7 23-30 Bijlage 4 Begroting 2023 met meerjarenraming 2025-2027 GR WSP Parkstad incl. aanbiedingsbrief.pdf
Tekst van het document
wsp
parkstad
Het College
van Burgemeester
en Wethouders
Bezoekadres Kloosterweg 1, 6412 CN Heerlen Parkeerterrein bereikbaar via CBS-weg Postadres Postbus 330, 6400 AH Heerlen 045 566 66 00 info@wspparkstad.nl www.wspparkstad.nl
Datum Afzender
16 februari 2023 GR WSP Parkstad - KvK 51422832
Uw kenmerk Ons kenmerk Bijlage(n) cc Betreft
Begroting 2024 met meerjarenraming GR WSP Parkstad
2025-2027
Geacht College,
Bijgevoegd treft u de begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WSP Parkstad aan, welke is besproken in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 16 februari 2023. De begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WSP Parkstad zal ter vaststelling worden aangeboden aan het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 6 juli 2023. Daarna zal deze voor 15 september 2023 worden verstuurd aan Gedeputeerde Staten van de Provincie Limburg. Wij verzoeken u de begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WSP Parkstad ter zienswijze aan uw gemeenteraad voor te leggen, met het verzoek om het Algemeen Bestuur van de GR WSP Parkstad uiterlijk 9juni 2023 te informeren over haar standpunt. Mocht uw gemeenteraad niet in staat zijn om WSP Parkstad voor 9juni 2023 te informeren, dan verzoeken wij u dit aan ons kenbaar te maken. De begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WSP Parkstad is per gelijke de griffie van de gemeenteraad gezonden. Met vriendelijke
groet,
Kijk voorde bedrijfsgegevens van
al onze bedrijfsonderdelen
op wwv/.v/spparkstad.nl/bedrijfsonderdelen.
post aan
Factsheet
Begroting 2024en meerjarenraming
2025-2027 GR WSP Parkstad
Uitgangspunten De begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 sluiten volledig aan op de uitgangspunten zoals deze zijn opgenomen in de 1ste begrotingswijziging 2023. Er is geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen. Het Algemeen Bestuur heeft de 1ste begrotingswijziging 2023 goedgekeurd op 15 december 2022. De vaststelling van de 1ste begrotingswijziging 2023 staat geagendeerd voor de bestuursvergadering van 25 mei 2023. De begroting 2024 van de GR WSP Parkstad heeft betrekking dochtermaatschappij WSP Parkstad Detachering BV.
op de GR WSP Parkstad zelf en haar
In de begroting 2024 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de meicirculaire 2022. De LPO 2023 is nog niet door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de meicirculaire 2023. Een nadere vaststelling van de rijkssubsidie (LPO) 2023 en mogelijke loonkostenontwikkeling Wsw als gevolg van de caoSw na 1 januari 2023 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn een op het moment van opstellen van de begroting niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WSP Parkstad niet is te beïnvloeden. Een discrepantie tussen de LPO-ontwikkeling en een mogelijke cao-ontwikkeling kan leiden tot een positief óf negatief resultaateffect al naar gelang de LPO-stijging in absolute zin hoger of lager is dan een te verwachten cao-stijging.
wsp
H parkstad
©@©©
www.wspparkstad.nl
Financiën De financiering en algemene dekkingsmiddelen vanuit de deelnemende gemeenten dalen ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2023 in 2024 van €5.560.000 tot €4.741.000, een daling van €819.000.
Ontwikkeling financieel
resultaat GR WSP 2023- 2027
(bedragen
lst begr. begroting wijz 2023 2024 Bedrijfsvoering
2025
x € 1.000,-)
2026
2027
-106
-107
Verbonden Partijen
-3.405
-2.587
-1.840
-1.345
-994
Uitvoering Participatiewet
-2.049
-2.047
-2.065
-2.083
-2.102
Duale Poort Heerlen Financiering-en Gerealiseerd
0
algemene
dekkingsmiddelen
-109
0
0
5.560
4.741
4.014
0
0
0
saldo van baten en lasten
-112
-114
0
0
3.540
3.210 0
0
Het netto resultaat van de verbonden partijen verbetert in de begroting 2024 ten opzichte van de 1s,e begrotingswijziging 2032 van een netto verlies van €3.405.000 tot een netto verlies van €2.587.000. Het operationeel resultaat verslechtert met €785.000 en het subsidieresultaat verbetert met €1.603.000. De daling in het operationeel resultaat is met name het gevolg van lagere omzet bij een daling van de bezetting als gevolg van natuurlijke uitstroom. Deze uitstroom is in combinatie met een stijgend subsidiebedrag ook de reden voor de verbetering van het subsidieresultaat.
x € ï.ooo,-)
Ontwikkeling resultaten van Verbonden Partijen (bedragen lst begr. begroting wijz 2023 2024
Personeelskosten
Wsw vanuit de GR WOZL
2025
2026
2027
-69.642
-65.238
-60.318
-54.739
-49.313
Subsidies vanuit de GR WOZL
57.795
54.994
52.132
48.668
45.199
Subsidieresultaat
-11.847
-10.244
-8.186
-6.071
-4.114
8.442
7.657
6.346
4.726
3.120
-3.405
-2.587
-1.840
-1.345
-994
Operationeel
resultaat
Netto resultaat
Opbouw subsidie per arbeidsjaar
Subsidieontwikkeling Subsidie cf. mei circulaire
2022 2021
Subsidieontwikkeling cf. mei circulaire
2023
2024
29.94730.754
2026
28.897
29.378
1.036
1.054
1.075
1.104
1.137
300
312
328
350
369
2027
31.667
2022
Loonprijsontwikkeling Volume-effect Subsidiebedrag cf. 1ste begr. wijz. 2023
30.233
30.744 31.350
Positief prijsverschil
1.336
1.366
wsp 0 parkstad
2025
1.403
32.208 33.173 1.454
OOOO
34.229
1.506
www.wspparkstad.nl
Gemeentelijke
bijdragen GR WSP Parkstad 2024
Totaal bijdragen deelnemende Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
bedrijfsvoering
gemeenten
begroting 2024GR WSP
verbonden partijen
Participatie wet
totaal bijdragen
6.021 13.305 2.576 37.928 25.185 13.584 3.129 2.091 2.050 1.447
145.156 320.725 62.103 914.320 607.111 327.456 75.430 50.409 49.408 34.879
74.645 186.613 0 1.056.516 407.677 264.129 28.710 0 0 28.710
225.823 520.643 64.679 2.008.765 1.039.973 605.169 107.269 52.501 51.458 65.036
107.316
2.587.000
2.047.000
4.741.316
Beïnvloedbare factoren binnen de begroting van GR WSP Parkstad
Detacheringsfitheid van Sw-medewerkers wordt gestimuleerd middels inzet van de KANS-lccatie en ondersteunt door methodische aanpak van instroom, ontwikkelingen uitstroom binnen deze locatie op weg naar detachering Eorgen van langdurige groepsdetacheringen verloop van Sw-medewerkers
bij
Risico's
Kansen
Loonprijsontwikkeling
Positieve effecten van de Rijksbijdrage per arbeidsjaar als gevolg van prijs- en/'of volume-effecten
Beschikbaarheid van passend werk Aantal arbeidsjaren Indexeringen Effecten cao Sw
Acquisitiegesprek bestaande en nieuwe klanten, van accountmanagersperspectief naar werkgeversadviseur Passend aanbod van PW-kandidaten ter vervanging van uitstromende Sw-medewerkers (als gevolg van pensioenering) optimaal gebruik makend van stimuleringsmaatregelen (zoals begeleidingsconstructie of inzet LKS)
Positieve omzeteffecten bij positief afwijkende tariefindexeringen Vergroting van duurzame detacheringen als gevolg van adequate inzet van jobcoaching en de KANS locatie
Gerichte acquisitie in samenwerking met het team werkgeversdienstverlening ten behoeve van maximeren aantal plaatsingen Sw-medewerkers Voorkomen van een oplopend ziekteverzuim bij een ouder wordende populatie
wsp r" parkstad
©©OO
www.wspparkstad.nl
wsp
parkstad
Begroting 2024 GR WSP Parkstad
I
parkstad
wsp
Goedgekeurd Vastgesteld
De Algemeen F. Dijk
door het Algemeen door het Algemeen
Bestuur d.d. 16 februari 2023 Bestuur d.d. 6 juli 2023
directeur/ Secretaris
De voorzitter M.E.E. de Beer
Begroting 2024 GR WSP Parkstad
Leeswijzer Bekijk je dit document digitaal? Dan kun je hier navigeren
Hier kun je zien in welk hoofdstukje bent
Download onze app
© © O
Voorwoord Gepresenteerd
wordt de begroting
2024met meerjarenraming
In het licht van het vorenstaande heeft WSP Parkstad tot doel:
2025
2027van de Gemeenschappelijke
1. Het invulling geven
Regeling Werkgeversservicepunt
ondersteuning te bieden bij de arbeidsinschakeling
Parkstad (GR WSP Parkstad). GR WSP
uniform arbeidsmarktbeleid.
Parkstad dient te voorzien in passende
2. Het voor de regio realiseren
werkgelegenheid
participatiegraad,
voor de personen die
door de Gemeenschappelijke
Regeling
(Colleges)
op grond van de Participatiewet
toegekende
en ondersteuning bieden aan gemeenten
wettelijke
opdracht
bij het ontwikkelen van een
van een optimaal functionerende arbeidsmarkt die zich onder meer manifesteert
in een hoge
c.q. het minimaliseren van werkloosheid.
3. Het zijn van een aanspreekpunt
Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-
deelnemende
Limburg dan wel individuele deelnemende
4. Het uitvoering geven
gemeenten
aan de aan gemeenten
gemeenten
voor werkgevers
gevormde
voor arbeidsbemiddeling
(werkgeversdienstverlening)
in de door de
regio.
aan de voormalige Wet sociale werkvoorziening,
exclusief het formele werkgeverschap.
aan haar worden toevertrouwd.
Dit doet zij middels het genereren
van
WSP Parkstad voert haar werkzaamheden
uit voor de gemeenten
werkplekken bij derden, werkopdrachten
Simpelveld
ten behoeve van regionale werkbedrijven
Parkstad is het werkgeversservicepunt
(inclusief de voormalige Sw) en trajecten
vooreen inclusieve en duurzame arbeidsmarkt:
Beekdaelen,
en Voerendaal. Hieruit voortvloeiend zijn in het ondernemingsplan
Brunssum, Heerlen, 2023 de volgende
Kerkrade, Landgraaf,
doelen vastgesteld:
voor Parkstad en het platform waar alle relevante arbeidsmarktpartijen
WSP
samenwerken
gericht op arbeid re-integratie. • WSP Parkstad zet in op maximale doorstroom en uitstroom van het aantal Sw-medewerkers; Dit betreft een technische
begroting
• Maximaliseren van uitstroomwinst door maximaliseren duurzame plaatsingen
welke gebaseerd is op de uitgangspunten
• Maximaliseren van de duurvan duurzame plaatsingen
conform de 1ste begrotingswijziging 2023.
° Digitale ontsluiting van de vraag en het aanbod middels de CompetenSYS
In december
2023zal er een aanpassing
PW;
Sw; omgeving
■ Samen met Ketenpartners
kandidaat- en diagnose informatie verder optimaliseren;
’ Lagere
kosten door besparing
maatschappelijke
plaatsvinden middels een 1sle
• Beschutte werkplek voor
begrotingswijziging waarin de ambities
• Participatielocatie voor leerwerktrajecten
uit het Ondernemingsplan 2024worden
• Aanjagen en optimaliseren
vertaald.
• Tegen
de doelgroep
op uitkeringen;
met de grootste afstand tot de arbeidsmarkt; en Sw-medewerkers
op weg naar een detachering;
van de ketensamenwerking;
zo laag mogelijk kosten een toekomstbestendige
Fred Dijk Algemeen
voor Parkstad;
en professionele
uitvoeringsorganisatie
waarborgen.
Gert-Jan van Westerveld directeur/Secretaris
Directeur dienstverlening
4
ïnhoud 1
5 Uitvoering Participatiewet
Samenvatting
> 2 Ontwikkeling subsidiebe drag 2022-2027
3 Programmaverantwoording
•\
naar vorige pagina
y
naar volgende
—
naar inhoudsopgave
pagina
6 Financiële paragraaf 7
>
> 7
8
Meerjarenraming
>
> 8 Bijlagen
4 Verbonden partijen
>
> 5
Samenvatting In figuur 2 is de ontwikkeling van de resultaten van de De begroting
2024 en meerjarenraming
2025-2027
sluiten volledig aan op de uitgangspunten zijn opgenomen is geen
verbonden partijen weergegeven,
zoals deze
in de 1ste begrotingswijziging
2023. Er
nieuwe informatie beschikbaar waardoor de
baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen.
Ontwikkeling financieel Het Algemeen
2023 goedgekeurd
lstbegr. begroting wijz 2023 2024
op 15 december 2022. De
vaststelling van de 1sle begrotingswijziging
2023 staat
geagendeerd
van 25 mei
voor de bestuursvergadering
2023. De begroting
2024 en meerjarenraming
is opgesteld
volgens de richtlijnen van het Besluit
Begroting
resultaat GR WSP 2023- 2027
(bedragen
x€ 1.000,-)
Bestuur heeft de 1ste begrotingswijziging
2025-2027
Bedrijfsvoering
-106
Verbonden Partijen
-3.405
Uitvoering
-2.049
Participatiewet
Duale Poort Heerlen
-107 -2.587 -2.047
0
Financiering- en algemene
dekkingsmiddelen
2025
2026
-109
-112 -1.345
-2.065
-2.083
0
-114 -994
-1.840
0
2027
-2.102
0
0
5.560
4.741
4.014
3.540
3.210
0
0
0
0
0
en Verantwoording (BBV). Gerealiseerd
De financierinq- en alqemene
dekkinqsmiddeien
de deelnemende
dalen ten opzichte van de
gemeenten
1ste begrotingswijziging
2023 in 2024
vanuit
van FF 560 000
saldo van baten en lasten
Figuur 1: Ontwikkeling van de financiëleresultaten 2023-2027
Ontwikkeling resultaten van Verbonden Partijen
x€ 1.000,-)
2025
2026
2027
-65.238
-60.318
-54.739
-49.313
54.994
lst begr. begroting wijz 2023 2024
tot €4.741.000 een daling van €819.000.In 2027 is deze bijdrage gedaald tot €3.210.000. Het netto resultaat van de verbonden partijen
Personeelskosten
verbetert van de 1sle begrotingswijziging
2023 van
(bedragen
Wsw vanuit de GR WOZL
-69.642
Subsidies vanuit de GR WOZL
57.795
52.132
48.668
45.199
een verlies van €3.405.000 naar €2.587.000. Het
Subsidieresultaat
-11.847
-10.244
-8.186
-6.071
-4.114
operationeel
Operationeel
8.442
7.657
6.346
4.726
3.120
-3.405
-2.587
-1.840
-1.345
-994
resultaat verslechtert met
het subsidieresultaat verbetert
€785.000 en
resultaat
met €1.604.000 Netto resultaat
Figuur 2: Ontwikkeling van de resultaten van verbonden partijen
6
2 Ontwikkeling subsidiebedrag 2022=2027 De meicirculaire 2022 die het Ministerie van BZK heeft gepubliceerd,
heeft voor GR WSP Parkstad
en de deelnemende
gemeenten
een positief effect.
Het subsidiebedrag per arbeidsjaar is in 2024 per
2024
2025
2026
29.378 29.947
30.754
31.667
1.036
1.054 312
1.075
1.104
300
328
350
1.137 369
Subsidiebedrag cf. 1ste begr. wijz. 2023
30.233
30.744
31.350
32.208
Positief prijsverschil
1.336
1.366
1.403
1.454
2021
Subsidieontwikkeling cf. mei circulaire
Loonprijsontwikkeling
opgenomen.
Volume-effect
Het subsidiebedrag voor 2024 per arbeidsjaar
2023
28.897
Subsidie cf. mei circulaire
saldo €1.403 hoger dan in de meicirculaire 2021 is
gebaseerd
2022
Subsidieontwikkeling
2027
2022
33.17334.229 1.506
op de meicirculaire 2021 van het Ministerie
van BZK bedraagt €29.947.In de meicirculaire 2022
Figuur 3: Opbouwsubsidie per AJ
bedraagt het bedrag per arbeidsjaar €31.350. Een verschil van €1.403 dat enerzijds voor €1.075 wordt veroorzaakt door een hogere van stijgende
bijdrage ter compensatie
Ionen en anderzijds een volume effect
van €328 door een snellere verwachte uitstroom van Sw-medewerkers. In figuur 3 is de ontwikkeling van het subsidie per arbeidsjaar over de periode
2022 - 2027
weergegeven.
zijn gebaseerd
Deze gegevens
op de
meicirculaire 2022 die door het Ministerie van BZK zijn gepubliceerd.
7
3 Programmaverantwoording GR WSP Parkstad
GR WSP Parkstad
Overzicht baten & lasten
(bedragen
Overzicht baten & lasten
x € 1.000,-)
(bedragen
x€ 1.000,-)
Rubriek
Rubriek 1ste begr. wijz. 2023
begroting 2024
lste begr. wijz. 2023
verschil
begroting 2024
verschil
Bedrijfsvoering baten
-
lasten
-
-106
-107
-106
-107
-1 -1
Resultaat verbonden partijen
Financiering
en alg. dekkingsmiddelen
Bedrijfsvoering
106
107
1
Verbonden partijen
3.405
2.587
-818
Uitvoering
2.049
2.047
-2
5.560
4.741
-819
Participatiewet
baten lasten Uitvoering Participatiewet
-3.405
-2.587
818
-3.405
-2.587
818
(incl. bedrijfsvoering)
baten
-
lasten
-2.049
-2.047
2
-2.049
-2.047
2
Vennootschapsbelasting
_
Onvoorzien
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Mutaties in reserves
-
-
-
Gerealiseerd
-
-
-
Incidentele
Gerealiseerd
baten en lasten
saldo van baten en lasten
Duale Poort Heerlen baten
.
lasten
Resultaat voor financiering algemene
961
984
23
-961
-984
-23 resultaat
_
.
en
dekkingsmiddelen
-5.560
-4.741
Figuur 4: Overzicht van baten en lasten GR WSP Parkstad 1/2
819
Figuur 5: Overzicht van baten en lasten GR WSP Parkstad vervolg 2/2
8
Toelichting op het overzicht baten en lasten 2024
3.2Verbonden partijen
In de volgende
Voor 2024 wordt een netto resultaat verwacht
weergegeven:
tabel worden de baten per rubriek
van €2.587.000. Dit bestaat uit een positief operationeel
Het resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
bedraagt in de begroting
resultaat van €7.657.000 en een negatief
subsidieresultaat van €10.244.000. Voor de toelichting
2024 -
op het resultaat wordt verwezen
€4.741.000.
Financiering-
en algemene
dekkingsmiddelen
naar de toelichting bij 2023
2024
lste begr. wijz.
begroting
verbonden partijen.
3.1 Bedrijfsvoering In onderstaande tabel staan de baten en lasten weer gegeven Specificatie
voor de bedrijfsvoering: baten en lasten
(bedragen
x € 1.000,-)
2023
3.3Uitvoering Participatiewet Het saldo van uitvoering Participatiewet
bedraagt
€2.047.000. Dit tekort wordt gefinancierd
door de
gemeenten.
2024
Bedrijfsvoering Verbonden Partijen Uitvoering Participatiewet
-106
-107
-3.405 -2.049
-2.587 -2.047
Duale Poort
0
0
Mutaties in reserve
0
0
Voor de toelichting op het resultaat wordt verwezen
lste begr. wijz.
begroting
naar de toelichting bij de uitvoering Participatiewet.
-5.560
Totaal
-4.741
Baten
-
0
O
Totaal
0
0
3.4Duale Poort Heerlen Deze activiteit wordt specifiek gemeente
Lasten
in opdracht van de
Heerlen
uitgevoerd en de kosten zullen worden doorbelast. Voor 2024
Figuur 7: Financiering en algemene
Personeelskosten
-61
-61
dan ook een-op-een
Organisatiekosten
-12
-12
worden de lasten begroot op €984.000.
3.6Vennootschapsbelasting
Accountants- en advieskosten Rente en financieringskosten
-32
-33
-1
-1
3.5Financiering en algemene
vrijgesteld
-106
-107
delen
-107
door een bijdragen van de deelnemende
Totaal
dekkingsmiddelen
De activiteiten binnen de GR WSP Parkstad zijn
dekkingsmid
van de vennootschapsbelasting
en deze is
derhalve nihil.
De tekorten bij de GR WSP worden volledig gedekt Saldo van baten en lasten
-106
gemeenten.
3.7 Onvoorzien De verwachting voor 2024 is dat er geen
Figuur 6: Specificatie baten en lasten
In 2024 wordt een bijdrage aan de deelnemende
Het saldo van de rubriek bedrijfsvoering
bedraagt
gemeenten
gevraagd
-€107.000. Dit tekort wordt gefinancierd
door de
verdeling
per gemeente
gemeenten.
bijlage.
onvoorziene
activiteiten zullen plaatsvinden.
van €4.741.000. Voor de wordt verwezen
naar de
3.8Incidentele
baten en lasten
De verwachting voor 2024 is dat er geen
incidentele
baten en lasten zullen plaatsvinden.
9
3.9Mutaties in reserve De verwachting voor 2024 is dat er geen
mutaties in
Taakvelden (bedragen
x€ 1.000,-)
1ste begrotingswijziging 2023
begroting 2024
de reserve zullen plaatsvinden. Rubriek
3.10 Gerealiseerd resultaat De verwachting voor 2024 is dat het gerealiseerd resultaat nihil zal zijn.
3.11 Overzicht taakvelden In lijn met de richtlijnen BBV wordt in figuur 8 de baten
o.o Bestuur en ondersteuning
0.4 Overhead baten lasten
-106
-107
-106
-107
-
-
-
-
-
-
baten
-
-
lasten
-
-
en lasten per taakveld weergegeven. 0. 9 Vennootschapsbelasting baten lasten
0.10
Mutaties reserves
baten lasten
0.11
Resultaat van de rekening van basten en lasten
"
6.0 Sociaal domein
6.4 Begeleide
participatie
baten lasten
6.415 -6.415
5.618 -5.618 -
Figuur 8: Overzicht taakvelden
-
4 Verbonden partijen begroting 2024
omzet
1ste begrotings wijziging 2023 19.073
18.177
-896
Interne omzet Mutatie gereed Omzetwaarde
0 0 19.073
0 0 18.177
0 0 -896
Omschrijving
Externe
prod./onderh.
werker
verschil
Grondstoffenverbruik Uitbesteed werk Inhuurderden t.b.v. van productie Verbruik grondstoffen, inhuur, uitbesteed Bruto marge
-11 -109 0 -120
-18 -109 0 -127
-7 0 0 -7
18.953
18.050
-903
Personeelskosten Lonen n-SW Opleidingen Inhuurderden Overige personeelskosten SW Overige personeelskosten n-SW personele kosten SW personele kosten n-SW Totaal Personeelskosten
-5.533 -150 0 -1.883 0 -2.033 -5.533 -7.566
-5.517 -150 0 -1.774 0 -1.924 -5.517 -7.441
16 0 0 109 0 109 16 125
Afschrijvingskosten Facilitaire kosten (incl. huisvesting) Dienstverlening Overige bedrijfskosten Totaal Bedrijfskosten
-152 -1.210 -1.523 -60 -2.945
-182 -1.218 -1.493 -60 -2.952
Bedrijfsresultaat
8.442
7.657
-30 -8 30 0 -7 -785
Operationeel resultaat
8.442
7.657
-785
-65.520 282 54.994
4.460 -56 -2.801 1.604
Lonen SW Wet Liv Rijkssubsidie SW Subsidieres ultaat
-69.980 338 57.795 -11.847
-10.244
Netto resultaat
-3.405
-2.587
818
Aantal FTE Wsw
1.857
1.733
-124
Aantal FTE N-Wsw Aantal AJ Wsw
66
65
1.895
1.768
Figuur 9: Financieel overzicht van de verbonden partijen
-1 -127
11
Toelichting op baten en lasten de begroting 2024
aan de daling van de bezetting.
Omzetwaarde en brutomarge begroting 2024
Bedrijfskosten
De personele
kosten Sw dalen met €109.000parallel
De subsidie daalt met €2.801.000, waarvan een negatief volume-effect van €3.873.000 en een positief prijseffect
De omzetwaarde in de begroting
2024 bedraagt
De bedrijfskosten bedragen
in de begroting
2024
€18.177.000 en is daarmee €896.000lager dan de 1sle
€2.952.000en zijn daarmee vrijwel gelijk aan de 1sls
begrotingswijziging
begrotingswijziging
2023. De daling van de bezetting
van €1.072.000.
De Liv kent een afname van €56.000 als gevolg
2023. De kosten dienstverlening
zorgt voor een omzetdaling van €1.185.000. Tevens
vallen €30.000 lager uit, daartegen
is rekening
stijging verwacht in de huisvestingskosten (inclusief
begroting
afschrijvingskosten als gevolg
1sle begrotingswijziging
gehouden met een hoger ziekteverzuim
met name bij de werkbedrijven
(extra omzetdaling
€90.000).Daartegenover
staat een positief prijseffect
van €420.000 als gevolg
van indexering
(2%) en
van de declarabele
uren. De
een lichte verhoging daadwerkelijke
indexering
is afhankelijk van de
Voor de volledigheid
wijzen wij erop dat ook in de
begroting
rekening
2024 geen
is gehouden met
uitstroom naar de RVU-regeling
deelname
aan de 64-jarigen
van de verhuizing Kans
en/of
seniorenregeling.
Operationeel Het operationeel
resultaat in de begroting
2024
2023.
Subsidieresultaat In de begroting
2024 is in het subsidieresultaat geen
loonsverhoging
ingevolge
(laatst bekende
cao-verhoging
de cao-Sw opgenomen is per 1-1-2023).
aangehouden ten aanzien van het subsidiebedrag per De personele
arbeidsjaar, te weten €31.105 (na afroming door de GR
kosten bedragen
van €245 per AJ).
€7.441.000
en zijn daarmee €125.000 lager dan de 1sle begrotingswijziging niet-Sw is geen
2023. In de personele rekening
met cao-verhogingen begrotingswijziging gevolg
kosten
gehouden met verdere
(eveneens
als in de 1sle
2023). De kosten dalen iets als
van uitstroom.
2023.
Het nettoresultaat in de begroting
resultaat
Voor de subsidie is de meicirculaire 2022
Personeelskosten
het subsidieresultaat in de
2023 met €1.604.000 ten opzichte van de
Netto resultaat
De brutomarge ligt parallel aan de omzetwaarde €903.000lager.
Per saldo verbetert
locatie) van €38.000.
dan de 1sle begrotingswijziging
verdere
wordt een
bedraagt €7.657.000 en is daarmee €785.000 lager
ontwikkeling in de cao-sw.
van
de dalende bezetting.
De loonkosten dalen met €4.460.000, waarvan een positief volume-effect van €4.673.000 en een negatief prijseffect
van €213.000 als gevolg
lasten WAO en prijseffect
als gevolg
van afname sociale van periodieken.
€2.587.000 negatief
2024 bedraagt
en is daarmee €818.000 beter
dan de 1ste begrotingswijziging
2023.
Uitvoering Participatiewet lste begrotings wijziging 2023
Omschrijving
begroting 2024
110
Omzetwaarde
verschil
0
-110
Toelichting De subsidie m.b.t. de jongerencoaches
Personeelskosten Lonen n-SW Opleidingen Inhuurderden Overige personeelskosten
Toelichting begroting 2023versus de lste begrotingswijziging 2022 uitvoering Participatiewet
n-SW
Totaal Personeelskosten
-1.741 -15 -12 -3 -1.771
-1.646 -15 0 -3 -1.664
95 0 12 0
2024, waardoor er geen
107
van Detachering
het vervallen van de jongerencoachestrajecten
-47
-40
-250
-250
0 0 -2 7 0
-388
-383
5
0
0
Facilitaire kosten (incl. huisvesting)
-20
-20
Dienstverlening
-71
-73
Overige
bedrijfskosten
Doorbelasting
bedrijfsvoering
GR WOZL
Totaal Bedrijfskosten
-2.047
2
Operationeel resultaat
-2.049
Netto resultaat
-2.049
-2.047
2
Aantal FTE N-Wsw
21,15
20,24
-0,91
Figuur 10: Begroting 2024 uitvoering Participatiewet
vallen
de salariskosten en de inhuurvan een jongerencoach opgenomen.
Afschrijvingskosten
vervalt in
omzet meer is. Parallel aan
hetzelfde
lager uit. Er is geen
cao-verhoging
De bedrijfskosten blijven vrijwel op
niveau als 2023.
Netto resultaat Het nettoresultaat bedraagt €2.047.000 negatief en is daarmee vrijwel gelijk aan de 1sle begrotingswijziging 2023.
6 Financiële paragraaf De financiële paragrafen geven
zijn bedoeld om inzicht te
in de financiële positie en het financiële beheer
6.2 Risico’s en beïnvloedbare factoren
van de GR WSP Parkstad. De GR WSP Parkstad en de verbonden
6.1 Reserves en voorzieningen
partijen beschikken niet over een ‘eigen ’
Reserves Het instellen van reserves,
het toevoegen
onttrekken van middelen aan reserves bevoegdheid
van het Algemeen
en het
is een
weerstandsvermogen.
Er wordt jaarlijks met de
gemeenten
afgerekend
op basis van de vastgestelde
jaarrekening
en het hierin vermelde
resultaat. Dit
betekent dat alle risico’s die niet afdoende gemitigeerd
Bestuur. Het
kunnen worden en zich onverhoopt voordoen, volledig
Algemeen
Bestuur besluit een deel van het eigen
ten laste gebracht zullen moeten worden van de in
vermogen
af te zonderen voor de dekking van
de GR WSP Parkstad deelnemende
toekomstige
uitgaven voor een bepaald doel. Deze
besluiten worden voorgelegd begrotingswijzigingen de jaarrekening
via de begroting,
de
de resuitaatsbestemming
deelnemende
gemeenten
zijn uiteindelijk risicodrager
voor de continuïteit van de GR WSP. Parkstad De GR WSP Parkstad heeft de plicht om de risico’s te inventariseren,
te analyseren en te beheersen.
Binnen de GR WSP Parkstad zijn er geen
De beoordeling
bestemmingsreserves
plaats en hierover wordt gerapporteerd
reserve
alleen uit de algemene
en bestaat de
reserve
die geraamd
is op €0 voor 2024 t/m 2027. Een eventueel in het voorgaande jaar wordt toegevoegd algemene
reserve
om vervolgens
resultaat
aan de
en in het volgende jaar onttrokken
terug te geven
aan de deelnemende
gemeenten.
Voorzieningen Binnen de GR WSP Parkstad is geen gevormde
voorzieningen.
De
van
of via afzonderlijke besluiten.
opgenomen
gemeenten.
sprake van
van risico’s vindt periodiek
begrotingswijzigingen
in de
en de kwartaalrapportages.
In de onderstaand overzicht zijn de geïdentificeerde
Loonprijsontwikkeling
risico’s nader toegelicht.
In de 13*13 begrotingswijziging 2023 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de mei- en septembercirculaire 2022. Hierin is een LPO toegekend voor 2022 ad 3,74%. Per 1 januari is rekening gehouden met een stijging van het wettelijk minimumloon (WML) van 10,15% + circa 0,7% suppletie voor medewerkers die door deze stijging beneden WML vallen en daarvoor aangevuld moeten worden. In de 1ste begrotingswijziging is voor de Sw-medewerkers rekening gehouden met een cao-stijging van 1,93%per 1 januari 2023. Voor niet-Sw medewerkers is nog geen concreet zicht op de uitkomst van de cao onderhandelingen. Om deze reden is hiervoor in deze 1sle begrotingswijziging nog geen rekening gehouden met een loonstijging (een loonstijging van 1% in de cao gemeenten heeft een effect van circa €70.000). De LPO 2023 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de mei en septembercirculaire 2023. Een nadere vaststelling van de Rijkssubsidie (LPO) 2023 en mogelijk ander loonkosten Wsw als gevolg van de cao-Wsw na 1 januari 2023 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn op het moment van opstellen van de begroting een niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WSP Parkstad niet is te beïnvloeden.
Beschikbaarheid van passend werk
Aantal arbeidsjaren
De vraag naar passend werk zal blijvend ontwikkeld moeten worden. WSP Parkstad is hierin zeer actief en bedreven door inzet van jobcarving. Hierbij wordt middels een specialistische analyse een praktisch voorstel gedaan aan werkgevers hoe bestaande arbeid aangepast kan worden aan de mogelijkheden die inzet van Sw of PW kandidaten biedt. De vraag blijft of er in de Parkstadregio voldoende passende werkgelegenheid voorhanden is. in 0)6 bepaling van het aantal arbeidsjaren wordt uitgegaan van de werkelijk verwachte pensioendata en een overige uitstroom van 3% als gevolg van met name ziek uit dienst en overlijden. Dit percentage is een verwachting op basis van historische uitstroom. De werkelijke overige uitstroom kan hiervan in zowel positieve als negatieve zin afwijken. Dit is voor WOZL/WSP Parkstad een niette beïnvloeden risico.
Figuur 11: Risico Analyse 1/2
15
WSP Parkstad wordt geconfronteerd met hoge kostenstijgingen als gevolg van inflatie en de ontwikkeling van indexcijfers als gevolg hiervan. In deze begroting is in de bedrijfskosten naar best mogelijke inzicht rekening gehouden met indexeringen van leveranciers (bijvoorbeeld huur, onderhoud en energie). Door de extreme omvang van de inflatie en indexeringen is dit echter nadrukkelijker dan andere een risico in de begroting.
Indexeringen
De indexering die WSP Parkstad in haar tarieven voor detacheringen en aangenomen werk kan hanteren is sterk afhankelijk van de individuele contractafspraken. Gemiddeld genomen is in de begroting 2024 rekening gehouden met 2% indexering van omzet. De mate waarin dit door klanten wordt geaccepteerd of dit een risico vormt voor de continuïteit van werk kan op het moment van opstellen van deze begroting moeilijk worden overzien. Effecten cao Sw
In de nieuwe seniorenregeling geling
overeengekomen.
is een regeling
De RVU regeling
twee jaar voor pensioendatum te stoppen welke detacheringen
voor vervroegde
uittreding (RVU) én een uitbreiding van de seniorenre
voorziet in de mogelijkheid
werkelijk gebruik zullen maken van deze regeling.
stellen en derhalve niet meegenomen delde effect bij een deelname
voor Sw-medewerkers
om onder voorwaarden
met werken. Het is op dit moment nog onzeker hoeveel
in deze 1ste begrotingswijziging.
medewerkers
binnen
Het exacte effect is daarom moeilijk vast te Enkel ter indicatie is het verwachte gemid
van 50% (84 fte) op de omzet -€834.000. Het subsidieresultaat verbetert
in dit geval met
€906.000.
De deelname aan de seniorenregeling kent dezelfde onzekerheid en is daarom ook niet in deze begroting meegenomen. Binnen WSP Parkstad Detachering is het maximaal potentieel medewerkers dat hiervan gebruik kan maken circa 52 fte. Wanneer hierbij een deelname is van 50% betreft dit 26 fte met een indicatieve omzetdaling van €170.000 en een verbetering van het subsidieresultaat van €58.000. Figuur 12: Risico Analyse 2/2
Kansen op positieve
effecten ten opzichte van deze begroting
zijn:
•
Positieve effecten van de Rijksbijdrage per arbeidsjaar als gevolg
•
Positieve omzeteffecten
• Vergroting
van prijs- en/of volume-effecten
bij positief afwijkende tariefindexeringen.
van duurzame detacheringen
als gevolg
van adequate inzet van jobcoaching en de KANS locatie.
In onderstaand overzicht zijn de beïnvloedbare factoren opgenomen.
Kandidaat duurzaam naar Werk
Voorzien in werkgeversbehoefte
Beheersen uitvoeringskosten
©
©
0
• Acquisitiegesprek bestaande
• Stimuleren duurzame inzetbaarheid Sw-medewerkers
doormiddels
diverse maatregelen wordt
middels inzet van de KANS-locatie
• Uitvoeren van duurzame investeringen met een
ondersteund doormethodische aanpakvan IDU bij
verloopvan Sw-medewerkers. • Borgen van duurzame plaatsingen d.m.v. het bieden van (ondersteuning bij) adequate nazorg.
gunstige terugverdientijd. • Terugbrengen
opmarktbehoefte.
• Passend aanbod van PW-kandidaten ter vervanging van uitstromende Sw-medewerkers
binnen deze locatie opweg naardetachering. • Borgen van langdurige groepsdetacheringen
• Ontwikkelen werk-leerlijnen en ontwikkelplekken gebaseerd
• Binnenhalenpassend werk voorde interne werk plaatsen tegen zo hoogmogelijke tarieven.
seur.
te investeren in vitaliteit. • Detacheringsfitheid van Sw-medewerkers gestimuleerd
en nieuwe klanten, van
accountmanagersperspectief naarwerkgeversadvi-
(als gevolg van
pensioenering) optimaalgebruik makend van stimu leringsmaatregelen
(zoals begeleidingscontructie
of
deelnemers
medisch vervoer.
• Gerichte acquisitie in samenwerking met het team werkgeversdienstverlening
ten behoeve van maxi
meren aantalplaatsingen Sw-medewerkers. • Voorkomenvan een oplopendziekteverzuim bij een ouder wordende populatie.
inzet LKS). • Bevorderen van kennis en kunde omtrent PW bij Sw-jobcoaches om zodoende werkgevers kunnenadviseren en begeleiden
beter te
(in samenwerking
met werkgeversadviseur).
Figuur 13: Beïnvloedbare
factoren GR WSP Parkstad
17
6.3 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen reserve,
reserve
bestaat uit de algemene
de vrij aanwendbare bestemmingsreserves
aanhoudt en de eventuele
Kasgeldlimiet
overschotten
aan financiering terug worden gestort aan de
Met de kasgeldlimiet
deelnemende
gesteld
gemeenten.
gemeenschappelijke
en de post onvoorzien in de begroting.
is in de Wet Fido een norm
voor het maximumbedrag waarmee de regeling
haar financiële
6.4 Financiering
bedrijfsvoering
De GR WSP Parkstad hanteert het uitgangspunt
Voor de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie
jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,20%
dat het niet over een eigen
van decentrale overheden zijn kaders gesteld
van het begrotingstotaal
in de wet Financiering Decentrale
dus met uitzondering van stortingen in reserves.
weerstandsvermogen
hoeft te beschikken om niet-structurele financiële
Overheden
met kortlopende
middelen (looptijd <1
aan lasten vóórbestemming, De
risico’s op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen
(Fido). Onder de treasuryfunctie vallen onder
GR WSP Parkstad voert een beleid om binnen de
voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet
andere het geldstromenbeheer,
kasgeldlimiet
gemeenschappelijke
liquiditeitsbeheer,
financiering, uitzetting van gelden
renterisicobeheer.
De GR WSP Parkstad heeft twee
deelnemende
regelingen,
gedragen
door de
gemeenten.
instrumenten op het gebied De onderstaande kengetallen begroting
zijn gebaseerd
2024 en meerjarenraming
verwachting is dat deze kengetallen
ligt in lijn met eerdere In het Algemeen
het feit dat de GR WSP Parkstad geen
Netto schuld quote gecorrigeerd alle verstrekte leningen
van
Bestuur van 21 februari 2019zijn
Dit
jaren en is ter voorkoming van
dubbeltellingen.
en het treasurystatuut
vastgesteld.
algemene
2023
2024
2025
2026
2027
4,50%
5,27%
6,23%
7,06%
7,79%
voor 4,50%
5,27%
6,23%
7,06%
7,79%
Solvabiliteitsratio
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Grondexploitatie
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Structuele exploitatieruimte
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Belastingcapaciteit
is uitgegaan van de totale
lasten exclusief de lasten bij de rubriek uitvoering
in de
niet wezenlijk
De solvabiliteitsratio is erg laag als gevolg
van de omvang van het totaal aan
lasten in de begroting
Wsw en uitvoering Wsw Heuvellandgemeenten.
de financiële verordening
Netto schuld quote
Bij de bepaling
begroting.
2025-2027. De
te opereren.
en
van treasury, te weten een
treasurystatuuten een financieringsparagraaf
op de
zullen wijzigen.
Kengetallen
het saldobeheer,
2023
Kasgeldlimiet
2024
2025
2026
2027
5.560
4.741
4.014
3.540
3.210
toegestane
kasgeldlimiet
in %
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
toegestane
kasgeldlimiet
in €
456
389
329
290
263
omvang begroting
in €
Figuur 15: Kasgeldlimiet
Figuur 14: Financiële kerngetallen GR WSP Parkstad
18
Schatkistbankieren
schatkist. Het woord ‘overtollig ’ verwijst naar alle
gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal
Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht
middelen die decentrale
begrotingstotaal
overheden
niet onmiddellijk
lager is dan € 500 miljoen (deze
schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd.
nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale
wijziging van regeling
De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden.
overheid behoudt, op basis van de wet Fido,
van 1 juli 2021), waarbij het drempelbedrag
Tegelijkertijd
de mogelijkheid
met de wet is een ministeriële regeling
van kracht geworden.
Onderdeel van die regeling
rekening-courantovereenkomst
die iedere
decentrale
overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. regeling
is de
De
om leningen
en
te openen
tot deelname
aan
schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WSP Parkstad heeft deze
tussenrekening
Bank Nederlandse
Gemeenten.
geopend
uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke
hoger is dan € 500 miljoen is de drempel
taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert
10 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal
daar niets aan.
€ 500 miljoen te boven gaat. De drempel
bij de
Bij de bepaling drempelbedrag
overheden toegestaan
gelijk aan € dat de
is nooit lager
om hun
(liquide) middelen aan te houden in de
als volgt bepaald:
een
aan te houden buiten de schatkist.
De hoogte van het drempelbedrag de omvang van de begroting;
overheden
drempelbedrag
van de hoogte van de 'overtollige'
middelen is het decentrale
omvang van de begroting De wet verplicht alle decentrale
minimaal
dan € 1 miljoen. Voor de GR WSP Parkstad is het
bij een of meerdere
banken, zodat aan de verplichting
treedt in werking met ingang
€ 1 miljoen bedraagt. Indien het begrotingstotaal
bevat verder onder meer de verplichting
een tussenrekening
overtollige
te verstrekken
indien het
hangt af van
maatgevend
voor de
is het begrotingstotaal
zoals dat ook gebruikt wordt voor bijvoorbeeld het berekenen
van de kasgeldlimiet.
De drempel
is
2026
2027
4.014
3.540
3.210
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
1.000
1.000
1.000
1.000
Toegestaan saldo schatkistbankieren
2023
2024
omvang begroting
in €
5.560
4.741
toegestane
saldo in %
2,00%
toegestane
saldo in €
1.000
2025
Figuur 16: Toegestaan saldo schatkistbankieren
19
In figuur 17 is de naleving van het schatkistbankieren over 2022 weergegeven.
Er heeft er geen
Berekening benutting drempelbedrag
schatkistbankieren (bedragen x€1000) Verslagjaar
(1)
1000
Drempelbedrag
overschrijding plaatsgevonden.
Kwartaal 1
Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken de gevolgen
van een stijgende
en de daarmee samenhangende
rentelasten.
De
Kwartaal 4
232
166
242
(3a) = (1) > (2)
Ruimte onder het drempelbedrag
780
768
834
758
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding drempelbedrag
-
-
-
-
kapitaalmarktrente
GR WSP Parkstad beschikt niet over langlopende leningen
van
Kwartaal 3
220
(2)
6.5 Renterisiconorm
Kwartaal 2
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen van het
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar verslagjaar
8.641
(4a)
Begrotingstotaal
(4b)
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
8.641
(4c)
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
”
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000
Drempelbedrag
1000
waardoor het renterisico minimaal is.
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden Kwartaal 1
(5a)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
(5b)
Dagen
(2) - (5a) / (5b)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
in het kwartaal
Kwartaal 2
19.810
90 220
21.071
91 232
middelen
Kwartaal 3
15.269
92 166
Kwartaal 4
22.245
92 242
Figuur 1 7: Naleving schatkistbankieren over 2022
20
2de ldte begrotings begrotings wijziging wijziging 2022 2023
6.6 EMU-Saldo EMU Saldo (x C 1.000)
Conform artikel 19van het BBV dient een gemeenschappelijke
regeling
presentatie
van het EMU-saldo. Het
te geven
in de begroting
EMU-saldo (begrotingssaldo)
een
1
Exploitatiesaldo vóórtoevoeging artikel 17).
2
Afschrijvingen
3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen
4
Investeringen geactiveerd.
5
Rijksoverheid, sociale fondsen en de decentrale Er kan een tekort of een overschot op de begroting berekenen,
dienen het EMU-saldo te
voor Nederland kan worden bepaald. In figuur 18 is de berekening
van het EMU-saldo van de GR WSP
meerjarenraming
voor de begroting
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al In mindering zijn gebracht bij post 4.
0
0
0
0
0
0
6
Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen voor zover niet op de exploitatie verantwoord.
0
0
0
0
0
0
7
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan).
0
0
0
0
0
0
8
Baten bouwgrondexploitatie
0
0
0
0
0
0
9
Lasten op balanspost voorzieningen betreffen.
0
0
0
0
0
0
10
Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder éénvan bovenstaande Dosten).
0
0
0
0
0
0
11
Verkoop van effecten
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2024 en
2025-2027.
6.7 Bedrijfsvoering Planning en control
ten laste van de exploitatie.
ten laste van de exploitatie.
in (im)materiële vaste activa die op de balans worden
(niet op de exploitatie
verkoopprijs),
verantwoord).
voor zover deze transacties met derden
(verwachte boekwinst).
Berekend EMU saldo
Op 21 februari 2019is de Financiële verordening GR WSP Parkstad vastgesteld. andere opgenomen het Algemeen
Hierin is onder
Figuur 18: EMU saldo
dat het Dagelijks Bestuur en
Bestuur tenminste eenmaal per
jaar tussentijds via een begrotingswijziging geïnformeerd
wordt
GR WSP
over de uitvoering van de begroting.
Personeel Aan de begroting
2024 ligt financieel de volgende
formatie ten grondslag:
2027
0
zodat op macro niveau het EMU-saldo
Parkstad weergegeven
(zie BBV,
2026
0
overheden) van een bepaald land in een bepaald jaar. overheden
uit reserves
2025
is het verschil tussen
de inkomsten en de uitgaven van de overheid (de
zijn. Decentrale
aan c.q. onttrekking
2024
lste begrotings wijziging 2023
begroting 2024 Dienstverband
aantal
aantal
Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Se cretariaat Financiën Financiën
i i 1 i 2
fte 0,50 0,25 0,50 0,38 0,50
Totaal
6
2,13
Figuur 19: GR WSP Parkstad
1 1 1 1 2
fte 0,50 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen 0,50 WSP Parkstad Detacheringen 0,38 GR WOZL 0,50 WSP Parkstad Detacheringen
6
2,13
B.V. B.V. B.V.
6.8 Verbonden partij
in nauwe samenwerking
vervult de functie van directeur dienstverlening.
Visie en strategie
van de samenwerkingsverbanden
De missie van WSP Parkstad Detachering
een bepaalde
waarin de GR en (tevens)
bestuurlijke invloed kan uitoefenen.
In het Besluit Begroting hiervoor het begrip waarin de gemeente
en Verantwoording wordt
“Verbonden partijen ” gehanteerd:
“Een privaatrechtelijke
of publiekrechtelijke
organisatie
een bestuurlijk en financieel
belang heeft (artikel 1 lid b BBV)”.
denken naar het nieuwe denken en dat daardoor
luidt: “WSP Parkstad Detachering uitvoeringsorganisatie samenwerking doelmatige
de beweging plaatsvindt.
B.V. is een
die, in opdracht van en in
met de deelnemende
gemeenten,
op
en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor
mensen, in eerste doelgroep
B.V.
instantie behorende tot de huidige
Sw, waarbij deze groep
wordt ondersteund
om zo regulier mogelijk passende
arbeid te verrichten
waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers. De wetgever
”
schrijft voor: WSP Parkstad Detachering
B.V. gaat binnen de
"De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste
context voor de Sw-doelgroep
de visie die de Gemeenschappelijke Regeling
‘werken is ontwikkelen en participeren
heeft
uit van het adagium: ’. Door te
opde verbonden partijen en dat in relatie tot de
werken (en hierbij de benodigde
uitvoering van de gemeentelijke
ontvangen) ontwikkelt ieder mens zich, ieder op zijn
doelstellingen en de
ondersteuning te
beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel
eigen
manier en op zijn eigen
15 BBV)”
geen
niveau. Ontwikkelen is
aparte (scholings)activiteit; werken zorgt ervoor
dat mensen zich ontwikkelen. De focus voor WSP De GR WSP Parkstad is met de volgende
partijen
Parkstad Detachering
B.V. ligt, gegeven
de opdracht
en het afbouwscenario, uitsluitend op de doelgroep
verbonden: WSP Parkstad Detacheringen
B.V.;
Sw. Door samenwerking kunde met gemeenten
Beschut OZL BV.
van andere doelgroepen
Bestuurlijk belang
en co-creatie zal kennis en worden gedeeld
ten behoeve
waarvoor de aanpak niet
verschilt.
De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene
vergadering
en sociale
diensten de transitie gemaakt wordt van het oude
Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid WOZL in financieel opzicht participeert
met gemeenten
van
De strategie
geeft
invulling aan de wijze waarop
aandeelhouders (AvA). De heer F. Dijk vervult namens
WSP Parkstad Detachering
de GR WSP Parkstad de functie van algemeen
opdracht van de GR WSP Parkstad en daarmee de
directeur/secretaris.
gemeenten
De heer G.J van Westerveld
B.V. de eerdergenoemde
zal gaan realiseren.
Van belang is dat
van binnen naar buiten duurzaam
7 Meerjarenraming GR WSP Parkstad
Uitgangspunten meerjarenraming
bedrijfsvoering
De lasten stijgen in de bedrijfsvoering
met 2%.
Uitgangspunten meerjarenraming
verbonden
Overzicht baten & lasten Rubriek
1ste begr. wijz. 2023
begroting 2024
2026
2025
2027
partijen
Bedrijfsvoering .
_
-106
-107
-109
-112
-114
-106
-107
-109
-112
-114
baten lasten
_
_
.
begrotingswijziging
-3.405
-
-2.587
-1.840
-1.345
-994
-3.405
-2.587
-1.840
-1.345
-994
baten
Uitvoering Participatiewet
-
-
-
(incl. bedrijfsvoering)
baten
-
-
-
2023 in de jaren 2024-2027. Het
netto resultaat verbetert
Resultaat verbonden partijen lasten
• Het operationeel resultaat daalt t.o.v. de 1 s,e
-
-
het subsidieresultaat; • De looneffecten binnen de cao-Sw zijn na 01 januari 2023 niet bekend,
derhalve zijn er geen verdere
-2.049
-2.047
-2.065
-2.083
-2.102
stijgingen opgenomen.
-2.049
-2.047
-2.065
-2.083
-2.102
• De bedrijfskosten stijgen
baten
961
984
1.003
1.022
1.042
lasten
-961
-984
-1.003
-1.022
-1.042
lasten
als gevolg van een daling van
fors dooro.a. de facilitaire
kosten en de kosten voorde Arbo dienstverlening;
Duale Poort Heerlen
• De Rijkssubsidie per arbeidsjaar is opgenomen opbasis van circulaires mei- en september
Financiering
cao
2022.
en alg. dekkingsmiddelen 107
3.405
2.587
1.840
1.345
Uitvoering
2.049
2.047
2.065
2.083
2.102
Participatiewet
5.560
4.741
4.014
3.540
3.210
• De bedrijfskosten blijven in de jaren 2024-2027
Participatiewet
109
112
114
106
Verbonden partijen
Bedrijfsvoering
994
Uitgangspunten meerjarenraming
uitvoering
nagenoeg gelijk; Vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
Onvoorzien
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
"
-
-
Mutaties in reserves
-
-
-
-
-
Gerealiseerd
-
-
-
-
“
Incidentele
Gerealiseerd
baten en lasten
saldo van baten en lasten
resultaat
• De salariskosten stijgen in de jaren 2024-2027met 1% als gevolg van periodiek; • De bezetting
blijft in de jaren 2024-2027op20,24 fte.
Uitgangspunten meerjarenraming
Duale Poort
- De bedrijfskosten blijven in de jaren 2024-2027 nagenoeg gelijk ; • De salariskosten stijgen in de jaren 2024-2027met 1% als gevolg van periodiek; • De bezetting
Figuur 20 Meerjarenraming GR WSP Parkstad
blijft in de jaren 2024-2027op 11,85 fte.
8 Bijlagen Totaal bijdragen deelnemende gemeenten cf. 1ste begrotingswijziging 2023GR WSP
Deelnemende gemeente
bedrijfs voering
verbonden partijen
Participatiewe t
Beekdaelen Brunssum
5.904 13.000
Gulpen-Wittem Heerlen
2.717 37.037
Ke rkra d e La n d g ra a f Simpelveld
25.318 13.574 3.137
Vaals Va 1 ke n b urg Voerendaal
2.104 1.950 1.663
67.317 62.399 53.209
106.403
3.405.000
gemeenten
voor1 sle Begrotingswijziging
totaal
Figuur 21: Totaal bijdragen
deelnemende
188.923 416.010 86.957
totaal bijdragen
74.718 186.795 0
269.545 615.805 89.674
1.185.228 810.204
1.057.548 408.076
2.279.814 1.243.597
434.377 100.378
264.387 28.738
712.338 132.252
0 0 28.738
69.420 64.348 83.609
2.049.000
5.560.403
2023
24
Totaal bijdragen deelnemende Deelnemende gemeente
bedrijfsvoering
Figuur 22: Totaal bijdragen
begroting 2024GR WSP
verbonden partijen
Participatie wet
totaal bijdragen
6.021 13.305 2.576 37.928 25.185 13.584 3.129 2.091 2.050 1.447
145.156 320.725 62.103 914.320 607.111 327.456 75.430 50.409 49.408 34.879
74.645 186.613 0 1.056.516 407.677 264.129 28.710 0 0 28.710
225.823 520.643 64.679 2.008.765 1.039.973 605.169 107.269 52.501 51.458 65.036
107.316
2.587.000
2.047.000
4.741.316
Beekdaelen Brunssum Gulpen-W ittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
gemeenten
deelnemende
gemeenten
2024
Totaal bijdragen deelnemende Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
Figuur 23: De bijdragen
bedrijfs voering
gemeenten
begroting 2025GR WSP
verbonden partijen
Participatie wet
totaal bijdragen
6.126 13.544 2.636 38.762 25.699 13.935 2.984 2.139 2.176 1.460
102.979 227.661 44.313 651.571 431.993 234.241 50.156 35.954 36.582 24.549
75.302 188.254 0 1.065.806 411.262 266.452 28.962 0 0 28.962
184.407 429.459 46.949 1.756.140 868.955 514.628 82.102 38.093 38.759 54.971
109.462
1.840.000
2.065.000
4.014.462
voorde heuvellandgemeenten
2025
26
Totaal bijdragen deelnemende Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
Figuur 24: De bijdragen
bedrijfsvoering
gemeenten
begroting 2026GR WSP
verbonden partijen
Participatie wet
totaal bijdragen
6.026 13.968 2.692 40.461 25.583 13.996 3.100 2.251 2.191 1.383
72.593 168.267 32.426 487.409 308.184 168.602 37.348 27.115 26.398 16.658
75.958 189.895 0 1.075.097 414.847 268.774 29.215 0 0 29.215
154.577 372.130 35.118 1.602.967 748.614 451.372 69.663 29.366 28.589 47.256
111.651
1.345.000
2.083.000
3.539.651
voorde heuvellandgemeenten
2026
Totaal bijdragen deelnemende Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
Figuur25: De bijdragen
bedrijfs voering
gemeenten
begroting 2027GR WSP
verbonden partijen
Participatie wet
totaal bijdragen
6.164 14.281 2.814 41.117 26.528 14.041 3.037 2.162 2.230 1.512
53.798 124.647 24.558 358.871 231.538 122.552 26.511 18.869 19.460 13.195
76.651 191.627 0 1.084.903 418.631 271.226 29.481 0 0 29.481
136.612 330.555 27.372 1.484.891 676.697 407.819 59.029 21.031 21.690 44.188
113.884
994.000
2.102.000
3.209.884
voorde heuvellandgemeenten
2027
Locatie Carbon 6
Locatie Maankwartier
Kloosterweg 1
Maanplein 88
6412CN Heerlen
6412AZ Heerlen
Postbus330
Postbus330
6400 AH Heerlen
6400AH Heerlen
04556666 00
04556666 00
WSP Parkstad www.wspparkstad.nl
I
U
" I
ü
-I
j
I
.1.
I
i’