7 24-39 Bijlage 6 Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 GR WOZL_181991
Tekst van het document
Begroting 2025
Meerjarenraming 2026-2028
GR WOZL
Begroting 2025 GR WOZL
Goedgekeurd door het Algemeen Bestuur d.d. 22 februari 2024 Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 27 juni 2024.
De Algemeen directeur/ Secretaris F. Dijk
De voorzitter M.E.E. de Beer
2
Leeswijzer Bekijk je dit plan digitaal? Dan kun je hier navigeren
Hier kun je zien in welk hoofdstuk je bent
Download onze app
3
Voorwoord Gepresenteerd wordt de Begroting 2025 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg (GR WOZL). Dit betreft een technische begroting welke gebaseerd is op de uitgangspunten conform de 1ste begrotingswijziging 2024. In december 2024 zal er een aanpassing plaatsvinden middels een 1ste begrotingswijziging waarin de ambities uit het Ondernemingsplan 2025 worden vertaald.
Meer achtergrondinformatie over onze organisatie vindt u op onze website.
De gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL) heeft tot doel: Het voorzien in en het bieden van passende werkgelegenheid en arbeidsrevalidatie voor ingezetenen, die blijkens een door het Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV) afgegeven indicatiebeschikking of herindicatiebeschikking uitsluitend onder aangepaste omstandigheden tot regelmatige arbeid in staat zijn. De marktbenadering vindt plaats in volledige afstemming met het Werkgeverservicepunt Parkstad (WSP Parkstad). De GR WOZL voert haar werkzaamheden uit voor de gemeenten Beekdaelen, Brunssum, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Simpelveld, Vaals, Valkenburg aan de Geul en Voerendaal. De deelnemende gemeenten hebben de opdracht voor de GR WOZL verankerd in de beleidskaders Arbeidsmarktbeleid met een aantal strategische uitgangspunten. Hieruit volgt de volgende primaire opdracht voor GR WOZL; 1) Een zo klein mogelijke beschutte werkomgeving; 2) Zo maximaal mogelijk detacheren in uitvoering; 3) Marktbenadering met Werkgeversservicepunt Parkstad (WSP Parkstad); 4) Geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten; 5) WSP Parkstad Detachering BV naadloos aansluiten of integratie in WSP Parkstad; 6) Duurzame plaatsingen op passend werk met bijpassend rendement; 7) Beperk tekortfinanciering voor gemeenten zoveel mogelijk.
De GR WOZL geeft uitvoering aan haar taken via haar verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV en de uitvoeringsorganisaties WSP Parkstad Detacheringen BV, Relim, en de Werkmeester. Deze begroting 2025 van de GR WOZL heeft hier betrekking op. De GR WOZL zal in de toekomst ook verder blijven fungeren als werkgever van medewerkers met een Wsw-dienstverband. Fred Dijk Algemeen directeur/Secretaris
4
Inhoud 1
Samenvatting
5
naar vorige pagina
Beschut 2.0
6
13
naar volgende pagina naar inhoudsopgave
2
3
4
Verloop van de arbeidsjaren
Ontwikkeling subsidiebedrag 2024-2028
Programmaverantwoording
6
Financiële paragraaf
15
7
7
Meerjarenraming 24
8
8
9
Bijlagen
27
5
1 Samenvatting 1.1 Uitgangspunten De begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 sluiten volledig aan op de uitgangspunten zoals deze zijn opgenomen in de 1ste begrotingswijziging 2024. Er is ten tijde van de opmaak van de begroting (december 2023) geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen. Het Algemeen Bestuur heeft de 1ste begrotingswijziging 2024 goedgekeurd op 22 februari 2024. De vaststelling van de 1ste begrotingswijziging 2024 staat geagendeerd voor de bestuursvergadering van 27 juni 2024. De begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 is opgesteld volgens de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
1.2 Financiën De financiering- en algemene dekkingsmiddelen vanuit de deelnemende gemeenten dalen ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2024 in 2025 van €2.068.000 tot €2.042.000 (daling van €26.000). In 2028 is deze bijdrage gedaald tot €1.557.000. Het nettoresultaat van de verbonden partijen verbetert ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2024 van een verlies van €3.040.000 naar €2.874.000. Het
Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2024 - 2028 1st begr. begroting wijz 2024 2025 Bedrijfsvoering
-612
-604
(bedragen x € 1.000,-)
2026
2027
-623
2028
-645
-665
Uitvoering Wsw
1.584
1.436
1.445
1.429
1.429
Beschut 2.0
-3.040
-2.874
-2.659
-2.467
-2.320
-30
-5
0
0
0
0
0
0
0
0
2.068
2.042
1.837
1.683
1.557
-30
-5
0
0
0
Personeelskosten Wsw Uitvoering heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad Financiering- en algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Figuur 1: Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2024-2028
Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0
(bedragen x € 1.000,-)
1st begr. begroting wijz 2024 2025
2026
2027
2028
Lonen Wsw Beschut 2.0
-8.047
-7.606
-6.947
-6.244
-5.752
Subsidies vanuit de GR WOZL
7.545
7.270
6.839
6.340
6.000
-502
-336
-108
96
248
Operationeel resultaat
Subsidieresultaat
-2.538
-2.538
-2.551
-2.563
-2.568
Netto resultaat
-3.040
-2.874
-2.659
-2.467
-2.320
Figuur 2: Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0 2024-2028
operationeel resultaat blijft gelijk en het subsidieresultaat verbetert met €166.000. In figuur 2 is de ontwikkeling van de resultaten van de verbonden partijen weergegeven. 6
2 Verloop van de arbeidsjaren Aantal Wswmedewerkers in arbeidsjaren
Verbonden partijen
2024
2025
1ste begrotingswijzing
begroting
Realisatie arbeidsjaren verschil
1.977,13
1.848,42
-128,72
Begeleid werken
73,49
69,21
-4,28
Beschut werken
72,18
69,62
-2,56
RVU
41,04
4,97
-36,07
2.163,84
1.992,21
- 171,63
2024
2025
1ste begrotingswijzing
begroting
Beekdaelen
118,37
105,62
-12,75
Brunssum
273,61
249,61
-23,98
Gulpen-Wittem
51,23
48,10
-3,12
Heerlen
756,18
706,21
-49,96
Kerkrade
506,90
464,79
-42,11
Landgraaf
283,93
257,88
-26,05
Simpelveld
57,33
51,44
-5,89
Vaals
45,36
42,71
-2,65
Valkenburg
41,33
38,75
-2,57
Voerendaal
29,61
27,09
-2,52
Totaal
2.163,84
1.992,21
- 171,63
Financiële gegevens Rijkssubsidie per arbeidsjaar
€ 34.260
€ 35.209
€ 949
Totaal
Aantal Wswmedewerkers in arbeidsjaren
verschil
Het aantal medewerkers bij de verbonden partijenheeft betrekking op de geplaatste medewerkers bij uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad en WOZL Beschut 2.0 B.V. Het aantal medewerkers begeleidwerken betreft medewerkers met Wsw-indicatie werkzaam onder contract van reguliere werkgevers. De GR WOZL ontvangt hiervoor de Rijkssubsidie en betaalt deze naar rato van loonwaarde en arbeidshandicap door aan de werkgever. Het aantal medewerkers bij Beschut werken heeft betrekking op de geplaatste medewerkers bij uitvoeringsorganisaties Relim en de Werkmeester. De begroting 2025 is gebaseerd op gemiddeld 1.992,19 arbeidsjaren (AJ). Dit is een daling van 171,65 ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2024. Het verwachte verloop in arbeidsjaren is gebaseerd op de medewerkers uit dienst in verband met het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd en een aanname van overig verloop zoals langdurig ziek, uit dienst en overlijden.
Figuur 3: Aantal Sw-medewerkers in arbeidsjaren
7
7
3 Ontwikkeling subsidiebedrag 2024-2028 Het Ministerie van BZK heeft in 2023 een mei- en septembercirculaire gepubliceerd dat een positief effect heeft op het subsidiebedrag. In de begroting 2025 bedraagt het subsidiebedrag per arbeidsjaar €35.209. In de meicirculaire 2022 bedroeg het subsidiebedrag voor 2025 €32.208. In 2023 is dit bedrag voor 2025 verhoogd met €3.001. Dit bestaat enerzijds uit de compensatie van de stijgende lonen (LPO) en anderzijds wordt er rekening gehouden met een snellere verwachte uitstroom van Wsw’ers. Daarnaast is er in de septembercirculaire 2023 een extra bedrag toegezegd vanwege de bijzondere verhoging van het wettelijke minimumloon voor medewerkers in de Wsw.
Ontwikkeling subsidie per arbeidsjaar
Subsidieontwikkeling
2024
2025
2026
2027
Subsidie cf. mei circulaire 2022
31.350
32.208
33.173
34.229
Ontwikkeling cf. mei en septemberciruclaire 2023 Loonprijsontwikkeling 2.039 Volume-effect 387 wettelijk minumumloon verhoging 484
2.096 421 484
2.160 442 484
2.230 476 484
Subsidiebedrag cf. begroting 2025
35.209
36.259
37.419
34.260
2028
38.357
Figuur 4: Opbouw subsidie per arbeidsjaar
In figuur 4 is de ontwikkeling van het subsidiebedrag 2024-2028 in cijfers weergegeven.
8
4 Programmaverantwoording GR WOZL Overzicht baten & lasten Rubriek
GR WOZL (bedragen x € 1.000,-)
1ste begrotingswijziging 2024
Overzicht baten & lasten Rubriek
begroting 2025
Verschil
Bedrijfsvoering (overhead) baten
102
98
-4
lasten
-714
-702
12
-612
-604
8
Uitvoering Wsw baten
74.133
70.144
-3.989
lasten
-72.549
-68.708
3.841
1.584
1.436
-148
Beschut 2.0 baten
-
-
-
lasten
-3.040
-2.874
166
-3.040
-2.874
166
baten
82.898
76.804
-6.093
lasten
-82.928
-76.809
6.118
-30
-5
25
Personeelskosten Wsw
(bedragen x € 1.000,-)
1ste begrotingswijziging 2024
Financiering en alg. dekkingsmiddelen 612
604
-8
Uitvoering Wsw
-1.584
-1.436
148
Beschut 2.0
3.040
2.874
-166
2.068
2.042
-26
Vennootschapsbelasting
-
-
-
Onvoorzien
-
-
-
Incidentele baten en lasten
-
-
-
-
-
-
-30
-5
25
30
5
-25
0
0
0
Gerealiseerd saldo van baten en lasten Mutaties in reserves Gerelaliseerd resultaat
baten
290
244
-46
lasten
-290
-244
46
-
-
-
-2.098
-2.047
51
Verschil
Bedrijfsvoering
Figuur 6: Overzicht van baten en lasten GR WOZL 2/2
Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad
begroting 2025
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen Figuur 5: Overzicht van baten en lasten GR WOZL 1/2
9
Toelichting overzicht baten en lasten begroting 2025 Het resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen bedraagt in de begroting 2025 -€2.047.000.
4.1 Bedrijfsvoering In onderstaande tabel staan de baten en lasten weergegeven voor de bedrijfsvoering: Specificatie baten en lasten
(bedragen x € 1.000,-) 2024
2025
1ste begr. wijz.
begroting
Rijksbijdragen De positieve effecten van de mei- en septembercirculaire 2023 zijn opgenomen in de begroting 2025. Dit leidt tot een bijdrage van de deelnemende gemeenten van €70.144.000. In onderstaande tabel is weergegeven hoe dit bedrag tot stand is gekomen.
Regulier Deze post heeft grotendeels betrekking op de doorbetaalde loonkostensubsidies voor de Sw-medewerkers die werkzaam zijn bij de verbonden partij WOZL Beschut 2.0 B.V. alsmede de GR WSP Parkstad. De doorbetaalde subsidie bedraagt €34.964 onder aftrek van de €245 per arbeidsjaar.
Specificatie baten
Begeleid werken Deze post heeft betrekking op de begeleidingskosten en de verstrekte loonkostensubsidie die vallen onder de categorie begeleid werken. De gemiddelde subsidie die per AJ wordt verstrekt bedraagt €18.000.
(bedragen x € 1.000,-)
aantal AJ subsidie per AJ Rijkssubsidie deelnemende gemeenten 1.992,21 €
35.209
begroting 2025 70.144
Figuur 8: Specificatie baten rijkssubsidie
Baten Dekking uitvoeringskosten WOZL
102
98
Totaal
102
98
Personeelskosten
-569
-578
Organisatiekosten
-106
-82
Accountants- en advieskosten
-30
-33
Rente en financieringskosten
-9
-9
Totaal
-714
-702
Saldo van baten en lasten
-612
-604
Lasten De lasten bedragen in totaal €68.708.000. In onderstaande tabel zijn de lasten per groep weergegeven.
Lasten
Figuur 7: Specificatie baten en lasten bedrijfsvoering
4.2 Uitvoering Wsw In de begroting 2025 bedraagt het resultaat voor de uitvoering Wsw €1.436.000 positief. Dit resultaat wordt terugbetaald aan de gemeenten.
Specificatie lasten
(bedragen x € 1.000,-) 2024
2025
1ste begr. wijz.
begroting
Regulier
-67.252
-64.628
Begeleid werken
-1.323
-1.246
Beschut werken
-2.646
-2.585
RVU
-1.226
-151
-103
-98
-72.549
-68.708
Uitvoeringskosten Loonkosten jobcoach Totaal
Beschut werken Bij deze groep gaat het hem om Sw-medewerkers die voor een passende tewerkstelling zijn overgedragen aan de externe uitvoeringsorganisaties Relim en De Werkmeester. Bij deze groep medewerkers is bij plaatsing nog gerede twijfel over de geschiktheid voor regelmatige arbeid. Bij de externe uitvoeringsorganisaties worden deze medewerkers op basis van contract geplaatst, beoordeeld en waar mogelijk ontwikkeld naar een niveau dat leidt tot instroom in het beschutte werk van de verbonden partijen. De subsidieverstrekking voor De Werkmeester bedraagt het basisbedrag verhoogd met de Loon Prijs Ontwikkeling (LPO) en verminderd met de korting per arbeidsjaar en de administratieve vergoeding van €245 per arbeidsjaar.
Figuur 9: Specificatie lasten uitvoering Sw
10
De vergoeding aan Relim is gebaseerd op de ingezette trajecten voor de Sw-medewerkers. De loonkosten en de subsidie komen voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten van de GR WOZL. RVU De loonkosten voor de Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) komen geheel voor rekening van de GR WOZL. De kosten voor 2025 worden begroot op €151.397 op basis van 4,97 AJ.
Financiering- en algemene dekkingsmiddelen
Specificatie lasten 2024
2025
2024
2025
1ste begr. wijz.
begroting
1ste begr. wijz.
begroting
Loonkosten WSP/Deta
-70.525
-66.127
Bedrijfsvoering
612
604
Loonkosten Beschut 2.0
-8.047
-7.546
Uitvoering Wsw
-1.584
-1.436
3.040
2.874
30
5
2.098
2.047
Overige personeelskosten Wsw
-1.419
-1.333
Beschut 2.0
Loonkosten Relim
-1.702
-1.649
Mutaties in reserve
Loonkosten RVU
-1.205
-149
-30
-5
-82.928
-76.809
Kosten ASB Totaal
Uitvoeringskosten Deze post heeft betrekking op de uitvoeringskosten voor de bedrijfsvoering. Het bedrag is vastgesteld per arbeidsjaar op €200 bij beschut werken en €1.250 bij begeleid werken.
4.3 Verbonden partij Beschut 2.0 Voor 2025 wordt een nettoresultaat verwacht van €2.874.000. Dit bestaat uit een negatief operationeel resultaat van €2.538.000 en een negatief subsidieresultaat van €336.000. Voor de toelichting op het resultaat wordt verwezen naar de toelichting Beschut 2.0.
4.4 Personeelskosten Sw De personeelskosten Sw dalen ten opzichte van de begroting met €6.093 en wordt veroorzaakt als gevolg van minder arbeidsjaren.
4.5 Uitvoering Sw Heuvelland
Totaal
Figuur 10: Specificatie personeelskosten Sw
Figuur 11: Financiering- en algemene dekkingsmiddelen
gemeenten in GR WSP Parkstad
4.7 Vennootschapsbelasting
Het tekort in de bedrijfsvoering en de verbonden partijen van de GR WSP Parkstad wordt via de GR WOZL in rekening gebracht bij de Heuvellandgemeenten.
De activiteiten binnen de GR WOZL zijn vrijgesteld van de vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.
4.6 Financiering en algemene dekkingsmiddelen
De verwachting voor 2025 is dat er geen onvoorziene activiteiten zullen plaatsvinden.
De tekorten bij de GR WOZL worden volledig gedekt door een bijdrage van de deelnemende gemeenten. In 2025 wordt een bijdrage aan de deelnemende gemeenten gevraagd van €2.047.000. Voor de verdeling per gemeente wordt verwezen naar de bijlage. In de volgende tabel worden de baten per rubriek weergegeven:
4.9 Incidentele baten en lasten
4.8 Onvoorzien
De verwachting voor 2025 is dat er geen incidentele baten en lasten zullen plaatsvinden.
4.10 Mutaties in reserve De verwachting voor 2025 is dat er geen mutaties in 11
de reserve zullen plaatsvinden.
4.11 Gerealiseerd resultaat
Taakvelden Rubriek
De verwachting voor 2025 is dat het gerealiseerd resultaat nihil zal zijn.
4.12 Overzicht taakvelden In lijn met de richtlijnen BBV wordt in figuur 12 de baten en lasten per taakveld weergegeven.
(bedragen x € 1.000,-)
1ste begrotingswijziging 2024
begroting 2025
o.o Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten
714
702
lasten
-714
-702
-
-
-
-
-
-
baten
30
5
lasten
-
-
30
5
0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten
-
0.10 Mutaties reserves
0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten
-
-
lasten
-30
-30
30
-30
6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie baten
158.777
148.631
lasten
-158.807
-148.636
-30
-5
Figuur 12: Overzicht taakvelden
12
5 Beschut 2.0 (bedragen x € 1.000,-)
Omschrijving
Omzetwaarde
1ste begrotings begroting wijziging 2025 2024
verschil
574
551
-23
0
0
0
574
551
-23
-872 0 0 -594 0 -594 -872 -1.466
-872 0 0 -543 0 -543 -872 -1.415
0 0 0 51 0 51 0 51
-1.646
-1.674
-28
Operationeel resultaat
-2.538
-2.538
0
Lonen SW Wet Liv Rijkssubsidie SW
-8.097 50 7.545
-7.606 0 7.270
491 -50 -275
Subsidieresultaat
-502
-336
166
Netto resultaat
-3.040
-2.874
166
Aantal FTE Wsw Aantal FTE N-Wsw
213,57 12,25
200,11 12,25
-13,46 0,00
Verbruik grondstoffen, inhuur, uitbesteed Toegevoegde waarde Personeelskosten Lonen n-SW Opleidingen Inhuur derden Overige personeelskosten SW Overige personeelskosten n-SW personele kosten SW personele kosten n-SW Totaal Personeelskosten Totaal Bedrijfskosten
Aantal AJ Wsw
221,81
Figuur 13: Financieel overzicht verbonden partij beschut 2.0
207,92
-13,89
Toelichting Beschut 2.0 Omzetwaarde en brutomarge Voor 2025 wordt in de begroting een nettoresultaat verwacht dat €166.000 beter is dan de 1ste begrotingswijziging 2024 en bestaat uit een operationeel resultaat dat gelijk is en een subsidieresultaat dat €166.000 beter is dan de 1ste begrotingswijziging 2024. De omzet is in de begroting 2025 €23.000 lager dan in de 1ste begrotingswijziging 2024 i.v.m. een lagere Sw-bezetting (een daling van 13 fte). De omzet per fte-Sw stijgt in de begroting 2025 t.o.v. de eerste begrotingswijziging 2024 van €2.688 naar €2.755 (+2,5%). Personeelskosten De overige personeelskosten zijn €51.000 lager dan in de 1ste begrotingswijziging 2024 door de dalende bezetting. De begrote formatie is bepaald aan de hand van de nu bekende pensioneringen. Naar verwachting zal de terugstroom naar Beschut in de toekomst toenemen. Ten aanzien van het ziekteverzuim kent Beschut 2.0 de target van maximaal 20%. Bedrijfskosten en operationeel resultaat De bedrijfskosten zijn €28.000 hoger t.o.v. de 1ste begrotingswijziging 2024, hierdoor blijft het operationeel resultaat gelijk. 13
Subsidieresultaat Het subsidieresultaat in de begroting 2025 is €166.000 beter dan in de 1ste begrotingswijziging 2024 en kan worden verklaard door een positief volume effect van €38.000, een positief prijseffect van €178.000 en het vervallen van de LIV in 2025 (€50.000). Nettoresultaat Het nettoresultaat in de begroting 2025 bedraagt €2.874.000 negatief en is daarmee €166.000 beter dan de 1ste begrotingswijziging 2024.
14
6 Financiële paragraaf De financiële paragrafen zijn bedoeld om inzicht te geven in de financiële positie en het financiële beheer van de GR WOZL.
worden voorgelegd via de begroting, de begrotingswijzigingen de resultaatsbestemming van de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten.
6.1 Reserves en voorzieningen
De reserves van de GR WOZL bestaan uit de algemene reserve en bestemmingsreserves. In figuur 14 is het verloop weergegeven van de verwachte ontwikkeling van de reserves tot en met 31 december 2028.
Reserves Het instellen van reserves, het toevoegen en het onttrekken van middelen aan reserves is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Het Algemeen Bestuur besluit een deel van het eigen vermogen af te zonderen voor de dekking van toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze besluiten
De algemene reserve is geraamd op €0. Een eventueel resultaat in het voorgaande jaar wordt toegevoegd aan de algemene reserve en in het volgende jaar onttrokken om vervolgens terug te geven aan de
Reserves
(bedragen x € 1.000,-) 31-12 2023
mutaties 2024 toevoeging
onttrekking
saldo
toevoeging
onttrekking
saldo
toevoeging
onttrekking
saldo
toevoeging
onttrekking
saldo
toevoeging
onttrekking
saldo
saldo
0
-
-
0
-
-
0
-
-
0
-
-
0
-
-
0
Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr
31-12 2024
mutaties 2025
31-12 2025
mutaties 2026
31-12 2026
mutaties 2027
31-12 2027
mutaties 2028
31-12 2028
Bestemmingsreserve Verlofrechten ASB
35
-
30
5
-
5
0
-
-
0
-
-
0
-
-
0
Totaal Reserves
35
-
30
5
-
5
0
-
-
0
-
-
0
-
-
0
Figuur 14 Reserves Specificatie
(bedragen x € 1.000,-) 2023
2024
2025
2026
2027
2028
Voorziening: Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers
Saldo 1 januari
94
80
66
52
38
24
toevoeging aanwending vrijval
14
-
14 -
14 -
14 -
14 -
14 -
Saldo 31 december
80
66
52
38
24
10
Figuur 15: Voorzieningen
deelnemende gemeenten. De bestemmingsreserve bestaat enkel uit de reserve die is gevormd ten behoeve van het bovenmatig verlofsaldo van de ASB-medewerkers. Dit verlofsaldo is in het verleden ooit opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon overgenomen door de GR WOZL. Het beleid is erop gericht om middels maatregelen de bovenmatige rechten op verlof terug te dringen. De verwachting voor 2025 is dat deze kosten €5.000 bedragen en gefinancierd zullen worden door een onttrekking uit de reserve. Het saldo per 31 december 2025 zal dan nihil zijn. Functies reserves De reserves vervullen, naast de bestemming waarvoor ze aangewend zijn, nog een aantal andere functies: • Bestemmingsreserves worden gerekend tot het weerstandsvermogen van een organisatie. In het uiterste geval kunnen deze reserves in 2024 gedeeltelijk worden ingezet voor het afdekken van tegenvallers; • De reserves dragen bij aan een de liquiditeitspositie van de GR WOZL. Voorzieningen De GR WOZL beschikt over één voorziening (figuur 15). 15
6.2 Risico’s en beïnvloedbare factoren De GR WOZL en de verbonden partijen beschikken niet over een ‘eigen’ weerstandsvermogen. Er wordt jaarlijks met de gemeenten afgerekend op basis van de vastgestelde jaarrekening en het hierin vermelde resultaat. Dit betekent dat alle risico’s die niet afdoende gemitigeerd kunnen worden en zich onverhoopt voordoen, volledig ten laste gebracht zullen moeten worden van de in de GR WOZL deelnemende gemeenten. De deelnemende gemeenten zijn uiteindelijk risicodrager voor de continuïteit van de GR WOZL. De GR WOZL heeft de plicht om de risico’s te inventariseren, te analyseren en te beheersen. De beoordeling van risico’s vindt periodiek plaats en hierover wordt gerapporteerd in de begrotingswijzigingen en de tertiairrapportages. Op de volgende pagina zijn de risico’s van de GR WOZL in een tabel aangegeven.
16
Risico in begroting
Toelichting op risico
Loonprijsontwikkeling
In de 1ste begrotingswijziging 2024 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de mei- en septembercirculaire 2023. Hierin is een LPO toegekend voor 2024 ad 6,43%. In de 1ste begrotingswijziging is voor de Sw-medewerkers rekening gehouden met een cao-stijging van 3,8% welke reeds is ingegaan per oktober 2023. Tevens is rekening gehouden met de overige effecten van het cao-akkoord; een extra structurele loonsverhoging voor de lonen boven het minimumloon van € 50 bruto per 1 januari 2024 en een stijging van de reiskostenvergoeding woon-werkverkeer van 10 naar 21 cent per kilometer. Tot slot is rekening gehouden met een afgesproken compensatie van €75 bruto voor alle werknemers (afhankelijk van de omvang dienstverband) aanvullend op de stijging van de reiskostenvergoeding. Voor niet Sw-medewerkers stijgen de lonen als gevolg van de nieuwe cao-gemeenten met ingang van 1 januari 2024 structureel met 4,75% en daar bovenop per 1 oktober 2024 nog eens met 1,25%. De LPO 2024 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de meicirculaire 2024. De ontwikkeling hiervan is op het moment van opstellen van de begroting een niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WOZL/GR WSP Parkstad niet is te beïnvloeden.
Terugstroom van Detachering naar Beschut 2.0
In de 1ste begrotingswijziging 2024 is er rekening gehouden met een terugstroom naar Beschut 2.0 vanuit Detachering van 10 fte en vanuit Relim van 5 fte. Er is sprake van toenemende fysieke en/of psychische klachten van medewerkers waardoor zij zijn aangewezen op de beschutte werkomgeving. De verwachting is dat de terugstroom naar Beschut 2.0 niet zal afnemen.
Aantal arbeidsjaren
In de bepaling van het aantal arbeidsjaren wordt uitgegaan van de werkelijk verwachte pensioendata en een overige uitstroom van 3% als gevolg van met name ziek uit dienst en overlijden. Dit percentage is een verwachting op basis van historische uitstroom. De werkelijke, overige uitstroom kan hiervan in zowel positieve als negatieve zin afwijken. Dit is voor WOZL/WSP Parkstad een niet te beïnvloeden risico.
Indexeringen
WSP Parkstad werd met name in 2023 geconfronteerd met hoge kostenstijgingen als gevolg van inflatie en de ontwikkeling van indexcijfers als gevolg hiervan. Hoewel de indexeringen eind 2023 grotendeels gedempt zijn vormen deze nog steeds een risico voor de kosten in 2024. In deze 1ste begrotingswijzigingen is in de bedrijfskosten naar best mogelijk inzicht rekening gehouden met indexeringen van leveranciers (bijvoorbeeld huur, onderhoud en energie).
Figuur 16: Risico’s in begroting GR WOZL
Kansen op positieve effecten ten opzichte van deze begroting zijn: • Positieve effecten van de Rijksbijdrage per arbeidsjaar als gevolg van prijs- en/of volume-effecten; • Positieve omzeteffecten bij positief afwijkende tariefindexeringen. 17
In de onderstaande tabel zijn de beïnvloedbare factoren op het tekort van de GR WOZL en het operationeel resultaat van Beschut 2.0 opgenomen.
Adequate sturing op bedrijfsvoering kan een toekomstig positief effect hebben op de begroting.
Kandidaat duurzaam naar Werk
Voorzien in werkgeversbehoefte
Beheersen uitvoeringskosten
• Stimuleren duurzame inzetbaarheid Sw-medewerkers door middels diverse maatregelen te investeren in vitaliteit. • Adequate begeleiding voor Sw en PW met een optimale verbinding naar maatschappelijk werk.
• Acquisitiegesprek bestaande en nieuwe klanten, van accountmanagersperspectief naar werkgeversadviseur. • Verhogen MVO-bereidheid bij werkgevers met behulp van gerichte communicatie met een treffende verhaallijn.
• Binnenhalen passend werk voor de interne werkplaatsen tegen zo hoog mogelijke tarieven. • Uitvoeren van duurzame investeringen met een gunstige terugverdientijd. • Voorkomen van een oplopend ziekteverzuim bij een ouder wordende populatie. • Terugbrengen deelnemers medisch vervoer.
Figuur 17: Beïnvloedbare factoren op het tekort van GR WOZL
18
6.3 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves en de post onvoorzien in de begroting. De GR WOZL hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen om de taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de deelnemende gemeenten. De kengetallen in figuur 19 zijn gebaseerd op de begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028. De verwachting is dat deze kengetallen niet wezenlijk zullen wijzigen. De solvabiliteitsratio is erg laag als gevolg van het feit dat de GR WOZL geen algemene reserve aanhoudt en de eventuele overschotten aan financiering terug worden gestort aan de deelnemende gemeenten.
6.4 Financiering Voor de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasuryfunctie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer. De
GR WOZL heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de begroting.
mag financieren. Deze norm bedraagt 8,20% van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. De GR WOZL voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet te opereren.
In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiële verordening en het treasurystatuut vastgesteld.
Bij de bepaling van de omvang van het totaal aan lasten in de begroting is uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten bij de rubriek uitvoering Wsw en uitvoering Wsw Heuvellandgemeenten. Dit ligt in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van dubbeltellingen.
Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximumbedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar)
Kengetallen
2024
2025
2026
2027
2028
Netto schuld quote
0,62%
0,61%
0,64%
0,72%
0,81%
Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
0,50%
0,55%
0,63%
0,72%
0,81%
Solvabiliteitsratio
0,09%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Grondexploitatie
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Structuele exploitatieruimte
-0,03%
-0,01%
0,00%
0,00%
0,00%
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Belastingcapaciteit
Figuur 18: Kengetallen
(x € 1.000) Kasgeldlimiet
2024
2025
2026
2027
2028
omvang begroting in €
86.682
80.385
73.250
66.078
60.753
toegestane kasgeldlimiet in %
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
toegestane kasgeldlimiet in €
7.108
6.592
6.006
5.418
4.982
Figuur 19: Kasgeldlimiet
19
Schatkistbankieren Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WOZL heeft deze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te
verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan. Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’ middelen is het decentrale overheden toegestaan een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist. De hoogte van het drempelbedrag hangt af van de omvang van de begroting; maatgevend voor de omvang van de begroting is het begrotingstotaal zoals dat ook gebruikt wordt voor bijvoorbeeld het berekenen van de kasgeldlimiet. De drempel is gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan €500 miljoen (deze wijziging van regeling treedt in werking met ingang van 1 juli 2021), waarbij het drempelbedrag minimaal €1 miljoen bedraagt. Indien het begrotingstotaal hoger is dan €500 miljoen is de drempel gelijk aan €10 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de €500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan €1 miljoen. Voor de GR WOZL is het drempelbedrag als volgt bepaald:
(x € 1.000) Toegestaan saldo schatkistbankieren
2024
2025
2026
2027
2028
omvang begroting in €
86.682
80.385
73.250
66.078
60.753
toegestane saldo in %
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
toegestane saldo in €
1.734
1.608
1.465
1.322
1.215
Figuur 20: Toegestaan saldo schatkistbankieren
20
In figuur 22 is de naleving van het schatkistbankieren over 2023 weergegeven. Er heeft geen overschrijding plaatsgevonden.
6.5 Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WOZL beschikt niet over langlopende leningen, waardoor het renterisico minimaal is.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
1602 Kwartaal 1
Kwartaalcijfer op dagbasis (2) buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
165
266
190
126
1.437
1.336
1.413
1.476
-
-
-
-
Verslagjaar (4a) (4b)
(4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
80.116 80.116
-
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met Drempelbedrag 1602 een minimum van €1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
14.852
24.248
17.449
11.623
90
91
92
92
165
266
190
126
Figuur 21: Naleving schatkistbankieren over 2023
21
6.6 EMU-Saldo Conform artikel 19 van het BBV dient een gemeenschappelijke regeling in de begroting een presentatie te geven van het EMU-saldo. Het EMU-saldo (begrotingssaldo) is het verschil tussen de inkomsten
en de uitgaven van de overheid (de Rijksoverheid, sociale fondsen en de decentrale overheden) van een bepaald land in een bepaald jaar. Er kan een tekort of een overschot op de begroting zijn. Decentrale overheden dienen het EMU-saldo te berekenen, zodat op macro niveau het EMU-saldo voor Nederland kan
EMU Saldo (x € 1.000) 1
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17).
2
1ste begrotingswijziging 2024
2025
2026
worden bepaald. Onderstaand de berekening van het EMU-saldo van de GR WOZL voor de begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028.
2027
2028
-30
-5
0
0
0
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.
0
0
0
0
0
3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie.
0
0
0
0
0
4
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd.
0
0
0
0
0
5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4.
0
0
0
0
0
6
Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord.
0
0
0
0
0
7
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan).
0
0
0
0
0
8
Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie verantwoord).
0
0
0
0
0
9
Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen.
0
0
0
0
0
10
Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten).
0
0
0
0
0
11
Verkoop van effecten (verwachte boekwinst).
0
0
0
0
0
-30
-5
0
0
0
Berekend EMU saldo Figuur 22: EMU saldo
22
6.7 Bedrijfsvoering Planning en control Op 21 februari 2019 is de Financiële verordening Gemeenschappelijke regeling WOZL vastgesteld. Hierin is onder andere opgenomen dat het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur tenminste eenmaal per jaar tussentijds via een begrotingswijziging wordt geïnformeerd over de uitvoering van de begroting. Personeel Aan de begroting 2025 ligt financieel de volgende formatie ten grondslag zoals weergegeven in figuur 24.
6.8 Verbonden partijen Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activi-
teiten en de financiële mate van betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin de GR WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd: “Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft (artikel 1 lid b BBV)”.
Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secretariaat Financiën Financiën Cliëntbeheer Informatiebeheer Informatiebeheer Totaal
1 1 1 1 2 1 3 8 18
0,50 0,25 0,50 0,38 0,50 1,00 2,4 5,92 11,45
• Beschut 2.0 Bestuurlijk belang De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders (AvA). De heer F. Dijk vervult namens de GR WOZL Parkstad de functie van algemeen directeur/ secretaris.
De wetgever schrijft voor: “De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV).”
GR WOZL 1ste begr. wijz. 2024
De GR WOZL is met de volgende partijen verbonden:
begroting 2025 1 1 1 1 2 1 3 8 18
Dienstverband
0,50 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,38 GR WOZL 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 1,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 2,4 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 5,92 Sw medewerkers 11,45
Visie, doelstellingen en toekomst De opdracht die de GR WOZL aan de verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV meegeeft in relatie tot de oude Sw-doelgroep, kan als volgt worden samengevat: 1. Zorg voor duurzame plaatsingen op passend werk met een bijpassend rendement, waardoor de tekortfinanciering voor gemeenten zoveel als mogelijk wordt beperkt; 2. Creëer een veilige en passende werkomgeving voor de medewerkers die op beschut werk binnen de ‘eigen muren’ van de uitvoeringsorganisaties zijn aangewezen en beperk deze groep zoveel als mogelijk.
Figuur 23: Formatie GR WOZL
23
7 Meerjarenraming GR WOZL Overzicht baten & lasten Rubriek
(bedragen x € 1.000,-)
1ste begrotingswijziging 2024
Meerjarenraming
begroting 2025
2026
2027
2028
Bedrijfsvoering (overhead) baten
102
98
93
85
79
lasten
-714
-702
-716
-730
-745
-612
-604
-623
-645
-665
Uitvoering Wsw baten
74.133
70.144
65.765
61.121
57.836
lasten
-72.549
-68.708
-64.319
-59.692
-56.408
1.584
1.436
1.445
1.429
1.429
Beschut 2.0 baten
-
-
-
-
-
lasten
-3.040
-2.874
-2.659
-2.467
-2.320
-3.040
-2.874
-2.659
-2.467
-2.320
Personeelskosten Wsw baten
82.898
76.804
69.875
62.881
57.689
lasten
-82.928
-76.809
-69.875
-62.881
-57.689
-30
-5
-
-
-
Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad baten
290
244
194
156
106
lasten
-290
-244
-194
-156
-106
-
-
-
-
-
-2.098
-2.047
-1.837
-1.683
-1.557
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
Figuur 24: Meerjarenraming GR WOZL 1/2
24
GR WOZL Overzicht baten & lasten Rubriek
(bedragen x € 1.000,-)
1ste begrotingswijziging 2024
Meerjarenraming
begroting 2025
2026
2027
2028
Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering
612
604
623
645
665
Uitvoering Wsw
-1.584
-1.436
-1.445
-1.429
-1.429
Beschut 2.0
3.040
2.874
2.659
2.467
2.320
2.068
2.042
1.837
1.683
1.557
Vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
Onvoorzien
-
-
-
-
-
Incidentele baten en lasten
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-30
-5
-
-
-
30
5
-
-
-
0
0
0
0
0
Gerealiseerd saldo van baten en lasten Mutaties in reserves Gerelaliseerd resultaat Figuur 25: Meerjarenraming GR WOZL 2/2
25
Uitgangspunten meerjarenraming bedrijfsvoering De lasten stijgen in de bedrijfsvoering met 2%. Uitgangspunten meerjarenraming uitvoering Sw • De ontwikkeling van de AJ is opgenomen in de bijlage; • Subsidie per arbeidsjaar op basis van de mei- en septembercirculaires 2023. Uitgangspunten meerjarenraming Beschut 2.0 • Het operationeel resultaat blijft gelijk i.v.m. afname bedrijfskosten en lagere omzet i.v.m. lagere Sw-bezetting; • Cao-Sw afgelopen per 1 januari 2025; cao-stijging meegenomen in meerjarenraming bedraagt 2,5% per jaar; • Rijkssubsidies op basis van de mei- en september circulaires 2023.
26
8 Bijlagen Totaal bijdragen deelnemende gemeenten 1ste begr. wijz. 2024 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat totaal Beschut 2.0 financiering
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP 0 0 108.417 0 0 0 0 96.450 85.237 0
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
33.304 77.208 14.609 213.165 143.270 79.829 16.680 12.997 11.486 8.461
-86.349 -200.180 -37.878 -552.683 -371.464 -206.976 -43.247 -33.697 -29.779 -21.936
165.700 384.137 72.686 1.060.578 712.826 397.179 82.990 64.663 57.145 42.094
112.656 261.165 49.418 721.061 484.632 270.032 56.423 43.963 38.852 28.619
totaal
611.008
-1.584.188
3.040.000
2.066.821
subsidie
totaal bijdragen
4.055.361 4.168.017 9.373.828 9.634.994 1.754.994 1.912.828 25.906.670 26.627.730 17.366.411 17.851.044 9.727.566 9.997.598 1.964.120 2.020.542 1.554.186 1.694.599 1.415.801 1.539.890 1.014.357 1.042.976
290.105 74.133.293 76.490.219
Figuur 26: Bijdrage per deelnemende gemeente voor 1ste Begrotingswijziging 2024
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2025 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat totaal Beschut 2.0 financiering
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP 0 0 90.692 0 0 0 0 79.752 74.039 0
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
32.768 75.877 14.466 211.845 141.563 79.074 15.573 12.721 11.809 8.409
-77.889 -180.359 -34.384 -503.553 -336.493 -187.959 -37.016 -30.237 -28.071 -19.989
155.892 360.983 68.819 1.007.842 673.478 376.192 74.086 60.518 56.183 40.007
110.771 256.500 48.900 716.134 478.548 267.308 52.642 43.001 39.921 28.427
totaal
604.103
-1.435.949
2.874.000
2.042.156
subsidie
totaal bijdragen
3.718.723 3.829.494 8.788.757 9.045.257 1.693.614 1.833.207 24.864.668 25.580.802 16.365.020 16.843.569 9.079.798 9.347.106 1.811.324 1.863.967 1.503.842 1.626.595 1.364.434 1.478.395 953.666 982.093
244.484 70.143.846 72.430.486
Figuur 27: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2025
27
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2026 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat totaal Beschut 2.0 financiering
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP 0 0 72.023 0 0 0 0 64.047 58.229 0
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
32.292 79.055 15.169 223.519 142.724 80.191 16.221 13.489 12.264 8.218
-74.901 -183.366 -35.184 -518.448 -331.046 -186.002 -37.624 -31.287 -28.445 -19.061
137.794 337.334 64.727 953.776 609.018 342.182 69.216 57.559 52.330 35.065
95.185 233.022 44.712 658.846 420.695 236.372 47.813 39.760 36.148 24.222
totaal
623.140
-1.445.365
2.659.000
1.836.776
subsidie
totaal bijdragen
3.432.330 3.527.515 8.360.610 8.593.632 1.633.269 1.750.004 23.522.554 24.181.400 15.203.850 15.624.546 8.333.169 8.569.541 1.711.790 1.759.603 1.373.676 1.477.483 1.296.328 1.390.705 896.997 921.220
194.300 65.764.574 67.795.650
Figuur 28: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2026
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2027 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat totaal Beschut 2.0 financiering
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP 0 0 60.445 0 0 0 0 48.712 47.020 0
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
33.223 83.127 16.227 230.605 149.669 81.377 16.118 13.077 12.623 9.082
-73.597 -184.148 -35.947 -510.849 -331.556 -180.271 -35.706 -28.970 -27.963 -20.119
127.045 317.881 62.053 881.844 572.341 311.190 61.636 50.008 48.270 34.731
86.671 216.861 42.333 601.600 390.455 212.296 42.048 34.116 32.930 23.693
totaal
645.129
-1.429.125
2.467.000
1.683.005
subsidie
totaal bijdragen
3.106.727 3.193.398 7.738.880 7.955.741 1.471.321 1.574.099 21.983.502 22.585.102 14.318.716 14.709.173 7.703.124 7.915.420 1.496.791 1.538.839 1.182.667 1.265.495 1.221.591 1.301.541 897.884 921.578
156.178 61.121.204 62.960.387
Figuur 29: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2027
28
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2028 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat totaal Beschut 2.0 financiering
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP 0 0 40.290 0 0 0 0 32.584 33.432 0
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
33.125 85.388 15.441 238.681 157.054 84.573 15.800 12.487 12.812 10.106
-71.108 -183.300 -33.146 -512.372 -337.146 -181.552 -33.917 -26.806 -27.504 -21.695
115.482 297.684 53.830 832.107 547.534 294.846 55.082 43.534 44.667 35.234
77.498 199.772 36.125 558.415 367.443 197.867 36.965 29.215 29.975 23.645
totaal
665.468
-1.428.548
2.320.000
1.556.921
subsidie
totaal bijdragen
2.910.974 2.988.472 7.359.414 7.559.186 1.350.391 1.426.805 20.764.877 21.323.292 13.661.579 14.029.022 7.386.189 7.584.056 1.366.930 1.403.895 1.069.468 1.131.268 1.069.668 1.133.075 896.958 920.603
106.307 57.836.446 59.499.674
Figuur 30: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2028
29
2025 Omschrijving Regulier Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0 GR WOZL: informatiebeheer Werkmeester Totaal Regulier Begeleid werken Beschut Werken: Relim Loonkosten Begeleidingskosten Relim Beschut werken: Werkmeester RVU Loonkosten RVU Overige kosten RVU
Totaal Arbeidsjaren (AJ)
bedragen x €1,-
AJ
verg. uitv, per aj/fte *
subsidielasten
uitv. kosten WOZL
totaal kosten
rijksbijdrage € 35.209
resultaat
1.621,58 207,92 5,92 13,00 1.848,42
34.964 34.964 34.964 34.964
56.696.907 7.269.666 206.987 454.532 64.628.092
0 0 0 0 0
56.696.907 7.269.666 206.987 454.532 64.628.092
57.094.194 7.320.606 208.437 457.717 65.080.954
397.287 50.940 1.450 3.185 452.862
69,21
18.000
1.245.721
86.508
1.332.230
2.436.700
1.104.470
1.669.141 426.717 2.095.858
8.865
2.104.723
1.934.321
-170.401
489.218
2.239
491.457
517.055
25.598
4,97
148.897 2.500 151.397
0
151.397
174.816
23.420
1.992,21
68.610.286
97.612
68.707.898
70.143.846
1.435.949
54,94 14,69
43.705
* bij beschut werken wordt subsidie verstrekt op basis van FTE Figuur 31: Specificatie van de uitvoering Sw 2025
30
Onderstaande overzicht geeft inzicht in het verwachte verloop van de Sw-bezetting in arbeidsjaren. Dit verloop is gebaseerd op de huidige kennis van de verwachte uitstroom als gevolg van pensionering en daarnaast een overig verloop van 3% voornamelijk als verwacht gevolg van overlijden of arbeidsongeschiktheid. De tekorten in de bedrijfsvoering, de uitvoering Wsw en Beschut 2.0 worden verrekend op basis van het aantal AJ per aanvang van het jaar.
Deelnemende gemeenten Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg aan de Geul Voerendaal Totaal
2024
Stand arbeidsjaren per 31-12 2025 2026 2027
2028
2024
Gemiddelde arbeidsjaren 2025 2026 2027
2028
113,06 261,81 49,91 730,95 488,45 272,84 53,73 43,89 40,75 29,02 2.084,41
98,81 241,90 46,41 683,94 436,72 245,37 49,63 41,27 37,53 25,14 1.906,74
74,22 178,74 34,17 517,22 336,96 184,97 33,88 26,44 24,09 22,95 1.433,65
118,37 273,61 51,23 756,18 506,90 283,93 57,33 45,36 41,33 29,61 2.163,84
105,62 249,61 48,10 706,21 464,79 257,88 51,44 42,71 38,75 27,09 1.992,21
75,53 190,96 35,04 538,81 354,49 191,66 35,47 27,75 27,76 23,27 1.500,75
89,22 223,24 43,58 619,30 401,94 218,54 43,29 35,12 33,90 24,39 1.732,52
77,54 199,89 36,15 558,75 367,66 197,99 36,99 29,23 29,99 23,66 1.557,85
94,65 230,56 45,04 648,68 419,27 229,80 47,21 37,88 35,75 24,74 1.813,58
83,02 206,81 39,32 587,47 382,64 205,85 40,00 31,60 32,64 23,99 1.633,35
Figuur 32: Verloop van de arbeidsjaren 2024-2028 o.b.v. het aantal AJ per aanvang van het jaar
31
Locatie Carbon 6
Locatie BVS
Locatie Beschut 2.0
Locatie Wenckebachstraat
Kloosterweg 1
Diepenbrockstraat 15
Sourethweg 2
Wenckebachstraat 10
6412 CN Heerlen
6411 TJ Heerlen
6422 PC Heerlen
6466 NC Kerkrade
Postbus 330
Postbus 330
Postbus 6001
Postbus 330
6400 AH Heerlen
6400 AH Heerlen
6401 SB Heerlen
6400 AH Heerlen
045 566 66 00
045 566 66 00
045 566 63 00
045 566 58 00