Document · PDF

7 23-31 Bijlage 5 Gewijzigde begroting 2023, Primitieve begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 ISD Kompas.pdf

Raadsvergadering 22 juni 2023, gemeente SimpelveldBij agendapunt: Raadsvoorstel ISD Kompas Jaarrekening en jaarverslag 2022, gewijzigde begroting 2023, primitieve begroting 2024, meerjarenbegroting 2025-2027 en uitvoeringsprogramma 2023-20249.378 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Gewijzigde begroting 2023 & Primitieve begroting 2024 & Meerjarenraming 2025-2027 ISD Kompas

Ondernemend Bevlogen Inventief Betrouwbaar Ondernemend Bevlogen Inventief Betrouwbaar Ondernemend Bevlogen Inventief

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 2

Inhoud

1. Gewijzigde begroting 2023……………………………………………………………………………………….…….7 2. Primitieve begroting 2024, meerjarenraming 2025-2027, risicopragraaf en geprog. Balans….24 3. Vaststelling…………………………………………………………………………………………………………………..35 4. Overzicht van de gebruikte afkortingen…………………………………………………………………………..36

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 3

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 4

Gewijzigde begroting 2023 ISD Kompas

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 5

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 6

Gewijzigde begroting 2023

Inleiding Conform de gemeenschappelijke regeling Kompas, is het verplicht om zowel de gewijzigde begroting 2023 als de primitieve begroting 2024 door het dagelijks bestuur te laten opstellen en vervolgens door het algemeen bestuur te laten vaststellen. In dit document is de gewijzigde begroting voor het jaar 2023, de primitieve begroting voor het jaar 2024 en de meerjarenraming voor de jaren 2025 – 2027 opgenomen. De begroting voldoet aan de voorschriften zoals opgenomen in het “Besluit begroting en verantwoording” (BBV). Met deze begrotingswijziging en begroting streven wij er naar om een zo actueel en duidelijk mogelijk inzicht te geven in onze bijgestelde verwachtingen voor 2023 en onze doelstellingen en de prestaties die wij willen realiseren. Als kader voor de voorliggende begrotingswijziging en begroting geldt de jaarrekening 2022. De begrotingswijziging 2023 bestaat uitsluitend uit de financiële begroting en heeft om die reden geen betrekking op verwachte klantaantallen, instroom- en uitstroomcijfers of andere niet financiële cijfers. Opgenomen zijn de paragrafen weerstandsvermogen en risico’s, financiering en bedrijfsvoering.   

De begrotingswijziging en begroting worden door het dagelijks bestuur voorbereid; de begrotingswijziging en begroting worden aan de gemeenteraden aangeboden, deze raden krijgen de gelegenheid om hun gevoelen hierover kenbaar te maken; het algemeen bestuur stelt de begrotingsbijstelling en de begroting uiterlijk voor 1 juli 2023 definitief vast.

Naast de algemene inleiding hiervoor willen wij tevens per programma een aantal specifieke zaken in deze inleiding beschrijven. Programma Arbeidsparticipatie; In overleg met de financiële medewerkers van de gemeenten is besloten om met ingang van 2023 de salariskosten van participatiecoaches niet meer door te belasten naar het programma arbeidsparticipaite. Tot 2015 was het Participatiebudget onderdeel van het BUIG budget. Alle kosten die gemaakt werden voor het begeleiden van burgers konden ten laste van dit budget worden geboekt. De salariskosten van de participatiecoaches mochten ook tot deze kosten worden gerekend. Salariskosten vallen bij Kompas onder het programma Bedrijfsvoering. Het was daarom noodzakelijk de salariskosten voor de begeleiding van burgers via een interne boeking door te belasten aan het programma Participatie. Programma Inkomen; Voor dit programma is het belangrijk te vermelden dan we aan de lastenzijde rekening hebben gehouden met de verhoging van het minimumloon met 10% per 1 januari 2023. Aan de baten kant is dit voor de Rijksbijdrage nog niet mogelijk. De voorlopige BUIG budgetten voor het volgende jaar worden eind september van het actuele jaar bekend gemaakt.

Bij de vaststelling van het Macrobudget (dit is het landelijk beschikbare bedrag voor alle uitkeringen die onder het BUIG budget vallen) was op dat moment nog niet bekend dat de verhoging van het minimumloon 10% zou worden. De Rijsoverheid zal in de loop van 2023 het Macrobudget aanpassen aan de verhoging van het minimumloon.

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 7

Programma Zorg; Voor alle drie de gemeenten is de begroting voor het programma Zorg substantieel gestegen. Deze stijging heeft een aantal oorzaken; - De bedragen opgenomen in de raamovereenkomst met het Jeugdfonds zijn voor 2023 verhoogd. De verwachting en insteek dat het bereik van en aanspraak op deze fondsen in 2023 en volgende jaren behoorlijk zal toenemen. - Met ingang van 2023 nemen alle drie de gemeenten deel in het Volwassenfonds. Ook deze bedragen zijn ogenomen in het programma Zorg. - Kompas heeft alle langere tijd een dienstverleningsovereenkomst met de Kredietbank Limburg (KBL). Met ingang van 2023 zijn de tarieven voor niet deelnemers in de Gemeenschappelijke Regeling verhoogd. Kompas is één van deze niet deelnemers en moet als gevolg van de verhoging de begroting voor deze kostenpost naar boven bijstellen. - Voor het onderdeel Statushouders bleek het lastig een goede begroting te maken voor 2023. Ondanks de verhoogde taakstellingen voor 2023 is niet duidelijk wat de werkelijk instroom zal zijn en waar deze instroom uit bestaat (alleenstaanden of gezinnen en de samenstelling van de gezinnen). In overleg met de collega’s van de gemeenten is besloten de begroting (met uitzondering van één onderdeel) op hetzelfde niveau te houden als 2022. Deze werkwijze kan dus betekenen dat in 2023 er voor dit onderdeel een (veel) hogere realisatie dan de begroting zal zijn.

- Het onderdeel waar we wel een extra bedrag voor opnemen zijn de kosten die we eventueel moeten maken voor de inrichting van woningen voor statushouders. Hiervoor nemen wij een extra bedrag van in totaal € 52.500 op in de begroting. We gaan uit van 35 woningen waar € 1.500 per woning beschikbaar is voor de inrichting. De verdeling van he totaalbedrag gaat naar rato van de taakstelling. Programma Bedrijfsvoering Salarissen en overige personeelskosten; Bij de begroting van de salarissen is vastgehouden aan de eerder vastgestelde formatie. Dat betekent dat op dit moment een aantal vacatures bewust (Doelmatigheid) of noodgedwongen (management-assistente) niet zijn of worden ingevuld. Voor Doelmatigheid is een nieuwe manier van werken ingevoerd. Waarbij administratieve taken zijn weggehaald bij de coaches. In 2023 moet blijken of dit structureel tot een afname van de benodigde bezetting leidt voor de functie ‘coach doelmatigheid’. Op dit moment worden twee structurele functies (1,5 fte) niet ingevuld. De vacature voor managementassistente (0,5 fte) is eind 2022 tweemaal gepubliceerd. Zonder positief resultaat. In verband met aanstaand zwangerschaps- en bevallingsverlof is gekozen voor tijdelijke inhuur.

Facilitaire zaken en Automatisering; Buiten de jaarlijkse prijsverhogingen is in 2022 door het Dagelijks Bestuur (DB) van Kompas onder andere het voorstel goedgekeurd voor de aanschaf van E diensten via onze ICT leverancier Centric (DB besluit 08-12-2022). Met de aanschaf en implementatie zal het aanvragen van minimaregelingen voor inwoners in veel gevallen makkelijker worden. We verwachten dat de implementatie voor het grootste deel in 2023 zal zijn gerealiseerd en aanvragen voor minimaregelingen in 2024 via deze nieuwe applicatie kunnen worden ingediend. Met dit besluit is een éénmalige investering van € 60.000 gemoeid. Voor onderhoud, beheer en ontwikkeling is jaarlijks (prijspeil 2023) € 50.000 nodig (beide bedragen zijn inclusief BTW). In 2022 is door het DB ook het verbeterplan met betrekking tot het archief geaccordeerd. De extra kosten over 2022 zijn in dit besluit meegenomen. In hetzelfde besluit staat dat de extra kosten voor 2023 worden opgenomen in de gewijzigde begroting 2023 (DB besluit 19-09-2022). Het totaal van de verwachte extra kosten bestaat uit de kosten inhuur van een externe projectleider en de éénmalige investering voor de ontwikkeling van een geautomatiseerde koppeling tussen het digitale archief en de werkapplicatie (Suites), voor een totaalbedrag van € 62.500.

Een derde belangrijke verhoging is de jaarlijkse bijdrage in de DVO die ISD Kompas heeft met Parkstad IT. Deze bedroeg voor 2023 15% ten opzichte van de bijdrage over 2022 en komt daarmee op een jaarbijdrage voor Kompas van € 375.000 Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 8

Weerstandsvermogen en risico’s De paragraaf weerstandsvermogen en risico’s geeft een indicatie in welke mate het vermogen van Kompas toereikend is om financiële tegenvallers op te kunnen vangen. Het gaat dan vooral om de financiële risico’s die niet zijn te ondervangen. Reguliere risico’s zijn veelal vrij goed meetbaar en worden vaak afgedekt via voorzieningen of verzekeringen. Daar gaat deze paragraaf niet over. Het begrip weerstandsvermogen is gedefinieerd in artikel 11 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Het begrip weerstandsvermogen bevat twee componenten: weerstandscapaciteit en risico’s. De relatie tussen beide wordt het weerstandsvermogen genoemd. Dit is het vermogen om nietstructurele financiële tegenvallers op te kunnen vangen om de taken te kunnen voortzetten. Met weerstandscapaciteit wordt bedoeld alle elementen waarmee tegenvallers kunnen worden bekostigd. Op grond van art. 11 BBV en art. 14 financiële verordening Kompas dient deze paragraaf weerstandsvermogen ten minste te bevatten:   

een inventarisatie van de weerstandscapaciteit; een inventarisatie van de risico’s; het beleid voor de weerstandscapaciteit en de risico’s.

Weerstandscapaciteit Kompas heeft voor een beperkt aantal risico’s een bescheiden bestemmingsreserve gevormd. Dit betreft uitgaven voor de bedrijfsvoering. Voor de uitgaven voor de programma’s arbeidsparticipatie, inkomen en zorg bouwt Kompas geen weerstandsvermogen op. Deze financiële risico’s worden afgedekt via het weerstandsvermogen van de drie gemeenten. Deze financiële risico’s komen in de jaarrekening Kompas tot uitdrukking en komen ten laste van de drie gemeenten, zeker als het gaat om de betaling van de uitkeringen. Omdat het definitieve budget voor het I-deel WWB pas in november van hetzelfde jaar bekend wordt, is gezien de procedure een begrotingswijziging niet meer haalbaar. Verdeling naar taakvelden Via de onderstaande tabel wordt op een eenvoudige wijze weergegeven hoe derden de financiële cijfers dienen te lezen en te verantwoorden. Dit zorgt ervoor dat de raad in het proces van begroting en verantwoording de benodigde informatie krijgt om de bijdrage van verbonden partijen aan de realisatie van de programma’s en daaraan verbonden risico’s te kunnen beoordelen en te laten meewegen in het proces van horizontale sturing en verantwoording. Tabel:verdeling naar taakvelden conform richtlijnen BBV Taakveld

Beekdaelen

2023 Baten

6.5 6.3 6.3 0.4

Taakveld 6.5 6.3 6.3 0.4

2024 Lasten

Baten

2025 Lasten

Baten

2026 Lasten

Baten

2027 Lasten

Baten

Lasten

Programma Participatie Programma Inkomen Programma Zorg Programma Bedrijfsvoering

-173.400 -7.119.400 -1.149.700 -3.188.465

938.824 7.884.824 1.915.124 892.192

-173.400 -7.119.400 -1.149.700 -3.188.465

938.824 7.884.824 1.915.124 892.192

-173.400 -7.119.400 -1.149.700 -3.188.465

938.824 7.884.824 1.915.124 892.192

-173.400 -7.119.400 -1.149.700 -3.188.465

938.824 7.884.824 1.915.124 892.192

-173.400 -7.119.400 -1.149.700 -3.188.465

938.824 7.884.824 1.915.124 892.192

Saldo van baten en lasten

-11.630.965

11.630.965

-11.630.965

11.630.965

-11.630.965

11.630.965

-11.630.965

11.630.965

-11.630.965

11.630.965

Simpelveld Programma Participatie Programma Inkomen Programma Zorg Programma Bedrijfsvoering Saldo van baten en lasten Voerendaal Programma Participatie Programma Inkomen Programma Zorg Programma Bedrijfsvoering Saldo van baten en lasten Kompas Programma Participatie Programma Inkomen Programma Zorg Programma Bedrijfsvoering Saldo van baten en lasten

2023 2024 2025 2026 2027 Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten -80.500 279.929 -80.500 279.929 -80.500 279.929 -80.500 279.929 -80.500 279.929 -2.082.500 2.281.929 -2.082.500 2.281.929 -2.082.500 2.281.929 -2.082.500 2.281.929 -2.082.500 2.281.929 -394.800 594.229 -394.800 594.229 -394.800 594.229 -394.800 594.229 -394.800 594.229 -867.310 269.025 -867.310 269.025 -867.310 269.025 -867.310 269.025 -867.310 269.025 -3.425.110 3.425.109 -3.425.110 3.425.110 -3.425.110 3.425.110 -3.425.110 3.425.110 -3.425.110 3.425.110 2023 2024 2025 2026 2027 Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten -96.000 286.357 -96.000 286.357 -96.000 286.357 -96.000 286.357 -96.000 286.357 -1.908.700 2.099.057 -1.908.700 2.099.057 -1.908.700 2.099.057 -1.908.700 2.099.057 -1.908.700 2.099.057 -350.300 540.657 -350.300 540.657 -350.300 540.657 -350.300 540.657 -350.300 540.657 -810.103 239.033 -810.103 239.033 -810.103 239.033 -810.103 239.033 -810.103 239.033 -3.165.103 3.165.102 -3.165.103 3.165.102 -3.165.103 3.165.102 -3.165.103 3.165.102 -3.165.103 3.165.102 2023 2024 2025 2026 2027 Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten -349.900 1.505.109 -349.900 1.505.109 -349.900 1.505.109 -349.900 1.505.109 -349.900 1.505.109 -11.110.600 12.265.809 -11.110.600 12.265.809 -11.110.600 12.265.809 -11.110.600 12.265.809 -11.110.600 12.265.809

-1.894.800 3.050.009 -1.894.800 3.050.009 -1.894.800 3.050.009 -1.894.800 3.050.009 -1.894.800 3.050.009 -4.865.878 1.400.250 -4.865.878 1.400.250 -4.865.878 1.400.250 -4.865.878 1.400.250 -4.865.878 1.400.250 -18.221.178 18.221.178 -18.221.178 18.221.178 -18.221.178 18.221.178 -18.221.178 18.221.178 -18.221.178 18.221.178

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 9

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 10

Kengetallen financiële positie De verwachte financiële positie van Kompas kan in de volgende (landelijk vastgestelde) kengetallen worden weergegeven: Begroting 2023 Verloop kenget allen Kengetallen: Realisatie 2022 Begroting 2023 Netto schuldquote -1% -1% Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen -1% -1% Solvabiliteitsratio 10% 12%



    

Begrot ing 2024 -1% -1% 12%

Begroting 2025 -1% -1% 12%

Begrot ing 2026 -1% -1% 12%

Begroting 2027 -1% -1% 12%

De netto schuldquote geeft inzicht in de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Hiermee wordt een indicatie verkregen in welke mate terugbetalingsverplichtingen op de exploitatie drukken. Een negatieve schuldenquote betekent dat het totaal van de schulden lager is dat het totaal van de bezittingen. Kompas heeft geen leningen verstrekt, waardoor de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen gelijk is aan de netto schuldquote. De solvabiliteitsratio is het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal, waarmee het inzicht geeft in de mate waarin Kompas in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. De structurele exploitatieruimte dient om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte Kompas heeft om de eigen lasten te dragen. Omdat het risico voor het betalen van de lasten bij de gemeenten ligt, is dit voor Kompas nihil. Het kengetal voor grondexploitatie is voor Kompas niet van toepassing. Het kengetal voor belastingcapaciteit is voor Kompas niet van toepassing.

Deze kengetallen geven elk op zich geen inzicht op de financiële positie van Kompas; dit inzicht ontstaat uit de onderlinge samenhang van de kengetallen. De negatieve schuldquote en de solvabiliteitsratio geven aan dat er voor Kompas geen risico bestaat op het niet na kunnen komen van verplichtingen, mede omdat de deelnemende gemeenten hiervoor aansprakelijk zijn. EMU-saldo Europese regelgeving verplicht ons om in de begroting aandacht te schenken aan het EMU-saldo. Dit is van belang omdat het EMU-saldo van alle overheidsinstellingen tezamen het landelijk EMU-saldo vormen. Het EMU-saldo is gedefinieerd als het saldo van alle inkomsten en uitgaven van een overheidsinstelling. Omdat bij Kompas geldt dat alle netto-uitgaven worden afgerekend met de deelnemende gemeenten heeft dit tot gevolg dat de inkomsten ieder jaar gelijk zijn aan de uitgaven; hierdoor is het verwachte EMU-saldo van Kompas altijd gelijk aan nul. Inventarisatie van financiële risico’s In deze paragraaf geven wij inzicht in de risico’s die tot het moment van aanbieding van de ontwerpbegroting bij ons bekend zijn en die niet in de ontwerpbegroting en in de meerjarenraming kunnen worden verwerkt. 1. Open einde regelingen Uitkeringen als gevolg van participatiewet, IOAW, IOAZ, BBZ 2004, bijzondere bijstand, minimabeleid en verstrekkingen worden op aanvraag verstrekt.

Het aantal rechthebbenden is niet te beïnvloeden en wordt beheerst door externe factoren. Daartegenover staat de wettelijke plicht van de gemeenten om de uitkeringen en verstrekkingen te doen in de gevallen dat daarop recht bestaat. 2. Financieringssystematiek gebundelde uitkering (participatiewet, IOAW, IOAZ en gedeeltelijk BBZ) Het rijksbudget waaruit de uitkeringen betaald moeten worden, het zogenaamde gebundelde uitkeringsdeel, wordt vastgesteld op basis van objectieve gegevens en is afgeleid van een van rijkswege vast te stellen macrobudget. Dat macrobudget wordt jaarlijks vastgesteld aan de hand van onder meer de economische ontwikkelingen. De gemeenten hebben daar geen invloed op. Bij een sterke toename van het aantal uitkeringen is de gebundelde uitkering niet toereikend en moet worden aangevuld door bijdragen van de gemeenten. Wanneer na afloop van het jaar blijkt dat de eigen bijdrage van een gemeente meer heeft bedragen dan 7,5% van het budget kan voor het meerdere een vangnetuitkering bij het rijk worden aangevraagd.

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 11

Dit onderdeel brengt twee financiële risico’s met zich mee: 



De vangnetuitkering dient achteraf door de gemeenten te worden aangevraagd bij het Ministerie van SZW. Het Ministerie stelt voorwaarden aan de verstrekking van deze vangnetuitkering. Hoewel wij er van zijn uitgegaan dat aan alle voorwaarden zal worden voldaan is er een risico aanwezig dat het Ministerie de aanvraag (gedeeltelijk) kan afwijzen; een tweede risico voor de gemeenten is gelegen in het feit dat tussentijdse verlaging van de budgetten mede tot gevolg heeft dat de eigen bijdrage van de gemeente hiermee ook zal toenemen;

2a. Aanvraag vangnetuitkering: Het eerste risico is of de uitkering toegekend wordt. Het tweede risico is of de uitkering volledig wordt toegekend gezien de financiële situatie van het rijk, in relatie tot de vele aanvragen voor een vangnetuitkering. En een derde risico is de verwachte hoogte van de uitkering in de komende jaren. Indien deze vangnetuitkering niet en/of niet gedeeltelijk toegekend wordt, dienen deze kosten volledig of gedeeltelijk gedragen te worden door de gemeenten. 3. Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 Met ingang van 1 januari 2020 zijn de regels met betrekking tot de financiering van verstrekte uitkeringen in het kader van levensonderhoud en bedrijfskredieten voor startende ondernemers en gevestigde ondernemers gelijk getrokken. De, tot 2019, niet gebundelde budgetten voor uitkeringen ten behoeve van levensonderhoud voor gevestigde ondernemers zijn toegevoegd aan het BUIG budget. Kapitaalverstrekkingen worden in het jaar na uitbetaling 100% vergoed door de Rijksoverheid. In de daaropvolgende jaren vordert het Rijk telkens een vastgesteld percentage van het verstrekte krediet. Uiteindelijk ontvangt de gemeente een vergoeding van 25%. Per saldo ontvangt de gemeente van het Rijk dus uiteindelijk 25% van het bedrag dat de gemeente heeft verstrekt als Bbz-bedrijfskapitaal.

Voor de bekostiging van de overige 75% van het door de gemeente verstrekte Bbz bedrijfskapitaal is de gemeente zelf verantwoordelijk. Daartoe mag de gemeente alle terugontvangsten uit die kapitaalverstrekking (rente en aflossing) zelf houden. 4. Formatieberekening Kompas De formatieberekening van Kompas is gebaseerd op de re-integratieactiviteiten die door eigen medewerkers van Kompas uitgevoerd. Hierdoor bestaat de uitvoering veel minder uit gestandaardiseerde processen dan voorheen. Het aantal fte’s van de casemanagers is gekoppeld aan de klantaantallen. 5. Extra opdrachten die niet tot het het standaardpakket behoren. In de afgelopen jaren is het een aatal keer voorgekomen dat, om uiteenlopende redenen, van de Rijksoverheid (tijdelijke) extra taken worden neergelegd bij gemeenten. Deze extra taken kunnen volledig of voor een deel uitbesteed worden aan Kompas. Dat kan betekenen dat deze werkzaamheden niet door de vaste medwerkers worden uitgvoerd en hiervoor extra bezetting moet worden ingehuurd.

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 12

Financiering Naast het verbinden van voorwaarden aan financiële beheershandelingen is het noodzakelijk om procedures op te stellen over de rechtmatigheid van uitgaven en het bewaken van de voortgang. In dit kader heeft Kompas in de afgelopen jaren een aantal beheersmaatregelen genomen:  inkoopvoorwaarden;  beleidsregels inkoop en aanbesteding;  intern controleplan;  aanbestedingsbeleid  het treasurystatuut;  de financiële verordening ex artikel 212 gemeentewet;  de controleverordening ex artikel 213 gemeentewet;  het controleprotocol; Sinds de oprichting is Kompas bezig geweest met de inrichting van een instrumentarium voor treasurymanagement. Treasurymanagement voor kleine publieke organisaties heeft voornamelijk betrekking op het proces van plannen, bewaken en sturen van (toekomstige) geldstromen met als doel:  de tijdige beschikbaarheid van middelen;  het optimaliseren van kosten en opbrengsten;  het beperken van risico’s van financiële activa en passiva;  het handhaven van een solide financiële balanspositie. Treasury krijgt steeds meer bestuurlijke betekenis. Het belangrijkste punt daarbij is het beperken van risico’s door voorwaarden te verbinden aan het aangaan en verstrekken van leningen, het verlenen van garanties en het uitzetten van gelden.

Door de beperkte omvang van de geldstromen van Kompas en de gezonde liquiditeitspositie is er weliswaar tot op heden geen sprake van het aangaan en verstrekken van leningen en dergelijke, maar het is toch van belang (en een wettelijk vereiste) dat de kaders zijn vastgesteld. Naast het voorwaardenscheppend kader om financiële risico’s te voorkomen ligt voor kleine organisaties de meerwaarde van treasurymanagement in het managen van geldstromen en het voeren van saldobeheer. De financieringsbehoefte van een organisatie wordt bepaald door ontwikkelingen in de exploitatie en balans. Planning, bewaking en sturing van geldstromen en saldo geschiedt, in overeenstemming met het bepaalde in artikel 7 van het treasurystatuut, aan de hand van een liquiditeitsplanning. Aandachtspunt hierbij blijft het optimaliseren van de rentebaten. Daarbij spelen enkele aspecten. De baten van Kompas bestaan voor het grootste deel uit de voorschotten van de gemeenten. De bevoorschotting door de gemeenten vind plaats op basis van de maandelijks door de gemeenten ontvangen voorschotten van het ministerie van SZW, aangevuld met facturering door Kompas van de overige gemeentelijke bijdragen. Uitgangspunt bij dit laatste is dat Kompas de voorschotten per kwartaal aan de gemeenten in rekening brengt. Kompas bezit geen vaste activa en maakt geen gebruik van vaste financieringsmiddelen.

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 13

Verzamelstaat gewijzigde begroting 2023 Lasten Primitieve bijgestelde begroting begroting

Baten Primitieve bijgestelde begroting begroting

1 Arbeidsparticipatie 2 Inkomen 3 Zorg 4 Bedrijfsvoering

1.530.049 10.265.361 1.456.245 4.523.931

349.900 11.110.600 1.894.800 4.865.878

1.530.04910.265.3601.456.2454.523.931-

349.90011.110.6001.894.8004.865.878-

Totaal voor resultaatbestemming

17.775.586

18.221.178

17.775.585-

18.221.178-

Totaal na resultaatbestemming

17.775.586

18.221.178

17.775.585-

18.221.178-

Verzamelstaat begrotingswijziging 2023-1

Recapitulatie bijdragen gemeenten begrotingswijziging 2023-1 (inclusief vangnetuitkering) Programma

1 Arbeidsparticipatie 2 Inkomen:gebundeld 3 Inkomen: niet gebundeld 4 Zorg 5 Bedrijfsvoering

Totaal bijdragen

Bijdragen totaal primitieve bijgestelde begroting begroting 1.530.049349.900288.153 848.3241.456.245- 1.894.8003.293.932- 4.865.878-

Bijdragen Beekdaelen primitieve bijgestelde begroting begroting 954.723173.400349.486 306.403892.7451.149.7002.172.9873.188.465-

Bijdragen Simpelveld Bijdragen Voerendaal primitieve bijgestelde primitieve bijgestelde begroting begroting begroting begroting 288.34880.500286.97896.00094.091268.67832.758 273.243314.500394.800249.000350.300579.379867.310541.566810.103-

5.992.073-

3.670.969-

1.276.318-

7.958.902-

4.817.968-

1.611.288-

1.044.786-

1.529.646-

Recapitulatie vangnetuitkering en eigen gemeentelijke bijdrage gebundelde uitkering

vangnetuitkering gemeentelijke bijdrage Totaal resultaat

Uitkering totaal primitieve bijgestelde begroting begroting 288.153 848.324288.153 848.324-

Uitkering Beekdaelen primitieve bijgestelde begroting begroting 349.486 306.403349.486 306.403-

Uitkering Simpelveld Uitkering Voerendaal primitieve bijgestelde primitieve bijgestelde begroting begroting begroting begroting 94.091268.67832.758 273.24394.091268.67832.758 273.243-

Recapitulatie niet uit de administratie blijkende geldstromen begrotingswijziging 2023-1 *

Door gemeenten te betalen aan Kompas

Bijdragen totaal primitieve bijgestelde begroting begroting

Bijdragen Beekdaelen primitieve bijgestelde begroting begroting

Bijdragen Simpelveld primitieve bijgestelde begroting begroting

Bijdragen Voerendaal primitieve bijgestelde begroting begroting

5.992.073-

7.958.902-

3.670.969-

4.817.968-

1.276.318-

1.611.288-

1.044.786-

1.529.646-

268.634-

269.286-

156.171-

176.455-

60.406-

47.998-

52.057-

44.832-

5.723.439-

7.689.616-

3.514.798-

4.641.513-

1.215.912-

1.563.289-

992.729-

1.484.813-

Vorderingen van gemeenten op derden, niet zijnde Kompas Belastingdienst: compensatie BTW Rijk: Uitvoeringskosten TOZO **

Netto lasten gemeente

* Deze tabel is geen weergaven van de administratie van Kompas maar een weergave van de positie van de gemeenten ten opzichte van derden **Het risico bestaat dat de vangnetuitkering gedeeltelijk of niet kan worden toegekend

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 14

Toerekening kosten bedrijfsvoering 2023 Te verdelen kosten

begroting 2023

Totaal lasten bedrijfsvoering Bruto

4.865.878

Totaal ontvangsten bedrijfsvoering

Totaal lasten bedrijfsvoering netto

4.865.878

Conform verdeelsleutel toe te rekenen naar:

- gemeente Beekdaelen: - gemeente Simpelveld: - gemeente Voerendaal: - ISD Kompas:

gemiddeld aantal klanten 2022 63% 395 19% 108 18% 102 100% 605 begroting 2023

Verdeling nettokosten A. Verdeling lasten

4.865.878 3.176.895 868.620 820.363

- gemeente Beekdaelen: - gemeente Simpelveld: - gemeente Voerendaal : B. Verdeling ontvangsten

- gemeente Beekdaelen: - gemeente Simpelveld: - gemeente Voerendaal :

C. Verdeling nettokosten naar gemeenten

4.865.878

Gemeente Beekdaelen Gemeente Simpelveld Gemeente Voerendaal

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

3.176.895 868.620 820.363

Versie 1.2

Pagina 15

Financiële verantwoording per programma gewijzigde begroting 2023

Programma arbeidsparticipatie

Lasten

Werkelijke Lasten 2022

Prim. raming Lasten 2023

Gewijz. raming Lasten 2023

Programma arbeidsparticipatie Beekdaelen

Totaal:

675.654

954.723

173.400

675.654

954.723

173.400

Persoonlijke Budgetten

34.990

47.800

75.400

Onderzoekskosten

17.958

33.500

36.000

Overige overhead

9.007

62.000

612.775

811.423

183.240

288.348

80.500

183.240

288.348

80.500

Persoonlijke Budgetten

15.190

40.000

49.500

Onderzoekskosten

2.200

10.000

9.000

Overige overhead

6.205

22.000

158.721

216.348

186.769

286.978

96.000

186.769

286.978

96.000

Persoonlijke Budgetten

12.151

37.750

46.500

Onderzoekskosten

11.738

20.000

22.500

Overige overhead

11.030

27.000

Doorbelastingen bedrijfsvoering

150.927

202.228

1.045.663

1.530.049

349.900

Totaal lasten arbeidsparticipatie

Doorbelastingen bedrijfsvoering

Simpelveld

Totaal:

Totaal lasten arbeidsparticipatie

Doorbelastingen bedrijfsvoering

Voerendaal

Totaal:

Totaal lasten arbeidsparticipatie

Totaal: lasten programma arbeidsparticipatie

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 16

Programma arbeidsparticipatie Gewijzigde begroting

2023

Baten Baten Werkelijke Baten 2022

Prim. raming Baten 2023

Gewijz. raming Baten 2023

Programma arbeidsparticipatie Beekdaelen

Totaal:

Totaal gemeentelijke bijdrage arbeidsparticipatie

6.688.00.200

Dekking participatiebudget: reintegratie Gemeentebijdrage participatiebudget reïntegratie Beekdaelen

6.688.00.210

rijksbijdrage inburgering Beekdaelen

6.688.00.270

Bijdrage gemeente Overige gemeentebijdragen Beekdaelen

Simpelveld

Totaal:

Totaal gemeentelijke bijdrage arbeidsparticipatie

6.688.00.201

Dekking participatiebudget: reintegratie Gemeentebijdrage participatiebudget reïntegratie Svd

6.688.00.211

rijksbijdrage inburgering simpelveld

6.688.00.271

Bijdrage gemeente Overige gemeentebijdragen Svd

Voerendaal

Totaal:

Totaal gemeentelijke bijdrage arbeidsparticipatie

6.688.00.202

Dekking participatiebudget: reintegratie Gemeentebijdrage participatiebudget reïntegratie Vdl

6.688.00.212

rijksbijdrage inburgering voerendaal

6.688.00.272

Bijdrage gemeente Overige gemeentebijdragen Vdl

Totaal: baten programma arbeidsparticipatie

-675.654

-954.723

-173.400

-675.654

-954.723

-173.400

-675.654 -453.835 0 -221.819

-954.723 -954.723 0 0

-173.400 -173.400 0

0 0

-183.240

-288.348

-80.500

-183.240

-288.348

-80.500

-183.240 -116.339 0 -66.901

-288.348 -288.348 0 0

-80.500 -80.500 0 0

0 0

-186.769

-286.978

-96.000

-186.769

-286.978

-96.000

-186.769 -105.587 0 -81.182

-286.978 -286.978 0 0

-96.000 -96.000 0 0

0 0

-1.045.663

-1.530.049

-349.900

In overleg met de financiele medewerkers van de binnen ISD Kompas deelnemende gemeenten is besloten met ingang van de bijgstelde begroting over 2023, de doorblaqsting van de saalariskosten van de vaste medewerkers ‘Particiaptie’ los te laten. (zie ook de inleiding pagina 7 onder de kop ‘Partitciapatie’

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 17

Programma inkomen

Lasten Werkelijke Lasten 2022

Prim. raming Lasten 2023

Gewijz. raming Lasten 2023

Programma inkomen

Totaal:

6.592.561

6.506.661

7.119.400

Programma inkomen: gebundeld deel

6.574.572

6.481.661

7.094.400

Uitkeringen PW

5.932.691

5.892.500

6.442.800

295.111

260.961

330.000

Uitkeringen Bbz starters

4.463

Uitkeringen Ioaw/Ioaz

254.251

323.200

316.600

Programma inkomen: niet-gebundeld deel

17.988

25.000

BBZ onderzoekskosten

10.332

25.000

Tozo Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers 2020

5.508

Totaal:

1.798.192

2.026.000

2.082.500

Programma inkomen: gebundeld deel

1.787.588

2.001.000

2.057.500

Uitkeringen PW

1.370.046

1.566.500

1.593.000

Loonkostensubsidie

89.160

100.000

120.000

Uitkeringen Bbz starters Uitkeringen Ioaw/Ioaz

41.019 214.784

36.500 250.000

36.500 260.000

Programma inkomen: niet-gebundeld deel

10.604

25.000

BBZ onderzoekskosten

11.490

25.000

-886

Totaal:

1.790.436

1.732.700

1.908.700

Programma inkomen: gebundeld deel

1.770.251

1.722.700

1.898.700

Uitkeringen PW

1.492.096

1.547.500

1.626.200

152.386

75.000

170.000

15.000

Uitkeringen Ioaw/Ioaz

89.995

85.200

87.500

Programma inkomen: niet-gebundeld deel

20.185

10.000

BBZ onderzoekskosten

14.419

10.000

5.349 10.181.189

0 10.265.361

0 11.110.600

Beekdaelen

Loonkostensubsidie

Simpelveld

Tozo Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers 2020

Voerendaal

Loonkostensubsidie Uitkeringen Bbz starters

Tozo Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers 2020 Totaal: lasten programma inkomen

Programma inkomen Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 18

Baten Werkelijke Baten 2022

Prim. raming Baten 2023

Gewijz. raming Baten 2023

Programma inkomen

Totaal:

-6.592.562

-6.506.661

-7.119.400

Programma inkomen: gebundeld deel

-6.574.574

-6.506.661

-7.119.400

Dekking gebundelde uitkering

-6.294.112

-6.426.661

-7.039.400

Totaal ontvangsten debiteuren gebundeld deel

-280.462

-80.000

Programma inkomen: niet-gebundeld deel Dekking Niet gebundelde uitkering BBZ

-17.989 157.149

0 0

Debiteuren BBZ niet-gebundeld

-35.582

-139.555

Totaal:

-1.798.193

-2.026.000

-2.082.500

Programma inkomen: gebundeld deel

-1.787.589

-2.026.000

-2.082.500

Dekking gebundelde uitkering

-1.751.629

-2.026.000

-2.082.500

Totaal ontvangsten debiteuren gebundeld deel

-35.960

Programma inkomen: niet-gebundeld deel Dekking Niet gebundelde uitkering BBZ

-10.604 70.417

0 0

-8.964

-72.058 0 -36.898 -35.159 0

0 0 0 0 0

Totaal:

-1.790.436

-1.732.700

-1.908.700

Programma inkomen: gebundeld deel

-1.770.250

-1.732.700

-1.908.700

Dekking gebundelde uitkering

-1.754.712

-1.732.700

-1.908.700

Totaal ontvangsten debiteuren gebundeld deel

-15.538

Programma inkomen: niet-gebundeld deel Dekking Niet gebundelde uitkering BBZ

-20.185 42.688

0 0

0 0 0 0 0

-10.181.190

-10.265.360

-11.110.600

Beekdaelen

Tozo Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers 2020 Simpelveld

Debiteuren BBZ niet-gebundeld Tozo Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers 2020 6.610.21.356 Bbz Tozo Uitkering Simpelveld 6.610.21.421 Bbz Tozo afl Bedrijfskrediet Simpelveld 6.610.40.252 TOZO Terugvordering Simpelveld 6.611.11.356 Ontv. vs uitvoering TOZO Simpelveld

Voerendaal

Debiteuren BBZ niet-gebundeld 6.610.40.159 Deb: Terugv. Bbz Overige Om niet (LO) Eindheffing Vdl 6.610.21.368 Bbz aflossing bedrijfskrediet gevestigden Vdl 6.610.21.398 Bbz ontvangst renteloos krediet LO gevestigden Vdl 6.610.21.377 Bbz terugvordering LO om niet gevestigden Vdl Tozo Totaal: baten programma inkomen

Debiteuren;

Gezien de onzekerheid met betrekking tot inning van de openstaande vorderingen is in overeleg met de financiele medwerkers van de in ISD Kompas deelnemende gemeenten besloten (met uitzondering voor de gemeente Beekdaelen) geen debiteuren ontvangsten de begroten.

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 19

Programma zorg Gewijzigde begroting

Lasten 2023

Lasten Werkelijke Lasten 2022

Prim. raming Lasten 2023

Gewijz. raming Lasten 2023

Programma zorg Beekdaelen

Totaal:

878.639

892.745

1.149.700

Bijzondere bijstand

154.591

147.970

168.700

Armoedebeleid

231.943

212.275

372.000

Schuldhulpverlening

484.210

487.500

532.000

7.895

45.000

77.000

303.032

314.500

394.800

Bijzondere bijstand

47.686

52.500

65.800

Armoedebeleid Schuldhulpverlening

108.848 142.551

93.500 148.500

142.000 157.500

3.946

20.000

29.500

243.019

249.000

350.300

Bijzondere bijstand

36.476

42.500

55.800

Armoedebeleid Schuldhulpverlening

113.183 87.835

110.000 71.500

155.500 103.000

5.525

25.000

36.000

1.424.690

1.456.245

1.894.800

Statushouders

Simpelveld

Totaal:

Statushouders

Voerendaal

Totaal:

Statushouders Totaal: lasten programma zorg

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 20

Programma zorg Gewijzigde begroting

Baten 2023

Baten Werkelijke Baten 2022

Prim. raming Baten 2023

Gewijz. raming Baten 2023

Programma zorg Beekdaelen

Totaal:

-878.640

-892.745

-1.149.700

Dekking product zorg

-846.540

-892.745

-1.149.700

Gemeentebijdrage zorg Beekdaelen

-846.540

-892.745

-1.149.700

Debiteuren bijzondere bijstand

-32.100

-303.032

-314.500

-394.800

Dekking product zorg

-295.143

-314.500

-394.800

Gemeentebijdrage zorg Svd

-295.143

-314.500

-394.800

Debiteuren bijzondere bijstand

-7.889

-243.019

-249.000

-350.300

Dekking product zorg

-231.462

-249.000

-350.300

Gemeentebijdrage zorg Vdl

-231.462

-249.000

-350.300

Debiteuren bijzondere bijstand

-11.557

-1.424.691

-1.456.245

-1.894.800

Simpelveld

Voerendaal

Totaal:

Totaal: baten programma zorg

Debiteuren;

Gezien de onzekerheid met betrekking tot inning van de openstaande vorderingen is in overeleg met de financiele medwerkers van de in ISD Kompas deelnemende gemeenten besloten geen debiteuren ontvangsten de begroten. .

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 21

Programma bedrijfsvoering Gewijzigde begroting

2023

Lasten Lasten Werkelijke Lasten 2022

Prim. raming Lasten 2023

Gewijz. raming Lasten 2023

Programma bedrijfvoering ISD Kompas

Totaal:

4.362.068

4.523.931

4.865.878

Salarissen en overige personeelskosten

3.080.622

3.460.931

3.465.628

Facilitaire zaken en Automatisering

1.009.949

885.500

1.216.250

Organisatie -en beheerskosten

152.054

167.500

174.000

Overige kosten

119.442

10.000

4.362.068

4.523.931

4.865.878

Totaal: lasten programma bedrijfvoering

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 22

Programma bedrijfsvoering Gewijzigde begroting

2023

Baten Baten Werkelijke Baten 2022

Prim. raming Baten 2023

Gewijz. raming Baten 2023

Programma bedrijfvoering ISD Kompas

Totaal:

-4.362.065

-4.523.931

-4.865.878

Bijdrage gemeente Beekdaelen

-2.304.567

-2.172.987

-3.176.895

Bijdrage gemeente Simpelveld

-591.848

-579.379

-868.620

Bijdrage gemeente Voerendaal

-543.227

-541.566

-820.363

Overige dekking

-922.423

-1.229.999

-4.362.065

-4.523.931

-4.865.878

Totaal: baten programma bedrijfvoering

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 23

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 24

ISD Kompas Primitieve begroting 2024 & Meerjarenraming 2025-2027

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 25

Primitieve begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027

Verzamelstaat primitieve begroting 2024 Verzamelstaat begroting 2024

Recapitulatie lasten/baten Programma

1 Arbeidsparticipatie 2 Inkomen 3 Zorg 4 Bedrijfsvoering

Totaal programma's

Lasten

Baten

349.900 11.110.601 1.894.800 4.895.035

349.90011.110.6001.894.8004.895.035-

18.250.336

18.250.335-

nadelig saldo

batig saldo

Recapitulatie bijdragen gemeenten (incl vangnetuitkering) Programma

1 Arbeidsparticipatie 2 Inkomen:gebundeld 3 Inkomen: niet gebundeld 4 Zorg 5 Bedrijfsvoering

Totaal bijdragen

bijdragen bijdrage totaal Beek daelen 349.900173.400848.324306.4031.894.8001.149.7004.895.0353.199.925-

7.988.059-

4.829.428-

bijdrage Simpelveld 80.500268.678394.800870.498-

bijdrage Voerendaal 96.000273.243350.300824.612-

1.614.476-

1.544.155-

Recapitulatie overschot/ tekort aanvullende gemeentebijdrage (vangnetuitkering) Programma Ink omen gebundeld deel uitk eringen totaal Totaal uitkeringen

uitk ering Beek daelen

uitk ering Simpelveld

uitk ering Voerendaal

Recapitulatie niet uit de administratie blijkende geldstromen begroting 2024 *

Door gemeenten te betalen aan Kompas

bijdragen totaal

bijdrage Beek daelen

7.988.059-

4.829.428-

bijdrage Simpelveld

1.614.476-

bijdrage Voerendaal

1.544.155-

Vorderingen van gemeenten op derden, niet zijnde Kompas

Rijk: Vangnetuitkering **

Netto lasten gemeente

7.988.059-

4.829.428-

1.614.476-

1.544.155-

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 26

Toerekening kosten bedrijfsvoering 2024-2027 Te verdelen bruto kosten Totaal lasten bedrijfsvoering Bruto

begroting 2024

begroting 2025

begroting 2026

begroting 2027

4.895.035

5.051.649

5.216.094

5.388.761

Totaal ontvangsten bedrijfsvoering

Totaal lasten bedrijfsvoering netto

4.895.035

5.051.649

5.216.094

5.388.761

begroting 2024

begroting 2025

begroting 2026

begroting 2027

4.895.035 3.199.925 870.498 824.612

5.051.649 3.302.305 898.349 850.995

5.216.094 3.409.804 927.593 878.697

5.388.761 3.522.678 958.299 907.784

Conform verdeelsleutel toe te rekenen naar:

- gemeente Beekdaelen: - gemeente Simpelveld: - gemeente Voerendaal: - ISD Kompas:

gemiddeld aantal klanten 2022 63% 395 19% 108 18% 102 100% 605

Verdeling nettokosten A. Verdeling lasten

- gemeente Beekdaelen: - gemeente Simpelveld: - gemeente Voerendaal : B. Verdeling ontvangsten

- gemeente Beekdaelen: - gemeente Simpelveld: - gemeente Voerendaal :

C. Verdeling nettokosten naar gemeenten

4.895.035

5.051.649

5.216.094

5.388.761

3.199.925 870.498 824.612

3.302.305 898.349 850.995

3.409.804 927.593 878.697

3.522.678 958.299 907.784

Gemeente Beekdaelen Gemeente Simpelveld Gemeente Voerendaal

Resultaat programma bedrijfsvoering rekening houdend met de BTW

Gemeente Gemeente Beekdaelen Gemeente Simpelveld Gemeente Voerendaal Totalen

Resultaat zonder corr. BTW Compensabele BTW 220.91639.24432.981293.141-

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

178.425 46.488 44.373 269.286

Versie 1.2

Resultaat met corr. BTW -42.491 7.244 11.392 -23.855

Pagina 27

3.1

Financiële verantwoording per programma primitieve begroting 2024

Programma arbeidsparticipatie

Primitieve begroting

2024

Lasten

Lasten Prim. raming Lasten 2024

Prim. raming Lasten 2025

Prim. raming Lasten 2026

Prim. raming Lasten 2027

Programma arbeidsparticipatie Beekdaelen

Totaal:

173.400

Persoonlijke Budgetten

75.400

Onderzoekskosten

36.000

Overige overhead

62.000

80.500

Totaal lasten arbeidsparticipatie

80.500

Persoonlijke Budgetten

49.500

Onderzoekskosten

9.000

Overige overhead

22.000

96.000

Totaal lasten arbeidsparticipatie

96.000

Persoonlijke Budgetten

46.500

Onderzoekskosten

22.500

Overige overhead

27.000

349.900

Totaal lasten arbeidsparticipatie

Doorbelastingen bedrijfsvoering

Simpelveld

Totaal:

Doorbelastingen bedrijfsvoering

Voerendaal

Totaal:

Doorbelastingen bedrijfsvoering Totaal: lasten programma arbeidsparticipatie

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 28

Programma arbeidsparticipatie Primitieve begroting

2024

Baten Baten Prim. raming Baten 2023

Prim. raming Baten 2024

Prim. raming Baten 2025

Prim. raming Baten 2026

Programma arbeidsparticipatie Beekdaelen

Totaal:

-173.400

668800200

Dekking participatiebudget: reintegratie -173.400 Gemeentebijdrage participatiebudget reïntegratie Beekdaelen -173.400

-173.400 -173.400

6.688.00.210

rijksbijdrage inburgering Beekdaelen

6.688.00.270

Bijdrage gemeente Overige gemeentebijdragen Beekdaelen

0 0

-80.500

-80.500 -80.500

rijksbijdrage inburgering simpelveld

Bijdrage gemeente Overige gemeentebijdragen Svd

0 0

-96.000

-96.000 -96.000

rijksbijdrage inburgering voerendaal

Bijdrage gemeente Overige gemeentebijdragen Vdl

0 0

-349.900

Totaal gemeentelijke bijdrage arbeidsparticipatie

Simpelveld

Totaal:

Totaal gemeentelijke bijdrage arbeidsparticipatie

6.688.00.201 6.688.00.211 6.688.00.201 6.688.00.271

Voerendaal

Dekking participatiebudget: reintegratie Gemeentebijdrage participatiebudget reïntegratie Svd

Totaal:

Totaal gemeentelijke bijdrage arbeidsparticipatie

6.688.00.202 6.688.00.212 6.688.00.202 6.688.00.272

Dekking participatiebudget: reintegratie Gemeentebijdrage participatiebudget reïntegratie Vdl

Totaal: baten programma arbeidsparticipatie

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 29

Programma inkomen Primitieve begroting

2024

Lasten Lasten Prim. raming Lasten 2024

Prim. raming Lasten 2025

Prim. raming Lasten 2026

Prim. raming Lasten 2027

Programma inkomen Beekdaelen

Totaal:

7.119.401

Programma inkomen: gebundeld deel

7.094.400

Uitkeringen PW

6.442.800

330.000

Uitkeringen Ioaw/Ioaz

316.600

Programma inkomen: niet-gebundeld deel

25.000

Uitkeringen Bbz gevestigden/bedrijfskrediet/onderzoekskosten

25.000

Tozo Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers 2020

2.082.500

Programma inkomen: gebundeld deel

2.057.500

Uitkeringen PW

1.593.000

Loonkostensubsidie

120.000

Uitkeringen Bbz starters Uitkeringen Ioaw/Ioaz

36.500 260.000

Programma inkomen: niet-gebundeld deel

25.000

BBZ onderzoekskosten

25.000

1.908.700

Programma inkomen: gebundeld deel

1.898.700

Uitkeringen PW

1.626.200

Loonkostensubsidie

170.000

Uitkeringen Bbz starters

15.000

Uitkeringen Ioaw/Ioaz

87.500

Programma inkomen: niet-gebundeld deel

10.000

BBZ onderzoekskosten

10.000

0 11.110.601

Loonkostensubsidie

Uitkeringen Bbz starters

Simpelveld

Totaal:

Tozo Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers 2020

Voerendaal

Totaal:

Tozo Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers 2020 Totaal: lasten programma inkomen

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 30

Programma inkomen Primitieve begroting

2024

Baten Baten Prim. raming Baten 2024

Prim. raming Baten 2024

Prim. raming Baten 2025

Prim. raming Baten 2026

Programma inkomen Beekdaelen

Totaal:

-7.119.400

Programma inkomen: gebundeld deel

-7.119.400

Dekking gebundelde uitkering

-7.039.400

Totaal ontvangsten debiteuren gebundeld deel

-80.000

Programma inkomen: niet-gebundeld deel Dekking Niet gebundelde uitkering BBZ

0 0

Debiteuren BBZ niet-gebundeld

Tozo Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers 2020

-2.082.500

Programma inkomen: gebundeld deel

-2.082.500

Dekking gebundelde uitkering

-2.082.500

Totaal ontvangsten debiteuren gebundeld deel

Programma inkomen: niet-gebundeld deel Dekking Niet gebundelde uitkering BBZ

0 0

Debiteuren BBZ niet-gebundeld

0 0 0 0 0

-1.908.698

Programma inkomen: gebundeld deel

-1.908.698

Dekking gebundelde uitkering

-1.908.700

Totaal ontvangsten debiteuren gebundeld deel

Programma inkomen: niet-gebundeld deel Dekking Niet gebundelde uitkering BBZ

0 0

0 0 0 0 0

-11.110.600

Simpelveld

Voerendaal

Totaal:

Totaal: baten programma inkomen

Debiteuren;

Gezien de onzekerheid met betrekking tot inning van de openstaande vorderingen is in overleg met de financiele medwerkers van de in ISD Kompas deelnemende gemeenten (met uitzondering van de gemeente Beekdaelen) besloten geen debiteuren ontvangsten de begroten.

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 31

Programma zorg Primitieve begroting

Lasten 2024

Lasten Prim. raming Lasten 2024

Prim. raming Lasten 2025

Prim. raming Lasten 2026

Prim. raming Lasten 2027

Programma zorg Beekdaelen

Totaal:

1.149.700

Bijzondere bijstand

168.700

Armoedebeleid

372.000

Schuldhulpverlening

532.000

Statushouders

77.000

394.800

Bijzondere bijstand

65.800

Armoedebeleid Schuldhulpverlening

142.000 157.500 0 29.500

350.300

Bijzondere bijstand

55.800

Armoedebeleid Schuldhulpverlening

155.500 103.000

Statushouders

36.000

1.894.800

Simpelveld

Totaal:

Statushouders

Voerendaal

Totaal:

Totaal: lasten programma zorg

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 32

Programma zorg Primitieve begroting

Baten 2024

Baten Prim. raming Baten 2023

Prim. raming Baten 2024

Prim. raming Baten 2025

Prim. raming Baten 2026

Programma zorg Beekdaelen

Totaal:

-1.149.700

Dekking product zorg

-1.149.700

Gemeentebijdrage zorg Beekdaelen

-1.149.700

-394.800

Dekking product zorg

-394.800

Gemeentebijdrage zorg Svd

-394.800

-350.300

Dekking product zorg

-350.300

Gemeentebijdrage zorg Vdl

-350.300

-1.894.800

Debiteuren bijzondere bijstand

Simpelveld

Totaal:

Debiteuren bijzondere bijstand

Voerendaal

Totaal:

Debiteuren bijzondere bijstand Totaal: baten programma zorg

Debiteuren;

Gezien de onzekerheid met betrekking tot inning van de openstaande vorderingen is in overleg met de financiele medwerkers van de in ISD Kompas deelnemende gemeenten besloten geen debiteuren ontvangsten de begroten.

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 33

Programma bedrijfsvoering Primitieve begroting

2024

Lasten Lasten Prim. raming Lasten 2024

Prim. raming Lasten 2025

Prim. raming Lasten 2026

Prim. raming Lasten 2027

Programma bedrijfvoering ISD Kompas

Totaal:

4.895.035

5.051.649

5.216.094

5.388.761

Salarissen en overige personeelskosten

3.614.785

3.771.399

3.935.844

4.108.511

Facilitaire zaken en Automatisering

1.096.250

Organisatie -en beheerskosten

174.000

Overige kosten

10.000

4.895.035

5.051.649

5.216.094

5.388.761

Totaal: lasten programma bedrijfvoering

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 34

Programma bedrijfsvoering Primitieve begroting

2024

Baten Baten Prim. raming Baten 2024

Prim. raming Baten 2025

Prim. raming Baten 2026

Prim. raming Baten 2027

Programma bedrijfvoering ISD Kompas

Totaal:

-4.895.035

-5.051.649

-5.216.093

-5.388.760

Bijdrage gemeente Beekdaelen

-3.199.925

-3.302.305

-3.409.804

-3.522.678

Bijdrage gemeente Simpelveld

-870.498

-898.349

-927.593

-958.299

Bijdrage gemeente Voerendaal

-824.612

-850.995

-878.696

-907.783

-4.895.035

-5.051.649

-5.216.093

-5.388.760

Overige dekking Totaal: baten programma bedrijfvoering

Algemene uitgangspunten Programma Bedrijfsvoering * Personele lasten worden in deze meerjarenbegroting geindexeerd met 5% * De klantaantallen zijn gebasseerd op het verwachtte gemiddelde van 2023 voor de hele meerjarenbegroting, met een lichte daling t.o.v. 2022. Risicoparagraaf Bij de meerjarenbegroting zijn we uit moeten gaan van de budgetten en aantallen klanten zoals deze bekend waren bij het maken van de begroting. Dit kan betekenen dat in de loop van het jaar de actualiteitswaarde, als gevolg van gewijzigde klantaantallen en/of Rijksbudgetten minder is. Geprognostiseerde begin- en eindbalans Jaarrekening:

2023

Balans per 31 december 2023 Activa Balans

Vlottende act iva Uit zettingen met een rentetypische loopt ijd korter dan één jaar Liquide middelen Overlopende activa

Totaal Act iva: Jaarrekening:

31-12-22 31-dec 2022

1.907.600

1.864.042

195.562

178.062

1.667.800

1.673.720

44.239

12.260

1.907.600

1.864.042

2023

Balans per 31 december 2023 Passiva Balans

Activa 31-12-23 31-dec 2023

31-12-22 31-dec 2022

Passiva 31-12-23 31-dec 2023

Vaste Passiva

-200.000

Eigen vermogen

-200.000

Vlottende Passiva

-1.707.601

-1.664.042

-639.582

-520.834

Overlopende passiva

-1.068.020

-1.143.208

Totaal Passiva:

-1.907.601

-1.864.042

Netto-vlot tende schulden met een rentet ypische looptijd kort er dan één jaar

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 35

4. Vaststelling Aldus opgesteld door het Dagelijks Bestuur van Kompas op 16 maart 2023

HET DAGELIJKS BESTUUR VAN KOMPAS, de voorzitter,

de secretaris,

M.J.J.M. Gulpen

Mr. C.A.J.M. Baburek

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur van Kompas van 26 juni 2023

HET ALGEMEEN BESTUUR VAN KOMPAS, de voorzitter,

de secretaris,

M.J.J.M. Gulpen

Mr. C.A.J.M. Baburek

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 36

5. Overzicht van gebruikte afkortingen BADO Bbz BBV BCF CR DPS DVO EMU-saldo ESF GBA GO GR GWS / GWS4all/Suites SSD HRM HR21 IB IKB IOAW IOAZ KIC M&O MTO No-riskpolis PW P&O/HRM PSB RDW SAL Verzuim SiSa Sociaal domein Suite4WIZ Suwinet SW SZW TMM UWV VNG VONSS VSO

Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden Besluit bijstandsverlening zelfstandigen Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten BTW Compensatiefonds Cliëntenraad Diagnose, plannen en sturen. De DPS-matrix is een methode om het risico op fraude eenvoudig in te schatten. Dienstverleningsovereenkomst Het financieringssaldo minus deelname aan bedrijven en inkomsten uit kredietverstrekking, uitgedrukt in geld, van een overheid die lid is van de EMU (Economische en Monetaire Unie). Europees Sociaal Fonds Gemeentelijke basisadministratie persoonsgegevens Georganiseerd Overleg Gemeenschappelijke regeling Computerapplicatie van Centric waarin cliëntgegevens worden vastgelegd en de uitkeringen worden berekend en uitbetaald. Human resource management Functiewaarderingssysteem dat reeds door vele gemeentelijke organisaties wordt gebruikt om eenduidigheid te brengen in de wijze van functiebeschrijving en waardering Inlichtingenbureau Individueel keuzebudget Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werknemers Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen Kwaliteit In Control: intern controlesysteem Misbruik & Oneigenlijk gebruik Medewerkerstevredenheidsonderzoek Verzekering waarmee ondernemers die werk bieden aan mensen met een beperking kunnen worden gecompenseerd voor loonkosten bij uitval door ziekte.

Wet waarin per 1 januari 2015 de Wet werk en bijstand, de Wet sociale werkvoorziening en de Wajong zijn samengevoegd. De uitvoering ligt bij de gemeenten. Personeel & Organisatie Persoonsgebonden stimuleringsbudget Rijksdienst voor het Wegverkeer Arbodienst Single information, Single audit: gemeenten en provincies moeten elk jaar aan de rijksoverheid melden of en hoe ze het geld van de specifieke uitkeringen hebben besteed. Dit doen ze via de methodiek SiSa. De sociale taak die het rijk per 1 januari 2015 heeft overgedragen aan de gemeenten. Computerapplicatie van Centric waarin cliëntgegevens worden vastgelegd. Een applicatie die overheidsorganisaties de mogelijkheid biedt om persoonsgegevens van burgers, die bij verschillende partijen of basisregistraties zijn opgeslagen, te raadplegen in één webtoepassing. Sociale Werkvoorziening Sociale Zaken en Werkgelegenheid Tegemoetkoming medische meerkosten Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen Vereniging van Nederlandse Gemeenten Voerendaal Onderbanken Nuth Simpelveld Schinnen Voortgezet speciaal onderwijs

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 37

VSV WML Wmo WNT WOPT WOZL Wajong

WSP Parkstad WSW

ZMR

Bureau Vroegtijdig Schoolverlaters Wettelijk minimumloon Wet maatschappelijke ondersteuning Wet normering topinkomens Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg De Wajong-uitkering is er voor mensen die op jonge leeftijd een langdurige ziekte of handicap hebben gekregen. Zij die structureel geen arbeidsvermogen hebben ontvangen de Wajong-uitkering van de gemeenten. Jonggehandicapten die wel arbeidsvermogen hebben, komen sinds 1 januari 2015 naar de gemeenten. Werkgeversservicepunt Parkstad Limburg De Wet sociale werkvoorziening is er voor mensen die een beperking hebben en die door hun beperking niet zelfstandig in een gewoon bedrijf kunnen functioneren. Met de komst van de Participatiewet is nieuwe instroom in de sociale werkvoorziening niet meer mogelijk. Project Zichtbaar Maatschappelijk Rendement van de Kompas-gemeenten.

Gew. begroting 2023/prim.begroting 2024 /meerjarenraming 2025-2027

Versie 1.2

Pagina 38

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Simpelveld&id=9ed267b6-b5f6-4f6f-815b-2705ed1e839b