Document · PDF

7 24-39 Bijlage 2 Jaarrekening 2023 WSP Parkstad_181986

Raadsvergadering 20 juni 2024, gemeente SimpelveldBij agendapunt: Raadsvoorstel Jaarstukken 2023 en begroting 2025 incl. meerjarenplanning 2026-2028 GR WOZL en GR WSP7.717 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Gemeenschappelijke Regeling WSP Parkstad

Jaarstukken 2023

Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 21 maart 2024

De secretaris

De voorzitter

F. Dijk

M.E.E. de Beer

JAARREKENING 2023

Inhoudsopgave

1. Jaarverslag .......................................................................................................................3 1.1 Bestuurlijke organisatie GR WSP Parkstad.....................................................................3 1.2 Structuur en governance ............................................................................................3 1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad ................................................................4 1.4 Financiën .................................................................................................................4 1.5 Financiële paragrafen.................................................................................................6 2.

Jaarrekening 2023 ..........................................................................................................16 2.1 Balans per 31 december 2023 ...................................................................................17 2.2 Overzicht baten en lasten 2023 .................................................................................19 2.3 Toelichting..............................................................................................................20 2.4 Overzicht taakvelden ...............................................................................................34 2.5 Rechtmatigheidsverantwoording ................................................................................35 3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant.....................................................36 Bijlagen...............................................................................................................................37

JAARREKENING 2023

1. Jaarverslag Voor u ligt de jaarrekening 2023 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkgeverservicepunt Parkstad (WSP Parkstad). In deze jaarrekening is onderstaand een beknopt jaarverslag opgenomen met daarin opgenomen de in de BBV verplicht voorgeschreven onderwerpen. Voor een uitgebreid jaarverslag wordt verwezen naar het separaat opgestelde jaarverslag 2023 GR WSP Parkstad.

1.1 Bestuurlijke organisatie GR WSP Parkstad Het Algemeen Bestuur bestaat in 2023 uit de volgende afgevaardigden van de deelnemende gemeenten: Voorzitter: Vicevoorzitter:

Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf

Leden:

Dhr. L. de Koster, wethouden gemeente Beekdaelen Mevr. M. van Leusden, wethouder gemeente Brunssum Dhr. J. Roland, wethouder gemeente Kerkrade Dhr. M.J.J.M. Gulpen, wethouder gemeente Simpelveld Dhr. H.A.J. Coenen, wethouder gemeente Voerendaal

Het Dagelijks Bestuur bestaat in 2023 uit: Voorzitter: Vicevoorzitter: Lid:

Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf Dhr. H.A.J. Coenen, wethouder gemeente Voerendaal

In 2023 bestaat de directie uit Fred Dijk als algemeen directeur/secretaris en Gert-Jan van Westerveld als directeur dienstverlening.

1.2 Structuur en governance Sinds 2018 is de organisatie van WSP Parkstad verdeeld over twee gemeenschappelijke regelingen namelijk de GR WOZL en GR WSP Parkstad. Na een juridische herstructurering in 2020 ziet de vereenvoudigde structuur er als volgt uit:

JAARREKENING 2023

1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad In december 2017 is de GR WSP Parkstad opgericht, waardoor de werkgeversdienstverlening structureel is verankerd in de regio Parkstad. Mede op basis van het beleidskader 2016 – 2021 is besloten om de organisatie GR WOZL en GR WSP Parkstad als één organisatie te managen. Het organogram van de organisatie:

Onder de stafafdelingen wordt verstaan: Personeel & organisatie, Juridische zaken Finance, Facilitair & Huisvesting, Inkoop, ICT en Communicatie.

1.4 Financiën Gerealiseerd resultaat In 2023 bedraagt het gerealiseerd resultaat €973K. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In de bijlage is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente.

JAARREKENING 2023

De specificatie op hoofdlijnen van het gerealiseerd resultaat luidt als volgt:

Gerealiseerd resultaat

Rubriek Bedrijfsvoering

(bedragen x € 1.000,-)

Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen

Financiering

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

-55

106

Mutaties in reserve

Gerealiseerd resultaat

Verbonden partijen

1.321

-430

891

Uitvoering Participatiewet

-2.048

2.079

-782

1.755

973

Duale Poort Totaal

973

2de begrotingswijziging 2023 De 2de begrotingswijziging 2023 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld in de bestuursvergadering van 25 januari 2024.

JAARREKENING 2023

1.5 Financiële paragrafen De financiële verordening ex artikel 212 van de gemeentewet schrijft voor dat de begroting en de jaarrekening voor de GR WSP Parkstad de volgende paragrafen moet bevatten: - De reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen; - de bedrijfsvoering; - de financiering; - verbonden partijen. Dit komt overeen met wat in artikel 9, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV) over paragrafen wordt genoemd.

1.5.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen Reserves Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2023 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2023 bedraagt €973K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve en het gerealiseerd resultaat over 2023 verantwoord. Voor de resultaatsbestemming over 2023 wordt verwezen naar het voorstel in hoofdstuk 3.3.3. De ontwikkeling van de reserves in 2023 zijn hieronder weergegeven:

Reserves

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2022 saldo

bestemming 2022 toeontvoeging trekking

1-1-2023 saldo

mutaties 2023 toeontvoeging trekking

31-12-2023 saldo

Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr

787

Totaal Reserves

787

Gerealiseerd resultaat 2023

973

Stand eigen vermogen ultimo 2023

973

Risicomanagement De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan het algemeen bestuur middels de kwartaalrapportage, de begroting en de begrotingswijzigingen. Het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves en de post onvoorzien in de begroting.

JAARREKENING 2023

Kengetallen

Netto schuld quote

34,92%

Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

34,92%

Solvabiliteitsratio

18,65%

Grondexploitatie

n.v.t.

Structuele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

35,37% n.v.t.

De GR WSP hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de deelnemende gemeenten.

1.5.2 Bedrijfsvoering Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van zaken ten aanzien van de bedrijfsvoering. Er wordt ingegaan op de rechtmatigheidsverantwoording, de planning en control en het personeel. Rechtmatigheidsverantwoording Om de rechtmatigheidsverantwoording te kunnen afgeven dienen er interne controlewerkzaamheden te worden uitgevoerd die de basis zijn voor de verantwoording. GR WSP heeft d.d. 21 maart 2024 aan het bestuur gerapporteerd over de bevindingen naar aanleiding van de interne controle werkzaamheden in het kader van de rechtmatigheid. Hieronder worden de werkzaamheden en bevindingen in dit kader beschreven. Dit doet geen afbreuk aan het rechtmatigheidsoordeel zoals opgenomen in paragraaf 2.5. Begrotingscriterium Uit het overzicht van baten en lasten van GR WSP blijkt dat bij geen enkel programma de lasten de begroting overschrijden. Op alle programma’s zijn de baten hoger dan de begroting. Het resultaat voor financiering en dekkingsmiddelen bedraagt -/-€782K tegen een financiering van €1.755K en is daarmee €973K beter dan in de 2de begrotingswijziging 2023.

Voorwaardencriterium Tijdens de interim controle en over het hele boekjaar is een inkoopanalyse uitgevoerd, hieruit is gebleken dat het contract voor het medische vervoer per 28 februari 2023 afliep en het nieuwe contract, waarbij de leverancier is geselecteerd op basis van een Europese aanbestedingsprocedure, per 1 augustus is in gegaan. Om de Europese aanbesteding zorgvuldig uit te kunnen voeren is in dit geval gebruik gemaakt van de mogelijkheid tot het sluiten van een overbruggingsovereenkomst met de oude leverancier. Dit heeft niet geleid tot een onrechtmatigheid ten aanzien van het voorwaardencriterium. Wel bood het aanbestedingstraject een kans voor verbetering om in de toekomst te zorgen voor een tijdige opstart en afronding van aanbestedingstrajecten waardoor contractperioden zoveel mogelijk aansluiten en er geen gebruik gemaakt hoeft te worden van een overbruggingsovereenkomst. Ook voor de overige verantwoorde lasten zijn geen overschrijdingen van de geldende aanbestedingsnorm geconstateerd.

JAARREKENING 2023

Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Op basis van de interne beheersingsmaatregelen met inbegrip van de fraude risico analyse zijn er geen signalen naar voren gekomen welke zouden kunnen duiden op mogelijke fraude risico’s. Op de wijzigingen in de Iban-nummers van crediteuren gedurende het boekjaar 2023 heeft een analyse plaatsgevonden en zijn tevens detailcontroles op de wijzigingen uitgevoerd. Hierbij zijn geen wijzigingen vastgesteld welke mogelijk zouden kunnen duiden op ongeautoriseerde betalingen. Tevens is vastgesteld dat de wijzigingen door bevoegde medewerkers zijn uitgevoerd. Tijdens de interim controle hebben proceduretesten op inkooptransacties plaatsgevonden, waarbij geen ongeautoriseerde transacties zijn geconstateerd en de prestatiemeting is vastgesteld. De externe accountant heeft als onderdeel van de audit opdracht een integrale analyse uitgevoerd op de uitgaande betalingen gedurende 2023. De externe accountant zal hierop rapporteren in het accountantsverslag.

Planning en control Het Algemeen Bestuur is gedurende het jaar 2023 via een begrotingswijziging op de hoogte gehouden van de financiële ontwikkelingen binnen de GR WSP Parkstad en de verbonden partijen. De 2de begrotingswijziging 2023 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 25 januari 2024. De begrotingswijzigingen zijn vooraf besproken in het Bestuur waarna deze ter zienswijze is aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. In 2023 is het Algemeen Bestuur middels een kwartaalrapportage geïnformeerd over de financiële ontwikkelingen. Tevens worden Colleges en raden van de deelnemende gemeenten tussentijds geïnformeerd over de financiële ontwikkeling met de Q1- en Q3- rapportage.

Personeel Er is geen vast personeel in dienst van de GR WSP Parkstad. Per 31-12-2023 zijn er zes personen (2,15 fte) werkzaam op detacheringsbasis. Deze personen worden doorbelast vanuit de GR WOZL. GR WSP

Algemeen directeur/secretaris Secretariaat Concerncontroller Financien Totaal

2de begr. wijz. 2023 aantal fte 1 0,50 1 0,50 1 0,25 3 0,90 6

2,15

ultimo 2023 aantal

Dienstverband

1 1 1 3

fte 0,50 GR WOZL 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,90 GR WOZL en WSP Parkstad Detacheringen B.V.

2,15

JAARREKENING 2023

1.5.3 Financiering Voor de inrichting en uitvoering van de treasury functie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasury functie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer. De GR WSP Parkstad heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasury statuut en een financieringsparagraaf in de begroting. In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiële verordening en het treasury statuut vastgesteld. De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten is vanaf december 2018 €1 miljoen. In 2023 heeft geen overschrijding plaatsgevonden. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,2 procent van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. De GR WSP Parkstad voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet (minimaal 300K) te opereren. De kasgeldlimiet over 2023 bedraagt: 8,2 procent van €6,6 miljoen (originele begroting 2023), ofwel €548K. In 2023 is van de kasgeldlimiet geen gebruik gemaakt.

(x € 1.000) Kasgeldlimiet

2023

omvang begroting in €

6.677

toegestane kasgeldlimiet in %

8,20%

toegestane kasgeldlimiet in €

548

JAARREKENING 2023

Schatkistbankieren Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WSP Parkstad heeft deze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan. Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’ middelen is het decentrale overheden toegestaan een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist. Het drempelbedrag in 2023 is gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal €1 miljoen bedraagt.

Voor de GR WSP Parkstad geldt per 31-12-2023:

(x € 1.000) Toegestaan saldo schatkistbankieren

2023

omvang begroting in €

6.677

toegestane saldo in %

2,00%

toegestane saldo in €

1.000

JAARREKENING 2023

In 2023 is de GR WSP binnen het drempelbedrag gebleven. Het verloop is als volgt:

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1000 Kwartaal 1

Kwartaalcijfer op dagbasis (2) buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

131

213

210

177

869

787

790

823

Verslagjaar (4a) (4b)

(4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

6.677 6.677

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met Drempelbedrag 1000 een minimum van €1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

11.764

19.364

19.359

16.325

131

213

210

177

Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WSP Parkstad en de verbonden partijen beschikken in 2023 niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is.

JAARREKENING 2023

1.5.4 Verbonden partijen Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin de GR WSP Parkstad in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd: Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft (artikel 1 lid b BBV). De wetgever schrijft voor: De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV). De GR WSP Parkstad is met de volgende partijen verbonden:

Deelnemingen in Vennootschappen WSP Parkstad Detacheringen BV Beschut OZL BV

Het eigen vermogen van WSP Parkstad Detacheringen BV en Beschut OZL BV bedraagt per 31 december 2023 € 1,-. Het resultaat bedraagt over 2023 €0,- na de bijdragen van de GR WSP Parkstad. De verbonden partijen worden als volgt nader toegelicht:

Deelnemingen in Vennootschappen Verbonden partij: Vestigingsplaats:

Financieel belang: Risico's: Visie/doelstelling:

WSP Parkstad Detacheringen BV Heerlen 1 aandeel ad €1,Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd.

JAARREKENING 2023

Deelnemingen in Vennootschappen Verbonden partij: Vestigingsplaats:

Financieel belang: Risico's: Visie/doelstelling:

Beschut OZL BV Heerlen 1 aandeel ad €1,Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd.

De verbonden partijen bestaan uit de volgende BV’s die onder de GR WSP Parkstad vallen: WSP Parkstad Detacheringen BV, Beschut OZL BV en WOZL 2 BV.

Bestuur De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders (AvA). De heer F. Dijk is gedurende het jaar 2023 algemeen directeur/secretaris. Opdracht WSP Parkstad Detacheringen BV staat, als een van de uitvoeringsorganisaties van de GR WSP Parkstad, voor de opdracht om uitvoering te geven aan de Wsw. De opdracht wordt verder vormgegeven in een uitvoeringsovereenkomst tussen de GR WOZL en de GR WSP Parkstad (incl. daaronder ressorterende vennootschappen). Als basis voor verdere strategische doorontwikkeling van WOZL dient onverkort de koers, waartoe de 10 deelnemende gemeenten met betrekking tot de uitvoering van de Wsw hebben besloten, gevolgd te blijven worden. Hiermee is de koers voor de komende jaren geduid: De regie op de uitvoering van de Wsw ligt bij de deelnemende gemeenten. Deze regie reikt tot op klantniveau en is gericht op de persoonlijke ontwikkeling van de werknemer in plaats van de continuïteit van een bedrijf; - De primaire doelgroep is Wsw ‘oud’.

WOZL richt zich op de doelgroep Wsw beschut; - een zo klein mogelijk beschutte werkomgeving voor die Wsw-medewerkers die (ook niet via groepsdetachering) naar buiten zijn te plaatsen waarna deze afdeling teruggaat naar het publieke domein; - het zo maximaal mogelijk detacheren van Wsw medewerkers via groeps- of individuele detachering bij reguliere werkgevers / externe opdrachtgevers; - geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten; - de marktbenadering in volledige afstemming met het Werkgeversservicepunt (WSP) Parkstad. Deze koers wordt uitgevoerd binnen de financiële kaders van gemeenten, waarbij dient te worden aangegeven dat de beleidskeuzes in het verleden en het vigerende landelijke beleid beperkend zijn met betrekking tot de mogelijkheden om de schadelast voor de gemeenten verder te verlagen.

JAARREKENING 2023

Visie en strategie De missie van WSP Parkstad Detacheringen BV luidt: “WOZL is een uitvoeringsorganisatie die, in opdracht van en in samenwerking met de deelnemende gemeenten, op doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor mensen, in eerste instantie behorende tot de huidige doelgroep Wsw; waarbij deze groep wordt ondersteund om zo regulier mogelijk passende arbeid te verrichten waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers.” WOZL gaat binnen de context voor de Wsw doelgroep uit van het adagium: ‘werken is ontwikkelen en participeren’. Door te werken (en hierbij de benodigde ondersteuning te ontvangen) ontwikkelt ieder mens zich, ieder op zijn eigen manier en op zijn eigen niveau. Ontwikkelen is geen aparte (scholings) activiteit; werken zorgt ervoor dat mensen zich ontwikkelen. De focus voor WOZL ligt, gegeven de opdracht en het afbouwscenario, uitsluitend op de doelgroep Wsw. Door samenwerking en co-creatie zal kennis en kunde met gemeenten worden gedeeld ten behoeve van andere doelgroepen waarvoor de aanpak niet verschilt. De strategie geeft invulling aan de wijze waarop WOZL de eerdergenoemde opdracht van de GR WOZL en daarmee de gemeenten zal gaan realiseren.

Van belang is dat in nauwe samenwerking met gemeenten en het WSP Parkstad de transitie gemaakt wordt van het oude denken naar het nieuwe denken en dat daardoor de beweging van binnen naar buiten duurzaam gaat plaatsvinden. Op die manier kan WOZL succesvol zijn in het duurzaam plaatsen van Wsw medewerkers en het in samenwerking met het WSP Parkstad ondersteunen van werkgevers naar inclusieve organisaties; organisaties die ook werk bieden aan mensen met een arbeidsbeperking. Om het nieuwe denken verder te faciliteren moet de interne organisatie worden vormgeven rondom het primaire IDU-proces en moet WOZL regionaal gezien, in lijn met de opdracht, de samenwerking en de verbinding zoeken met het WSP Parkstad. Het WSP Parkstad verzorgt in deze waardeketen het uitstroom onderdeel. De strategische keuzes dragen ertoe bij dat, waar mogelijk, medewerkers tegen hogere tarieven kunnen worden gedetacheerd en waarbij de kosten worden geminimaliseerd. Het financiële resultaat wordt daardoor verbeterd en de kans op duurzame participatie wordt vergroot. Daardoor dragen de strategische keuzes bij aan het verbeteren van het maatschappelijke, economische en sociale rendement. Risico management De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan de aandeelhouders middels de kwartaalrapportage, de begroting en de begrotingswijzigingen.

Indien deze risico’s zich voor doen, zal dit via het resultaat van de verbonden partijen in de exploitatie van GR WSP Parkstad verantwoord worden. Specifieke risico’s zijn de loon- prijsontwikkeling, de subsidie korting per AJ, de doorstroom van de interne beschut omgeving naar de groepsdetachering, ziekteverzuim en het beschikbaar zijn van passend werk.

JAARREKENING 2023

1.5.5 Begrotingsrechtmatiheid Begrotingsrechtmatigheid Voor de begrotingsrechtmatigheid worden de lasten van de 2de begrotingswijziging 2023 vergeleken met de lasten van de realisatie. Daarbij wordt rekening gehouden met de controletoleranties uit het controleprotocol dat 16 november 2023 door het Algemeen Bestuur van GR WSP is vastgesteld. In totaal bedragen de begrote lasten na de 2de wijziging €3.198K, terwijl de realisatie €3.099K bedraagt. Hiermee zijn de kosten in de realisatie €99K lager dan begroot en is er sprake van geen begrotingsoverschrijding. De lasten in de rubriek van de verbonden partijen zijn niet meegenomen, omdat dit zowel in de 2de begrotingswijziging 2023 als in de realisatie een positief bedrag is.

Het verschil wordt als volgt veroorzaakt:

Lasten

(bedragen x € 1.000,-) Lasten

Rubriek Bedrijfsvoering

2de begr. wijz. realisatie

verschil

-119

-103

-16

Uitvoering Participatiewet

-2.079

-2.048

-31

Duale Poort Heerlen

-1.000

-948

-52

-3.198

-3.099

-99

Verbonden partijen

Incidentele lasten Totaal

JAARREKENING 2023

2. Jaarrekening 2023 De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2023, het overzicht baten en lasten over 2023 alsmede de toelichtingen daarop. Tevens wordt een totaal overzicht verstrekt van de resultaten per rubriek. De jaarrekening is in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV).

JAARREKENING 2023

2.1 Balans per 31 december 2023

Balans per 31 december 2023 (bedragen x € 1.000,-)

Activa

Toelichting 2.3.2

2023

2022

Vaste Activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

Totaal materiële vaste activa

Totaal Vaste Activa

Vlottende Activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Vorderingen op openbare lichamen

247

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

1.896

279

Rekening courant verhoudingen met niet-financiële insteliingen

3.179

3.372

Overige vorderingen Totaal uitzettingen looptijd < 1 jaar Liquide middelen

5.132 3

Kas Banksaldi

244

Totaal liquide middelen Overlopende activa Overig nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa

3.897

244

0 0

Totaal Vlottende Activa

5.206

4.141

Totaal Activa

5.218

4.153

JAARREKENING 2023

Balans per 31 december 2023 (bedragen x € 1.000,-)

Passiva

Toelichting

2023

2022

2.3.2

Vaste Passiva Eigen Vermogen

Algemene reserve

Bestemmingsreserve

Gerealiseerd resultaat

973

787

Totaal eigen vermogen

973

787

Totaal Vaste Passiva

973

787

Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Overige schulden Rekening courant verhoudingen met niet-financiële insteliingen

3.513

2.278

732

1.088

Totaal netto vlottende schuld Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal overlopende passiva

4.245

3.366

0 0

Totaal Vlottende Passiva

4.245

3.366

Totaal Passiva

5.218

4.153

JAARREKENING 2023

2.2 Overzicht baten en lasten 2023 Het resultaat per rubriek is als volgt: Overzicht baten en lasten Rubriek

(bedragen x € 1.000,-)

3.3.3

Bedrijfsvoering

jaarrekening

-82

-106

13 -119

48 -103

5 -107

-82

-106

-55

-102

-4.804

-3.405

430

1.321

-2.414

-4.804

-3.405

430

1.321

-2.414

-1.791

-2.049

-2.079

-2.048

-1.604

-1.791

-2.049

-2.079

-2.048

-1.604

961 -961

1.000 -1.000

948 -948

461 -461

-6.677

-5.560

-1.755

-782

-4.120

82 4.804 1.791

106 3.405 2.049

106 -430 2.079

109 3.085 1.713

6.677

5.560

1.755

4.907

baten lasten

Incidentele baten en lasten

realisatie

begroting origineel

baten lasten

Duale Poort Heerlen

2022 e

2 begrotingswijziging

baten lasten

Uitvoering Participatiewet

ste

1 begrotingswijziging

baten lasten

Verbonden Partijen

2023

Toelichting

baten lasten

Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen

12 Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering Verbonden partijen Uitvoering Participatiewet

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

973

787

onttrekking bestemmingsreserve

Gerealiseerd resultaat

973

787

Gerealiseerd saldo van basten en lasten Mutaties in reserves

JAARREKENING 2023

2.3 Toelichting 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De jaarrekening biedt inzicht in de financiële positie per 31 december 2023 en in de resultaten over het boekjaar 2023. Per jaareinde 2023 is het eigen vermogen van de GR WSP Parkstad €973K. Een duurzame voortzetting van de bedrijfsactiviteiten is gewaarborgd, aangezien de deelnemende gemeenten hebben toegezegd de GR WSP Parkstad financieel te steunen. Dientengevolge zijn de in de jaarrekening toegepaste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening: De bijdragen van de gemeenten zijn vastgesteld in de begroting en o.b.v. het resultaat in de jaarrekening zal worden afgerekend met de gemeenten. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting.

JAARREKENING 2023

Balans Activa Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de GR WSP Parkstad participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De openstaande vorderingen, waaronder de vorderingen op openbare lichamen, worden onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan ter vrije beschikking van de gemeenschappelijke regeling. Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn de algemene reserve en de bestemmingsreserves opgenomen alsmede het nog te bestemmen saldo van het overzicht baten en lasten. Vaste schulden De GR WSP Parkstad heeft geen langlopende schulden (> 1 jaar). Vlottende passiva De posten opgenomen onder vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Resultaatsbepaling In de jaarrekening worden de baten en lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. Zowel de baten als de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten en lasten). Daarbij worden baten en lasten van het begrotingsjaar in de rekening opgenomen, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar leiden, of hebben geleid. Als baten en lasten worden niet aangemerkt de neutrale uitgaven en inkomsten. Het verschil tussen de verantwoorde lasten en baten is het resultaat. Het Algemeen Bestuur dient in het kader van de vaststelling van de jaarrekening een besluit te nemen over de bestemming van het resultaat. Een voorstel daartoe is opgenomen in hoofdstuk 2.3.3.

JAARREKENING 2023

2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2023

Activa Vaste Activa: €12K (31-12-2022: €11K) 1. Materiële vaste activa €12K (31-12-2022 €11K) Investeringen met een economisch nut €12K (31-12-2022 €11K) De investeringen worden maandelijks afgeschreven in gelijke termijnen gedurende drie jaar. Vlottende Activa: €5.206K (31-12-2022: €4.141K) 2. Uitzettingen met een rent typische looptijd korter dan één jaar: €5.132K (31-12-2022: €3.897K)

Specificatie

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2023

31-12-2022

247

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

1.896

279

Rekening courant met niet financiële instellingen

3.179

3.372

5.132

3.897

Vorderingen op openbare lichamen

Overige vorderingen Totaal uitz. met een rentetyp. looptijd < 1 jaar

Vorderingen op openbare lichamen €55K (31-12-2022: €247K) Dit betreft vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten, provincies en de rijksoverheid. Per 31-12-2023 bedraagt het saldo €55K. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar €1.896K (31-12-2022: €279K) Dit betreft een vordering die de GR WSP heeft uitstaan bij het Rijk ten bedrage van €1.896K. Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen €3.179K (31-12-2022: €3.372K) Dit betreft vorderingen die voornamelijk bestaan uit ter beschikking gestelde liquide middelen vanuit de GR WSP Parkstad aan de GR WOZL en de verbonden partijen. Overige vorderingen €1K (31-12-2022: €0K) Per 31-12-2023 bedragen de overige vorderingen €1K.

JAARREKENING 2023

3. Liquide Middelen: €74K (31-12-2022: €244K) Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2023 €74K.

Specificatie

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2023

31-12-2022

Kas Bank Nederlandse Gemeenten

0 74

0 244

Totaal liquide middelen

244

4. Overlopende activa €0K (31-12-2022: €0K) Het saldo van de overlopende activa is per 31-12-2023 nihil.

JAARREKENING 2023

Passiva Vaste Passiva: €973 (31-12-2022: €787K) 5. Eigen vermogen: €973K (31-12-2022 €787K) Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2023 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2023 bedraagt €973K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. In de toelichting op de rekening van baten en lasten wordt nader ingegaan op het gerealiseerd resultaat en is een voorstel geformuleerd over de resultaatbestemming.

Reserves

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2022 saldo

bestemming 2022 toeontvoeging trekking

1-1-2023 saldo

mutaties 2023 toeontvoeging trekking

31-12-2023 saldo

Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr

787

Totaal Reserves

787

Gerealiseerd resultaat 2023

973

Stand eigen vermogen ultimo 2023

973

Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve en het gerealiseerd resultaat over 2023 verantwoord.

Vlottende Passiva: €4.245K (31-12-2022: €3.366K) 6. Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar: €4.245K (31-12-2022: €3.366K) Overige schulden €3.513K (31-12-2022: €2.278K) Het saldo van de overige schulden bestaat grotendeels uit een terugbetalingsverplichting die de GR WSP Parkstad heeft aan de aangesloten gemeenten. Eind 2023 zijn de bijdragen van de gemeenten vastgesteld in de 2de begrotingswijziging 2023. Ten opzichte van de reeds gedane financiering o.b.v. de 1ste begrotingswijziging 2023 leidt dit per 31-12-2023 tot een terugbetaling door de GR WSP Parkstad. Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen €732K (31-12-2022: €1.088K) Dit betreft een schuld die de GR WSP Parkstad heeft aan de verbonden partijen. 7. Overlopende passiva: €0 (31-12-2022: €0) Het saldo van de overlopende passiva is per 31-12-2023 nihil.

JAARREKENING 2023

Niet in balans opgenomen verplichtingen en vorderingen Kredietfaciliteit BNG De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt per december 2023 €1 miljoen. In 2023 heeft geen overschrijding plaatsgevonden. Fiscale eenheid De GR WSP is onderdeel van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Op grond van de standaardvoorwaarden is de GR WSP hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting.

Van deze fiscale eenheid maken verder deel uit: -

Beschut OZL BV;

WSP Parkstad Detachering BV.

Gebeurtenissen na balansdatum Binnen de GR WSP Parkstad hebben zich verder geen te benoemen gebeurtenissen voorgedaan na balansdatum.

JAARREKENING 2023

2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2023 In 2023 is er sprake van een positief gerealiseerd resultaat van €973K. De specificatie op hoofdlijnen van het resultaat luidt als volgt: Gerealiseerd resultaat

Rubriek Bedrijfsvoering

(bedragen x € 1.000,-)

Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen

Financiering

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Mutaties in reserve

Gerealiseerd resultaat

-55

106

Verbonden partijen

1.321

-430

891

Uitvoering Participatiewet

-2.048

2.079

-782

1.755

973

Duale Poort Totaal

973

Gerealiseerd resultaat en resultaatsbestemming Analyse van het gerealiseerd resultaat Bedrijfsvoering Het resultaat van de bedrijfsvoering is €52K hoger dan begroot. Dit komt enerzijds door een hogere realisatie van de rentebaten (€35K) en anderzijds een lagere realisatie in met name de advieskosten (€17K). Verbonden Partijen Het netto resultaat bedraagt €1.321K positief en is €891K beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2023. Het operationeel resultaat bedraagt €8.985K en is €104K slechter dan in de 2de begrotingswijziging 2023. Het subsidieresultaat valt €996K beter uit dan de 2de begrotingswijziging 2023. Oorzaken zijn een positief verschil in de lonen van €162K, een positief verschil in de te verwachten LIV van €332K en een positief verschil in de subsidie van €502K als gevolg van een aanpassing in het subsidiebedrag per AJ. Daarnaast is er nog een negatief resultaat vanuit de Beschut O.Z.L. i.v.m. een betaling van de vennootschapsbelasting van €1K. Uitvoering Participatiewet Het resultaat van de uitvoering Participatiewet bedraagt -/- €2.048K en is daardoor €31K beter dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2023. Duale Poort Heerlen De kosten die worden gemaakt voor de Duale Poort worden één op één doorbelast aan de gemeente Heerlen. Het saldo op deze post bedraagt €0. Voorstel resultaatsbestemming In 2023 bedraagt het gerealiseerd resultaat €973K.

Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In de bijlagen is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente.

JAARREKENING 2023

Baten en lasten per rubriek 8. Resultaat bedrijfsvoering: -/- €55K (2022: -/- €102K) Het resultaat van de bedrijfsvoering is €52K beter dan begroot. De onderverdeling van de baten en lasten luidt als volgt:

Bedrijfsvoering

(bedragen x € 1.000,-) 2023 e

2 begr. wijz.

realisatie

verschil 3

Lasten Personeelskosten

-61

-58

Organisatiekosten

-15

-13

Accountants- en advieskosten

-38

-27

Rente en financieringskosten

-5

-119

-103

-106

-55

Baten Rentebaten

Totaal

Personeelskosten Er is geen vast personeel in dienst van de GR WSP Parkstad. Per 31-12-2023 zijn er zes personen (2,15 fte) werkzaam op detacheringsbasis. Deze personen worden doorbelast vanuit de GR WOZL. De gerealiseerde kosten zijn €3K lager dan in de 2de begrotingswijziging 2023. Organisatiekosten Deze post bestaat o.a. uit kantoor-, huisvestings- en automatiseringskosten. De gerealiseerde kosten zijn €2K lager dan in de 2de begrotingswijziging 2023. Accountants- en advieskosten De gerealiseerde kosten zijn €11K lager dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2023. Rente en financieringskosten De rente en financieringskosten zijn in 2023 gelijk aan de 2de begrotingswijziging 2023. Rentebaten De rentebaten over 2023 bedragen 48K en zijn daarmee €35K hoger dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2023.

JAARREKENING 2023

9. Resultaat verbonden partijen: €1.321K (2022: -/- €2.414K) Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat 2023 ziet er als volgt uit:

Verbonden Partijen

(bedragen x € 1.000,-) 2023

begr. wijz.

realisatie

verschil

Omzet

19.804

19.924

Bruto marge Overige personeelskosten sw Personeelskosten n-sw Afschrijvingen Bedrijfskosten Incidentele baten

19.683

19.801

118

-2.084

-2.615

-531

-5.721

-5.594

127

-104

-2.728

-2.641

139

Operationeel resultaat

9.089

8.985

-104

WSW lonen

-70.493

-70.331

162

343

675

332

WSW Rijkssubsidies

61.491

61.993

502

Subsidieresultaat

-8.659

-7.663

996

-1

1.321

891

LIV

Vennootschapsbelasting

Netto resultaat

430

120

Omzet en brutomarge De omzet komt €120K hoger uit dan in de 2de begrotingswijziging 2023. Oorzaak is met name de hogere opbrengsten van individuele detacheringen. De brutomarge ontwikkelt zich parallel aan de hogere omzet. Personele kosten Sw en n-Sw Bij de personele kosten Sw is er een negatieve afwijking van €531K dat met name veroorzaakt wordt door hogere kosten bijzonder vervoer, eenmalige uitkering conform cao (compensatie wo-we vergoeding 2023), hogere verlofuitbetaling bij slapers en hogere opleidingskosten. De personele kosten n-Sw vallen €127K lager als gevolg lagere bezetting. Incidentele baten De positieve afwijking van €96K wordt met name veroorzaakt door een vrijval van gereserveerde energiekosten voor de Wenckebachstraat van 2019 t/m 2022 en door hogere uitkeringen m.b.t. het regresrecht.

JAARREKENING 2023

Operationeel resultaat Het operationeel resultaat over 2023 bedraagt €8.985 en is daarmee €104K slechter dan de 2de begrotingswijziging 2023. Subsidieresultaat Het subsidieresultaat valt €681K beter uit dan de 2de begrotingswijziging 2023. Oorzaken zijn een positief verschil in de lonen van €162K, een positief verschil in de LIV van €332K en een positief verschil in de subsidie van €502K als gevolg van een aanpassing in het subsidie bedrag per AJ. Nettoresultaat Het nettoresultaat over 2023 bedraagt €1.321K en is daarmee €891K beter dan de 2de begrotingswijziging 2023.

10. Uitvoering Participatiewet -/-€2.048K (2022: €1.604K) In dit jaarverslag worden de resultaten van de uitvoering Participatiewet gerapporteerd als een aparte entiteit zijnde niet onder de verbonden partijen. In de bedrijfskosten is tevens opgenomen de causale toerekening van de kosten bedrijfsvoering vanuit de WOZL GR. De kosten voor de uitvoering Participatiewet bedragen in 2023 -/- €2.048K, waarvan €1.868K personeelskosten en €368K bedrijfskosten. De omzet ad €188K valt hoger uit als gevolg van een verlenging van de subsidie jongerencoaches De kosten worden gefinancierd door de Parkstad gemeenten op basis van het aandeel uitkeringsgerechtigden. 11. Duale Poort Heerlen €0K (2022: €0K) De activiteiten rondom de Duale Poort worden specifiek in opdracht van de gemeente Heerlen uitgevoerd. De kosten worden dan ook 1-op-1 doorbelast. Voor 2023 komen de lasten uit op €948K. Dit is €52K beter dan is opgenomen in de 1ste begrotingswijziging 2023. Het aantal fte is 11,92.

Duale Poort

(bedragen x € 1.000,-) 2023 e

2 begr. wijz. Lasten Personeelskosten ICT- kosten Communicatiekosten Overhead Overige kosten Baten gemeente Heerlen

Totaal

realisatie

verschil

-928 -31 -5 -12 -25 -1.000

-903 -29 0 -16 0 -948

26 2 5

1.000 1.000

948 948

-52 -52

25 57

JAARREKENING 2023

12. Incidentele baten en lasten €0 (2022: €0) Er hebben geen incidentele baten en lasten plaatsgevonden in 2023.

13. Financiering en algemene dekkingsmiddelen €1.755K (2022: €4.907K) Op basis van de 2de begrotingswijziging 2023 dragen de deelnemende gemeenten bij aan de tekorten in de verschillende rubrieken bij de GR WSP Parkstad. De bijdragen luiden als volgt:

(bedragen x € 1.000,-)

Financieringsmiddelen

2023

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Bedrijfsvoering Verbonden partijen Uitvoering Particpatiewet

106 -430 2.079

0 0 0

Totaal

1.755

14. Vennootschapsbelasting €0 (2022: €0) De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.

15. Onvoorzien €0 (2022: €0) Er hebben geen onvoorziene activiteiten plaatsgevonden in 2023.

16. Mutaties in reserves €0 (2022: € 0) Er hebben geen mutaties in reserve plaatsgevonden in 2023.

JAARREKENING 2023

Structurele en incidentele basten en lasten De structurele en incidentele baten en lasten over 2023 zijn als volgt opgebouwd:

Structurele incidentele baten en lasten

(bedragen x € 1.000,-)

baten

saldo

lasten

Structurele baten en lasten Bedrijfsvoering

154

-103

Verbonden partijen

-430

1.321

891

Uitvoering Participatiewet

2.079

-2.048

Duale Poort Heerlen

948

-948

2.752

-1.778

973

Incidentele basten en lasten

onttrekking reserves

Totaal incidentele basten en lasten

Incidentele baten en lasten

Saldo baten en lasten

0 973

JAARREKENING 2023

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de WNT mag in 2016 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector behoudens overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2023 neer op € 223K inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever. De topfunctionaris binnen de GR WSP is niet in dienst, maar wordt voor 50% gedetacheerd vanuit de GR WOZL. De publicatie in het kader van de WNT voor de GR WSP luidt in 2023 als volgt: Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking

Bedragen * € 1,-

2023

Naam:

F.H. Dijk Bestuurssecretaris

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in FTE)

2022

01-01 / 31-12 1,0*

Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

143.879

€

138.431

Beloningen betaalbaar op termijn

€

22.514

€

22.443

Subtotaal

€

166.393

€

160.874

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€

223.000

€

216.000

n.v.t

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

€

166.393

n.v.t. €

160.874

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t

* waarvan 50% van de tijd is gedetacheerd als bestuurssecretaris bij GR WSP en de uitvoering Participatiewet

In 2023 is de maximale bezoldigingsnorm niet overschreden.

JAARREKENING 2023

In 2023 is de onderstaande bestuurssamenstelling verantwoordelijk geweest voor de GR WSP Parkstad:

Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder

Gemeente

Naam

Functie

Beekdaelen

dhr. L.C.J. de Koster

bestuurder

Brunssum

mw. M. van Leusden

bestuurder

Heerlen

dhr. M.E.E. de Beer

voorzitter

Kerkrade

dhr. J. Roland

bestuurder

Landgraaf

dhr. C. Wilbach

vice voorzitter

Simpelveld

dhr. M.J.J.M. Gulpen

bestuurder

Voerendaal

dhr. H. Coenen

bestuurder

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

JAARREKENING 2023

2.4 Overzicht taakvelden

Taakvelden Rubriek

(bedragen x € 1.000,-)

2022

Toelichting

begroting origineel

ste

Verschil 2 begrotingswijziging met realisatie

begrotings- 2 begrotings- realisatie wijziging wijziging

o.o Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten

106

119

154

lasten

-82

-106

-119

-103

baten

973

lasten

973

6.595 -6.595

6.415 -6.415

2.649 -2.649

2.597 -1.676

-52 973

922

0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten

0.10 Mutaties reserves baten lasten

0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten

6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie baten lasten

JAARREKENING 2023

2.5 Rechtmatigheidsverantwoording De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met de door het bestuur vastgestelde controle protocol en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening zijn de door het bestuur op d.d. 16 november 2023 vastgestelde controle protocol van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €54K.

Bevinding Het bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

JAARREKENING 2023

3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Deze wordt later toegevoegd.

Bijlagen

Totaal bijdragen gemeenten cf. 2e begr. wijz. 2023 bedrijfsvoering

Deelnemende gemeente

(bedragen x € 1,-)

Verbonden partijen

Uitvoering Participatiet

Totaal bijdragen

Beekdaelen

€

5.895

€

-23.853

€

75.812

€

57.854

Brunssum

€

13.003

€

-52.616

€

189.530

€

149.917

Gulpen-Wittem

€

2.762

€

-11.175

€

-8.413

Heerlen

€

36.712

€

-148.547

€

1.073.032

€

961.197

Kerkrade

€

25.287

€

-102.320

€

414.050

€

337.018

Landgraaf

€

13.792

€

-55.806

€

268.258

€

226.244

Simpelveld

€

3.134

€

-12.680

€

29.158

€

19.612

Vaals

€

2.064

€

-8.350

€

-6.286

Valkenburg

€

1.964

€

-7.948

€

-5.984

Voerendaal

€

1.657

€

-6.703

€

29.158

€

24.112

Totaal

€

106.269

€

-430.000

€

2.079.000

€

1.755.269

* De bijdragen voor de heuvellandgemeenten worden via de GR WOZL verrekend

Totaal bijdragen gemeenten cf. realisatie 2023 bedrijfsvoering

Deelnemende gemeente

(bedragen x € 1,-)

Verbonden partijen

Uitvoering Participatiet

Totaal bijdragen

Beekdaelen

€

3.026

€

-73.260

€

74.682

€

Brunssum

€

6.674

€

-161.599

€

186.704

€

31.779

Gulpen-Wittem*

€

1.418

€

-34.322

€

-32.904

Heerlen

€

18.843

€

-456.229

€

1.057.032

€

619.647

Kerkrade

€

12.979

€

-314.253

€

407.877

€

106.603

Landgraaf

€

7.079

€

-171.396

€

264.258

€

99.941

Simpelveld

€

1.609

€

-38.944

€

28.724

€

-8.612

Vaals *

€

1.059

€

-25.645

€

-24.586

Valkenburg*

€

1.008

€

-24.410

€

-23.402

Voerendaal

€

850

€

-20.588

€

28.724

€

8.986

Totaal

€

54.546

€

-1.320.647

€

2.048.000

€

781.900

* De bijdragen voor de heuvellandgemeenten worden via de GR WOZL verrekend

4.447

JAARREKENING 2023

Totaal te verrekenen resultaten

(bedragen x € 1,-)

bedrijfsvoering

Deelnemende gemeente

Verbonden partijen

Uitvoering Participatiewet

te verrekenen met gemeenten

Beekdaelen

€

-2.869

€

-49.407

€

-1.130

€

-53.406

Brunssum

€

-6.329

€

-108.983

€

-2.826

€

-118.138

Gulpen-Wittem*

€

-1.344

€

-23.147

€

-24.491

Heerlen

€

-17.868

€

-307.682

€

-16.000

€

-341.550

Kerkrade

€

-12.308

€

-211.933

€

-6.174

€

-230.414

Landgraaf

€

-6.713

€

-115.590

€

-4.000

€

-126.302

Simpelveld

€

-1.525

€

-26.264

€

-435

€

-28.224

Vaals *

€

-1.004

€

-17.295

€

-18.300

Valkenburg*

€

-956

€

-16.462

€

-17.418

Voerendaal

€

-806

€

-13.885

€

-435

€

-15.126

Totaal

€

-51.723

€

-890.647

€

-31.000

€

-973.370

* De bijdragen voor de heuvellandgemeenten worden via de GR WOZL verrekend

De te verrekenen resultaten worden uitgekeerd nadat de jaarrekening is vastgesteld.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Simpelveld&id=d5fd0304-472c-4e15-882c-2ba7a344980d