7 23-30 Bijlage 5 1e Begrotingswijziging 2023 GR WOZL.pdf
Tekst van het document
wozl Bezoekadres Kloosterweg 1, 6412 CN Heerlen
College
van Burgemeester
en Wethouders
Parkeerterrein
bereikbaar via CBS-weg
Postadres Postbus 330, 6400 AH Heerlen 045 566 66 00 info@wspparkstad.nl www.wspparkstad.nl
Datum Afzender
15 december 2022 GR WOZL - KvK 71436812
Uw kenmerk Ons kenmerk Bijlage(n) cc Betreft
Concept 1e begrotingswijziging
2023 GR WOZL
Geacht College,
Bijgevoegd treft u aan de concept 1e begrotingswijziging 2023 GR WOZL, welke besproken in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 15 december 2022.
is
De GR WOZL is op grond van de Gemeenschappelijke Regeling verplicht om de concept 1e begrotingswijziging 2023 ter zienswijze aan te bieden aan de aangesloten gemeenten. De concept 1e begrotingswijziging 2023 zal ter vaststelling worden aangeboden aan het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 25 mei 2023. Daarna zullen de stukken binnen 14 dagen worden verstuurd aan Gedeputeerde Staten van de Provincie Limburg. Wij verzoeken u de bijgevoegde concept 1e begrotingswijziging 2023 GR WOZL ter zienswijze aan uw Raad voor te leggen, met het verzoek om het Algemeen Bestuur van de GR WOZL vóór13 april 2022 te informeren over haar standpunt. Mocht uw Raad niet in staat zijn om de GR WOZL uiterlijk 13 april 2023 te informeren, dan verzoeken wij u dit aan ons kenbaar te maken. De concept 1e begrotingswijziging gezonden.
2023 is per gelijke
post aan de griffie van de gemeenteraad
Hoogachtend,
Kijk voor de bedrijfsgegevens
van al onze bedrijfsonderdelen
op www.wspparkstad.nl/bedrijfsonderdelen
.
Factsheet
lste begrotingswijziging 2023 GR WOZL
Aanleiding De 1s,e begrotingswijziging aangeboden
vanwege
2023 van het Werkvoorzieningschap de volgende
Mei- en septembercirculaire
o
De doelstelling
o
De verwachte realisatie van de arbeidsjaren
o
De verwachte operationele
gemeenten
begroting
heeft op de tekortbijdragen uitvoeringskosten
partij WOZL Beschut 2.0.
2022 van BZK hebben
een
positief effect voor zowel de
als de GR WOZL. De subsidie per arbeidsjaar stijgt met €1.366 ten opzichte van de
2023. De positieve effecten
tekortbijdragen
WSP Parkstad 2023;
in 2023;
2022 van het Ministerie
GR WSP Parkstad, de Werkmeester tot lagere
van BZK;
realisatie van de verbonden
mei- en septembercirculaire
deelnemende originele
2022 van het Ministerie
zoals verwoord in het Ondernemingsplan
De mei- en septembercirculaire
(GR WOZL) wordt
redenen:
o
Gevolgen
Oostelijk Zuid-Limburg
worden één op één doorgegeven
en de verbonden
van de deelnemende van de deelnemende
aan de uitvoeringsorganisaties
partij WOZL Beschut 2.0 hetgeen
gemeenten. gemeenten,
Ondanks dat de hogere
als gevolg
subsidie een
stijgt deze per saldo wel als gevolg
daarvan leidt positief effect van hogere
van de GR WOZL.
oOOO
www.wspparkstad.nl
Resultaten Begroting 2023
GR WOZL
Resultaat voor financiering Arbeidsjaren
en algemene
dekkingsmiddelen
-€2.021.000
-€2.380.000
2.324,38
2.313,70
Wsw
Begroting 2023
Beschut 2.0
Nettoresultaat Operationeel
resultaat
Gemiddelde
toegevoegde
lste begr, ■wijz. 2023
-€2.813.000
-€3.046.000
-€2.047.000
-€2.279.000
waarde per fte
Ziekteverzuim
Toelichting
ls,e begr. wijz. 2023
verschil
-€359.000 -5.68|
verschil
j
-€233.000 -€232.000 j
€2.340
€2.373
€33
20%
20%
0%
op de arbeidsjaren
De 1ste begrotingswijziging
2023 is gebaseerd
op gemiddeld
begroting
2023. Het verwachte verloop in arbeidsjaren
bereiken
van de pensioengerechtigde
leeftijd en een
Aantal Wsw-medewerkers arbeidsjaren
Verbonden
in
partijen / regulier
2.319 arbeidsjaren
is gebaseerd aanname
(AJ). Dit is zes minder dan in de
op de medewerkers
uit dienst in verband met het
van overig verloop zoals ziek uit dienst en overlijden
2022
2023
2023
2de begrotings wijziging
begroting
begrotings wijziging
verschil
2.334,87
2.175,56
2.152,82
-22,74
werken
78,55
73,94
75,45
1,51
Beschut werken
82,98
74,88
76,82
1,94
RVU
11,60
-
13,61
13,61
1,25
-
~
-
2.509,26
2.324,38
2.318,70
2022
2023
2023
2de begrotings wijziging
begroting
lste begrotings wijziging
Begeleid
Buitenregionale
uitvoeringsorganisaties
Totaal
Aantal Wsw-medewerkers arbeidsjaren
in
-5,68
verschil
Beekdaelen
137,15
128,14
129,34
Brunssum
304,95
280,88
285,52
62,94
58,91
57,50
-1,42
Gulpen-Wittem
1,20 4,64
Heerlen
870,89
824,82
812,17
-12,64
Kerkrade
599,50
549,88
548,52
-1,36
Landgraaf
321,62
288,50
294,96
Simpelveld
74,26
68,97
67,99
Vaals
50,33
43,85
45,52
1,67
Valkenburg
47,82
44,97
43,35
-1,61
Voerendaal
39,78
35,45
33,83
-1,62
2.509,26
2.324,38
2.318,71
-5,68
€30.233
€29.378
€30.744
€ 1.366
Totaal
(3%).
6,45 -0,99
Financiële gegevens
Rijkssubsidie per arbeidsjaar
wozl
®©o
www.wsppctrkst.ad.nl
<bedragen x € 1.000.-1 Resultaatsverloop GR WOZL 1ste begrotingswijziging 2023 Resultaat voor financiering en alg. dekkingsmiddelen
Hogere
GR WOZL cf. begroting 2023
-180
lasten in de bedrijfsvoering
Beter resultaat uitvoering Slechter netto
54
Wsw
resulaat verbonden
-2.021
-233
partijen
-359 Resultaat voor financiering en alg. dekkingsmiddelen
GR WSP
cf. 1ste begrotingswijziging 2023
Toelichting
op het resultaatverloop
In bovenstaande
tabel worden de financiële
lijn toegelicht waarbij
negatieve
-2.380
afwijkingen
resultaateffecten
ten opzichte van de oorspronkelijke
worden geduid
ten worden veroorzaakt door kosten die gemaakt moeten tere resultaat verbonden (bv huur en energie).
met een
min-bedrag.
begroting
De hogere
bedrijfsvoeringslas-
worden om te gaan voldoen aan de Archiefwet. Het slech
partijen (Beschut 2.0) wordt met name veroorzaakt door hoge indexering
Beide effecten
per begrotings
waren niet voorzien in de oorspronkelijke
van bedrijfskosten
begroting.
Risico’s o
Loonprijsontwikkeling
o
Terugstroom
o
Aantal arbeidsjaren;
o
Indexeringen;
o
Impact archiefwet.
2023;
van detacheringen
Totaal bijdragen
naar Beschut 2.0;
per gemeenten
Totaal bijdragen deelnemende
Deelnemende gemeente
bedrijfs voering
gemeenten
uitvoering Wsw
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerk rade Landgraaf Simpelveld . Vaals Valkenburg Voerendaal
25.345 55.809 11.666 159.003 108.692 58.273 13.466 9.031 8.371 7.138
totaal
456.796 -1.153.567
wozl
-64.004 -140.938 -29.460 -401.539 -274.486 -147.161 -34.007 -22.806 -21.140 -18.026
cf. lste begrotingswijziging 2023 GR WOZL
resultaat Beschut 2.0
169.004 372.149 77.789 1.060.266 724.781 388.579 89.795 60.219 55.820 47.599 3.046.000
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP
130.344 287.020 59.995 817.730 558.988 299.692 69.254 46.444 43.051 36.710 2.349.229
0 0 89.674 0 0
0 0 69.420 64.348 0
subsidie
totaal bijdragen
4.106.710 3.976.365 8.778.154 9.065.173 1.767.681 1.917.350 24.969.379 25.787.109 16.863.662 17.422.650 9.068.229 9.367.920 2.159.468 2.090.214 1.399.421 1.515.286 1.440.200 1.332.801 1.076.888 1.040.177
223.443 71.286.083
© (§) o ©
73.858.755
www.wspparkstad.nl
wozl
wozl
Goedgekeurd Vastgesteld
door het Algemeen door het Algemeen
De Algemeen F. Dijk
Bestuur d.d. 15 december 2022. Bestuur d.d. 25 mei 2023.
directeur/ Secretaris
De voorzitter M.E.E. de Beer
'
lste begrotingswijziging
2023 GR WOZL
z=_
Bekijk
je dit plan digitaal?
Dan kun je hier navigeren
Hier kun je zien in welk hoofdstuk je bent
u Lr
Download onze app
f> <© © O 3
Samenvatting De begroting 2023 is door
Het tekort voorfinanciering
het Algemeen
2023 wordt een
Bestuur op 7
juli 2022 vastgesteld. De 1 st0
en algemene dekkingsmiddelen
tekort voorfinanciering
en algemene
is in de begroting dekkingsmiddelen
2023 gesteld
op -€2.021.000. In de 1sle begrotingswijziging
verwacht van -€2.380.000en is daarmee €359.000 slechter dan
begroot.
begrotingswijziging 2023 van het Werkvoorzieningsschap
In 2022 is door het Ministerie
Oostelijk ZuidLimburg (GR
positief effect voor zowel de deelnemende
WOZL) wordt aangeboden
de originele
vanwege de volgende redenen:
WSP Parkstad Detacheringen,
begroting
van BZK de mei- en septembercirculaire gemeenten
2022 (zie ook de toelichting de Werkmeester
positief effect op de tekortbijdragen
2022 gepubliceerd.
Deze circulairen
hebben
voor 2023 een
als de GR WOZL. De subsidie per arbeidsjaar stijgt met €1.366 ten opzichte van bij hoofdstuk 3). De Rijkssubsidie wordt doorgegeven
en de verbonden
van de deelnemende
partij WOZL Beschut 2.0. Stijging
aan de uitvoeringsorganisaties van de Rijkssubsidie heeft een
gemeenten.
• Mei- en septembercirculaire 2022 van het Ministerie van BZK;
In deze begroting
• De doelstelling zoals verwoord
van de oorspronkelijke
in het Ondernemingsplan WSP
aantal arbeidsjaren
is voor 2023 kritisch gekeken
de werkelijk verwachte pensioneringen begroting.
naar de verwachte uitstroom van Sw-medewerkers.
en 3% overig verloop. De verwachte arbeidsjaren
Dit ais gevolg
bij de start van het nieuwe
van een
hogere
Hierbij is de uitstroom gebaseerd
zijn voor 2023 met -5,7 bijgesteld
uitstroom in de achterliggende
periode en daarmee een
op
ten opzichte
lager verwacht
jaar.
Parkstad 2023; Voor de uitvoeringsorganisatie
WOZL Beschut 2.0 wordt voor 2023 een
• De verwachte realisatie van de
begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een
arbeidsjaren in 2023;
indexeringspercentages
• De verwachte operationele
Ais gevolg
realisatie van de verbonden
van enorme
partij WOZL Beschut 2.0.
hogere
prijs voor bijvoorbeeld energie
hebben
wij hiervoor een
verwachte stijging
verwacht dat €233.000 slechter is dan
in de bedrijfskosten
vooral als gevolg
van ongewoon
hoge
voor huur- en energiecontracten.
van de oorlog in Oekraïne kostenstijgingen.
en effect hiervan in de economische
Niet alleen
ondervinden
of de dagelijkse
sociaal fonds ingericht
van de diverse (gemeentelijke) We hopen dan ook op een
wij die als organisatie.
ontwikkeling
de hele wereld de negatieve
Zeker onze medewerkers
boodschappen. Als werkgever
en bieden
ondervindt
worden geconfronteerd
willen wij hierin ook ondersteuning
wij hulp en praktische ondersteuning
aan medewerkers
bieden.
gevolgen met een In 2022
om gebruik te maken
steunmaatregelen. gezond,
Fred Dijk Algemeen
nettoresultaat
veilig en stabiel 2023 voor onze medewerkers,
organisatie
en relaties.
. directeur / Secretaris
4
1
5
KPI’s
>
> 2
3
Verloop van de arbeids jaren Wsw
6 7
7
Meicirculaire 2022 8
4
>
8 9
Beïnvloedbare factoren
>
14
>
Risico analyse
>
Finance
<(
naar vorige pagina
y
naar volgende
—
naar inhoudsopgave
Beschut 2.0
15
>
17
>
Bijlagen
pagina
KPI's Resultaat voor financiering Arbeidsjaren
en algemene
Wsw
resultaat
Gemiddelde
toegevoegde
Ziekteverzuim
-€2.021.000
2.324,36
Nettoresultaat Operationeel
dekkingsmiddelen
waarde per fte
-62.380.000
-€359.000
2.318.70
•.ÓS
-€2.313.000
-€3.046.000
-C2.047.000
-€2.279.000
€2.340
€2.373
20%
20°/
-€233.000
Figuur1: KPI's
E
2 verloop van de arbeidsjaren Wsw Realisatie arbeidsjaren 2022 Aantal Wsw-medewerkers arbeidsjaren
in
2de begrotingswijziging
2023
2023
Het aantal medewerkers
1ste begrotings wijziging
begroting
heeft betrekking
verschil
bij de verbonden
op de geplaatste
uitvoeringsorganisaties
partijen
medewerkers
Beschut 2.0 B.V. Het aantal medewerkers Verbonden
partijen / regulier
2.334,87
2.175,56
2.152,82
-22,74
werken
betreft medewerkers
Wsw-indicatie werkgevers.
werken
78,55
73,94
75,45
1,51
82,98
74,88
76,82
1,94
werkzaam onder contract van reguliere
RVU Buitenregionale
11,60
-
13,61
13,61
GR WOZL ontvangt
1,25
~
~
~
2.318,70
-5,68
uitvoeringsorganisaties
2.509,26
Totaal
2.324,38
hiervoor de Rijkssubsidie en
betaalt de naar rato van de arbeidshandicap door aan de werkgever. Het aantal medewerkers heeft betrekking
Aantal Wsw-medewerkers arbeidsjaren
in
2022
2023
2023
2de begrotings wijziging
begroting
1ste begrotings wijziging
op de geplaatste
De 1ste begrotingswijziging
2023 is gebaseerd
verschil
2.318,71 arbeidsjaren
285,52
4,64 -1,42
de arbeidsjaren
57,50
Beekdaelen Brunssum
304,95
280,88
62,94
58,91
bij
Relim en de Werkmeester.
minder dan in de begroting
129,34
medewerkers
uitvoeringsorganisaties
gemiddeld 128,14
Gulpen-Wittem
bij Beschut werken
1,20
137,15
begeleid
met een
Beschut werken
Begeleid
bij
GR WSP Parkstad en WOZL
op
(AJ). Dit is 5,68
2023. De mate waarin
afwijken van de initiële begroting
Heerlen
870,89
824,82
812,17
-12,64
verschilt per gemeente
Kerk rade
599,50
549,88
548,52
-1,36
verloop in 2022 en de verwachte pensioneringen
Landgraaf
321,62
288,50
294,96
6,45
2023 per individuele
Simpelveld
74,26
68,97
67,99
-0,99
Vaals
50,33
43,85
45,52
1,67
Valkenburg
47,82
44,97
43,35
-1,61
Het verwachte verloop in arbeidsjaren
Voerendaal
39,78
35,45
33,83
-1,62
op de medewerkers
2.509,26
2.324,38
2.318,71
-5,68
bereiken
van de pensioengerechtigde
aanname
van overig verloop zoals ziek uit dienst en
€30.233
€29.378
€ 30.744
€1.366
Totaal Financiële gegevens
Rijkssubsidie per arbeidsjaar
als gevolg
van het werkelijke in
gemeente. is gebaseerd
uit dienst in verband met het leeftijd en een
overlijden.
Figuur2: AantalSw-meclewerkersin arbeidsjaren
7
3 Meicirculaire De meicirculaire 2022 die het Ministerie heeft gepubliceerd, deelnemende
een
per arbeidsjaar
Subsidie ontwikkeling
cf. meicirculaire
2023
positief effect. Het
per arbeidsjaar is in 2023 per saldo
€1.366 hoger dan is opgenomen Het subsidiebedrag
in de begroting
2023.
per arbeidsjaar in de begroting
2023 bedraagt €29.378.Dit bedrag is gebaseerd de meicirculaire 2021 van het Ministerie In de 1sle begrotingswijziging €1.366 dat enerzijds
Subsidiebedrag
cf begroting
2022
2023
29.387
LPO
1.054
Volume
312
van BZK.
1.366
Subsidiebedrag
cf. 2de begr. wijz. 2022
30.744
Een verschil van
voor €1.054 wordt veroorzaakt
door een
hogere
bijdrage ter compensatie
stijgende
lonen
en anderzijds een snellere
op
2023 bedraagt het
bedrag per arbeidsjaar €30.744.
€312 door een
Subsidie ontwikkeling
heeft voor GR WOZL en de
gemeenten
subsidiebedrag
van BZK
2022
van
volume effect van
Figuur3: Subsidieontwikkeling perAJ
verwachte uitstroom van
Sw-ers.
8
4 Finornce (bedragen x € 1.000,-)
Overzicht baten & lasten
lste begrotings wijziging 2023
Rubriek begroting 2023
(bedragen x € 1.000,-)
Overzicht baten & lasten
lste begrotings wijziging 2023
Rubriek begroting 2023
Verschil
Verschil
Bedrijfsvoering (overhead)
baten
104
107
lasten
-380 -276
-563 -456
68.286 -67.188 1.098
71.286 -70.134 1.152
3 -183 -180
Uitvoering Wsw
baten lasten
Bedrijfsvoering Uitvoering Wsw
276 -1.098
456 -1.152
180 -54
Beschut 2.0
2.813
3.046
233
1.991
2.350
359
Vennootschapsbelasting
-
-
-
Onvoorzien
-
-
-
-30
-30
-
-30
-30
0
30
30
-
0
0
3.000 -2.946 54
Uitvoering WIW
61
35
-61
-35
-26 26
-
-
■
baten
-
-
-
lasten
-2.813 -2.813
-3.046 -3.046
-233 -233
76.832 -76.862 -30
81.302 -81.332 -30
4.470 -4.470
baten lasten
Financiering en alg. dekkingsmiddelen
Incidentele
baten en lasten
Beschut 2.0
Personeelskosten
Gerealiseerd
saldo van baten en
Mutaties in reserves
Wsw
baten lasten
Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten
resultaat
0
-
in GR WSP Parkstad
314 -314
baten lasten
Gerelaliseerd
-
223 -223
-91 91
-
-
-2.380
-359
Resultaat voor financiering en algemene
dekkingsmiddelen
-2.021
Figuur4: OverzichtvanbatenenlastenGR WOZL
9
Toelichting op het overzicht baten en lasten
minder arbeidsjaren lagere een
De begroting vastgesteld
2023 GR WOZL is op 2 juli 2022 door het algemeen
(hoeveelheidsverschil).
aantal arbeidsjaren
lagere
Het
leidt in de prognose
bijdrage van de deelnemende
tot
gemeenten
van €175.000. Per saldo is de bijdrage van de
bestuur.
deelnemende
gemeenten
€3.000.000 hoger dan
begroot. Het resultaat voor financiering dekkingsmiddelen wijziging
in de begroting.
In de lasten leidt dit tot een
negatief een zullen
ten opzichte
met €183.000stijgen.
Dit heeft te
negatief
voor 1,5 fte. De bijdragen
functie
van de gemeenten
zijn opgenomen
stijgen
komen geheel
een
gehouden
persoon. De kosten
ten laste van de gemeente
Kerkrade.
Verbonden
partij Beschut 2.0
Voor geheel
2023 wordt in de 1sle begrotingswijziging
een
nettoresultaat
verwacht dat €233.000 slechter is
met
bedraagt dit €30.744 per
een
operationeel
en een
Dit resultaat bestaat uit
bijdrage van de deelnemende
(bedragen x C 1.000,-)
Loonkosten
WSP/Deta
Loonkosten Beschut 2.0 Overige personeelskosten Loonkosten Relim
tot een
hogere
gemeenten
van
is er ook sprake van 5,68
lste begr. wijz.
verschil
-69.650 -69.642 Wsw
-7.351
-8.209
-1.413 1.582
-1.433 -1.666
-3.248
-30
0
-351
0 -351
-76.862 -81.332
-4.470
RVU Totaal
8 -858 -21
-30
Figuur5: Specificatie lasten
€1.000 slechter is dan de
begroting.
Heuvellandgemeenten
in GR
WSP Parkstad
Het tekort in de bedrijfsvoering
Het verschil van €1.366 per arbeidsjaar (positief
€3.175.000. Daarentegen
is het verschil:
resultaat dat €232.000 slechter is
subsidieresultaat dat
arbeidsjaar.
prijsverschil) leidt in de prognose
Dit
2023
Dit betreft een
dan vermeld in de begroting.
bedrag van €29.378per arbeidsjaar en in de
1sle begrotingswijziging
Per onderdeel
Kosten ASB
in de 1sle begrotingswijziging is rekening
foutieve
gemeenten.
Specificatie lasten
is dat de kosten voor WIW in 2023
€35.000 bedragen.
van de meicirculaire 2022
2023. In de begroting
van de deelnemende
WIW
DIV
Wsw
De positieve effecten
een
van o.a. Relim,
daarmee van €276.000 naar €456.000. Uitvoering
Dit betreft enkel
in de rapportage voor dit onderdeel.
begroting
De verwachting
En daarnaast zal er aan een
zijn meegenomen.
positief
en voor €3.065.000 uit een
verschil in de loonkosten
het archief- en informatiebeheer. worden gegeven
van €2.946.000.
RVU en de extra jobcoach. Uitvoering
invulling
van Relim per abuis positief
prijsverschil. De overige €487.000bestaat uit
maken met de kosten die gemaakt gaan worden voor een
stijging
Dit verschil bestaat voor €606.000 uit een hoeveelheidsverschil
Bedrijfsvoering
van de begroting
2023 de loonkosten
heeft géén invloed op het resultaat en de bijdragen
2023 €2.380.000.Dat is €359.00 slechter
De lasten van de bedrijfsvoering
De grootste oorzaak komt doordat in de begroting
verwerking
en algemene
bedraagt in de 1sle begrotings
dan is opgenomen
hoger dan begroot.
en de verbonden
Voor de toelichting
op het resultaat wordt verwezen
partijen van de GR WSP Parkstad wordt via
naar de toelichting
WOZL Beschut 2.0.
de GR WOZL in rekening
gebracht bij de
Heuvellandgemeenten. Personeelskosten
De personeelskosten
Wsw
Wsw zijn per saldo €4.470.000
10
(bedragen x€ 1.000.-)
Resultaatsverloop GR WOZL 1ste begrotingswijziging 2023 Resultaat voor financiering en alg. dekkingsmiddelen Hogere
GR WOZL cf. begroting 2023
-2.021
lasten in de bedrijfsvoering
-180
Beter resultaat uitvoering Wsw Slechter netto resulaat verbonden
54 -233
partijen
___________
-359 Resultaat voorfinanciering en alg. dekkingsmiddelen cf. 1ste begrotingswijziging 2023
Figuur6: Resultaatverloop GR WOZL
GR WSP -2.380
5 Beschut 2.0 (bedragen x € 1.000, -)
begroting 2023
Omschrijving
Omzetwaarde
510
waarde
560
Financieel
resultaat
In hei exploitatieoverzicht is WOZL Beschut 2.0 verschil
opgenomen
en de toelichting
1sle begrotingswijziging
0 510
0 560
0 50
De hogere
Opleidingen Inhuur derden Overige personeelskosten SW Overige personeelskosten n-SW personele kostenSW personele kostenn-SW Totaal Personeelskosten
-750 0 0 -430 0 -430 -750 -1.180
Totaal Bedrijfskosten
-1.377
Operationeel resultaat
-2.047
-792
-42
0 0 0 -440 -792 -1.232
0 0 -10 0 -10 -42 -52
-1.607
-230
-440
-2.279
-232
-7.411 60 6.586
-8.269 60 7.442
-858 0 856
Subsidieresultaat
-765
-767
-2
-2.813
-3.046
-233
Aantal FTE Wsw Aantal FTE l\l-Wsw
2023.
217,98 12,00
236,00 12,25
18 0
ligt €50.000
De bruto marge en toegevoegde
eveneens
€50.000 boven de begroting.
omzet betreft hogere
omzetvolumes
nieuw te acquireren
klanten
(€22.000) en hogere
omzet bij bestaande
klanten
(€28.000m.n. prijs
bij
indexering). Personeelskosten
Het gemiddeld
aantal fte niet-Sw is in de 1sle
begrotingswijziging geheel
Lonen SW Wet Liv Rijkssubsidie SW
Netto resultaat
2023 versus begroting
De omzet in de 1ste begrotingswijziging boven de begroting. waarde liggen
n-SW
op de
50
Personeelskosten Lonen
heeft betrekking
Omzetwaarde en brutomarge
Verbruik grondstoffen, inhuur, uitbesteed Toegevoegde
1ste begrotings wijziging 2023
0,25 fte hoger (12.25 fte) dat
toe te rekenen
is aan de accountmanager.
De lonen
niet-Sw zijn €42.000 hoger dan in de
begroting.
Dit komt door de salariskosten van de
accountmanager eenmalige
en door het opnemen
van een
uitkering.
De overige
personeelskosten
i.v.m. een
reservering
Sw zijn €10.000 hoger
voor het uitbetalen
van verlof bij
ontslag en overlijden. Bedrijfskosten
Aantal AJ Wsw
226,06
244,00
18
De bedrijfskosten
zijn in de 1sle begrotingswijziging
€230.000 hoger dan begroot en betreft met name de hogere
Figuur7: Financieel overzicht verbonden partijBeschut2.0
huisvestingskosten
(€66.000 i.v.m.
r
L -
prijsstijgingen
[
van o.a. huur en overige
kosten), hogere
energie
kosten (€96.000 i.v.m.
prijsstijgingen),
hogere
kosten Arbo (€ 25.000 o.a.
i.v.m. toename
bezetting
toerekening
slechter dan begroot.
facilitaire
Beschut 2.0) en een
hogere
van de overhead WSP Parkstad € 37.000.
Operationeel resultaat
Het operationeel
(bedragen x C 1.000,-)
resultaat in de 1sle begrotingswijziging
Resultaatsverloop verbonden partijen cf. begroting 2023
bedraagt -/- €2.279.000en is €232.000 slechter dan het begrote
operationele
oorzaken zijn een (€50.000), hogere hogere
hogere
toegevoegde
personeelskosten
bedrijfskosten
Resultaat verbonden partijen cf. begroting 2023
resultaat. De belangrijkste
-2.813
waarde
Hogere
brutomarge
50
(-/-€52.000) en
Hogere
lonen
-42
Hogere
loonkosten
Hogere
bedrijfskosten
(-/- €230.000).
niet- Sw Sw
Beter subsidie resultaat m.n. i.v.m. lagere
-10 -230 bezetting
____________ -233
Subsidieresultaat
Het subsidieresultaat Sw-loonkosten
is het verschil tussen
en de ontvangen
Resultaat verbonden partijen cf. 1ste begrotingswijziging 2023
de
subsidiebijdrage.
Het
subsidieresultaat
is €2.000 slechter dan de begroting.
De Sw-loonkosten
zijn in totaliteit €858.000 hoger. Het
verschil bestaat uit een
negatief
(meer Sw-medewerkers,
€613.000) en een
negatief
prijseffect ad. €245.000 o.a. i.v.m. effecten
verhoging
minimumloon
-3.046
Figuur8: Financieel overzichtverbonden partijBeschut2.0
hoeveelheidseffect
per 1.1.2023 met 10%.
De Rijkssubsidies zijn €856.000hoger dan begroot als gevolg
van een
18AJ) en hogere
hoger aantal arbeidsjaren
(€523.000,
Rijkssubsidies meicirculaire 2022
(€333.000). Nettoresultaat
Het nettoresultaat
in de 1sle begrotingswijziging
bedraagt-/- €3.046.000 en is daardoor€233.000
13
6 Beïnvloedbare factoren In onderstaand overzicht zijn de beïnvloedbare factoren op het tekort van de GR WOZL en het operationeel resultaat van Beschut 2.0 opgenomen. De benoemde thema's volgen uit het ondernemingsplan 2023.
Kandidaat duurzaam naar Werk
Voorzien in werkgeversbehoefte
©
©
* Stimuleren duurzame inzetbaarheid
• Acquisitiegesprek bestaande ennieuwe klanten,van
Sw-medewerkers doormiddelsdiversemaatregelen
accountmanagersperspectief naarwerkgeversadvi-
in vitaliteit. te investeren
seur.
• Adequate begeleiding voorSw enPW meteen optimaleverbinding naarmaatschappelijk werk.
- Verhogen MVO-bereidheid bijwerkgevers met
Beheersen uitvoeringskosten
© • Binnenhalen passend werk voordeinternewerk plaatsen tegenzo hoog mogelijke tarieven. • Uitvoerenvanduurzame investeringen met een gunstige terugverdientijd.
behulp vangerichtecommunicatie met eentreffende • Voorkomen vaneenoplopend ziekteverzuimbijeen verhaallijn.
ouder wordende populatie. • Terugbrengen deelnemers medischvervoer.
14
In de onderstaande tabel is de status van de risico’s, zoals in de 1ste begrotingswijziging gehouden, nader toegelicht
2023 mee rekening
is
Risico in begroting
Toelichting
op risico
Loonprijsontwikkeling
In de 1ste begrotingswijziging 2023 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de mei- en septembercirculaire 2022. Hierin is een LPO toegekend voor 2022 ad 3,74%. Per 1 januari is rekening gehouden met een stijging van het wettelijk minimumloon (WML) van 10,15% + circa 0,7% suppletie voor medewerkers die door deze stijging beneden WML vallen en daarvoor aangevuld moeten worden. In de 1sle begrotingswijziging is voorde Sw-medewerkers rekening gehouden met een cao-stijging van 1,93% per 1 januari 2023. Voor niet-Sw medewerkers is nog geen concreet zicht op de uitkomst van de cao onderhandelingen. Om deze reden is hiervoor in deze 1ste begrotingswijziging nog geen rekening gehouden met een loonstijging. De LPO 2023 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de mei- en septembercirculaire 2023. Een nadere vaststelling van de Rijkssubsidie (LPO) 2023 en mogelijk ander loonkosten Wsw als gevolg van de cao-Wsw na 1 januari 2023 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn op het moment van opstellen van de begroting een niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WSP Parkstad niet is te beïnvloeden.
Terugstroom
van Detachering
naar Beschut 2.0
In de 1ste begrotingswijziging 2023 is er rekening Detachering 10 fte en vanuit Relim 5 fte.
gehouden
met een
terugstroom
naar Beschut 2.0 vanuit
Er is sprake van toenemende fysieke en/of psychische klachten van medewerkers waardoor zij zijn aangewezen op de beschutte werkomgeving. De verwachting is dat de terugstroom naar Beschut 2.0 niet zal afnemen.
Figuur9: Risico analyse1/2
Risico in begroting
Toelichting op risico
Aantal arbeidsjaren
In de bepaling van het aantal arbeidsjaren wordt uitgegaan van de werkelijk verwachte pensioendata en een overige uitstroom van 3% als gevolg van met name ziek uit dienst en overlijden. Dit percentage is een verwachting op basis van historische uitstroom. De werkelijke, overige uitstroom kan hiervan in zowel positieve als negatieve zin afwijken. Dit is voor WOZL/WSP Parkstad een niet te beïnvloeden risico.
Indexeringen
WSP Parkstad wordt geconfronteerd met hoge kostenstijgingen als gevolg van inflatie en de ontwikkeling van indexcijfers als gevolg hiervan. In deze 1sle begrotingswijzigingen is in de bedrijfskosten naar best mogelijk inzicht rekening gehouden met indexeringen van leveranciers (bijvoorbeeld huur, onderhoud en energie). Door de extreme omvang van de inflatie en indexeringen is dit echter nadrukkelijker dan andere een risico in de begroting. De indexering die WSP Parkstad in haar tarieven voor detacheringen en aangenomen werk kan hanteren is sterk afhankelijk van de individuele contractafspraken. Gemiddeld genomen is in de 1sle begrotingswijziging rekening gehouden met 3% indexering van omzet. De mate waarin dit door klanten wordt geaccepteerd of dit een risico vormt voor de continuïteit van werk kan op het moment van opstellen van deze begroting moeilijk worden overzien.
Impact archiefwet
In 2023 wordt een traject gestart binnen WOZL/WSP Parkstad om te voldoen aan de archiefwet. Hiervoor is in de begroting (bedrijfsvoering) een stelpost opgenomen voor projectkosten en inzet van 1,5 fte. Deze stelpost kan pas in Q1 nader onderbouwd worden wanneer na ontwikkeling van beleid en verbeterplan zal blijken welke impact dit thema gaat hebben op de organisatie. Daarom is de hoogte van deze begrotingspost een risico in de 1sle Begrotingswijziging 2023 voor WOZL.
Figuur10: Risico analyse2/2 16
Totaal bijdragen deelnemende
Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
bedrijfsvoering 15.114 33.067 7.183 96.958 65.646 34.344 8.216 5.239 5.270 4.523
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
-60.175 -131.653 -28.599 -386.032 -261.368 -136.741 -32.713 -20.859 -20.984 -18.010
275.562 -1.097.134
gemeenten
Uitvoering WSW
totaal financiering
154.286 337.553 73.327 989.769 670.135 350.597 83.874 53.482 53.801 46.177 2.813.000
begroting 2023 GR WOZL
Heuvelland in subsidie
GR WSP
109.225 238.966 51.911 700.694 474.413 248.200 59.378 37.862 38.088 32.690 1.991.428
totaal bijdragen
0 0 0 0 92.902 93.456 0
3.764.440 3.873.665 8.251.717 8.490.683 1.910.054 1.730.770 24.231.685 24.932.379 16.154.334 16.628.748 8.723.890 8.475.690 2.085.711 2.026.333 1.288.147 1.418.911 1.452.563 1.321.019 1.074.250 1.041.560
313.732
70.590.855 68.285.695
0 0 127.373
Figuur11: Totalebijdrage deelnemende gemeenten voorgeheel 2023 Totaal bijdragen deelnemende
Deelnemende gemeente
bedrijfsvoering
gemeenten
uitvoering Wsw -64.004 -140.938 -29.460 -401.539 -274.486 -147.161 -34.007 -22.806 -21.140 -18.026
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
25.345 55.809 11.666 159.003 108.692 58.273 13.466 9.031 8.371 7.138
totaal
456.796 -1.153.567
cf. lste begrotingswijziging 2023 GR WOZL
resultaat Beschut 2.0 169.004 372.149 77.789 1.060.266 724.781 388.579 89.795 60.219 55.820 47.599 3.046.000
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP
130.344 287.020 59.995 817.730 558.988 299.692 69.254 46.444 43.051 36.710 2.349.229
0 0 89.674 0 0 0 0 69.420 64.348 0
subsidie
totaal bijdragen
4.106.710 3.976.365 8.778.154 9.065.173 1.767.681 1.917.350 25.787.109 24.969.379 16.863.662 17.422.650 9.068.229 9.367.920 2.090.214 2.159.468 1.399.421 1.515.286 1.440.200 1.332.801 1.040.177 1.076.888
223.443 71.286.083
73.858.755
Figuur12: Totalebijdrage deelnemende gemeenten voorgeheel 2023 17
Omschrijving
aj
verg. uitv, per aj/fte
subsidielasten
uitv. kosten WOZL
totaal kosten
rijksbijdrage C 30.744
resultaat
Regulier
Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester
1.895,85 243,97 13,00
Totaal Regulier
2.152,82
Begeleid
werken
Bechut Werken:
75,45
30.499 30.499 30.499
18.000
57.794.816 7.441.756 396.487
65.633.059
0
65.633.059
66.186.334
553.275
94.316
1.452.461
2.319.712
867.251
2.137.108
9.842
2.146.951
1.891.115
-255.836
463.366
2.449
Relim
1.691.352 445.756
Personeels- en loonkosten Begeleidingskosten Relim 61,51
Beschut werken:
0 0 0
1.358.145
58.285.900 7.500.762 399.672
491.084 59.006 3.185
57.794.816 7.441.756 396.487
Werkmeester
RVU
15,31
37.844
13,61
Loonkosten jobcoaching
Totaal Arbeidsjaren (AJ)
465.815
470.548
4.732
351.231
418.374
67.144 -84.000
84.000
2.318,70
Figuur13: Specificatievandeuitvoering Wsw 2022
69.591.679
106.606
70.133.517
71.286.083
1.152.568
Bijdragen bedrijfsvoering Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
Totaal
begroting 2023
AJ cf 01-012023
AJ cf 01-012023
lste begr. wijz. 2023
verschil
132,08 € 288,97€ 62,77 € 847,30 € 573,68 € 300,13 € 71,80 € 45,78 € 46,06 € 39,53 €
15.114 33.067 7.183 96.958 65.646 34.344 8.216 5.239 5.270 4.523
133,25 € 293,43 € 61,33 € 835,98 € 571,46 € 306,38 € 70,80€ 47,48 € 44,01 € 37,53 €
25.345 € 55.809 € 11.666 € 159.003 C 108.692 € 58.273 € 13.466 € 9.031 € 8.371 € 7.138 €
10.231 22.743 4.483 62.046 43.046 23.929 5.250 3.792 3.101 2.615
e
275.561
2.401,66 €
456.795€
181.234
2.408,10
Figuur14: Specificatievandebijdragen in debedrijfsvoering
Bijdragen uitvoering Wsw Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
AJ cf 01-01 2023
begroting 2023
132,08 € 288,97€ 62.77 € 847,30 € 573,68 € € 300,13 71,80 € 45.78 € 46,06 € 39,53 €
Totaal_______________ 2.408,10
-60.175 -131.653 -28.599 -386.032 -261.368 -136.741 -32.713 -20.859 -20.984 -18.010
€ -1.097.134
AJ cf 01-01 2023
133,25 € 293,43 C 61,33 € 835,98€ 571,46 € 306,38 € 70,80 € 47,48 € 44,01 € € 37,53
lste begr. wijz. 2023 € € € € € € € € € €
-3.830 -9.285 -861 -15.506 -13.118 -10.420 -1.294 -1.947 -156 -16
2.401,66 € -1.153.567 C
-56.433
Figuur15: Specificatievandebijdragen in deuitvoering l/l/sw
-64.004 -140.938 -29.460 -401.539 -274.486 -147.161 -34.007 -22.806 -21.140 -18.026
verschil
Bijdragen Beschut 2.0 Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
Totaal
begroting 2023
AJ cf 01-012023 132,08 € 288,97€ 62,77 € 847,30 € 573,68 € € 300,13 71,80 € 45,78 € 46,06 € 39,53 €
2.408,10
€
AJ cf 01-012023
154.286 337.553 73.327 989.769 670.135 350.597 83.874 53.482 53.801 46.177
2.813.000
Figuur16: Specificatievandebijdragen WOZL Beschut2.0
1ste begr. wijz. 2023
verschil
169.004 € 133,25 € 372.149 € 293,43 € 61,33 € 77.789 € 835,98 € 1.060.266 € 724.781 € 571,46 € 306,38 € 388.579 € 70,80 € 89.795 € 47,48 € 60.219 € 44,01 € 55.820 € 47.599 € 37,53 €
2.401,66 €
3.046.000
€
14.718 34.596 4.462 70.497 54.647 37.982 5.920 6.737 2.018 1.422
233.000
Rijksbijdragen Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
Totaal
Gem AJ 2023
begroting 2023
Gem AJ 2023
1ste begr. wijz. 2023
3.764.440 128,14 € € 8.251.717 280,88 1.730.770 58,91 € 824,82 € 24.231.685 549,88€ 16.154.334 8.475.690 288,50€ 68,97 € 2.026.333 1.288.147 43,85 € 1.321.019 44,97 € 35,45 € 1.041.560
129,34 € € 3.976.365 285,52 € 8.778.154 € 57,50 € 1.767.681 € 812,17 € 24.969.379 € 548,52 € 16.863.662 € 294,96 € 9.068.229 € 2.090.214 € 67,99 € 1.399.421 45,52 € € € 1.332.801 € 43,35 1.040.177 € 33,83 €
2.324,38 € 68.285.695
2.318,70 € 71.286.083 €
Figuur17: Verwachteverdeling vandeRijksbijdragen 2023 pergemeente.
verschil 211.925 526.436 36.911 737.694 709.328 592.539 63.881 111.274 11.782 -1.382
3.000.389
Locatie Carbon 6
Locatie Beschut 2.0
Kloosterweg 1
Sourethweg 2
6412 CN Heerlen
6422PC Heerlen
Postbus330
Postbus6001
6400 AH Heerlen
6401 SB Heerlen
045 56666 00
045 56668 00
www.wozl.nl