwaarde van € 7.241.163. Over deze posities wordt niet afgeschreven. De afschrijvingspercentages bedragen: - gebouwen en terreinen: 3,3 - 20%; - machines en installaties: 6,7 - 25%. Vanaf het boekjaar 2009 wordt over investeringen afgeschreven in het jaar volgend op het jaar van investeren.
Jaarrekening Rd4 2023
31
Vlottende activa Voorraden
2023
2022
Zout en chemicaliën
48.034
85.818
Onderdelen gereedschappen
311.294
230.609
Inzamelmiddelen
289.458
142.914
Voorraad (on)gesorteerd textiel
190.596
102.066
Bedrijfskleding en kantoorartikelen Totaal
268.684
209.531
1.108.066
770.938
Van de voorraden is een oorspronkelijke boekwaarde van € 110.794 afgewaardeerd op lagere marktwaarde. Voor de resterende voorraad wordt geen voorziening incourantheid noodzakelijk geacht. Debiteuren Nominale waarde
2023
2022
879.203
901.619
Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht. Verbonden maatschappijen
2023
2022
NV Reinigingsdiensten Rd4
1.267.199
132.825
Over het gemiddeld uitstaande saldo wordt een rente van 2,78% in rekening gebracht. Overige vorderingen
2023 0
5.750
2.563.923
2.857.227
274.245
300.047
1.412
0
Nog te factureren bijdrage ondergrondse systemen Nedvang bijdrage glas, papier & kunststof Vooruitbetaalde kosten Subsidies/accijnzen Overige vorderingen Totaal
2022
149.033
64.284
2.988.613
3.227.308
Bij Nedvang is sprake van een vordering van € 2.563.923 en een schuld van € 1.770.349, met per saldo een vordering van € 793.574. Liquide middelen
32
2023
2022
Kas
5.842
19.185
Bank
2.225.865
7.715.045
Totaal
2.231.707
7.734.230
PASSIVA
Eigen vermogen
2023
2022
Saldo per 1 januari
2.494.718
4.027.084
0
-752.884
Mutatie bestemmingsreserve huisvesting Mutatie bestemmingsreserve duurzaamheid
286.230
142.429
Resultaat boekjaar
-131.356
-496.896
0
0
Uitbetaling overschot voorgaand jaar aan gemeenten
496.895
-419.695
Reservering vakantiedagen en -geld bij Rd4 Facilitair Bedrijf B.V.
32.634
-5.320
3.179.121
2.494.718
Uitbetaling overschot aan gemeenten
Saldo per 31 december
Vanaf het boekjaar 2011 wordt conform de van toepassing zijnde verslaggevingsvoorschriften, het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, in de geconsolideerde jaarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling geen reservering voor vakantiedagen en vakantiegeld aangehouden. Deze stelselwijziging is verwerkt in het eigen vermogen. Het eigen vermogen conform de geconsolideerde jaarrekening wijkt uit hoofde hiervan af voor een bedrag van € 140.619 (2022: € 363.924) van het eigen vermogen conform de vennootschappelijke jaarrekening. Conform de geldende regelgeving dient de resultaatbestemming bepaald te worden op basis van het vermogen conform de enkelvoudige jaarrekening. Zie het aparte onderdeel inzake Verdeling vermogen. Het weerstandsvermogen wordt opgebouwd en aangehouden conform een door het algemeen bestuur vastgestelde methodiek van risico's waarbij kans en impact wordt ingeschat. Weerstandsvermogen
2023
2022
Saldo per 1 januari
2.400.315
2.400.315
Toevoeging
0
0
Onttrekking
0
0
2.400.315
2.400.315
Saldo per 31 december 2021
Het eigen vermogen volgens de enkelvoudige jaarrekening bedraagt ultimo 2023 € 3.319.740.
Jaarrekening Rd4 2023
33
"Beklemd" eigen vermogen vakantiedagen- en geld
2023
2022
Saldo per 1 januari
448.871
454.191
Opbouw/afbouw
32.634
-5.320
Saldo per 31 december 2021
481.505
448.871
Bestemmingsreserve huisvesting
2023
2022
Saldo per 1 januari
0
542.883
Toevoeging uit resultaat 2021
0
210.000
Overheveling naar voorziening groot onderhoud
0
-752.883
Toevoegingen
0
0
Onttrekking
0
0
Saldo per 31 december 2021
0
0
Deze reserve is er gedurende één jaar geweest ter overbrugging van de aanmaak van nieuwe recente beheersplannen. Nu deze er weer zijn is de reserve opgeheven ten gunste van de voorziening groot onderhoud. Bestemmingsreserve duurzaamheid
2023
2022
Saldo per 1 januari
142.429
0
Toevoeging
286.230
142.429
Onttrekking
0
0
428.659
142.429
Saldo per 31 december
Overige voorzieningen Voorziening verlofdagen GR Gerelateerd aan de cao Gemeenten/SGO afspraken inzake verlof is het vereist om de verlofsaldi in een voorziening op te nemen. Conform Art 44 lid 3 BBV was dat voorheen niet toegestaan. Aangezien de aanname voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume is. Voorziening verlofdagen GR Saldo per 1 januari
2023 110.604
0
0
110.604
-110.604
0
0
110.604
Dotatie Onttrekking
2022
Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud is gevormd voor toekomstige uitgaven van groot onderhoud aan de gebouwen. De voorziening is overwegend langlopend van aard en opbouw is in 2012 gestart. In 2022 vormen we deze weer op basis van een goedgekeurd meerjarenplan 2022-2026. Voorziening groot onderhoud
2022
748.371
0
0
752.883
Dotatie
372.582
266.285
Onttrekking
-601.786
-270.797
Saldo per 31 december
519.167
748.371
Saldo per 1 januari Overheveling vanuit bestemmingsreserve huisvesting
34
2023
Langlopende schulden
31-12-2023
31-12-2022
Lening BNG
14.180.000
14.680.000
Lening NWB
14.000.000
14.500.000
Totaal
28.180.000
29.180.000
Hoofdsom
Schuldrest
Leningtype
Looptijd
Einde
Rente %
Rentetype
7.000.000
7.000.000
Aflossingsvrij
15 jaar
2035
2.184%
vaste rente
6.500.000
3.120.000
Lineair
25 jaar
2035
4.805%
vaste rente
10.000.000
7.500.000
Lineair
25 jaar
2038
1.300%
vaste rente
7.000.000
7.000.000
Aflossingsvrij
20 jaar
2040
2.250%
vaste rente
6.000.000
4.560.000
Lineair
25 jaar
2042
1.495%
vaste rente
36.500.000
29.180.000
1.000.000 Opgenomen onder kortlopende leningen korter dan 1 jaar (kortlopende aflossingsverplichting).
Kortlopende schulden Bank Bank
31-12-2023
31-12-2022 70
0
Over het saldo in rekeningcourantverhouding met NV Reinigingsdiensten Rd4 wordt rente berekend. Omtrent aflossingen en zekerheden zijn geen nadere afspraken gemaakt. Belasting en sociale lasten Vennootschapsbelasting
20.837
25.815
(Pré)pensioenpremie
177.861
197.209
Omzetbelasting
238.033
568.573
Loonbelastingen en sociale lasten
876.110
807.126
1.312.841
1.598.723
Kortlopende aflossingsverplichting
1.000.000
1.000.000
Totaal
1.000.000
1.000.000
0
0
Totaal Kredietinstellingen
Overige schulden Te betalen overschot aan gemeenten einde jaar
255.608
262.573
1.770.349
1.716.799
Openstaande schuld gemeenten
438.923
1.526.689
Diversen
340.464
689.992
Totaal
2.805.344
4.196.053
Te betalen rente BNG Nedvang bijdrage glas, papier en kunststof
Bij Nedvang is sprake van een vordering van € 2.563.923 en een schuld van € 1.770.349, met per saldo een vordering van € 793.574.
Jaarrekening Rd4 2023
35
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Leaseverplichting Per jaareinde zijn er operationele leaseverplichtingen aangegaan ten bedrage van € 185.156 (2022: € 210.976). Deze vervallen als volgt: Binnen 1 jaar
€ 69.243
Tussen 1 en 5 jaar
€ 115.914
Investeringsverplichtingen Voertuigen
€ 2.942.729
Machines
€ 494.950
Containers
€ 139.232
Gebouwen en terreinen
€ 179.164
Overig
€ 19.550
Overige verplichtingen Er zijn een aantal contracten aangegaan waaruit verplichtingen voortvloeien. De totale openstaande verplichting is: Onderhoudscontracten voertuigen
€ 712.313
Bovenstaande overige verplichtingen vervallen als volgt: Binnen één jaar
€ 212.015
Tussen één en vijf jaar
€ 416.185
Na meer dan vijf jaar
€ 84.112
Bankgarantie Voor 2023 zijn er geen bankgaranties afgegeven. Fiscale eenheid Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling vormt tezamen met Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. en Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. De vennootschappen zijn hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschulden van de fiscale eenheid. Ketenaansprakelijkheid De onderneming verricht activiteiten als inlener van arbeidskrachten. De onderneming is op grond hiervan (op basis van diverse wettelijke bepalingen betreffende ketenaansprakelijkheid) mogelijk hoofdelijk aansprakelijk voor de premies van werknemersen volksverzekeringen en van de loon- en omzetbelasting bij het uitbesteden van werk respectievelijk het inlenen van personeel.
36
Overige De zekerheden staan vermeld in artikel 28 van de regeling van de Gemeenschappelijke Regeling. Waarborg gemeenten 1. Elk der deelnemende gemeenten waarborgt de betaling der renten en aflossingen van de door het lichaam op basis van de vastgestelde begrotingen en/of begrotingswijzigingen te sluiten 2. Indien uit het vorige lid bepaalde voor de deelnemende gemeenten betalingen voortvloeien, zullen deze door de deelnemende gemeenten onderling worden verrekend. Milieuverontreiniging De entiteit GR heeft de grond en het onroerend goed van het grondstoffenpark Rijckholt in 2014 verworven. In de grond van het milieupark zit verontreiniging, overeenkomstig de verontreiniging in de gehele omgeving van Eijsden. Met de gemeente Eijsden-Margraten is overeengekomen dat de grond in eigendom naar de gemeente overgaat als de bestemming grondstoffenpark eindigt. Daarom is er geen voorziening gevormd. Pensioenvoorziening De risico's die vanwege de bedrijfstakpensioenregeling bij de onderneming berusten komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. De dekkingsgraad van het pensioenfonds bedroeg per 31 december 2023: 110,5% (2022: 110,9%). Vennootschapsbelasting verplichting (VPB) GR Reinigingsdiensten Rd4 is op grond van haar rechtsvorm met ingang van 1 januari 2016 belastingplichtig voor de vpb ‘indien en voor zover zij een onderneming drijft’.
Een groot deel van de activiteiten van GR Rd4 is echter vrijgesteld. Uitzondering hierop zijn de verkoop van rest(afval-)stromen, de dienstverlening aan de NV en de op- en overslag ten behoeve van derden. Ten aanzien van de verkoop van reststromen heeft GR Reiningingdiensten Rd4 een vaststellingsovereenkomst ondertekend met de Belastingdienst. Op grond van deze wordt de fiscale winst met betrekking tot de activiteit ‘zich ontdoen van huishoudelijk afval tegen een positieve opbrengst’ vastgesteld op basis van een percentage van de omzet. Dit percentage is vastgesteld op 1%. Ten aanziening van dienstverlening aan de N.V. Reinigingsdiensten Rd4 betreft dit de door Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. berekende winstopslag op de voertuigkosten. Volledigheidshalve merken wij op dat GR Rd4 de aangiften vpb tot en met 2021 conform voorgaande uitgangspunten heeft ingediend. De Belastingdienst heeft definitieve aanslagen opgelegd over de jaren tot en met 2021. Op dit moment zijn er geen afstemmingstrajecten of discussies met de Belastingdienst. Zekerheden jegens kredietinstellingen De GR Reinigingsdiensten Rd4 heeft in de geconsolideerde rekening-courant faciliteit een kredietarrangement met een maximum van € 5.000.000. De rente bedraagt Euribor + 0,55%. N.V. Reinigingsdiensten Rd4 maakt tevens gebruik van de gestelde zekerheden.
Jaarrekening Rd4 2023
37
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2023 (in euro) Netto omzet
Rekening 2023
Begroting 2023
Rekening 2022
Omzet basispakket Beekdaelen
2.463.166
2.554.190
2.032.743
Brunssum
2.538.790
2.723.989
2.424.142
Eijsden-Margraten
1.858.757
2 .048.372
1.754.040
Gulpen-Wittem
1.350.725
1 .495.599
1 .289.406
Heerlen
8.298.030
8.597.198
7.742.733
Kerkrade
4.131.727
4.323.488
3.827.092
Landgraaf
3.219.191
3.418.221
2.996.927
Simpelveld
906.777
981.223
840.792
996.450
1 .069.547
948.226
Voerendaal
1.056.056
1 .116.050
983.037
Totale omzet basispakket
26.819.669
28.327.878
24.839.137
Vaals
Via factuur stortingen Heerlen
0
28.257
Via factuur DVO Schinnen
0
20.000
-31
0
Verschil voorschot
38
Netto omzet deelnemende gem. basispakket
26.819.638
28.327.878
24.887.395
Netto omzet deelnemende gem. BOR-pakket/
6.280.660
5.270.280
5.108.330
NV Reinigingsdiensten Rd4
3.922.019
3.400.000
3.092.164
Overige en burgers (winkels, grondstoffenparken, TSC)
5.589.657
3.945.082
5.175.909
Totaal
42.611.974
40.943.240
38.263.798
Verwerkingskosten afval Afvalkosten verwerker
Rekening 2023
Begroting 2023
Rekening 2022
Restafval
4.124.178
4.227.756
3.944.241
Groente-, fruit- en tuinafval (GFT)
1.451.434
1.610.818
1.345.431
Grofvuil
490.867
536.366
556.019
Houtafval
211.959
599.245
563.570
Groenafval
204.295
176.095
156.465
Straat- en veegvuil
167.754
126.000
148.577
KCA (klein chemisch afval)
131.024
160.062
131.705
Kolkenslib
65.437
48.750
54.282
Schone grond en puin
94.473
52.451
64.404
Vervuilde grond en puin
45.116
29.389
40.874
Asbesthoudend afval
28.302
41.311
28.375
8.833
0
2.265
Glas
-46.217
-66.823
-72.007
Textiel
-142.243
-152.535
-138.779
Schroot, metaal en blik
-411.318
-186.545
-437.387
-1.284.935
-999.305
-2.125.029
0
0
-424.992
Kunststof/ PMD
77.951
0
48.579
Kunststof/ PMD afrekening 2019-2020
420.898
0
0
Harde kunststof
41.567
57.777
52.381
Tapijten
71.142
55.426
65.947
Matrassen
233.838
52.499
173.405
Overige verwerkingskosten
16.384
323.839
27.214
Totaal afvalkosten verwerker
6.000.739
6.692.576
4.205.539
Afgewerkte olie
Oud papier Oud papier aandeel NV via op- en overslag GR
Afval Vergoedingen Vergoedingen kunststof/PMD
Rekening 2023 -2.141.359
Begroting 2023
Rekening 2022
-1.932.070
-2.098.360
Afrekening vergoeding kunststof/PMD 2022
-277.541
Vergoedingen glas
-309.724
-278.049
-297.117
Vergoedingen papier
-28.514
-24.643
-29.901
Vergoedingen elektrische apparaten
-183.163
-132.526
-156.038
Vergoedingen matrassen
-140.303
-25.286
-21.009
Totaal vergoedingen afval
-3.080.603
-2.392.574
-2.602.425
Totaal verwerkingskosten afval
2.920.136
4.300.002
1.603.114
Jaarrekening Rd4 2023
39
Salarissen en sociale lasten Salarissen
Rekening 2023
Begroting 2023
Rekening 2022
13.024.921
-
12.239.563
13.024.921
-
12.239.563
-107.568
-
-81.868
12.917.353
12.562.400
12.157.695
Bedrijfsvereniging UWV/USZO
1.459.804
-
1.284.705
(Pré)pensioenpremie (ABP/SFN)
1.504.864
-
1.714.591
Werkgeverslasten zorgverzekering
799.124
-
722.060
Bruto loon/vergoedingen Af: loonkosten subsidies Totaal
Sociale lasten
3.763.792
3.571.635
3.721.356
16.681.145
16.134.035
15.879.051
Uitzendbureau
3.654.921
-
3.061.661
Sociale arbeid
1.312.949
-
1.009.875
722.991
-
632.413
5.690.861
4.741.971
4.703.949
22.372.006
20.876.006
20.583.000
1.654.833
1.633.501
1.855.518
295.146
249.746
237.953
1.949.979
1.883.247
2.093.471
Totaal salarissen en sociale lasten (A) Personeel van derden (B)
Overige Totaal Personeelskosten (A+B) Energie Benzine, diesel en LPG Water-, stroom- en gasverbruik Totaal
Afschrijvingen vaste activa Rekening 2023 Gebouwen en terreinen
524.271
Rekening 2022 -
536.987
Bijzondere waardevermindering activa
0
Machines, installaties en overige vaste bedrijfsmiddelen
3.251.861
-
3.242.530
Boekresultaat verkoop activa
1.725
-
-23.952
Immateriële vaste activa
1.634
-
9.727
3.779.491
4.585.911
3.765.343
Totaal
40
Begroting 2023
51
Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Huur gebouwen
193.022
-
155.592
Beveiliging
306.852
-
189.668
Onderhouds- en schoonmaakkosten
426.031
-
409.684
Bestemmingsreserve huisvesting
0
0
Dotatie voorziening groot onderhoud
372.582
-
1.019.168
Kosten groot onderhoud
615.179
-
438.797
Onttrekking voorziening groot onderhoud
-601.786
-
-270.797
Overige huisvestingskosten
594.610
-
526.526
1.906.490
1.498.250
2.468.638
Opleidingen
168.215
-
195.892
Reis- en verblijfkosten
110.514
-
99.739
Arbodienst en advieskosten
120.719
-
175.347
Brandstof leaseauto’s
11.127
-
12.380
Overige personeelskosten
446.629
-
315.650
Totaal
857.204
793.295
799.008
342.809
-
346.511
2.424.829
-
2.146.785
Totaal Personeelskosten
Productiekosten Belastingen en verzekeringen wagenpark Onderhoud wagenpark en containers Huur voertuigen derden
75.230
-
21.508
Huur containers derden
9.570
-
9.710
Zout en chemicaliën
106.660
-
59.729
Dekking op- en overslag
-531.711
-
-513.930
Bedrijfskleding
177.244
-
149.434
Overige productiekosten
863.357
-
772.333
3.467.988
1.687.102
2.990.766
Automatiseringskosten
978.321
707.913
913.906
Verkoopkosten
158.777
112.500
31.209
Transporteren
7.368.780
4.799.060
7.203.527
Totaal
Jaarrekening Rd4 2023
41
Rekening 2023
Begroting 2023
Rekening 2022
7.368.780
4.799.060
7.203.527
Kantoorkosten
298.334
-
307.388
Telefoon- en communicatiekosten
147.600
-
128.364
Advieskosten
346.886
-
429.932
0
-
12.500
Abonnementen en contributies
237.381
-
192.715
Verzekeringen
38.235
-
48.572
Correctie voorgaande jaren
-7.046
-
-1.360
Overige algemene kosten
47.402
-
15.408
Totaal
1.108.792
936.672
1.133.519
Totaal overige bedrijfskosten
8.477.572
5.735.732
8.337.046
Rentekosten
641.584
-
693.378
Rentebaten
-260.315
Transporteren Algemene kosten
Management fee TSC
Financiële lasten minus baten
Rente fiscus Totaal
-21.946
360
-
8.429
381.629
641.572
679.861
Wet Normering Topinkomens verantwoording Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdiensten Rd4 van toepassing zijnde regelgeving: Het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2023 voor Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdiensten Rd4 is € 223.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Alleen de op grond van de WNT van toepassing zijnde onderdelen zijn hieronder weergegeven. Dat wat niet van toepassing is, is buiten beschouwing gelaten. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.