7 24-32 Bijlage 3 Jaarrekening 2023 Rd4 geconsolideerd_178883

42

Naam Functiegegevens

R.E.J. Wetzels

W.C.H. Sijstermans

Directeur

Directeur

Adviseur*

Directeur

Gegevens 2023

Gegevens 2023

Gegevens 2023

Gegevens 2022

Aanvang en einde functievervulling

1 okt t/m 31 dec

1 jan t/m 30 sept

1 okt t/m 31 dec

1 jan t/m 31 dec

Omvang dienstverband (in FTE)

1,000

0,800

0,800

0,800

Ja

Ja

Ja

Ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

38.725

114.661

38.760

145.302

Beloningen betaalbaar op termijn

4.759

16.999

5.666

23.012

Totaal bezoldiging

43.483

131.660

44.427

168.314

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

56.208

133.433

44.967

172.800

Dienstbetrekking

W.C.H. Sijstermans

-/- onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedragen

N.v.t. 43.483

131.660

44.427

168.314

Het bedrag van de overschrijding

0

0

0

0

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Bezoldiging

*Functionaris wordt aangemerkt als topfunctionaris tot uiterlijk 30-9-2027 in verband met eerdere functie als Directeur. Naast de eerder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. In de tabel hieronder staan de topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.900 of minder, die in 2023 voor de Gemeenschappelijke Regeling werkzaam zijn geweest.

Jaarrekening Rd4 2023

43

Naam

Functiegegevens

Gemeente

J.P.J. Hermans

Algemeen Bestuur

Beekdaelen

H.J. Janssen

Dagelijks Bestuur

Brunssum

M.J.G. Gerritsen

Algemeen Bestuur

Eijsden-Margraten

P.H.J. Franssen

Algemeen Bestuur

Gulpen-Wittem

C. Gelderblom

Algemeen Bestuur

Heerlen

M.M.L. van Drunen

Algemeen Bestuur

Kerkrade

G.G.J. Janssen

Dagelijks Bestuur

Landgraaf

W.J.H. Schleijpen

Algemeen Bestuur

Simpelveld

J.P. Verbeek-Benink

Dagelijks Bestuur

Vaals

P.J.J. Verbraak

Algemeen Bestuur

Voerendaal

Gemiddeld aantal werknemers In het boekjaar waren gemiddeld 370,16 FTE werkzaam bij de organisatie. Dit aantal is inclusief uitzendkrachten, detacheringkrachten (2022: 363,78 FTE).

Deelnemende gemeenten Gemeente

Deelnemer vanaf

Basis afrekening

Beekdaelen

1 januari 2019

10.443

7%

10.443

Brunssum

1 januari 1998

13.885

10%

13.885

Eijsden-Margraten

1 januari 2014

11.306

8%

11.306

Gulpen-Wittem

1 januari 2017

6.763

5%

6.763

Heerlen

1 januari 1998

44.332

31%

44.332

Kerkrade

1 januari 1998

22.804

16%

22.804

Landgraaf

1 januari 1998

17.548

12%

17.548

Simpelveld

1 juli 1998

4.872

3%

4.872

Vaals

1 januari 1999

5.582

4%

5.582

Voerendaal

1 januari 1998

Totaal * Aansluitingen 2023 conform begroting. ** zonder Schinnen

44

Aansluitingen*

5.580

4%

5.580

143.115

100%

143.115

Verdeling vermogen Conform de geldende regelgeving dient de resultaatbestemming en de verdeling van het vermogen bepaald te worden op basis van de enkelvoudige jaarrekening van Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling. In de afgelopen jaren was er binnen de GR regelmatig een overschot op de exploitatierekening. Een deel van deze overschotten is gereserveerd om eventuele tegenvallers mee op te vangen. Dit noemen we het weerstandsvermogen van Rd4. Dit weerstandsvermogen wordt per jaar opgebouwd en kan dus per jaar worden toegerekend aan de deelnemende gemeenten. Aangezien de uitbetalingen van de overschotten zijn gebaseerd op de aansluitingen van het betreffende jaar, geldt deze verdeelsleutel natuurlijk ook voor dat deel dat bij Rd4 gereserveerd blijft. Hoogte weerstandsvermogen In 2023 is ambtelijk en bestuurlijk overleg geweest over de hoogte en de bepaling van het weerstandsvermogen. Hiertoe is een memo opgesteld en vastgesteld. De in de jaarrekening onderkende risico's zijn daarbij voorzien van een inschatting van de kans dat het risico zich gaat voordoen en een inschatting van het financieel effect dat daarmee gemoeid zou zijn. De nieuwe systematiek is onafhankelijk van de hoogte van de omzet en stijgt daardoor niet automatisch mee met de omvang van de begroting.

Ter beoordeling van het aanwezige weerstandsvermogen wordt een ratio berekend van de beschikbare- ten opzichte van de benodigde weerstandscapacteit (weerstandsvermogen).

Waarderingscijfer

Ratio weerstandsvermogen

Betekenis

A

> 2,0

Uitstekend

B

1,4 < X < 2,0

Ruim voldoende

C

1,0 < X < 1,4

Voldoende

D

0,8 < X < 1,0

Matig

E

0,6 < X < 0,8

Onvoldoende

F

< 0,6

Ruim onvoldoende

Vastgesteld is dat Rd4 streeft naar een minimale ratio van "ruim voldoende" en dat daarmee de ondergrens een ratio van 1,4 is. De toets van de weerstandsvermogen ratio is een onderdeel van de jaarlijkse planning & control cyclus. Het minimaal benodigde weerstandsvermogen conform de beschreven methodiek zou bedragen € 2.082.500 (zijnde 1,4 x benodigde weerstandscapaciteit welke is berekend op € 1.487.500). Het weerstandsvermogen eind 2022 bedroeg € 2.400.315 wat een ratio maakt van 1,61 en daarmee binnen 'ruim voldoende' valt. Dit betekent dat het weerstandsvermogen een berekend surplus heeft eind 2022 van € 317.815 en er dus geen aanvullende stortingen noodzakelijk zijn.

Jaarrekening Rd4 2023

45

Risico's De risico's welke het weerstandsvermogen moet afdekken betreft alle risico's waarvan we niet hebben afgesproken dat ze op basis van werkelijkheid worden afgerekend via de variabele component. Deze zijn direct van invloed op het resultaat van Rd4. Daar zitten niet de risico's inzake de verwerkingstarieven en -hoeveelheden bij. Zoals hierboven beschreven worden deze er buiten gelaten. Deze zitten dan ook zowel qua tarief als hoeveelheid in de variabele component. 1.

Arbeidsrisico's Aantasting van de arbeidscapaciteit door ziekte, staking en fraude. Invulling posities voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Door minder mensen in WSW en meer mensen via participatiewet (duurder). Een nieuwe leidraad inzake de fysieke belasting van onze medewerkers in de inzameling zorgt voor uitdagingen in het realiseren van het huidige serviceniveau. Een risico inzake arbeid betreft de krapte op de arbeidsmarkt. Het kunnen aantrekken van voldoende en kwalitatief juiste mensen is van belang om onze service te kunnen blijven waarmaken.

2. Materiële risico's Beschadiging aan of verlies van gebouwen, installaties, bedrijfsinventaris en transport middelen. De premies van de brandverzekeringen zijn fors gestegen en de eigen risico's zijn hoger geworden. We worden nog steeds geconfronteerd met premiestijgingen. Om schade ten gevolge van brand zoveel mogelijk te beperken zijn de eisen die verzekeraars stellen steeds hoger met als gevolg hogere kosten. Voor stroomuitval is er een noodstroomaggregaat geplaatst om uitval van de stroomvoorziening op te vangen. 3. Continuïteitsrisico Het grootste risico inzake de continuïteit vloeit voort uit aantasting van de productie capaciteit vanwege bedrijfsstilstand. Bij volledig of gedeeltelijk verlies van het wagenpark zal vervanging op korte termijn of inhuur bij derden niet eenvoudig zijn. Bij het niet voorhanden hebben van genoeg bezetting door een pandemie zijn er ook scenario's denkbaar waarbij delen van de dienstverlening niet kunnen worden uitgevoerd. Dit risico is niet verzekerbaar. 4. Milieurisico's Gezien de grote mate van verscheidenheid aan producten is niet met 100% zekerheid aan te geven of alle mogelijke risico's zijn afgedekt. Er vindt een continue monitoring plaats. 5. Aansprakelijkheidsrisico's In zoverre alle aansprakelijkheidsrisico's bekend zijn, zijn deze afgedekt. 6.

Liquiditeitsrisico's Voor de komende vijf jaar is er aan de hand van een kasstroomanalyse berekend of er kortlopende kasgeldfaciliteiten ofwel langlopende leningen benodigd zijn om aan de verplichtingen te kunnen voldoen.

46

Financiële risico's Waaronder: - Prijsontwikkeling brandstof Met name voor een logistiek bedrijf als Rd4 zijn de ontwikkeling van de brandstofprijzen van groot belang, afhankelijk van de ontwikkelingen kunnen deze zowel een positief als een negatief effect op de begroting hebben. - Kwaliteit PMD Vanaf 1 januari 2022 zijn de Rd4 gemeenten, conform de landelijk geldende nieuwe overeenkomst via ASL, niet meer verantwoordelijk voor de gehele keten (van inzameling t/m verwerking) bij de inzameling van het PMD-afval. Vanaf deze datum zijn de gemeenten alleen nog maar verantwoordelijk voor de inzameling en de kwaliteit (mate van vervuiling) van de ingezamelde PMD-stroom. Bij de vergoeding die de gemeenten uit het Afvalfonds ontvangen, wordt uitgegaan van een vervuilingspercentage van max. 15%. Bij vervuilingspercentages hoger dan 15% wordt er gekort op de vergoeding. Dit kan resulteren in volledige afkeur en lagere inkomsten. - Afrekening PMD (t/m 2021) De lopende juridische procedure tegen Veolia lijkt te gaan eindigen in een schikking in 2024. In 2024 zullen we dan ook de definitieve balans kunnen opmaken van de Nedvang vergoedingen gesaldeerd met alle kosten voor verwerking en nascheiding en de reeds verrekende bedragen met de gemeenten in de verschillende jaarrekeningen.

cao ontwikkeling In deze dynamische en onzekere tijden in de wereld zijn prijsstijgingen een grotere zorg dan in het recente verleden. Dit betekent eveneens dat het lastig is om de invloed op de lonen in te schatten. Ook de krapte op de arbeidsmarkt heeft hierbij een invloed. 7.

8. Renterisico's Als er binnen afzienbare tijd geld geleend moet worden of een bestaande lening geherfinancierd moet worden dan bestaat er een renterisico omdat het dan geldende rentepercentage hoger zou kunnen zijn dan het percentage van de oude lening, waardoor de kosten voor de organisatie en dus indirect voor de gemeenten stijgen. Om dit risico af te dekken kiezen we voor spreiding in looptijden en veelal vaste rentepercentages. Conform de gemaakte afspraken zouden we normaliter de resultaten per gemeente uitbetalen minus de mutatie weerstandsvermogen benodigd om het weerstandsvermogen aan te vullen zodat het maximale weerstandsvermogen bereikt is. Dat zou er op neer komen dat dan € 317.815 (positief) kan vrijvallen uit het weerstandsvermogen en tezamen met het resultaat van € 131.356 (negatief) een totaal van € 186.459 (positief) zal worden verrekend met de gemeenten.

Jaarrekening Rd4 2023

47

Conform de gemaakte afspraken zouden we normaliter de resultaten per gemeente uitbetalen minus de mutatie weerstandsvermogen benodigd om het weerstandsvermogen aan te vullen tot het gewenste weerstandsvermogen bereikt is. Dat zou er op neer komen dat dan € 317.815 (positief) kan vrijvallen uit het weerstandsvermogen en tezamen met het resultaat van € 131.356 (negatief) een totaal van € 186.459 (positief) zal worden verrekend met de gemeenten. Dit leidt tot de volgende verdeling: Resultaat per gemeente 2023

Overschot te uitkeren 2023

Beekdaelen

-9.585

+43.580

33.995

Brunssum

-12.744

+38.870

26.125

Eijsden-Margraten

-10.377

+11.636

1.259

Gulpen-Wittem

-6.207

-36.835

-43.042

Heerlen

-40.689

+12.915

72.226

Kerkrade

-20.930

+48.922

27.992

Landgraaf

-16.106

+47.548

31.442

Simpelveld

-4.472

+16.741

12.270

Vaals

-5.123

+13.677

8.554

Voerendaal

-5.122

+20.760

15.638

-131.356

+317.815

186.459

Totaal

48

Vrijval uit weerstandsvermogen

Onderstaand volgt een overzicht van het verloop van de opbouw van dit vermogen per deelnemende gemeente. t/m 2019

2020

2021

2022

2023

Totaal

Beekdaelen

121.529

0

74.009

0

-43.580

151.958

Brunssum

136.926

0

103.987

0

-38.870

202.043

EijsdenMargraten

92.661

0

83.492

0

-11.636

164.517

GulpenWittem

11.260

0

50.315

0

36.835

98.410

Heerlen

427.036

0

330.965

0

-112.915

645.086

Kerkrade

210.348

0

170.401

0

-48.922

331.827

Landgraaf

194.039

0

108.854

0

-47.548

255.345

Simpelveld

52.870

0

34.765

0

-16.741

70.894

Vaals

53.473

0

41.429

0

-13.677

81.225

Voerendaal

63.310

0

38.646

0

-20.760

81.196

1.363.452

0

1.036.863

0

-317.815

2.082.501

Totaal

1,40

Ratio weerstandsvermogen: Aansluiting met eigen vermogen:

3.179.121

Eigen vermogen conform de geconsolideerde jaarrekening: Correctie: reservering vakantiedagen en -geld Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. Stand 31-12-2021

-436.374

Mutatie in 2022

-32.634 -469.008

Eigen vermogen Kringloop Bedrijf B.V. enkelvoudig Eigen vermogen conform de enkelvoudige jaarrekening:

609.627 3.319.740

Het vermogen werd als volgt verdeeld over de deelnemende gemeenten. Tot en met 2008 werd het resultaat verdeeld op basis van de inwoneraantallen. Vanaf 2009 vindt, conform de nieuwe begrotingssystematiek, de verdeling plaats op basis van het aantal aansluitingen. Daarbij wordt uitgegaan van het aantal aansluitingen in het begrotingsboek van het betreffende jaar.

Jaarrekening Rd4 2023

49

Bijlage Aanschaf-

Inves-

Desinves-

Aanschaf-

Afschrij-

Afschrij-

Desinves-

Afschrij-

Boek-

waarde per

teringen in

teringen in

waarde per

vingen t/m

vingen in

terings-

vingen per

waarde per

1-1-2023

boekjaar

boekjaar

31-12-2023

1-1-2023

boekjaar

afschrij-

31-12-2023

31-12-2023

vingen Afvalinzamelplan

5.116.866

0

0

5.116.866

5.113.866

1.634

0

5.115.232

1.634

Gebouwen en terreinen Grond

6.799.882

411.281

0

7.241.163

0

0

0

0

7.241.163

Terreininrichting

5.790.341

2.160.003

0

7.950.344

2.591.668

168.368

0

2.760.036

5.190.308

Gebouwen

4.549.924

227.150

0

4.777.074

2.687.056

149.929

0

2.836.985

1.940.089

GG installaties

3.790.993

192.172

0

3.983.165

2.769.351

205.974

0

2.975.325

1.007.840

Totaal gebouwen en terreinen

20.931.139

3.020.605

0

23.951.746

8.048.076

524.271

0

8.572.346

15.379.400

Machines. installaties en overige vaste bedrijfsmiddelen

50

PG machines, installaties en gereedschappen

5.642.713

113.288

9.797

5.746.204

3.864.522

358.798

9.797

4.213.523

1.532.681

Voertuigen

17.252.459

1.902.129

203.126

18.951.462

11.802.104

1.243.012

203.126

12.841.990

6.109.472

Inzamelmiddelen

25.674.539

448.538

0

26.123.077

20.895.597

682.021

0

21.577.618

4.545.459

Kantoorinventaris en Inrichting

822.437

1.578

0

824.015

718.935

18.285

0

737.220

86.795

Hardware en Software

5.447.102

206.477

0

5.653.579

4.841.538

188.194

0

5.029.732

623.847

Ondergrondse systemen

13.076.315

1.038.922

-5.750

14.120.987

8.503.614

761.551

-1.725

9.266.890

4.854.097

Totaal machines, installaties en overige vaste bedrijfsmiddelen

67.915.565

3.710.932

207.173

71.419.324

50.626.311

3.251.861

211.198

53.666.974

17.752.351

Totaal vaste activa

93.963.570

6.731.537

207.173

100.487.936

63.787.985

3.777.766

211.198

67.354.552

33.133.385

“ Wat we beloven maken we waar” Jaarrekening Rd4 2023

51

Reinigingsdiensten Rd4 verzorgt de afvalinzameling voor 148.000 huishoudens in 10 Zuid-Limburgse gemeenten en bij 3.500 Limburgse bedrijven. We verwerken en scheiden grondstoffen bij onze 8 grondstoffenparken, in onze op- en overslag, ons textielsorteercentrum en regionaal sorteercentrum.

Ook

verzorgen

we

de

straat-

en

rioolreiniging, gladheidbestrijding en reinigen we de openbare ruimtes. In onze drie kringloopshops geven we spullen een tweede leven en bieden we mensen met een afstand tot dearbeidsmarkt nieuwe uitdagingen. We zijn een vooruitstrevend bedrijf met meer dan 590 medewerkers die zich

52

Geconsolideerde jaarrekening 2023 Reinigingsdiensten Rd4

100% recycled papier

dagelijks inzetten voor een mooie en schone leefomgeving.