7. Bijlage 3 Begroting 2025 en meerjarenraming 2025-2028 Het Gegevenshuis_178485
Tekst van het document
Begroting 2025 Meerjarenraming 2025-2028 Concept
Voorlopige vaststelling in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 28 maart 2024. Voor te leggen aan de raden van de deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur van het Waterschap Limburg per 29 maart 2024. Definitief vast te stellen in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 4 juli 2024.
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
2
Inhoudsopgave
A. Inleiding ............................................................................................................................ 4 1. Algemeen ...................................................................................................................... 4 2. Het Gegevenshuis, missie en visie ................................................................................ 4 3. De organisatie................................................................................................................ 5 4. Ontwikkelingen .............................................................................................................. 5 B. Beheer van Het Gegevenshuis ......................................................................................... 7 Taakvelden ingevolge het BBV .......................................................................................... 7 Controle en verantwoording ............................................................................................... 7 C. Financieel ......................................................................................................................... 8 1.
De begroting 2025 ................................................................................................... 8
1.1
Toelichting lasten begroting 2025 ...........................................................................10
1.2
Toelichting baten begroting 2025 ...........................................................................13
2.
De meerjarenraming 2025-2028 .............................................................................15
2.1
Specificatie lasten meerjarenraming 2025-2028 .....................................................16
2.2
Specificatie baten meerjarenraming 2025-2028 .....................................................17
3.
Overzicht van baten en lasten, totaal en verdeeld naar de taakvelden ...................18
5.
Bestaand en nieuw beleid ......................................................................................20
6.
Reserves ................................................................................................................20
7.
Risico’s...................................................................................................................20
D. Verplichte paragrafen.......................................................................................................22 Ad 1. Lokale heffingen .....................................................................................................22 Ad 2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing .............................................................22 Ad 3. Onderhoud kapitaalgoederen .................................................................................25 Ad 4. Financiering............................................................................................................25 Ad 5. Bedrijfsvoering .......................................................................................................31 Ad 6. Verbonden partijen .................................................................................................31 Ad 7. Grondbeleid............................................................................................................31 Ad 8. Taakstellingen, ombuigingen en/of bezuinigingen ..................................................31 Ad 9.
Openbaarheidsparagraaf........................................................................................31 Bijlage A ...............................................................................................................................32 Bijlage B ...............................................................................................................................36 Bijlage C ...............................................................................................................................37 Lijst afkortingen ....................................................................................................................39
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
3
A. Inleiding 1. Algemeen Op basis van de ontwikkelingen die hebben plaatsgevonden en de jaarrekening 2023 kon de begrotingswijziging 2024 worden opgemaakt en ligt deze samen met deze begroting 2025 en meerjarenraming voor. Ingevolge de Wet gemeenschappelijke regelingen, dient vóór 15 april de ontwerpbegroting voor het volgend jaar door het Dagelijks Bestuur aan de Gemeenteraden van de deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur van het Waterschap Limburg te worden voorgelegd. De raden van de deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur van het Waterschap kunnen hun zienswijze over de ontwerpbegroting naar voren brengen. Het Algemeen Bestuur kan na ommekomst van twaalf weken na verzending van de ontwerpbegroting aan de Gemeenteraden van de deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur van het Waterschap de begroting vaststellen. Binnen 2 weken na vaststelling door het Algemeen Bestuur, maar in ieder geval voor 15 december, dient het Dagelijks Bestuur de begroting te sturen aan Gedeputeerde Staten. Het Gegevenshuis koerst steeds op afronding voor het zomerreces. Er is bij deze uitvoeringsorganisatie geen sprake van verschillende programma’s die verschillende maatschappelijke, economische, sociale of culturele effecten beogen. De sturing op dit soort programma’s berust bij de deelnemers.
Het Gegevenshuis levert een bijdrage aan de verantwoordelijken voor programma’s bij de deelnemers in de vorm van wettelijke uitvoeringstaken of het leveren van geo-data. Volgens het nieuwe BBV dienen de geraamde lasten en baten te worden gerubriceerd volgens de taakveldindeling. Voor Het Gegevenshuis onderscheiden we thans de volgende taakgebieden: 040 210 570 720 810 830
Overhead Verkeer en vervoer (databeheer grijs) Openbaar groen (databeheer groen) Riolering (databeheer statische rioolgegevens) Ruimtelijke ordening (beheer BGT) Wonen en bouwen (beheer BAG)
2. Het Gegevenshuis, missie en visie Het Gegevenshuis ontzorgt (lokale) overheden op het gebied van het opzetten en het beheren van object- en ruimtegerelateerde (Basis-)registraties en geometrie, alsmede het daarmee samenhangende beeldmateriaal. Hiermee kunnen (lokale) overheden voldoen aan wettelijke verplichtingen op dit gebied en kunnen dienstverlening en bedrijfsvoering kwalitatief hoogwaardig en kosteneffectief worden uitgevoerd. Het Gegevenshuis is door de opdrachtgevende overheden tevens opgericht om innovatie in technologieën te vertalen naar de toepassing van object- en ruimtegerelateerde data in het publieke domein, waardoor Het Gegevenshuis een substantiële bijdrage kan leveren aan het imago van de regio en de regionale (economische) ontwikkelingen en bijbehorende werkgelegenheid. Als openbaar lichaam fungeert Het Gegevenshuis als shared service centre in het publieke domein en ligt de focus om continu te innoveren, de dienstverlening te verbeteren en lasten te reduceren. Het Gegevenshuis is een kwalitatief hoogwaardige en innovatieve uitvoeringsorganisatie die werkt op basis van dienstverleningsovereenkomsten met bijbehorende productbladen met duidelijk gedefinieerde kwaliteiten en kwantiteiten.
Het onderscheidend vermogen van Het Gegevenshuis zit enerzijds in de integrale benadering van (basis)registraties in administratieve en geometrische zin en waar mogelijk en relevant bij te dragen aan datagestuurd beleid, - uitvoering en – dienstverlening door de deelnemers, anderzijds in het vermogen om nieuwe ontwikkelingen, nieuwe technologieën, nieuwe bedrijfs-voeringconcepten van lagere overheden en nieuwe vormen van (publieke) dienstverlening toepasbaar aan te bieden (uiteraard via de gemeentelijke portal). Nieuwe producten, nieuwe diensten en nieuwe afnemers vloeien hieruit voort. Voor alles geldt dat de levering van producten en diensten de marktconformiteitstoets moet doorstaan. Het Gegevenshuis fungeert als ware het een profit-organisatie, solide en betrouwbaar. Hierbij staat evenwel de status, verplichtingen en (wettelijke) verantwoording als openbaar lichaam voorop.
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
4
3. De organisatie Per 1 juli 2015 hebben de gemeenten Brunssum, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Nuth, Onderbanken, Simpelveld en Voerendaal de gebiedsonafhankelijke gemeenschappelijke regeling opgericht en per die datum werden alle rechten, plichten, goederen en personeel overgenomen van de GBRD/BAG-Geo, onderdeel van de Stadsregio Parkstad Limburg. Per 1 januari 2016 is de gemeente Schinnen toegetreden, per 1 januari 2017 het Waterschap Limburg en per 1 januari 2018 de gemeente Eijsden-Margraten. Per 1 januari 2019 is de gemeente Vaals toegetreden en als gevolg van de gemeentelijke herindeling de gemeente Beekdaelen. Per 1 april 2020 is de gemeente Sittard-Geleen toegetreden en per 1 januari 2023 de gemeente Gulpen-Wittem. Het Algemeen Bestuur van Het Gegevenshuis wordt gevormd door de portefeuillehouders van de deelnemende gemeenten en het Waterschap Limburg. Het aantal stemmen is gerelateerd aan de bijdrage aan Het Gegevenshuis en de bijdrage is gebaseerd op de afname van producten en diensten. Hiertoe wordt jaarlijks een dienstverleningsovereenkomst met iedere deelnemer apart afgesloten met daarbij behorende productbladen waarin per product de te leveren kwaliteiten, doorlooptijden en lasten zijn bepaald. Het aantal stemmen per deelnemer is terug te vinden in de bijlage.
Het Gegevenshuis is dan ook een typische uitvoeringsorganisatie, waarbij de deelnemers de rol van opdrachtgever en Het Gegevenshuis de rol van opdrachtnemer vervult. Behoudens de uitvoering van de BGT staat het de deelnemers vrij om de soort en omvang van de af te nemen producten te bepalen. Het Dagelijks Bestuur informeert het Algemeen Bestuur jaarlijks over de voortgang en legt verantwoording af over de bestede middelen. De directeur van Het Gegevenshuis is onder verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur belast met De leiding van de uitvoeringsorganisatie en met de zorg over de juiste taakvervulling. Er zijn twee afdelingshoofden die voor de operationele sturing zorgen. Ondersteunende functies op het gebied van de PIOFAH-taken zijn voor een belangrijk deel belegd bij de deelnemende gemeente dan wel worden op ad hoc basis ingehuurd. Voor financiën, informatiemanagement en privacy zijn 1,8 fte in eigen dienst. Daar waar bedrijfsvoeringstaken zijn uitbesteed, hebben deze medewerkers een regierol. Op het gebied van financiën, privacy, beveiliging, informatiemanagement en archivering is professionalisering verankerd via kwaliteitsmanagementsystemen. Het Gegevenshuis is ISO 9001 en ISO 270001 gecertificeerd.
4. Ontwikkelingen Algemeen m.b.t. huidige werkzaamheden Het kunnen realiseren van de overeengekomen dienstverlening aan de deelnemers van Het Gegevenshuis heeft altijd de hoogste prioriteit. Door de in verhouding vele vacatures betekent dit dat er soms verschuivingen noodzakelijk zijn waardoor op andere projecten temporisering noodzakelijk is. Zo konden bijvoorbeeld op het gebied van doorontwikkeling digital twin, onderzoek huisvesting/werkplekconcept en professionalisering archivering niet die voortvarendheid in stappen worden gezet zoals voorzien. Met de invulling van de vacatures in 2024 wordt de hoop uitgesproken dat de oorspronkelijk geplande stappen tijdig kunnen worden gezet. Onderzoek inwinning Een van de aanbevelingen uit de pilot Digital Twin was het doen van nader onderzoek naar de inwinning. Daarbij gaat het om de inzet van nieuwe technieken en middelen voor 2D én 3D inrichting, maar ook om de inrichting van de processen en de gevolgen voor de beheerclusters. Dit onderzoek werd in 2023 afgerond en in 2024 vindt de implementatie op onderdelen plaats, startende met het project ‘Standaardisatie Primaire Processen’.
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
5
Integrale benadering basisregistraties Ook al is de wettelijke verplichte ‘Samenhangende Objectenregistratie’ door de VNG stopgezet, dit betekent niet dat de verdergaande integrale benadering van de verschillende basisregistraties noodzakelijk is om zo efficiënt mogelijk kwalitatief hoogwaardige registraties te kunnen onderhouden. Dit betekent ook dat in het verlengde van het hiervoor genoemde project Standaardisatie Primaire projecten onderzocht wordt hoe afbakeningen intern tussen de verschillende clusters en extern (met name de WOZ) doorbroken kunnen worden. Het project mutatiedetectie, waarbij integraal mutaties worden gesignaleerd die betrekking hebben op de BAG en/of BGT en/of WOZ is hierbij voorbeeldstellend en in 2024 zal de mutatiedetectie van project naar verankering in de reguliere processen worden gebracht. In dit kader wordt intensief en constructie samengewerkt met BsGW. Een onderlinge samenwerking die ook aan de orde is bij het Samenwerkingsportaal dat BsGW aanstuurt. Strategische pijler groei Groei blijft één van de pijlers van de strategische agenda. Groei dient verantwoord te zijn. Het uitgangspunt is en blijft dat de overeengekomen dienstverlening met de huidige deelnemers nimmer in het gedrang mag komen. Groei wordt nagestreefd door primair nieuwe toetreders en secundair uitbreiding van producten en diensten bij de huidige deelnemers.
Voor 2024 zullen de mogelijkheden van acquisitie verder onderzocht worden. Uitbreiding van producten en diensten bij de huidige deelnemers vindt nog op relatief kleine schaal plaats, maar met het product mutatiedetectie is er toch sprake van een redelijke uitbreiding die de beoogde voordelen voor de deelnemers brengt. Strategische pijler innovatie Samen met de Smart Service Campus wordt onderzocht in hoeverre in samenwerking met andere overheden en bedrijven verdere digitalisering mogelijk is, waarbij ook nadrukkelijk de inzet van 3D-data onderwerp van onderzoek is. Het hiervoor genoemde onderzoek inwinning is eveneens sterk op de mogelijkheden van innovatieve inwinningstechnieken gericht Het gebruik van geodata in de diverse domeinen wordt steeds verder ontwikkeld, veelal samen met de (beleids)verantwoordelijke medewerkers van de deelnemers. Bij het sociaal domein en zeker bij milieu en klimaatvraagstukken is een toename van de vraag bij deelnemers waarneembaar. Voor grensoverschrijdende beleids- en uitvoeringstaken zijn in opdracht van Parkstad Limburg de stappen richting samenwerking met de stad Aken gezet. Er is een basiskaart in ontwikkeling die de over de grenzen met Duitsland en Belgie heen gaat en die voor allerlei beleidsterreinen inzetbaar is.
Met S-Lim, een samenwerkingsverband van de Belgisch Limburgse gemeenten wordt onderzocht op welke onderdelen samenwerking tot voordeel kan leiden.
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
6
B. Beheer van Het Gegevenshuis Taakvelden ingevolge het BBV Een gemeenschappelijke regeling dient te voldoen aan de eisen van het BBV. In een programmabegroting geeft de gemeente of de gemeenschappelijke regeling aan wat ze willen bereiken, hoe ze dat gaan doen en hoeveel geld daarvoor wordt uitgetrokken. Bij hetgeen men wil bereiken gaat het om maatschappelijke, economische, sociale, of culturele effecten. In zoverre zou een programmabegroting voor een organisatie als Het Gegevenshuis enigszins gekunsteld overkomen. Het is immers een uitvoeringsorganisatie die levert aan de gemeentelijke afdelingen en functionarissen die sturing geven aan de programma’s als hiervoor bedoeld. Het is niet aan Het Gegevenshuis om te bepalen welke maatschappelijke of economisch effecten worden beoogd noch om verantwoording te nemen voor de uitvoering daarvan. Dit is en blijft de exclusieve verantwoordelijkheid van de deelnemende gemeenten en het Waterschap Limburg. Het Gegevenshuis levert hiervoor ondersteuning. De begroting van Het Gegevenshuis wordt in feite bepaald door de optelsom van de gesloten dienstverleningsovereenkomsten met bijbehorende productbladen. Hierin staat wat Het Gegevenshuis moet bereiken in elk begrotingsjaar van welke kwaliteit en met welke doorlooptijden en hiervoor stellen de deelnemers de middelen beschikbaar op basis van een transparante voorcalculatie.
Wat dan nog rest is de strategische agenda van Het Gegevenshuis die rust op de pijlers groei en innovatie. In de inleiding zijn de ontwikkelingen in dit kader opgenomen. Als deze ontwikkelingen tot positieve besluitvorming leiden, krijgen deze ook weer hun vertaling in de dienstverleningsovereenkomsten en bijbehorende productbladen en volgt de structurele beheersituatie. Bij Het Gegevenshuis is sprake van een hoofdtaak: het beheren van geo-data van object- en ruimtegerelateerde (basis)registraties. Het uitvoeren van deze taken vloeit voort uit de wettelijke verplichtingen binnen het stelsel van basisregistraties (b.v. BAG, BGT, Wkpb) dan wel uit het ondersteunen van beleid, uitvoering en publieke dienstverlening bij overheidstaken, zoals grijs, groen en riool. De BAG en de BGT zijn één op één te koppelen aan taakvelden, maar dat geldt niet voor alle basisregistraties. Het geo-databeheer is volgens de beschrijvingen te koppelen aan het taakveld 040 Overhead. Dit betekent dan ook dat alle uitvoeringstaken die Het Gegevenshuis behartigt en niet rechtstreeks aan een taakveld te koppelen zijn, worden ondergebracht in het taakveld 040. De begroting kent de volgende taakvelden: 040 210 570 720 810 830
Overhead Verkeer en vervoer (databeheer grijs) Openbaar groen (databeheer groen) Riolering (databeheer statische rioolgegevens) Ruimtelijke ordening (beheer BGT) Wonen en bouwen (beheer BAG)
Voor de uitvoering van deze taken worden 3 hoofdactiviteiten onderscheiden: het inwinnen, het beheren en het uitleveren/informeren. Kernkwaliteit van Het Gegevenshuis is de integrale benadering van deze hoofdactiviteiten. Als een landmeter een gebied, gebouw of objecten gaat inmeten of als er sprake is van een bouwvergunning, dan is die inwinning zodanig opgezet dat meteen de data voor alle (basis-)registraties beschikbaar komen. Dit is uiteraard efficiënt, maar belangrijk is dat met deze kernkwaliteit tevens de belangrijke uitgangspunten gerealiseerd kunnen worden: actuele, juiste en volledige geo-data in de bestanden. De kans dat in 2 (basis-)registraties verschillende data voorkomen (toch een behoorlijk probleem in Nederland) wordt hiermee sterk gereduceerd. Met het toewerken naar een integrale objectenregistratie zet Het Gegevenshuis sterk in op uniforme en actuele data in alle registraties. Voor wat betreft het betrekken van de WOZ wordt nauw samengewerkt met BsGW.
Controle en verantwoording Zoals eerder aangegeven, vormen de dienstverleningsovereenkomsten en bijbehorende productbladen de kern van de relatie opdrachtgever – opdrachtnemer. Deze kern heeft alleen maar zin als opdrachtnemer periodiek en transparant over de overeengekomen prestaties en aantallen rapporteert. Afgesproken is om deze dienstverleningsovereenkomsten en de productbladen twee keer per jaar met de contractmanagers te evalueren en te actualiseren.
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
7
C. Financieel Algemeen De begroting 2025 is gebaseerd op de feitelijke situatie bij de opmaak ervan en borduurt dan ook voor op de bijgestelde begroting 2024 die samen met deze begroting in het proces van besluitvorming is gebracht. Dit uiteraard voor zover deze situatie van structurele aard is. Voor een organisatie als Het Gegevenshuis die zo sterk in ontwikkeling is, kan het zijn dat alvorens het jaar 2025 van start gaat dat de feitelijke situatie weer heel anders is door besluitvorming inzake toetreding van nieuwe deelnemers of inzake uitbreiding van producten en diensten bij de huidige deelnemers. Maar bij de opmaak van deze begroting kunnen we alleen die aspecten meenemen waarover ook feitelijke besluitvorming heeft plaatsgevonden.
1.
De begroting 2025
De begroting 2025 is gebaseerd op voorcalculatie op basis van de feitelijke situatie met daaraan toegevoegd de ontwikkeling die tot bijstelling van de begroting 2024 hebben geleid en een structureel karakter hebben. De verhoging in de bijgestelde begroting 2024 van de ICT-kosten met € 150.000,- zijn ook voor de begroting 2025 en de meerjarenraming meegenomen, terwijl de dienstverlening door Parkstad IT uiterlijk op 1 oktober 2025 eindigt. Het dan geldende tarief van een marktpartij zal echter pas bekend zijn nadat gunning eind 2024 heeft plaatsgevonden. Dit betekent dat de gevolgen voor de begroting en meerjarenraming dan pas duidelijk zijn en meegenomen worden in de bijgestelde begroting 2025. Indexering volgens het laatst bekende indexcijfer Prijs Bruto Binnenlands Product In de begroting is rekening gehouden met een indexering van 3,8%. Op verzoek van het Algemeen Bestuur is net als voorgaande jaren een actueel indexcijfer gehanteerd, zoals gemeenten dit ook doen. Hierbij is gekozen voor het indexcijfer behorende bij Prijs Bruto Binnenlands Product. Bij de opmaak van deze begroting en meerjarenraming was het laatst bekende cijfer van de maand november 2023: 3,8% (Macro Economische Verkenning - Verdieping (cpb.nl)
Begroting
2023 jaarrekening
2025
2024 bijgesteld
Lasten Personeel, PIOFAH, Software, Inhuur Totaal
€ €
4.498.971 4.498.971
€ €
5.007.970 € 5.007.970 €
5.169.764 5.169.764
Baten Bijdragen deelnemers Bijdragen derden Renteopbrengst schatkistbankieren Mutatie reserve
€ € € €
4.529.849 47.516 31.127 9.988
€ € € €
4.846.341 € 48.857 € 25.000 € 0
5.012.101 50.713 25.950
Subsidie Provincie informatiecentrum naijlende effecten steenkolenwinning Totaal (Geraamd) saldo van baten en lasten Aanwenden reserve ICT Structureel en reëel evenwicht
€ € € € €
81.000 4.699.480 200.509 0 200.509
€ € € € €
81.000 5.001.198 -6.772 6.772 -
€ € € € €
81.000 5.169.764 -
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
8
Incidentele lasten zijn ervoor inhuur derden voor de na-ijlende effecten steenkolenwinning in het kader van het informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning. Incidenteel omdat dit een project is met een oorspronkelijke doorlooptijd van vier jaren, gestart in 2019, aflopende op 1 september 2023 en inmiddels verlengd tot 1 september 2025. De kosten van Het Gegevenshuis worden volledig via subsidie gedekt. Dus tegenover de lasten staat hetzelfde bedrag als baat wegens de subsidie van de provincie. Voor 1 september 2025 zal een besluit genomen moeten worden over een vervolg van het informatiecentrum. De incidentele opdracht voor de gemeente Simpelveld waar tegenover de lasten (inhuur productie) geheel evenredig baten stonden, eindigt per 01-01-2025. Verder wordt de aanwending reserve ICT (2024) als incidenteel gezien met de afschrijvingen die daarbij horen.
Incidentele lasten en baten Lasten Inhuur expertise na-ijlende effecten steenkolenwinning en ondersteuning informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning Afschrijvingen Inhuur productie voor incidentele opdracht Simpelveld Incidentele software lasten Gulpen-Wittem Eenmalige lasten mutatiedetectie Totaal Baten Subsidie Provincie informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning Vergoeding Simpelveld voor incidentele opdracht Overige initiële kosten Gulpen-Wittem Mutatiedetectie eenmalige kosten Totaal Saldo incidentele baten en lasten Aanwenden reserve ICT Structureel en reëel evenwicht
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
2025
2024 bijgesteld
€ € € € € €
81.000 6.772 17.101 0 0 104.873
€ € € € € €
81.000 98.751
€ € € € € € € €
81.000 € 17.101 € 0 € 0 € 98.101 € -6.772 € 6.772 € - €
81.000 98.751 -
9
1.1 Toelichting lasten begroting 2025 Lasten Het Gegevenshuis
2024 bijgesteld
2025
€ 3.335.984
Personeel Salarissen totaal Vorming opleiding
€
3.213.857
€
74.022
€
Wagenpark/reiskosten
€
42.862
€
44.491
Overige personeelskosten
€
24.827
€
25.770
Arbo-verstrekkingen personeel
€
3.330
€
3.457
Kosten medezeggenschap
€
8.324
€
8.640
Totaal personeel
€
3.367.221
Ondersteuning bedrijfsvoering Huisvesting, facilitaire diensten, ICT/KA
€
658.793
€
Applicaties bedrijfsvoering
€
31.291
€
32.480
Facilities, randapparatuur buiten contracten
€
32.288
€
33.515
Totaal bedrijfsvoering
€
722.373
€
751.283
Licentiekosten bedrijfsapplicaties Afschrijvingen
€
390.662
€
405.507
€
6.772
€
0
Stelpost innovatie
€
41.183
€
42.748
Totaal software
€
438.617
€
448.255
Productie (regulier)
€
45.000
€
28.304
Productie (privacy en informatie)
€
8.392
€
8.711
Inhuur ivm uitvoering strategische agenda
€
45.000
€
46.710
Inhuur trainees en detachering
€
169.520
€
175.962
Inhuur expertise na-ijlende effecten steenkolenwinning
€
81.000
€
81.000
Accountant
€
17.459
€
18.434
P&O/Boekhouding
€
59.074
€
61.319
Archivering
€
15.667
€
16.262
Totaal inhuur derden
€
441.411
€
436.702
Onvoorzien
€
34.348
€
38.348
Totaal
€
5.007.970
76.835
€ 3.495.176
685.288
Software
Inhuur derden
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
€ 5.169.764
10
Personeel Lasten Het Gegevenshuis
2023 jaarrekening
2024 bijgesteld
2025
3.213.857 74.022 42.862 24.827 3.330 8.324 3.367.221
€ 3.335.984 € 76.835 € 44.491 € 25.770 € 3.457 € 8.640 € 3.495.176
Personeel Salarissen totaal Vorming opleiding Wagenpark/reiskosten Overige personeelskosten Arbo-verstrekkingen personeel Kosten medezeggenschap Totaal personeel
€ 2.804.910 € 62.483 € 35.435 € 11.769 € 426 € 8.467 € 2.923.490
€ € € € € € €
De lasten voor het personeel zijn gebaseerd op het daadwerkelijke salaris dat de medewerkers ontvangen. Er wordt dus niet begroot op schaalmaximum of maximum-1, maar op het feitelijk salaris per medewerker. Verder is de indexering conform bruto binnenlands product meegenomen. De indexering is ook in het meerjarenperspectief mee berekend. Bij de post salaris zien we in de werkelijkheid in de jaarrekening(en) een beduidend lagere besteding dan begroot. Dit heeft ermee te maken dat formatieruimte waarop de post salarissen is gebaseerd deels wordt ingevuld met detacheringen van personeel van de deelnemers, trainees of andere inhuur. In de jaarrekening komen deze lasten dan terecht op de post inhuur derden. Ten opzichte van de bijgestelde begroting 2024 kunnen de lasten voor vorming opleiding en het wagenpark in 2025 worden doorgetrokken, rekening houdende met de indexering. Bij de overige personeelskosten gaat het in hoofdzaak om de lasten die samenhangen met de werkkostenregeling. Deze landelijk geldende regeling bepaalt dat maximaal 1,18% van het totale fiscale loon belastingvrij kan worden ingezet voor vergoedingen aan medewerkers, zoals bijdrage vakbondscontributie, kerstpakketten, afdelingsuitstapjes, vitaliteitsactiviteiten, etentjes e.d. Arbo-verstrekkingen personeel heeft te maken met verstrekkingen voor bijvoorbeeld een computerbril voor het personeel.
In de post kosten medezeggenschap worden lasten begroot voor de ondernemingsraad en het lokaal overleg, zoals training en opleiding. In 2023 was de ondernemingsraad weer op volle sterkte en hebben er trainingen plaats gevonden. De lasten voor deze twee posten zijn eveneens doorgetrokken, rekening houdende met de indexering.
Ondersteuning bedrijfsvoering Lasten Het Gegevenshuis
2023 jaarrekening
2024 bijgesteld
2025
Ondersteuning bedrijfsvoering Huisvesting, facilitaire diensten, ICT/KA
€
498.408
€
658.793
€
685.288
Applicaties bedrijfsvoering
€
21.721
Facilities, randapparatuur buiten contracten
€
1.896
€
31.291
€
32.480
€
32.288
€
33.515
Totaal bedrijfsvoering
€
543.855
€
722.373
€
751.283
Huisvesting, facilities, ICT/KA Deze post betreft de huur van het kantoorpand en alle uitbestede facilitaire diensten aan de gemeente Landgraaf en de ondersteuning op het gebied van ICT-kantoorautomatisering door Parkstad IT. Hier is de verhoging van de bijdrage van Parkstad IT, met name op het gebied van storage meegenomen. Behalve indexering zijn er verder geen afwijkingen te verwachten ten opzichte van de bijgestelde begroting 2024.
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
11
Applicaties bedrijfsvoering Het Gegevenshuis heeft applicaties voor uren/verlof/ziekteregistratie, voor het genereren van managementinformatie en procesbeschrijvingen, voor het toegankelijk maken van documenten (o.m. voor ISO-conform te werken) en voor het papierloos vergaderen. Ten opzichte van 2024 valt hier geen verandering te verwachten behalve de indexering. Facilities, randapparatuur buiten contracten Dit betreft de lasten die gemaakt moeten worden buiten de dienstverleningsovereenkomst van Landgraaf en buiten de facilitering door Parkstad IT. Concreet gaat het dan om drukwerk, presentatiehulpmiddelen, haal- en brengservice post, onderhoud plotter e.d. Ook voor deze post geldt dat er geen afwijkingen zijn ten opzichte van de bijgestelde begroting 2024.
Software Lasten Het Gegevenshuis Software Licentiekosten bedrijfsapplicaties Afschrijvingen Innovatie Totaal software
2023 jaarrekening € € € €
390.595 0 73.475 471.100
2024 bijgesteld € € € €
390.662 6.772 41.183 436.617
2025
€ € € €
405.507 0 42.748 448.255
Ten opzichte van de bijgestelde begroting 2024 worden in 2025 geen afwijkingen verwacht. In 2024 zijn de licentiekosten bijgesteld door de na-ijlende effecten van indexering van licentiekosten voor een gedeelte om met meer medewerkers tegelijk in een applicatie te kunnen werken. incidentele lasten voor met name de toetreding voor de gemeente Gulpen-Wittem. De afschrijvingen (met name voor software en landmeetapparatuur) lopen geheel conform planning af.
Inhuur derden Lasten Het Gegevenshuis
2023 jaarrekening
2024 bijgesteld
2025
Inhuur derden Productie (regulier) Productie (privacy en informatie ISOcertificering) Inhuur ivm uitvoering strategische agenda Inhuur trainees en detacheringen Inhuur expertise na-ijlende effecten steenkolenwinning Accountant P&O/Boekhouding Archivering Totaal inhuur derden
€
159.001
€
45.000
€
28.304
€ € €
74.010 69.458 138.142
€ € €
8.392 45.000 169.520
€ € €
8.711 46.710 175.962
€ € € € €
75.765 15.100 51.095 4.962 587.533
€ € € € €
81.000 17.757 59.074 15.667 441.411
€ € € € €
81.000 18.434 61.319 16.262 436.702
De inhuur van derden dient steeds in verband met de post personeel worden bezien. Zijn er veel vacatures dan zal de post inhuur stijgen en de post personeel dalen. Dit zagen we met name in 2023 waarbij bovendien sprake was van een groot project waarvoor inhuur nodig was (en waar extra baten tegenover staan). De incidentele opdracht voor de gemeente Simpelveld waar tegenover de lasten (inhuur productie regulier) geheel evenredig baten stonden, eindigt per 01-01-2025. De inhuur expertise na-ijlende effecten steenkolenwinning is een post die volledig gesubsidieerd wordt door de provincie. Aan de batenkant is deze subsidie verantwoord.
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
12
De overige inhuur heeft te maken met het uitbesteden van accountantscontroles, de financiële- en de salarisadministratie, archivering, alsmede de inhuur van P&O expertise, bedrijfsarts en vertrouwenspersoon. Bij al deze posten geldt dat er geen ontwikkelingen te melden zijn die afwijkingen van eerdere jaren veroorzaken. De bedragen worden voor 2025 geïndexeerd ten opzichte van de bijgestelde begroting 2024.
Onvoorzien Gelet op inmiddels acht jaren ervaring hoeft de post onvoorzien niet ieder jaar te worden geïndexeerd en wordt deze ten opzichte van de bijgestelde begroting 2024 bevroren en bedraagt € 38.348,-.
1.2 Toelichting baten begroting 2025 Bijdrage deelnemers Baten Het Gegevenshuis
2023 jaarrekening
2024 bijgesteld
2025
€ 475.940 € € 147.860 € € 290.638 € € 184.683 € € 1.276.007 € € 153.285 € € 270.690 € € 156.705 € € 988.589 € € 130.553 € € 188.340 € € 119.589 € € 146.970 € € 4.529.849 €
511.113 153.463 310.429 172.190 1.443.734 166.737 289.945 167.899 1.060.688 138.897 199.717 130.082 101.449 4.846.340
€ 530.537 € 159.295 € 322.225 € 178.734 € 1.498.597 € 173.073 € 300.964 € 155.873 € 1.100.995 € 144.175 € 207.306 € 135.025 € 105.304 € 5.012.101
Bijdrage deelnemers Bijdrage Beekdaelen Bijdrage Brunssum Bijdrage Eijsden-Margraten Bijdrage Gulpen-Wittem Bijdrage Heerlen Bijdrage Kerkrade Bijdrage Landgraaf Bijdrage Simpelveld Bijdrage Sittard-Geleen Bijdrage Vaals Bijdrage Voerendaal Bijdrage Waterschap* Bijdrage deelnemers ad hoc opdrachten Totaal bijdrage deelnemers
* Let op: voor het Waterschap Limburg is in deze bijgestelde begroting het bedrag opgenomen exclusief btw. De bijdrage inclusief btw bedraagt in de jaarrekening 2023 € 123.979,- in de bijgestelde begroting 2024 € 134.856,- en in de begroting 2025 € 139.980,-. Overall zien we dat de bijdragen van deelnemers zeer stabiel zijn (uitgezonderd incidentele kosten voor een nieuwe toetreder of bij een nieuw product). In 2025 is behalve indexering ten opzichte van 2024 geen verhoging of wijziging te verwachten. In tegenstelling tot 2023 neemt Gulpen-Wittem in 2024 het hele jaar het beheer in grijs en groen af, maar is het beheer van de riooldata door deze gemeente vooralsnog niet belegd bij Het Gegevenshuis. In 2023 heeft Gulpen-Wittem nog met incidentele kosten te maken gehad in verband met de toetreding in dat jaar. Door groei van het aantal deelnemers of door meer afname van producten en diensten van de huidige deelnemers kan de bijdrage nog verlagen. De post bijdrage deelnemers ad hoc opdrachten heeft betrekking op allerlei opdrachten die door diverse deelnemers worden verstrekt, maar die niet geprognosticeerd zijn in de dienstverleningsovereenkomsten. Als de incidentele afname van producten leidt tot een structurele afname wordt de dienst-verleningsovereenkomst bijgesteld en de bijdrage van de deelnemer structureel verhoogd.
Bij de incidentele opdrachten kan vooral gedacht worden aan landmeetwerkzaamheden, thematische kaarten, gis-analyses, riooladviezen en dergelijke. De bijdragen op productniveau zijn in de bijlage opgenomen.
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
13
Bijdrage derden Bijdrage derden Brandweer Parkstad Mijnwater BSGW Overige opdrachtgevers Totaal bijdrage derden
2024 bijgesteld € € € € € €
3.369 13.500 2.654 0 29.334 48.857
2025 € € € € € €
3.497 14.012 2.755 0 30.449 50.713
De bijdrage derden bestaat uit structurele afnemers van producten/diensten die geen deelnemer zijn, zoals de Brandweer, Parkstad Limburg en Mijnwater B.V. De bijdragen hebben veelal te maken met gebruik het product Geo-info en het gebruik van de KaartViewer. De bijdrage van BsGW vervalt omdat ze Kaartviewer niet verder nodig hebben in hun processen. Ten opzichte van de bijgestelde begroting 2024 zijn deze cijfers met indexering doorgetrokken. De verwachting is dat in 2025 meer producten worden afgenomen, onder andere in het kader van de grensoverschrijdende samenwerking van Parkstad en de betrokkenheid bij projecten via de smart services campus.
Overige baten Baten schatkistbankieren Renteopbrengst schatkistbankieren Totaal
2024 bijgesteld € 25.000 € 25.000
2025 € €
25.950 25.950
Bij de overige baten is een prognose van de rentebaten uit het schatkistbankieren opgenomen. Een prognose omdat nog niet op voorhand is vast te stellen wat de rentepercentages zullen zijn en Het Gegevenshuis nog geen ervaring heeft met het fenomeen rentebaten.
Baten subsidie Provincie
2024 bijgesteld
2025
Subsidie Provincie informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning Totaal
€
81.000
€
81.000
€
81.000
€
81.000
In het kader van het informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning bedragen de incidentele baten € 81.000,-. Incidenteel omdat dit een project is met een oorspronkelijke doorlooptijd van vier jaren, gestart in 2019, aflopende op 1 september 2023 en inmiddels verlengd tot 1 september 2025. De lasten van dit project van worden volledig via deze subsidie gedekt. Tegenover de lasten staat hetzelfde bedrag als baten wegens subsidie van de provincie.
Mutaties reserves Mutaties reserve Aanwenden reserve ICT Totaal
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
2024 bijgesteld € 6.772 € 6.772
2025 € €
0 0
14
Aanwending reserve ICT Ter dekking van de afschrijvingslasten 2024 van de aangeschafte software wordt de (doel)reserve ICT voor een bedrag van € 6.772,- aangewend. Zoals eerder aangegeven worden geen nieuwe stortingen meer in de reserve ICT gedaan en wordt deze reserve afgebouwd. In de toekomst zullen kosten van rente en afschrijvingen van software rechtstreeks aan het product worden toegerekend.
2.
De meerjarenraming 2025-2028
Voor de meerjarenraming is op dit moment niet meer te voorzien dan op dit moment bekend is. In hoofdzaak bestaat de meerjarenraming dan ook uit doortrekking van de bijgestelde begroting 2024 met indexering met de laatst bekende index bruto binnenlands product. De salarissen werden in meerjarenperspectief opgenomen op basis van voorcalculatie, rekening houdende met indexering en rekening houdende met periodieke verhogingen. Meerjarenraming Het Gegevenshuis
2025
2026
2027
2028
Lasten Personeel, PIOFAH, software inhuur
€
5.169.764
€ 5.282.137
€ 5.482.858
€ 5.691.206
Totaal
€
5.169.764
€ 5.282.137
€ 5.482.858
€ 5.691.206
Bijdrage deelnemers
€
5.012.101
€ 5.202.560
€ 5.400.257
€ 5.605.467
Bijdrage derden
€
50.713
€
52.641
€
54.641
€
56.717
Rentebaten schatkistbankieren Subsidie Provincie informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning
€
25.950
€
26.936
€
27.960
€
29.022
€
81.000
€
0
€
0
€
0
Totaal
€
5.169.764
Saldo baten en lasten
€
Onttrekking reserve ICT
€
Baten
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
€ 5.282.137
€ 5.482.858
€ 5.691.206
-
€
-
€
-
€
-
-
€
-
€
-
€
-
15
2.1 Specificatie lasten meerjarenraming 2025-2028 Ten behoeve van deze meerjarenraming volgt onderstaand een specificatie van de lasten op de onderdelen. Lasten Het Gegevenshuis
2025
2026
2027
2028
Salarissen totaal
€ 3.335.984
€ 3.462.751
€ 3.594.335
€ 3.730.920
Vorming opleiding
€
76.835
€
79.755
€
82.785
€
85.931
Wagenpark/reiskosten
€
44.491
€
46.181
€
47.936
€
49.758
Overige personeelskosten
€
25.770
€
26.750
€
27.766
€
28.821
Arbo-verstrekkingen personeel
€
3.457
€
3.588
€
3.724
€
3.866
Kosten medezeggenschap
€
8.640
€
8.969
€
9.309
€
9.663
Totaal personeel
€ 3.495.176
€ 3.627.993
€ 3.765.857
€ 3.908.959
Huisvesting, facilitaire diensten, ICT/KA
€
685.288
€ 712.786
€ 741.329
€
770.957
Applicaties bedrijfsvoering
€
32.480
€
33.714
€
34.995
€
36.325
Facilities, randapparatuur buiten contracten
€
33.515
€
34.789
€
36.110
€
37.483
Totaal bedrijfsvoering
€
751.283
€ 781.289
€ 812.435
€
844.765
Licentiekosten bedrijfsapplicaties
€
405.507
€ 420.916
€ 436.911
€
453.514
Afschrijvingen
€
-
€
-
€
-
€
-
Innovatie
€
42.748
€
44.372
€
46.059
€
47.809
Totaal software
€
448.255
€ 465.289
€ 482.970
€
501.323
Productie (regulier) Productie (privacy en informatie ISOcertificering)
€
28.304
€
29.379
€
30.495
€
31.654
€
8.711
€
9.042
€
9.386
€
9.742
Inhuur i.v.m. uitvoering strategische agenda
€
46.710
€
48.485
€
50.327
€
52.240
Inhuur trainees en detacheringen
€
175.962
€ 182.648
€ 189.589
€
196.793
Inhuur expertise na-ijleffecten (incidenteel)
€
81.000
Accountant
€
18.434
€
19.134
€
19.861
€
20.616
P&O/Boekhouding
€
61.319
€
63.649
€
66.068
€
68.578
Archivering
€
16.262
€
16.880
€
17.522
€
18.188
Totaal inhuur derden
€
436.702
€ 369.218
€ 383.248
€
397.811
Onvoorzien
€
38.348
€
€
€
38.348
Totaal lasten
€ 5.169.764 € 5.282.137
Personeel
Ondersteuning bedrijfsvoering
Software
Inhuur derden
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
38.348
38.348
€ 5.482.858
€ 5.691.206
16
2.2 Specificatie baten meerjarenraming 2025-2028 Aan de batenkant in meerjarenperspectief zien we dat de bijdrage van deelnemers nagenoeg gelijk op loopt met de gehanteerde index per jaar bruto binnenlands product. Bij de overige baten zijn de bijdragen derden behoudens indexering gelijk gehouden. Baten Het Gegevenshuis
2025
2026
2027
2028
€ 530.537 € 159.295 € 322.225 € 178.734 € 1.498.597 € 173.073 € 300.964 € 155.873 € 1.100.995 € 144.175 € 207.306 € 135.025 € 105.304 € 5.012.101
€ 550.697 € 165.348 € 334.469 € 185.526 € 1.555.543 € 179.650 € 312.401 € 161.795 € 1.142.832 € 149.654 € 215.183 € 140.156 € 109.306 € 5.202.560
€ 571.624 € 171.631 € 347.179 € 192.576 € 1.614.654 € 186.476 € 324.272 € 167.944 € 1.186.260 € 155.340 € 223.360 € 145.482 € 113.459 € 5.400.257
€ € €
€ 50.714 € 25.950 € 81.000 € 157.664 € 5.169.764
€ €
€ €
€ €
Bijdrage deelnemers Bijdrage Beekdaelen Bijdrage Brunssum Bijdrage Eijsden-Margraten Bijdrage Gulpen-Wittem Bijdrage Heerlen Bijdrage Kerkrade Bijdrage Landgraaf Bijdrage Simpelveld Bijdrage Sittard-Geleen Bijdrage Vaals Bijdrage Voerendaal Bijdrage Waterschap Bijdrage deelnemers ad hoc opdrachten Totaal bijdrage deelnemers
593.345 178.153 360.372 € 199.894 € 1.676.011 € 193.562 € 336.594 € 174.325 € 1.231.338 € 161.243 € 231.848 € 151.010 € 117.771 € 5.605.467
Overige baten Bijdragen derden Rentebaten schatkistbankieren Subsidie Provincie na-ijleffecten (incidenteel) Totaal overige baten
Totaal baten
52.641 26.936
€ 79.577 € 5.282.137
54.641 27.960
€ 82.601 € 5.482.858
56.717 29.022
€ 85.740 € 5.691.206
* Let op: De bedragen bij het Waterschap Limburg zijn exclusief btw. Bij het Waterschap Limburg gelden de volgende bedrag inclusief btw:
BGT Waterschap incl. btw
€
2025
2026
2027
2028
139.980 €
145.300 €
150.821 €
156.552
2025
2026
2027
2028
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Mutaties reserves Reserve ICT Boekwaarde per 1 januari Aanwending Boekwaarde per 31 december
Bij de mutaties reserves zien we dat de aanwending reserve ICT is afgelopen.
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
17
3.
Overzicht van baten en lasten, totaal en verdeeld naar de taakvelden
Totalen taakvelden
2025
2026
2027
2028
lasten
€
5.169.764
€
5.282.137
€
5.482.858
€
5.691.206
baten
€
5.169.764
€
5.282.137
€
5.482.858
€
5.691.206
geraamd totaal saldo
€
-
€
-
€
-
€
-
onttrekkingen aan reserves
€
-
€
-
€
-
€
-
structureel en reëel evenwicht
€
-
€
-
€
-
€
-
Taakveld 040 Overhead
2025
2026
2027
2028
lasten
€
1.265.179
€
1.229.177 €
1.275.886
€
1.324.370
baten
€
1.265.179
€
1.229.177 €
1.275.886
€
1.324.370
geraamd totaal saldo
€
-
€
- €
-
€
-
onttrekkingen aan reserves
€
-
€
- €
-
€
-
structureel en reëel evenwicht
€
-
€
- €
-
€
-
Taakveld 210 Verkeer en vervoer (databeheer grijs)
2025
2026
2027
lasten baten
€ €
183.899 € 183.899 €
geraamd totaal saldo
€
-
€
- €
onttrekkingen aan reserves
€
-
€
structureel en reëel evenwicht
€
-
€
Taakveld 570 Openbaar groen (databeheer groen)
198.141 € 198.141 €
205.670 205.670
-
€
-
- €
-
€
-
- €
-
€
-
190.887 190.887
€ €
2028
2025
2026
2027
2028
lasten
€
171.537 €
178.055 €
184.821 €
191.844
baten
€
171.537 €
178.055 €
184.821 €
191.844
geraamd totaal saldo
€
-
€
-
€
- €
-
onttrekkingen aan reserves
€
-
€
-
€
- €
-
structureel en reëel evenwicht
€
-
€
-
€
- €
-
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
18
Taakveld 720 Riolering (databeheer statische rioolgegevens)
2025
2026
2027
2028
lasten
€
629.267 €
653.180 €
678.000 €
703.764
baten
€
629.267 €
653.180 €
678.000 €
703.764
geraamd totaal saldo
€
- €
- €
- €
-
onttrekkingen aan reserves
€
- €
- €
- €
-
structureel en reëel evenwicht
€
- €
- €
- €
-
Taakveld 810 Ruimtelijke ordening (BGT)
2025
2026
2027
2028
lasten
€
1.585.040 €
1.645.271 €
1.707.792 €
1.772.688
baten
€
1.585.040 €
1.645.271 €
1.707.792 €
1.772.688
geraamd totaal saldo
€
-
€
-
€
- €
-
onttrekkingen aan reserves
€
-
€
- €
- €
-
structureel en reëel evenwicht
€
-
€
-
€
- €
-
Taakveld 830 Wonen en bouwen (BAG)
2025
2026
2027
2028
lasten
€
1.334.842 €
1.385.566 €
1.438.218 €
1.492.870
baten
€
1.334.842 €
1.385.566 €
1.438.218 €
1.492.870
geraamd totaal saldo
€
- €
- €
- €
-
onttrekkingen aan reserves
€
- €
- €
- €
-
structureel en reëel evenwicht
€
- €
-
€
- €
-
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
19
4.
Incidentele en structurele lasten en baten
Voor de jaren 2025 - 2028 zijn de volgende lasten incidenteel van aard: Inhuur derden productie voor incidentele opdrachten (tot en met 2025) Aanwendingen van de reserve ICT (tot en met 2024). De overige lasten en baten zijn structureel van aard.
5.
Bestaand en nieuw beleid
Voor de jaren 2025 - 2028 zijn alle lasten en baten gebaseerd op bestaand beleid. Er is geen nieuw beleid waarover nog besluitvorming dient plaats te vinden, in de ramingen verwerkt.
6.
Reserves
Navolgende tabel biedt inzicht in het verloop van de reserves. Gestart wordt met het jaar 2024. Vervolgens wordt het begrote verloop per 1 januari tot en met het jaar 2028 weergegeven. Omschrijving
2024
Reserve ICT Reserve aanbesteding/ migratie/implementatie ICT
€
Totaal
6.772
2025 €
2026
2027
-
€
€ 169.000
€ 169.000
€
169.000 € 169.000 € 169.000
€ 175.772
€ 169.000
€
169.000
-
€
2028
-
€
-
€169.000 € 169.000
Bij de jaarrekening 2015 werd de reserve ICT gevormd. Vanaf 2016 werden voor initiële investeringen vanaf dat moment aanvullende bijdragen van de deelnemers gevraagd ter voorkoming dat de reserve wordt leeg getrokken voor rente en afschrijvingen, zonder dat reserveringen worden gedaan voor de vervangingsinvesteringen. Inmiddels heeft het Algemeen Bestuur besloten dat de reserve ICT wordt afgebouwd en dat in de toekomst de systematiek zodanig wordt omgebouwd dat kosten voor rente en afschrijvingen rechtstreeks naar de producten wordt toegerekend. Bij de jaarrekening 2022 werd de reserve aanbesteding, migratie en implementatie ICT gevormd. Het onderzoek naar de toetreding tot Parkstad IT in relatie tot de nog onzekere koers van Parkstad IT naar een nieuwe rechtsvorm en het dienstverleningsconcept, is voor het Algemeen Bestuur aanleiding geweest om onderzoek te doen naar mogelijke ICT dienstverlening door andere partijen. Hiertoe werd een markconsultatie uitgevoerd. Daaruit is gebleken dat een marktpartij een beter bij de strategische agenda van Het Gegevenshuis aansluitende dienstverlening kan leveren dan Parkstad IT. Voor wat betreft de structurele kosten blijkt uit de marktconsultatie dat deze in de lijn zitten met de huidige kosten. Echter er is wel sprake van incidentele kosten.
Dit zijn de kosten voor de ondersteuning van de uitvoering van de Europese aanbesteding en de kosten voor de migratie van Parkstad IT naar een marktpartij en de eenmalige implementatiekosten bij een marktpartij. Deze eenmalige kosten worden geraamd voor de IT op € 125.000,- en voor de telefonie op € 39.000,-, totaal € 169.000,-. Met een deel van het resultaat uit 2022 is hiervoor een nieuwe bestemmingsreserve gevormd.
7.
Risico’s
Er zijn in de loop van 2023 een tweetal besluiten genomen waarvan bij de opmaak van deze begroting de financiële consequenties nog niet (geheel) bekend zijn.
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
20
ICT-dienstverlening Het Algemeen Bestuur heeft in december 2023 besloten om de dienstverlening op het gebied van ICT op termijn niet meer bij Parkstad IT af te nemen, maar te beleggen bij een marktpartij. Dit betekent dat een Europese aanbesteding noodzakelijk is. In dergelijke gevallen zijn er op voorhand steeds risico’s te benoemen. Het is en blijft afhankelijk van wat de markt doet in haar aanbiedingen voor wat betreft de structurele kosten. Op basis van een uitgevoerde marktconsultatie en gelet op de doorgevoerde exorbitante verhoging van de bijdrage aan Parkstad IT, is de reële verwachting dat de structurele jaarlijkse bijdrage aan een marktpartij lager zullen uitvallen dan de huidige bijdrage aan Parkstad IT, maar dit is niet op voorhand te garanderen. Voor wat betreft de incidentele kosten voor ondersteuning van de uitvoering van de Europese aanbesteding en de kosten voor de migratie van Parkstad IT naar een marktpartij en de eenmalige implementatiekosten bij een marktpartij is de verwachting dat de bij het resultaat van de jaarrekening 2022 gevormde bestemmingsreserve op basis van de marktconsultatie ad € 169.000, voldoende is om deze eenmalige kosten te dekken. Ook hiervoor zijn echter geen garanties op voorhand te geven, met name de implementatiekosten die een inschrijvende marktpartij al dan niet in combi met de structurele kosten in rekening brengt.
Onzekere factor voor wat betreft de incidentele kosten zijn de ontvlechtingskosten bij Parkstad IT. Door extern onderzoek is geconcludeerd dat bij de focus op overstap naar een marktpartij vóór 1-10-2025 en bij een goed procesmanagement de ontvlechtingskosten verwaarloosbaar zijn. Wat dan nog resteert zijn de kosten die PIT maakt voor het uitvoeren van c.q. medewerking verlenen aan de migratie naar een nieuwe dienstverlener. Toegezegd is dat hiervoor uitsluitend de daadwerkelijk te maken kosten in rekening worden gebracht. Huisvesting Het Algemeen Bestuur heeft in haar vergadering van 4 november 2022 dat het huidig huisvestings- en kantoorconcept niet past bij een innovatieve geodata-organisatie en contraproductief werkt om invulling te geven aan de strategische agenda. Bovendien heeft in het kader van het hybride werken en de krapte op de arbeidsmarkt het belang van een inspirerende werkomgeving aan kracht toegenomen. Het was de bedoeling van 2023 om plannen met bijbehorende financiële consequenties op te maken op basis waarvan het Algemeen Bestuur een besluit kan nemen en de financiële consequenties via begrotingswijziging voor zienswijze kan voorleggen aan de raden van de deelnemende gemeenten c.q. het Algemeen Bestuur van het waterschap.
Door de personele krapte op cruciale functies werd dit project getemporiseerd en is de verwachting dat de plannen in het eerste kwartaal van 2024 aan het Algemeen Bestuur van Het Gegevenshuis zullen worden voorgelegd.
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
21
D. Verplichte paragrafen In het Besluit Begroting- en Verantwoording staat aangegeven dat in de Programmabegroting ten minste de navolgende paragrafen opgenomen moeten zijn: 1. Lokale heffingen 2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 3. Onderhoud kapitaalgoederen 4. Financiering 5. Bedrijfsvoering 6. Verbonden partijen 7. Grondbeleid De paragrafen “lokale heffingen” en “grondbeleid” zijn op Het Gegevenshuis niet van toepassing, omdat Het Gegevenshuis niet wordt gefinancierd door heffingen en geen gronden in bezit heeft. De overige paragrafen worden hieronder toegelicht.
Ad 1. Lokale heffingen Niet van toepassing.
Ad 2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het Gegevenshuis is een openbaar lichaam als bedoeld in de Wet op de gemeenschappelijke regelingen en is verplicht in de begroting en jaarstukken de risico’s te vermelden die de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling kunnen beïnvloeden. Bij het opstellen van de begroting en de jaarstukken moet met deze voorzienbare en kwantificeerbare risico’s rekening worden gehouden. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Het Gegevenshuis is een uitvoeringsorganisatie die ten behoeve van de deelnemers wettelijke taken uitvoert in het kader van het stelsel van basisregistraties: (geo-)data worden ingewonnen, beheerd en weer uitgeleverd. Met deelnemers en afnemers worden vooraf afspraken gemaakt over de hoeveelheden en kwaliteiten van producten en diensten die in dit kader worden geleverd. Hieraan is gekoppeld een transparante voorcalculatie die de hoogte van de bijdrage van de deelnemers bepaalt. Dit alles is vervat in een dienstverleningsovereenkomst met productbladen. Het Gegevenshuis levert alleen vooraf overeengekomen producten en diensten waar de bijdrage van de deelnemer tegenover staat.
Dit maakt ook de risicobenadering van Het Gegevenshuis enigszins afwijkend ten opzichte van de meeste andere gemeenschappelijke regelingen. Weerstandscapaciteit gaat over de dekkingsmiddelen en -mogelijkheden waarover de dienst kan beschikken om niet begrote, onvoorziene lasten (risico’s) af te dekken, waarbij de weerstandscapaciteit in redelijke verhouding dient te staan tot de risico’s waarvoor geen voorziening is gevormd. De kans dat er sprake is van niet begrote, onvoorziene lasten (risico’s) is op basis van de inrichting en werkwijze van Het Gegevenshuis klein. Tegenover alle te leveren producten en diensten staan baten in de zin van bijdragen van de deelnemers. Alle lasten worden toegerekend naar deze producten en diensten via voorcalculatie op basis van ervaringsgegevens. Daar waar deze laatste ontbreken wordt een risicomarge in de prijs per product/dienst opgenomen. Mocht er desondanks nog sprake zijn van onvoorziene lasten (risico’s) dan dragen de deelnemers naar rato van de afname van het desbetreffend product of dienst bij aan deze onvoorziene lasten. Dit stelt het bij een gemeenschappelijke regeling op te bouwen weerstandsvermogen in een geheel ander daglicht. De oprichters hebben niet de bedoeling gehad om onvoorziene tekorten te voldoen via een weerstandsvermogen, maar via het bijstorten op basis van de feitelijke afname van producten en diensten.
Dit vloeit ook voort uit het feit dat Het Gegevenshuis als een shared service centre functioneert en dat de pakketten van afname van producten en diensten per deelnemer zelf is samen te stellen (behalve de verplichte afname van de BGT). Uiteraard zijn hieraan voorwaarden gekoppeld via de gemeenschappelijke regeling en de dienstverleningsovereenkomsten.
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
22
Zo komen bijvoorbeeld risico’s voor Het Gegevenshuis bij een afname van producten en diensten te liggen bij de deelnemer die hiertoe besluit. Bovendien zullen alleen structurele verplichtingen worden aangegaan of medewerkers in vast dienstverband worden genomen als hier via een dienstverleningsovereenkomst structurele afname van producten en diensten tegenover staan. Bij incidentele afname van producten en diensten zal er altijd gewerkt worden met huur van applicaties en licenties en inhuur van personeel. Algemene reserve De deelnemers aan Het Gegevenshuis zijn verantwoordelijk voor een eventueel overschot of tekort in een bepaald jaar naar rato van de afname van producten en diensten en de daaraan gekoppelde bijdrage. Daar waar sprake is van een reserve is dit een door het Algemeen Bestuur gelabelde reserve (bestemde reserve), maar géén algemene reserve. In de eerder aangegeven systematiek is hier ook geen noodzaak voor. Reserve ICT-investeringen De reserve ICT-voorziening is ooit gevormd bij de overgang van Parkstad naar Het Gegevenshuis en was bedoeld voor het kunnen voldoen van de kosten van rente en afschrijving van de landmeetapparatuur en software.
Als er nieuwe software of apparatuur werd aangeschaft, meestal samenhangende met de invoering van nieuwe producten of diensten of uitbreiding daarvan, werden de incidentele kosten voor aanschaf incidenteel bij de afnemers in rekening gebracht en deze gestort in de reserve ICT-investeringen zodat vanuit die reserve in meerjarenperspectief de rente en afschrijving kon worden voldaan. In 2018 heeft het Algemeen Bestuur bij de bijgestelde begroting besloten dat in 2018 de laatste storting in de ICT-reserve zal plaatsvinden. Deze reserve zal daarna worden afgebouwd en de kosten die samenhangen met software en apparatuur zullen dan direct ten laste worden gelegd van producten en diensten. Reserve aanbesteding, migratie en implementatie ICT Voor de incidentele kosten voor de ondersteuning van de uitvoering van de Europese aanbesteding en de kosten voor de migratie van Parkstad IT naar een marktpartij en de eenmalige implementatiekosten bij een marktpartij is uit het resultaat van de jaarrekening 2022 een bestemmingsreserve ad € 169.000,gevormd. De aanbesteding zal in 2024 worden uitgevoerd en de implementatie naar een marktpartij in 2025. Voor dit doel zal de reserve worden aangewend in 2024 respectievelijk 2025. Indicatoren Aan de hand van de volgende indicatoren kan een beeld gegeven worden van de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling Het Gegevenshuis.
De solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio betreft de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen op de balans. Op basis van de solvabiliteit kan worden beoordeeld of de organisatie in staat is om op korte en lange termijn te voldoen aan haar betalingsverplichtingen. Solvabiliteitsratio 01-01-2025
01-01-2026
01-01-2027
01-01-2028
Eigen vermogen
€
165.784,-
€
165.784,-
€
165.784,-
€
165.784,-
Totaal vermogen
€
1.226.758,-
€
1.226.758,-
€
1.226.758,-
€
1.226.758,-
Solvabiliteitsratio
13,51%
13,51%
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
13,51%
13,51%
23
Vanaf 1 januari 2024 wordt er gefactureerd op basis van voorschotten om de liquiditeit te verhogen. Doordat Het Gegevenshuis geen algemene reserves kent en door het afbouwen van de reserves ICT zal het eigen vermogen van Het Gegevenshuis echter niet toenemen. Dit is een bestuurlijk besluit. De netto schuldquote (NSQ) Een goed aanvullende indicator om de hoogte van de schulden van een organisatie te beoordelen is de netto schuld als aandeel van de baten (netto schuldquote). De netto schuld betreft de totale schuld met in mindering de omvang van de geldelijke bezittingen die niet zijn ingezet t.b.v. de publieke zaak. Omdat dit per organisatie sterk kan verschillen is het raadzaam de netto schuld te gebruiken. De hoogte van de baten bepaalt in belangrijke mate hoeveel schulden een organisatie kan dragen. Hoe hoger het inkomen des te meer schuld een organisatie kan aangaan. Dit kengetal uitgedrukt in procenten wordt de netto schuldquote genoemd. Netto schuldquote 01-01-2025 Schulden -/- vorderingen Baten voor bestemming reserves Netto schuldquote
01-01-2026
01-01-2027
01-01-2028
€
-520.989
€
-520.989
€
-520.989
€
-520.989
€
5.169.764 10,08%
€
5.282.137 9,83%
€
5.482.858 9,50%
€
5.691.206 9,15%
In meerjarig perspectief wordt niet verwacht dat de netto schuldquote toeneemt, aangezien Het Gegevenshuis geen langlopende leningen gaat afsluiten. Structurele exploitatieruimte Het financiële kengetal structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de (structurele) vrije ruimte binnen de vastgestelde begroting is. Daarnaast geeft het ook aan of een organisatie in staat is om structurele tegenvallers op te vangen, dan wel of er nog ruimte is voor nieuw beleid. Het Gegevenshuis begroot op basis van de overeengekomen dienstverleningsovereenkomsten en productbladen. Elk jaar vindt een afrekening plaats met de deelnemers, waardoor Het Gegevenshuis weinig reserves kent. De vaststelling van het kengetal structurele exploitatieruimte in % gaat als volgt: ((B-A) + (D-C)) / (E)*100% A: structurele lasten (gerealiseerd totaal van lasten); B: structurele baten (gerealiseerd totaal van baten); C: totaal structurele toevoegingen aan de reserves; D: totaal structurele onttrekkingen aan de reserves; E: gerealiseerd totaal van de baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Structurele exploitatieruimte 2025
2026
2027 5.482.858
€ €
5.691.206 5.691.206
€
0,-
€
0,-
0,-
€
0,-
€
0,-
0,-
€
0,-
€
0,-
structurele lasten
€
5.169.764
€
5.282.137
€
5.482.858
structurele baten totaal structurele toevoegingen aan de reserves totaal structurele onttrekkingen aan de reserves gerealiseerd totaal van de baten structurele exploitatieruimte
€
5.169.764
€
5.282.137
€
€
0,-
€
0,-
€
0,-
€
€
0,-
€
0%
2028
0%
0%
0%
Voor de jaren 2025 t/m 2028 worden verder weinig incidentele lasten en/of baten verwacht.
Begroting 2025 – meerjarenraming 2025-2028 versie 2.0
24
Belastingcapaciteit Op basis van de begroting dragen de deelnemers bij in de kosten van de gemeenschappelijke regeling Het Gegevenshuis. Het Gegevenshuis heft géén belastingen. De indicator “belastingcapaciteit” is dan ook niet van toepassing.
Ad 3. Onderhoud kapitaalgoederen Het Gegevenshuis heeft bij haar formele start per 1 juli 2015 alle goederen en contracten overgenomen van de GBRD/BAG-Geo. Voor wat betreft het wagenpark betreft het auto’s via een leaseconstructie. In de begroting is voorzien in de kosten voor het onderhoud. De overgenomen (kantoor)inventaris was ook al afgeschreven. Hardware wordt via dienstverleningsovereenkomst afgenomen van Parkstad IT waar een jaarlijkse vergoeding tegenover staat. De te activeren investeringen zijn beperkt tot de landmeetkundige apparatuur en bijbehorende software en alle overige applicaties. Hiervoor is een reserve opgenomen (zie ook resultaat ICT-reserve). In de toekomst zullen de afschrijvingskosten rechtstreeks aan de producten en diensten worden toegerekend en zal afbouw van de ICT-reserve plaatsvinden. Alle kosten die Het Gegevenshuis maakt, worden toegerekend naar de te leveren producten en diensten conform dienstverleningsovereenkomst en bijbehorende productbladen. Dit geldt ook voor de kapitaalgoederen. Zo worden de kosten voor apparatuur en het wagenpark volledig toegerekend. Hiermee wordt dus steeds voorzien in de onderhoudskosten van de kapitaalgoederen. Bij verandering in de omvang b.v. bij uitbreiding of de hoogte van de kosten b.v. bij vervanging, verandert dus naar evenredigheid ook de bijdrage voor de afnemers.