7 23-30 Bijlage 3 Begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WOZL incl. aanbiedingsbrief.pdf
Tekst van het document
wozl
Het College van Burgmeester en Wethouders
Bezoekadres Kloosterweg 1,6412 CN Heerlen Parkeerterrein bereikbaarviaCBS-weg Postadres Postbus 330, 6400 AH Heerlen 045 566 66 00 info@wspparkstad.nl www.wspparkstad.nl
Datum Afzender
16 februari 2023 GR WOZL-KvK 71436812
Uw kenmerk Ons kenmerk Bijlage(n) cc Betreft
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 GR WOZL
Geacht College,
Bijgevoegd treft u de begroting 2024 met meerjarenraming2025-2027 GR WOZL aan,welke is besproken in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 16 februari 2022. De begroting 2024 met meerjarenraming2025-2027 GR WOZL zal ter vaststelling worden aangebodenaanhet Algemeen Bestuur in haarvergadering van 6 juli 2023. Daarna zal deze voor 15 september 2023 worden verstuurd aanGedeputeerde Staten van de Provincie Limburg. Wij verzoeken u de begroting 2024 met meerjarenraming2025-2027 GR WOZL ter zienswijze aanuw gemeenteraadvoorte leggen, met het verzoek om het Algemeen Bestuur van de GR WOZL uiterlijk 9 juni 2023 te informeren over haarstandpunt. Mocht uw gemeenteraadniet in staatzijn WOZL voor 9 juni 2023 te informeren, dan verzoeken wij u dit aanons kenbaarte maken. De begroting 2024 met meerjarenraming2025-2027 GR WOZL is per gelijke postaande griffie van de gemeenteraadgezonden. Hoogachtend,
Kijk voorde bedrijfsgegevens van al onze bedrijfsonderdelen op\vww.wspparkstad.nl/bedrijfsonderdelen.
U ijéjm.
I lwI '-jhd
K'r)
fefjjrn
i JÉ ‘T jjjjL 'Bi
’ ■ ü l.aF~
'Wj jPï' vl ?i§ f
yWaA
*
P&'
,■ M
1 të ,
Factsheet
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027GR WOZL Uitgangspunten De begroting 2024 en meerjarenraming2025-2027 sluiten aanop de uitgangspunten zoalsdeze zijn opgenomen in de 1sle begrotingswijziging 2023. Er is geen nieuwe informatie beschikbaarwaardoorde baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen. Het Algemeen Bestuur heeft de 1ste begrotingswijziging 2023 goedgekeurd op 15 december 2022. De vaststelling van de 1ste begrotingswijziging 2023 staatgeagendeerd voor de bestuursvergadering van 25 mei 2023. De begroting 2024 van de GR WOZL heeft betrekking op de GR WOZL zelf en haar dochtermaatschappij Beschut 2.0 BV. In de begroting 2023 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de meicirculaire2022. De LPO 2023 is nog niet door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pasworden vastgesteld in de meicirculaire 2023. Een nadere vaststelling van de rijkssubsidie (LPO) 2023 en mogelijke loonkostenontwikkeling Wsw als gevolg van de caoSw na 1 januari2023 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn een op het moment van opstellen van de begroting niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaatwelke door de GR WOZL niet is te beïnvloeden.
Een discrepantietussen de LPO-ontwikkeling en een mogelijke caoontwikkeling kan leiden tot een positiefóf negatief resultaateffectal naargelang de LPO-stijging in absolutezin hoger of lager is dan een te verwachten cao-stijging.
€> © O O
www.wspparkstad.nl
Financiën De financiering en algemene dekkingsmiddelen vanuit de deelnemende gemeenten dalen ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2023 in 2024 van €2.350.000 tot €2.341.000, een daling van €9.000.
Ontwikkeling
financieel resultaat GR WOZL 2023 - 2027 lst begr. wijz 2023
Bedrijfsvoering Uitvoering Wsw
begroting 2024
(bedragen
2025
x € 1.000,-)
2026
2027
-456
-411
-430
-447
1.120 0
1.137 0
1.120
Uitvoering WIW
1.152 0
Beschut 2.0
-3.046
-3.050
-3.022
-2.957
-30
-30
-22
0
0
0
0
0
0
0
2.350
2.341
2.315
2.285
2.165
-30
-30
-22
0
0
Personeelskosten Wsw Uitvoering heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad Financiering- en algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerd saldo van baten en lasten
-460 1.139
0
0 -2.844
Beschut 2.0 BV kent een lichte verslechtering van het netto resultaatmet €4.000 met name als gevolg van een lagere omzet en stijgende kosten, deels gecompenseerd door een beter subsidieresultaatbij een lagere bezetting.
Ontwikkeling var»de resultaten van Beschut 2.0
x c ï.ooo,-)
_______ (bedragen
lst begr. wijz 2023
begroting 2024
Lonen Wsw Beschut 2.0
-8.209
Subsidieresultaat Operationeelresultaat
7.442 -767
-7.911 7.185 -726
-7.344
Subsidies vanuit de GR WOZL
-2.279
-2.324
Netto resultaat
-3.046
-3.050
2025
2026
2027
-6.749 6.256
6.712 -632
-6.126 5.811 -315
-2.390
-493 -2.464
-2.529
-3.022
-2.957
-2.844
Opbouwsubsidie per arbeidsjaar
Subsidieontwikkeling
2022
2023
2024
2025
2026
Subsidie cf. mei circulaire 2021
28.897
29.378
29.947
30.754
31.667
Subsidieontwikkeling cf. mei circulaire 2022 Loonprijsontwikkeling
1.036 300
1.054
1.075
1.104
1.137
Volume-effect Subsidiebedrag cf. 1ste begr. wijz. 2023
312
328
30.233
30.744
31.350
350 32.208
369 33.173
Positief prijsverschil
1.336
1.366
1.403
1.454
1.506
wozl
o© o o
2027
34.229
www.wspparkstad.nl
Gemeentelijke bijdragen GR WOZL 2024 Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2024 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wlttem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
23.080 50.996 9.874 145.378 96.532 52.066 11.994 8.015 7.856 5.546
-62.866 -138.904 -26.896 -395.985 -262.936 -141.819 -32.668 -21.832 -21.398 -15.106
171.135 378.126 73.218 1.077.958 715.767 386.062 88.930 59.431 58.251 41.121
131.349 290.218 56.196 827.351 549.363 296.309 68.256 45.615
totaal
411.337
-1.120.411
3.050.000
2.340.927
Uitvoering WSW Heuvelland inGRWSP
44.709 31.561
0 0 64.679 0 0 0 0 52.501 51.458 0
totaal bijdragen
3.793.247 3.924.596 8.673.709 8.383.491 1.627.403 1.748.278 23.944.940 24.772.291 15.887.937 16.437.302 8.887.716 8.591.407 1.979.849 1.911.594 1.320.712 1.418.827 1.318.300 1.414.467 907.989 939.550
168.639 67.687.01970.196.585
Stimuleren duurzame inzetbaarheid
Loonprijsontwikkeling 2023 en latere jaren
Sw-medewerkers door middels diversemaatregelen investerenin vitaliteit
Terugstroomvandetacheringen naar Eeschut 2.0
Adequate begeleiding voor Sw en PW met een optimale verbinding naar maatschappelijk werk
Aantal arbeidsiaren .............. ............
Acquisitiegesprek bestaande en nieuwe klanten, van accountmanagersperspectiefnaar werkgeversadviseur
subsidie
Positieveeffecten van de Rijksbij drage per arbeidsjaar als gevolg van prijs- en/of volume-effecten Positieveomzeteffecten bij positief afwijkende tariefindexeringen
Indexeringen Impact archiefwet
Verhogen MVO-bereidheid bij werkgevers met behulp van gerichte communicatie met een treffende verhaallijn Binnenhalen passendwerk voor de interne werkplaatsen tegen zo hccg mogelijke tarieven Uitvceren vanduurzame investeringenmet een gunstige terugverdientijd Voorkomen van een oplopend ziekteverzuim bij een ouder wordende populatie
wozl
o © oo
www.wspparkstad.nl
wozl
Begroting 2024 GR WOZL
wozl
Goedgekeurd door het Algemeen Bestuur d.d. 16 februari 2023 Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 6 juli 2023
De Algemeen directeur/ Secretaris
De voorzitter
F. Dijk
M.E.E. de Beer
Begroting 2024 GR WOZL
Leeswijzer Bekijkje ditdocument digitaal? Dankun je hiernavigeren
Hier kun je zieninwelk hoofdstuk je bent
Download onzeapp
© © O <9> 3
Voorwoord Gepresenteerd wordt de Begroting
De gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL) heeft tot doel: Het voorzien in en
2024 van de Gemeenschappelijke
het bieden van passendewerkgelegenheid en arbeidsrevalidatie voor ingezetenen, die blijkens een door het Uitvoeringsinstituut
Regeling Werkvoorzieningschap
Werknemersverzekeringen (U WV) afgegeven indicatiebeschikking of herindicatiebeschikking uitsluitend onder aangepaste
Oostelijk Zuid-Limburg (GR WOZL).
omstandigheden tot regelmatige arbeid in staatzijn. De marktbenaderingvindt plaatsin volledige afstemming met het Werkgeverservicepunt Parkstad(WSP Parkstad).
Dit betreft een technische begroting welke gebaseerd is op
De GR WOZL voerthaarwerkzaamheden uit voorde gemeenten Beekdaelen, Brunssum, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade,
de uitgangspunten conform de
Landgraaf, Simpelveld, Vaals,Valkenburg aande Geul en Voerendaal.De deelnemende gemeenten hebben de opdrachtvoor
1ste begrotingswijziging 2023. In
de GR WOZL verankerd in de beleidskadersArbeidsmarktbeleid met een aantalstrategische uitgangspunten. Hieruit volgt de
december 2023 zal er een aanpassing
volgende primaire opdrachtvoor GR WOZL;
plaatsvindenmiddels een 1ste begrotingswijziging waarin de
1) Een zo klein mogelijke beschutte werkomgeving;
ambities uit het Ondernemingsplan
2) Zo maximaalmogelijk detacheren in uitvoering; 3) Marktbenaderingmet Werkgeversservicepunt Parkstad(WSP Parkstad);
2024 worden vertaald.
4) Geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten; 5) WSP ParkstadDetachering BV naadloosaansluitenof integratie in WSP Parkstad; 6) Duurzame plaatsingenop passendwerk met bijpassendrendement; 7) Beperk tekortfinanciering voorgemeenten zoveel mogelijk.
Meer achtergrondinformatieover onze organisatievindt u op onze website.
De GR WOZL geeft uitvoering aanhaartaken viahaarverbonden partijWOZL Beschut 2.0 BV en de uitvoeringsorganisaties WSP ParkstadDetacheringen BV, Relim, en de Werkmeester. Deze begroting 2024 van de GR WOZL heeft hier betrekking op. De GR WOZL zal in de toekomst ook verder blijven fungeren alswerkgever van medewerkers met een Wsw-dienstverband.
fj~j \no7\
wsp
parkstad
Fred Dijk Algemeen directeur/Secretaris
4
1
5
Samenvatting
<(
naar vorige pagina
y
naarvolgende pagina
Beschut 2.0 14
ó
>
naarinhoudsopgave
2
3
4
Verloopvan de arbeidsjaren
6
Financiëleparagraaf
>
15
Ontwikkeling subsidie bedrag 2022-2025
7
Programmaverantwoording
8
>
Meerjarenraming
> Bijlagen
27
> 5
Samenvatting Ontwikkeling
financieel resultaat GR WOZL 2023 - 2027________ (bedragen lst begr. wijz 2023
De begroting 2024 en meerjarenraming2025-2027
begroting 2024
2025
x€ 1.000,-)
2026
2027
sluiten volledig aanop de uitgangspunten zoalsdeze zijn opgenomen in de 1sle begrotingswijziging 2023. Er
Bedrijfsvoering
-456
-411
-430
-447
-460
is geen nieuwe informatiebeschikbaarwaardoor de
Uitvoering Wsw
1.152
1.120
1.137
1.120
1.139
baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen.
Uitvoering WIW Beschut 2.0
0
0
0
0
-3.046
-3.050
-3.022
-2.957
-30
-30
-22
0
0
0
0
0
0
0
Personeelskosten Wsw
Het Algemeen Bestuur heeft de 1sle begrotingswijzi ging 2023 goedgekeurd op 15 december 2022. De
Uitvoering heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad
vaststelling van de 1ste begrotingswijziging 2023 staat
Financiering- en algemene dekkingsmiddelen
geagendeerd voorde bestuursvergadering van 25 mei
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
2023. Figuur 1: Ontwikkeling financieel resultaat
0 -2.844
2.350
2.341
2.315
2.285
2.165
-30
-30
-22
0
0
GR WOZL 2023-2027
De begroting 2024 en meerjarenraming2025-2027 is opgesteld volgens de richtlijnen van het Besluit
Ontwikkeling
van de resultaten van Beschut 2.0
(bedragen
x€1.000,-)
Begroting en Verantwoording(BBV). lst begr. wijz 2023
begroting 2024
2025
2026
2027
Lonen Wsw Beschut 2.0
-8.209
-7.911
-7.344
-6.749
-6.126
De financiering- en algemene dekkingsmiddelen
Subsidies vanuit de GR WOZL
7.442
7.185
6.712
6.256
5.811
vanuit de deelnemende gemeenten dalen ten opzichte
Subsidieresultaat
-767
-726
-632
-493
-315
Operationeelresultaat
-2.279
-2.324
-2.390
-2.464
-2.529
Netto resultaat
-3.046
-3.050
-3.022
-2.957
-2.844
van de 1sle begrotingswijziging 2023 in 2024 van €2.350.000 tot €2.341.000 een daling van €9.000. In 2027 is deze bijdrage gedaaldtot €2.165.000.
Figuur 2: Ontwikkeling van de resultaten
van Beschut 2.0 2023-2027
Het netto resultaatvan de verbonden partijWOZL
(€35.000) en een lagere omzet (€10.000) i.v.m. de
Beschut 2.0 BV is in de begroting 2024 €4.000
afnemende Sw-bezetting. Dit effect zet zich ook in de
slechter ten opzichte van de 1sle begrotingswijziging
daaropvolgende jaren voort. In de begroting 2024 is
2023. Het operationeelresultaatverslechtert met
geen terugstroom van Detacheringen naarBeschut
€45.000 als gevolg van hogere bedrijfskosten
2.0 geprognotiseerd. 6
L .1!
2 Verloop vandearbeidsjaren Realisatie arbeidsjaren 2023 Aantal Wswmedewerkers in arbeidsjaren
Verbonden partijen Begeleid werken Beschut werken RVU Totaal
2024
Het aantalmedewerkers bij de verbonden partijen 1ste begrotingswijzing
2.152,82
begroting
verschil
heeft betrekking op de geplaatstemedewerkers bij uitvoeringsorganisatiesGR WSP Parkstaden WOZL
2.011,64
75,45 76,82
73,85 70,40
13,61
3,19
2.318,70
2.159,08
2023
2024
1ste begrotingswijzing
begroting
-141,18 -1,60 -6,42 -10,42 -159,62
Beschut 2.0 B.V. Het aantalmedewerkers begeleid werken betreft medewerkers met een Wsw-indicatie werkzaamonder contractvan reguliere werkgevers. GR WOZL ontvangt hiervoor de Rijkssubsidie en betaaltdeze naarratovan de arbeidshandicapdoor aande werkgever. Het aantalmedewerkers datbij WOZL Beschut
Aantal \l\lswmedewerkers in arbeidsjaren
Beekdaelen Brunssum
129,34 285,52
Gulpen-Wittem Heerlen Ke rkrade
57,50 812,17 548,52 294,96
Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
67,99 45,52 43,35 33,83
werken werkt heeft betrekking op de geplaatste verschil
medewerkers bij uitvoeringsorganisatiesRelim en De Werkmeester.
121,00 267,42 51,91 763,79 506,79 274,05 60,98 42,13 42,05 28,96
-8,34 -18,10 -5,59 -48,38 -41,73 -20,91
De begroting 2024 is gebaseerd op gemiddeld 2.159 arbeidsjaren(AJ). Dit is een daling van 160 arbeidsjarenten opzichte van de 1sle begrotingswijziging 2023.
-7,01
Het verwachte verloopin arbeidsjarenis gebaseerd
-3,39 -1,30 -4,87
op de medewerkers uit dienst in verband met het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd en een aannamevan overig verloopvan 2% ziek, uit dienst en
Totaal
2.318,70
2.159,08
€30.744
€31.350
-159,62
overlijden.
Financiële gegevens
Rijkssubsidie per arbeidsjaar
Figuur 3: Aantal Sw-medewerkers
€606
in arbeidsjaren 7
3 Ontwikkeling subsidiebedrag 2022-2027 De meicirculaire2022 die het Ministerie van BZK heeft gepubliceerd, heeft voor GR WOZL en de deelnemende gemeenten een positiefeffect. Het subsidiebedrag per arbeidsjaar is in 2024 per saldo€1.403 hoger dan in de meicirculaire 2021 is
Subsidieontwikkeling
2022
2023
2024
2025
2026
Subsidie cf. mei circulaire 2021
28.897
29.378
29.947
30.754
31.667
1.036
1.054
1.075
1.104
1.137
300
312
328
350
369 33.173
opgenomen.
Subsidieontwikkeling cf. mei circulaire 2022
Het subsidiebedrag voor2024 per arbeidsjaar
Volume-effect
Loonprijsontwikkeling
gebaseerd op de meicirculaire2021 van het Ministerie van BZK bedraagt€29.947. In de meicirculaire2022
Subsidiebedragcf. 1ste begr. wijz. 2023
30.233
30.744
31.350
32.208
Positief prijsverschil
1.336
1.366
1.403
1.454
2027
34.229
1.506
bedraagthet bedrag per arbeidsjaar €31.350. Een verschil van €1.403 dat enerzijds voor€1.075 wordt
Figuur 4: Opbouwsubsidie per arbeidsjaar
veroorzaaktdooreen hogere bijdrage ter compensatie van stijgende lonen en anderzijds een volume effect van €328 dooreen snellere verwachte uitstroom van Sw-medewerkers. In figuur 4 is de ontwikkeling van het subsidie per arbeidsjaar over de periode2022 - 2027 weergegeven. Deze gegevens zijn gebaseerd op de meicirculaire 2022 die door het Ministerie van BZK zijn gepubliceerd.
8
4 Programmaverantwoording GR WOZL
GR WOZL (bedragenx€1.000,-)
Overzicht baten & lasten 1ste begrotings wijziging 2023
Rubriek
begroting 2024
(bedragen
Overzicht baten & lasten Rubriek
Verschil
1ste begrotings wijziging 2023
begroting
x € 1.000,-) Verschil
2024
Bedrijfsvoering(overhead)
baten lasten
107 -563 -456
104 -515 -411
-3 48 45
71.286 -70.134 1.152
67.687 -66.567 1.120
-3.599 3.567 -32
Uitvoering Wsw
baten lasten Uitvoering WIW
35 -35
baten lasten
-
"
-
-
-35 35
Beschut 2.0
baten lasten
-
-3.046 -3.046
-3.050 -3.050
-4 -4
81.302 -81.332 -30
76.100 -76.130 -30
-5.202 5.202
Personeelskosten Wsw
baten lasten
-
Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad
baten lasten
223 -223
169 -169
“
“
-55 55
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
Figuur 5: Overzicht van baten
-2.380
en lasten GR WOZL
-2.371
9
Financiering en alg. dekkingsmiddelen
Bedrijfsvoering Uitvoering Wsw Beschut 2.0
456 -1.152 3.046
411 -1.120 3.050
-45 32 4
2.350
2.341
-9
Vennootschapsbelasting
-
-
-
Onvoorzien
-
-
-
Incidentele baten en lasten
-
-
-
-30
-30
-30
-30
0
Mutaties in reserves
30
30
-
Gerelaliseerd resultaat
0
0
0
Gerealiseerd saldo van baten en 1
Toelichting overzicht baten en lasten begroting 2024
4.2 Uitvoering Wsw
Toelichting overzicht baten en lasten begroting 2024
In onderstaande tabel staande baten en lasten Het resultaatvoorfinanciering en algemene
weergegeven voor de uitvoering Wsw:
Arbeidsjaren
dekkingsmiddelen bedraagtin de begroting 2024: €2.371.000.
De arbeidsjarenvoor2023 zijn conform de 1sle Specificatie baten
(bedragen
x € 1.000,-)
AantalAJ Subsidie perAJ
4.1 Bedrijfsvoering Rijkssubsidie deelnemende gemeenten
2.159,08 C
31.350
begroting 2024 67.687
In onderstaandetabel staande baten en lasten weer
begrotingswijziging 2023 begroot op 2.319. Voor 2024 zijn 2.159 arbeidsjarenopgenomen. Een daling van ruim 160 die met name het gevolg is van de werknemers die in 2024 de pensioengerechtigde leeftijd bereiken.
gegeven voorde bedrijfsvoering: (bedraqen
Specificatie lasten Specificatie baten en lasten
(bedraqen
x€1.000,-)
2023
2024
1ste begr. wijz.
107 107
Totaal
2023 _________
1ste begr. wijz.
104 104
Lasten
Personeelskosten Organisatiekosten Accountants-en advieskosten Rente en financieringskosten
-370 -155 -29 -9
-370
Totaal
-562
-515
Saldo van baten en lasten
-456
-411
baten
begroting
-106
-65.633 -1.358 -2.600 -351 -107
-62.583
-85
-87
Totaal
-70.134
-1.329 -2.380 -84
De positieve effecten op de subsidie van de mei en septembercirculaire2022 zijn opgenomen rekening gehouden met een bedrag van €31.350 per arbeidsjaar.Dit leidt tot een bijdrage van de deelnemende gemeenten van € 67.687.000.
-104
Regulier
-66.567
Deze post heeft grotendeels betrekking op
1.120
Wsw-medewerkers die werkzaamzijn bij de
de doorbetaaldeloonkostensubsidies voorde
-30 -9
en lasten bedrijfsvoering
Rijksbijdragen
in de begroting 2024. In de begroting 2024 is Regulier Begeleid werken Beschut werken RVU Uitvoeringskosten Loonkostenjobcoach
Saldo van baten en lasten
Figuur 6: Specificatie
2024
begroting
Baten
Dekking uitvoeringskosten WOZL
x€1.000,-)
1.152
verbonden partijWOZL Beschut 2.0 BV alsmede Figuur 1: Specificatie
baten
en lasten uitvoering Sw
de GR WSP Parkstad.De doorbetaalde subsidie bedraagt€31.105 onder aftrekvan de€ 245 per arbeidsjaar.
Het saldovan de rubriek bedrijfsvoering bedraagt
Begeleid Werken
-€411.000. Dit tekort wordt gefinancierd doorde
Deze post heeft betrekking op de begeleidingskosten
gemeenten.
en de verstrekte loonkostensubsidie die vallen onder
de categoriebegeleid werken. De gemiddelde
begeleid werken.
veroorzaakt door lagere loonkosten als gevolg van minder arbeidsjaren.
subsidie die per AJ wordt verstrekt bedraagt€18.000. RVU Beschut werken
De loonkosten voorde Regeling Vervroegde Uittreding
Er is geen cao-stijging opgenomen voor2024, omdat
Bij deze groep gaathet om Wsw-medewerkers die
(RVU) komen geheel voor rekening van de GR WOZL.
de laatstbekende cao-verhoging per 1 januari2022 is.
voor een passendetewerkstelling zijn overgedragen
De kosten voor2024 worden begroot op€84.431. De baten hebben betrekking op de vergoeding die
aande externe uitvoeringsorganisatiesRelim Loonkostenextrajobcoach
door de uitvoeringsorganisatiesGR WSP Parkstad
is bij plaatsingnog gerede twijfel over de
De kosten voor de extrajobcoach komen ten lastevan
en WOZL Beschut 2.0 B.V. aande GR WOZL wordt
geschiktheid voorregelmatige arbeid. Bij de externe
de begroting van de GR WOZL.
betaaldvoor het inzetten van de Wsw-medewerkers.
en Werkmeester. Bij deze groep medewerkers
uitvoeringsorganisatiesworden deze medewerkers Specificatie lasten
op basis van contractgeplaatst,beoordeeld en waar
Resultaat
mogelijk ontwikkeld naareen niveau dat leidt tot
Het saldovan de rubriek uitvoering Wsw bedraagt
2023
instroom in het beschutte werk van de verbonden
€1.120.412 positief. Dit resultaatwordt terugbetaald
lste begr. wijz.
partijen.
aande gemeenten.
De subsidieverstrekking voorde Werkmeester
In de bijlagen is het resultaatper
bedraagthet basisbedragverhoogd met de Loon Prijs
uitvoeringsorganisatieopgenomen.
Ontwikkeling (LPO) en verminderd met de korting per arbeidsjaar en de administratievevergoeding van
4.3 Verbonden partij Beschut 2.0
€245 per arbeidsjaar.
2024
begroting
LoonkostenWSP/Deta LoonkostenBeschut 2.0 Overige personeelskosten Wsw Loonkosten Relim Loonkosten RVU Kosten ASB
-69.642 -8.209 -1.409 -1.691 -351 -30
-65.237
Totaal
-81.332
-76.130
-7.911 -1.323 -1.545 -84 -30
Voor2024 wordt een netto resultaatverwacht De vergoeding aanRelim is gebaseerd op de
van €3.050.000. Dit bestaatuit een negatief
ingezette trajecten voorde Wsw-medewerkers. De
operationeelresultaatvan €2.324.000 en een negatief
loonkosten en de subsidie komen voor rekening en
subsidieresultaatvan €726.000. Voorde toelichting
Figuur 8: Specificatie
personeelskosten Sw
risico van de deelnemende gemeenten van de GR
op het resultaatwordt verwezen naarde toelichting
WOZL.
Beschut 2.0.
4.5 Uitvoering Sw Heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad
Uitvoeringskosten
4.4PersoneelskostenSw
Het tekort in de bedrijfsvoering en de verbonden partijenvan de GR WSP Parkstadwordt via
Deze post heeft betrekking op de uitvoeringskosten voor de bedrijfsvoering. Het bedrag is vastgesteld per
De personeelskosten Wsw dalen ten opzichte van de
de GR WOZL in rekening gebracht bij de
arbeidsjaar op€200 bij beschut werken en €1.250 bij
1ste begrotingswijziging 2023 met €5.202.000 en wordt
Heuvellandgemeenten.
11
4.6 Financiering en algemene dekkingsmiddelen (incl. reserves)
4.7Vennootschapsbelasting
De tekorten bij de GR WOZL worden volledig gedekt
van de vennootschapsbelastingen is derhalve nihil.
De activiteiten binnen de GR WOZL zijn vrijgesteld dooreen bijdragen van de deelnemende gemeenten.
4.8 Onvoorzien In de volgende tabelworden de baten per rubriek weergegeven:
De verwachting voor2024 is dater geen onvoorziene activiteiten zullen plaatsvinden.
Financiering- en algemene dekkingsmiddelen
4.9 Incidentele baten en lasten
2023
2024
1ste begr. wijz.
begroting
De verwachting voor2024 is dater geen incidentele baten en lasten zullen plaatsvinden.
Bedrijfsvoering
456
411
Uitvoering Wsw Beschut 2.0
-1.152
-1.120
3.046
3.050
30
30
Totaal
2.380
2.371
Figuur 9: Financiering- en algemene len
dekkingsmidde
Mutaties in reserve
4.10 Mutaties in reserve De verwachting voor2024 is dat er€ 30.000 uit de reserve wordt onttrokken om het uitbetaaldeverlof van de oude groep ASB te financieren. Zie voor een
verdere toelichting de financiëleparagraaf.
4.11 Gerealiseerd resultaat Het resultaatvoorfinanciering en algemene dekkingsmiddelen bedraagtvoor2024 €2.371.000.
De verwachting voor2024 is dat het gerealiseerd
Hiervan wordt €30.000 gefinancierd uit de reserve en
resultaatnihil zalzijn.
wordt een bijdrage aande deelnemende gemeenten gevraagdvan €2.341.000. Vooreen verdeling van de bijdragen per deelnemende gemeente wordt verwezen naarde bijlagen.
12
4.12 Overzicht taakvelden In lijn met de richtlijnen BBV wordt in onderstaandoverzicht de baten en lasten per taakveldweergegeven Taakvelden (bedragen
x€ 1.000,-)
Rubriek
1ste begrotingswijziging 2023
begroting 2024
563 -563
515 -515
o.o Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten lasten
0.9 Vennootschapsbelasting
-
-
_
_
30
30
baten lasten
_
____ _____
0.10Mutaties reserves baten lasten
0.11 Resultaat
van de
rekening
baten lasten
van basten
-
-
30
30
en lasten
-
-
-30
-30
30
-30
6.0 Sociaal domein 6.4Begeleide
participatie
baten lasten
154.740 -154.770 -30
Figuur 10: Overzicht taakvelden
145.885 -145.915 -30
5 Beschut2.0 (bedragen
Voor2024 wordt in de begroting een netto resultaat x € 1..000,-)
verwacht dat€4.000 slechter is dan de Tte begrotings wijziging 2023 en bestaatuit een operationeelresul
Omschrijving
1ste begrotings wijziging 2023
begroting 2024
Omzetwaarde
560
550
taatdat€45.000 slechter is en een subsidieresultaat
... verschil
dat€41.000 beter is dan de Tle begrotingswijziging 2023. De belangrijkste reden voorde verslechtering van het
Verbruik grondstoffen, inhuur, uitbesteed Toegevoegde waarde
-10
0
0
0
560
550
-10
(€35.000) van o.a. huisvesting en de prijsstijgingen in
0 0 0 0 0 0 0
€10.000 lager dan in de 13le begrotingswijziging 2023
de energiekosten. De omzet is in de begroting 2024
Personeelskosten
Lonen n-SW Opleidingen Inhuur derden Overige personeelskosten SW Overige personeelskosten n-SW personele kosten SW personele kosten n-SW
operationeelresultaatbetreft de hogere bedrijfskosten
-792 0 0 -440 0 -440 -792
-792 0 0 -440 0 -440 -792
Totaal Personeelskosten
-1.232
-1.232
Totaal Bedrijfskosten
-1.607
-1.642
-35
-2.279
-2.324
-45
Lonen SW Wet Liv Rijkssubsidie SW
-8.269 60 7.442
-7.961 50 7.185
308 -10 -257
Subsidieresultaat
-767
-726
41
Netto resultaat
-3.046
-3.050
-4
AantalFTE Wsw AantalFTE N-Wsw
236,00 12,25
223,00 12,25
-13 0
AantalAJ Wsw
244,00
231,00
-13
i.v.m. een lagere Sw-bezetting (een daling van 13 fte’s). De omzet per Sw- fte stijgt in de begroting 2024 t.o.v. de 1sle begrotingswijziging 2023 van €2.373 naar €2.466 (+3,9%).
0
Het subsidieresultaatin de begroting 2024 is €41.000 beter dan in de 1sle begrotingswijziging 2023 en kan
Operationeel resultaat
Figuur 11: Financieel overzicht verbonden partij beschut 2.0
worden verklaarddooreen positiefvolume effect van € 60.000 en een negatief prijseffect van €19.000. Ten aanzienvan het ziekteverzuim kent Beschut 2.0 de target van maximaal 20%.
6 Financiëleparagraaf De financiëleparagrafen zijn bedoeld om inzicht te
begrotingswijzigingen de resultaatsbestemmingvan
De bestemmingsreserve bestaatenkel uit de reserve
geven in de financiëlepositie en het financiëlebeheer
de jaarrekeningof via afzonderlijkebesluiten.
die is gevormd ten behoeve van het bovenmatig verlofsaldovan de ASB-medewerkers. Dit verlofsaldo
van de GR WOZL.
6.1 Reservesen voorzieningen
De reserves van de GR WOZL bestaanuit de
is in het verleden ooit opgebouwden destijds met
algemene reserve en bestemmingsreserves. In
het faillissement van Maeconovergenomen doorde
onderstaandetabel is het verloopweergegeven van
GR WOZL. Het beleid is erop gericht om middels
Reserves
de verwachte ontwikkeling van de reserves tot en met
maatregelende bovenmatige rechten op verlof terug
Het instellen van reserves, het toevoegen en het
31-12-2027.
te dringen. De verwachting voor2024 is dat deze
bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Het
De algemene reserve is geraamdop€0. Een
worden dooreen onttrekking uit de reserve. Het saldo
Algemeen Bestuur besluit een deel van het eigen
eventueel resultaatin het voorgaandejaarwordt
per 31-12-2024 zal dan €22.000 bedragen.
kosten €30.000 bedragen en gefinancierd zullen
onttrekken van middelen aanreserves is een
vermogen afte zonderen voorde dekking van
toegevoegd aande algemene reserve en in het
toekomstige uitgaven vooreen bepaalddoel. Deze
volgende jaaronttrokken om vervolgens terug te
besluiten worden voorgelegd via de begroting, de
geven aande deelnemende gemeenten.
Reserves ___________________________________________
(bedragen
________
31-12 2022
31-12 2023
mutaties 2023 ont trek king
saldo
saldo
toe voe ging
0
-
-
82
■
30
mutaties 2024
31-12 2024
toe voe ging
ont trek king
saldo
0
-
-
0
52
-
30
22
31-12 2025
mutaties 2025 toe voe ging
mutaties 2026
31-12 2026
toe voe ging
ont trek king
saldo
0
-
-
0
-
-
ont trek king
saldo
-
22
De reserves vervullen, naastde bestemming
x € 1.000,-)
mutaties 2027
31-12 2027
toe voe ging
ont trek king
saldo
0
-
-
0
ASB
0
-
-
0
TotaalReserves
functies: • Bestemmingsreserves worden gerekend tot het het uiterste geval kunnen deze reserves in 2024 gedeeltelijk worden ingezet voor het afdekken van
Bestemmingsreserve Vehofrechten
waarvoor ze aangewendzijn, nog een aantalandere
weerstandsvermogen van een organisatie.In
Algemene Reserve Resultaatvorig boekjr
Functies reserves
82
-
30
-
52
30
22
-
-
0
-
0
-
-
-
0
tegenvallers; • De reserves dragen bij aaneen de liquiditeitspositie van de GR WOZL.
Figuur 12: Reserves Specificatie_____________________________________________________________________ 2022
(bedragen x€1.000,-) 2027 2025 2026
2024
2023
Voorziening:
Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers Saldo 1 januari toevoeging aanwending vrijval Saldo 31 december
Figuur 13: Voorzieningen
108
94
74
-
-
-
14
20 74
94
54
34
14
20
20
20
14
54
34
14
0
-
Voorzieningen
GR WOZL beschikt over éénvoorziening (figuur 13).
6.2 Risico’s en beïnvloedbare factoren
en zich onverhoopt voordoen, volledig ten laste
De beoordeling van risico’s vindt periodiek
gebracht zullen moeten worden van de in de GR
plaatsen hierover wordt gerapporteerdin de
De GR WOZL en de verbonden partijenbeschikken
WOZL deelnemende gemeenten. De deelnemende
begrotingswijzigingen en de kwartaalrapportages.
niet over een ‘eigen ’ weerstandsvermogen. Er wordt
gemeenten zijn uiteindelijk risicodragervoorde
jaarlijksmet de gemeenten afgerekend op basis
continuïteit van de GR WOZL.
van de vastgesteldejaarrekeningen het hierin
In de onderstaandetabel zijn de risico's van de GR WOZL aangegeven. Deze risico’s zijn in lijn
vermelde resultaat.Dit betekent dat alle risico’s
De GR WOZL heeft de plicht om de risico’s te
met de risico’s zoalsdeze benoemd zijn in de 1sle
die niet afdoendegemitigeerd kunnen worden
inventariseren, te analyserenen te beheersen.
begrotingswijziging 2023.
Loonprijsontwikkeling
In de 1sle begrotingswijziging 2023 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de mei- en septembercirculaire2022. Hierin is een LPO toegekend voor2022 ad 3,74%. Per 1 januaris rekening gehouden met een stijging van het wettelijk minimumloon (WML) van 10,15% + circa 0,7% suppletievoor medewerkers die doordeze stijging beneden WML vallen en daarvoor aangevuldmoeten worden. In de 1sle begrotingswijziging is voor de Sw-medewerkers rekening gehouden met een cao-stijging van 1,93% per 1 januari2023. Voor niet-Sw medewerkers is nog geen concreet zicht op de uitkomst van de caoonderhandelingen. Om deze reden is hiervoor in deze 1sle begrotingswijziging nog geen rekening gehouden met een loonstijging. De LPO 2023 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pasworden vastgesteld in de mei- en septembercirculaire2023. Een nadere vaststellingvan de Rijkssubsidie (LPO) 2023 en mogelijk ander loonkosten Wsw als gevolg van de cao-Wswna 1 januari 2023 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn op het moment van opstellen van de begroting een niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaatwelke door de GR WSP Parkstad niet is te beïnvloeden.
Terugstroom van Detachering naarBeschut 2.0
Met het operationaliseren van de KANS-locatieis de aannamedat er geen additioneleterugstrroom plaatsvindtin 2024 naarBeschut 2.0. De feitelijke realisatiekan hiervan afwijken afhankelijk van individuele casuïstiek. Begrotingsuitgangspunten zijn in ieder geval nooit een reden om indviduele medewerkers wel of niet terug te laten stromen als hiervoor op inhoudelijke gronden reden toe zou zijn.
16
Risicoin begroting
Aantalarbeidsjaren
In de bepalingvan het aantalarbeidsjarenwordt uitgegaanvan de werkelijk verwachte pensioendataen een overige uitstroom van 3% als gevolg van met name ziek uit dienst en overlijden. Dit percentageis een verwachting op basis van historische uitstroom. De werkelijke, overige uitstroom kan hiervan in zowel posi tieve als negatieve zin afwijken. Dit is voor WOZL/WSP Parkstadeen niet te beïnvloeden risico.
Indexeringen
WSP Parkstadwordt geconfronteerd met hoge kostenstijgingen als gevolg van inflatie en de ontwikkeling van indexcijfers als gevolg hiervan. In deze begroting is in de bedrijfskosten naar bestmogelijk inzicht rekening gehouden met indexeringen van leveranciers (bijvoorbeeld huur, onderhoud en energie). Door de extreme omvang van de inflatie en indexeringen is dit echter nadrukkelijker dan andere een risico in de begroting. De indexering die WSP Parkstadin haartarieven voor detacheringen en aangenomenwerk kan hanteren is sterk afhankelijk van de individuele contractafspraken. Gemiddeld genomen is in deze begroting rekening gehouden met 2% indexering van omzet. De mate waarindit door klanten wordt geaccepteerdof dit een risico vormt voor de continuïteit van werk kan op het moment van opstellen van deze begroting moeilijk worden overzien. In 2023 wordt een trajectgestart binnen WOZL/WSP Parkstadom te voldoen aande archiefwet. Hiervoor is in de begroting (bedrijfsvoering) een stelpostopgenomen voor projectkosten en inzet van 1,5 fte. Deze stelpost kan pasin Q1 nader onderbouwd worden wanneer na ontwikkeling van beleid en verbeterplan zal blijken welke impactdit thema gaathebben op de organisatie.Daaromis de hoogte van deze begrotingspost een risico in de Begroting 2024 voor WOZL.
Impactarchiefwet
Figuur 14: Risico’s in begroting
GR WOZL
Kansen op positieve effecten ten opzichte van deze begroting zijn: •
Positieve effecten van de Rijksbijdrage per arbeidsjaar als gevolg van prijs- en/of volume-effecten.
•
Positieve omzeteffecten bij positiefafwijkende tariefindexeringen.
17
In onderstaandoverzicht zijn de beïnvloedbare
Adequatesturing op bedrijfsvoering kan een
factorenop het tekort van de GR WOZL en het
toekomstig positiefeffect hebben op de begroting.
operationeelresultaatvan Beschut 2.0 opgenomen.
Kandidaat duurzaam naar Werk
Voorzien in werkgeversbehoefte
Beheersen uitvoeringskosten
©
©
©
• Stimuleren duuizame inzetbaarheid Sw-medewerkers
doormiddels
diverse
• Acquisitiegesprek bestaande maatregelen
te investeren in vitaliteit. ” Adequate
begeleiding
accountmanagersperspectief
en nieuwe klanten, van naar werkgeversadvi-
seur. voorSw en PW met een
optimale verbinding naar maatschappelijk werk.
verhaallijn.
plaatsen tegen
bij werkgevers
met
tarieven.
communicatie met een treffende
met een
gunstige terugverdientijd. • Voorkomenvan een oplopendziekteverzuim
bij een
ouder wordende populatie. • Terugbrengen
Figuur 15: Beïnvloedbare
zo hoogmogelijke
• Uitvoeren van duurzame investeringen
• Verhogen MVO-bereidheid behulp van gerichte
• Binnenhalen passend werk voorde interne werk
deelnemers
medisch ven/oer.
factoren ophet tekort van GR WOZL
18
6.3 Weerstandsvermogen
en renterisicobeheer. De GR WOZL heeft twee
bedrijfsvoering met kortlopendemiddelen (looptijd
instrumenten op het gebied van treasury, te weten een
<1 jaar)mag financieren. Deze norm bedraagt
Het weerstandsvermogen bestaatuit de algemene
treasurystatuuten een financieringsparagraaf in de
8,20% van het begrotingstotaalaanlasten vóór
reserve, de vrij aanwendbarebestemmingsreserves
begroting.
bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. De GR WOZL voert een beleid om binnen
en de postonvoorzien in de begroting.
de kasgeldlimiet te opereren. Bij de bepalingvan de
In het Algemeen Bestuur van 21 februari2019 zijn De GR WOZL hanteert het uitgangspunt dathet
de financiëleverordening en het treasurystatuut
omvang van het totaalaanlasten in de begroting is
niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te
vastgesteld.
uitgegaanvan de totalelasten exclusief de lasten bij de rubriek uitvoering Wsw en uitvoering Wsw
beschikken om niet-structurele financiëlerisico’s op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen
Kasgeldlimiet
Heuvellandgemeenten. Dit ligt in lijn met eerdere jaren
voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet
Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm
en is ter voorkoming van dubbeltellingen.
gemeenschappelijke regelingen, gedragen doorde
gesteld voor het maximumbedragwaarmeede
deelnemende gemeenten.
gemeenschappelijke regeling haarfinanciële
De onderstaandekengetallen zijn gebaseerd op de begroting 2024 en meerjarenraming2025-2027. De
2023
2024
2025
2026
2027
Netto schuld quote
0,63%
0,62%
0,67%
0,74%
0,82%
Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
0,45%
Kengetallen
verwachting is dat deze kengetallen niet wezenlijk zullen wijzigen. De solvabiliteitsratiois erg laagals gevolg van het feit dat de GR WOZL geen algemene reserve aanhoudt en de eventuele overschotten aanfinanciering terug worden gestort aande deelnemende gemeenten.
0,49%
0,60%
0,73%
0,82%
Solvabiliteitsratio
0,93%
1,02%
0,65%
0,00%
0,00%
Grondexploitatie
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Structuele exploitatieruimte
-0,03%
-0,04%
-0,03%
0,00%
0,00%
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Belastingcapaciteit
6.4Financiering Figuur 16: Kerngetallen (x€ 1.000)
Voor de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden zijn kadersgesteld
2023
2024
2025
2026
84.976
79.695
73.895
67.380
60.944
toegestane kasgeldlimiet in %
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
toegestane kasgeldlimiet in €
6.968
6.535
6.059
5.525
4.997
Kasgeldlimiet
2027
in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasuryfunctie vallen onder andere het geldstromen beheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden
omvang begroting in €
Figuur 17: Kasgeldlimiet
Schatkistbankieren
uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak.Deelname aanschatkistbankieren verandert
Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht
daarniets aan.
schatkistbankieren in het Staatsbladgepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden.
Bij de bepalingvan de hoogte van de ‘overtollige’
Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling
middelen is het decentrale overheden toegesiaaneen
van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de
drempelbedragaante houden buiten de schatkist.
rekening-courantovereenkomstdie iedere decentrale
De hoogte van het drempelbedraghangt afvan
overheid krijgt met de Staatder Nederlanden. De
de omvang van de begroting; maatgevendvoor de
regeling bevatverder onder meer de verplichting
omvang van de begroting is het begrotingstotaal
een tussenrekening te openen bij een of meerdere
zoalsdat ook gebruikt wordt voor bijvoorbeeld het
banken, zodataande verplichting tot deelname aan
berekenen van de kasgeldlimiet. De drempel is
schatkistbankieren kan worden voldaan.De GR
gelijk aan2,0% van het begrotingstotaalindien het
WOZL heeft deze tussenrekening geopend bij de
begrotingstotaalager is dan € 500 miljoen (deze
Bank Nederlandse Gemeenten.
wijziging van regeling treedt in werking met ingang van 1 juli 2021), waarbijhet drempelbedragminimaal€1
De wet verplicht alledecentrale overheden om hun
miljoen bedraagt.Indien het begrotingstotaalhoger is
overtollige (liquide) middelen aante houden in de
dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan€10 miljoen
schatkist. Het woord ‘overtollig' verwijst naaralle
plus 0,2% van het begrotingstotaaldatde €500
middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk
miljoen te boven gaat.De drempel is nooit lagerdan
nodig hebben voorde publieke taak.Een decentrale
€1 miljoen. Voorde GR WOZL is het drempelbedrag
overheid behoudt, op basisvan de wet Fido,
als volgt bepaald:
de mogelijkheid om leningen te verstrekken en (x € 1.000) 2023
2027
2024
2025
2026
84.976
79.695
73.895
67.380
60.944
toegestane saldo in %
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
toegestane saldo in €
1.700
1.594
1.478
1.348
1.219
Toegestaan saldo schatkistbankieren
omvang begroting in €
Figuur 18:Toegestaan
saldo schatkistbankieren
In figuur 19 is de naleving van het schatkistbankieren over 2022 weergegeven. Er heeft er geen overschrijding plaatsgevonden.
6.5 Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaathet om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmeesamenhangende rentelasten. De
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar
1803
(1)
Drempelbedrag
(2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
(3a) =(1) > (2)
Ruimte onder het drempelbedrag
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
Kwartaal3
Kwartaal 4
493
485
296
82
1.310
1.318
1.507
1.721
-
-
-
-
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar
GR WOZL beschikt niet over langlopendeleningen waardoor het renterisico minimaalis.
Kwartaal2
Kwartaal1
(4a)
Begrotingstotaaiverslagjaar
90.164
(4b)
Het deel van het begrotingstotaaidat kleiner of gelijk is aan€ 500 miljoen
90.164
(4c)
Het deel van het begrotingstotaaidat de € 500 miljoen te boven gaat
“
Drempelbedrag
1803
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van
1 000.000
€ .
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasisbuiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal1
(5a)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
(5b)
Dagen in het kwartaal
(2) - (5a) / (5b)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Figuur 19: Naleving
schatkistbankieren
over 2022
Kwartaal 2
44.352
44.145
90 493
Kwartaal3
Kwartaal 4
27.224
7.544
92
91 485
296
92 82
6.6 EMU-Saldo
de inkomsten en de uitgaven van de overheid (de
voor Nederland kan worden bepaald.Onderstaandde
Rijksoverheid, socialefondsen en de decentrale
berekening van het EMU-saldovan de GR WOZL voor
Conform artikel 19 van het BBV dient een
overheden) van een bepaaldland in een bepaaldjaar.
de begroting 2024 en meerjarenraming2025-2027.
gemeenschappelijke regeling in de begroting een
Er kan een tekort of een overschot op de begroting
presentatiete geven van het EMU-saldo.Het
zijn. Decentrale overheden dienen het EMU-saldote
EMU-saldo(begrotingssaldo) is het verschil tussen
berekenen, zodatop macroniveau het EMU-saldo
EMU Saldo (x C l.OOO)
i
Exploitatiesaldo vóórtoevoeging aanc.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17).
2
2de 1ste begrotings- begrotingswijziging wijziging 2022 2023
2024
2025
2026
2027
-30
-30
-30
-22
0
0
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.
0
0
0
0
0
0
3
Bruto dotatiesaande postvoorzieningen ten laste van de exploitatie.
0
0
0
0
0
0
4
Investeringen in (im)materiëlevaste activadie op de balansworden geactiveerd.
0
0
0
0
0
0
5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatiezijn verantwoorden niet al in mindering zijn gebracht bij post4.
0
0
0
0
0
0
6
Baten uit desinvesteringen in (im)materiëlevaste activa(tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatieverantwoord.
0
0
0
0
0
0
7
Aankoopvan grond en de uitgaven aanbouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transactiesmet derden die niet op de exploitatiestaan).
0
0
0
0
0
0
8
Baten bouwgrondexploitatie(niet op de exploitatieverantwoord).
0
0
0
0
0
0
9
Lasten op balanspostvoorzieningen voor zover deze transactiesmet derden betreffen.
0
0
0
0
0
0
10
Lasten i.v.m. transactiesmet derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatielopen, maarrechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergeiijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaandeDosten).
0
0
0
0
0
0
11
Verkoopvan effecten (verwachte boekwinst).
0
0
0
0
0
0
-30
-30
-22
0
0
Berekend EMU saldo
-30
Figuur 20: EMU saldo 22
6.7Bedrijfsvoering
WOZL in financieel opzicht participeerten (tevens)
Bestuurlijk belang
een bepaaldebestuurlijke invloed kan uitoefenen.
De bestuurders van de verbonden partijenzijn
Planning en control
In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt
benoemd doorde algemene vergadering van
Op 21 februari2019 is de Financiëleverordening
hiervoor het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd:
aandeelhouders(AvA). Het bestuur van WOZL
Gemeenschappelijkeregeling WOZL vastgesteld.
“Een privaatrechtelijkeof publiekrechtelijke organisatie
Beschut 2.0 BV wordt gevormd doorde heer F. Dijk
Hierin is onder andere opgenomen dat het Dagelijks
waarinde gemeente een bestuurlijk en financieel
algemeen directeur/secretaris.
Bestuur en het Algemeen Bestuur tenminste eenmaal
belang heeft (artikel 1 lid b BBV)”. Beleidsvoornemen
perjaartussentijds viaeen begrotingswijziging wordt
Op korte termijn is het beleid eropgericht de
De wetgever schrijft voor:
geïnformeerd over de uitvoering van de begroting.
werkgelegenheid voorde Wsw-medewerkers te Personeel
“De paragraaf
Aan de begroting 2024 ligt financieel de volgende
de visie die de Gemeenschappelijke
verbonden partijen bevat
formatieten grondslag zoalsweergegeven in figuur 21:
opde verbonden partijen en dat in relatie uitvoering van de gemeentelijke
6.8 Verbonden partijen
beleidsvoornemens
tenminste
Regeling
bestendigen en de uitvoering ervan zo effectief en
heeft
efficiënt mogelijk in te richten.
en de
Visie, doelstellingen en toekomst
tot de
doelstellingen
omtrent verbonden partijen (artikel
De opdrachtdie de GR WOZL aande verbonden partijWOZL Beschut 2.0 BV meegeeft in relatie
15 BBV)’’
tot de oude Sw-doelgroep, kan als volgt worden
Deze paragraaf gaatin op de doelstellingen, activiteiten en de financiëlemate van betrokkenheid
De GR WOZL is met de volgende partijenverbonden:
van de samenwerkingsverbanden waarinde GR
WOZL Beschut 2.0 BV
samengevat: 1. Zorg voor duurzameplaatsingenop passend werk met een bijpassendrendement, waardoor de
GR WOZL
tekortfinanciering voorgemeenten zoveel als mogelijk 1ste begrotings wijziging 2023 fte
aantal
begroting 2024
Dienstverband
fte
aantal
Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secretariaat Financiën Financiën Cliëntbeheer
1 1 1 1 2 1
0,50 0,25 0,50 0,38 0,50 1,00
1 1 1 1 2 1
0,50 GR WOZL 0,25 WSP ParkstadDetacheringen B.V. 0,50 WSP ParkstadDetacheringen B.V. 0,38 GR WOZL 0,50 WSP ParkstadDetacheringen B.V. 1,00 WSP ParkstadDetacheringen B.V.
Totaal
7
3,13
7
3,13
Figuur 21: Formatie GR WOZL
wordt beperkt; 2. Creëer een veilige en passendewerkomgeving voorde medewerkers die op beschut werk binnen de ‘eigen muren’ van de uitvoeringsorganisaties zijn aangewezenen beperk deze groep zoveel als mogelijk.
7 Meerjarenraming GR WOZL Overzicht baten & lasten
(bedragen
1ste begrotingswijziging 2023
Rubriek
x€ 1.000,-)
Meerjarenraming begroting 2024
2026
2025
2027
Bedrijfsvoering(overhead) baten
107
104
95
lasten
-563
-515
-525
-536
89
-456
-411
-430
-447
86 -546 -460
Uitvoering Wsw baten
71.286
67.687
64.040
59.838
55.690
lasten
-70.134
-66.567
-62.903
-58.718
-54.549
1.152
1.120
1.137
1.120
1.139
_
_
_
_
-
-
-
Uitvoering WIW baten
35
lasten
-35
-
-
-
“
Beschut 2.0 baten
-
-
-3.046
-3.050
-3.022
-2.957
-2.844
-3.046
-3.050
-3.022
-2.957
-2.844
-
lasten
-
-
Personeelskosten Wsw baten
81.302
76.100
70.325
63.888
57.553
lasten
-81.332
-76.130
-70.347
-63.888
-57.553
-30
-30
-22
-
-
Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad baten
169
124
93
70
-223
-169
-124
-93
-70
-
-
-2.380
-2.371
223
lasten
-
Resultaat voorfinanciering en algemene dekkingsmiddelen
Figuur 22: Meerjarenraming
-2.337
-2.285
-2.165
GR WOZL 1/2
24
GR WOZL (bedragen
Overzicht baten & lasten 1ste begrotingswijziging
Rubriek
x € 1.000,-)
Meerjarenraming begroting 2024
2026
2025
2027
2023
Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering
456
411
430
447
460
Uitvoering Wsw
-1.152
-1.120
-1.137
-1.120
-1.139
Beschut 2.0
3.046
3.050
3.022
2.957
2.844
2.350
2.341
2.315
2.285
2.165
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-30
-30
-22
-30
-30
-22
-
-
Mutaties in reserves
30
30
22
-
-
Gerelaliseerd resultaat
0
0
0
0
0
Vennootschapsbelasting Onvoorzien Incidentele baten en lasten
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Figuur 23: Meerjarenraming
-
GR WOZL 2/2
25
Uitgangspunten meerjarenraming bedrijfsvoering
De lasten stijgen in de bedrijfsvoering met 2%. Uitgangspunten meerjarenraminguitvoering Sw
• De ontwikkeling van de AJ is opgenomen in de bijlage; • Subsidie per arbeidsjaar op basisvan de circulaires in mei- en september 2022. Uitgangspunten meerjarenramingBeschut 2.0
• Het operationeelresultaatverslechtert i.v.m. toenamebedrijfskosten ten gevolge van indexering en lagere omzet i.v.m. lagere Sw-bezetting; • Cao-Swafgelopenper 1-1-2025; caostijging meegenomen in meerjarenramingbedraagt1,5% perjaar; • Rijkssubsidies op basis van de circulaires in mei- en september 2022. Uitgangspunten personeelskostenSw
De cao-Swis afgelopenper 1-1-2023; er is geen verdere caostijgingen opgenomen.
26
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten cf. 1ste begrotingswijziging 2023 GR WOZL
Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
Figuur 24: Bijdrage
bedrijfsvoering 25.289 55.687 11.640 158.655 108.454 58.146 13.437 9.011 8.353 7.123
uitvoering Wsw -63.893 -140.694 -29.409 -400.843 -274.010 -146.906 -33.948 -22.766 -21.103 -17.995
resultaat Beschut 2.0 169.004 372.149 77.789 1.060.266 724.781 388.579 89.795 60.219 55.820 47.599
455.796-1.151.567 3.046.000
per deelnemende
gemeente
totaal financiering 130.400 287.142 60.020 818.078 559.226 299.819 69.284 46.464 43.069 36.726 2.350.229
voor1s,e Begrotingswijziging
uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP
subsidie
totaal bijdragen
0 0 89.674 0 0 0 0 69.420 64.348 0
4.106.765 3.976.365 8.778.154 9.065.296 1.767.681 1.917.376 24.969.379 25.787.457 16.863.662 17.422.888 9.368.048 9.068.229 2.159.498 2.090.214 1.399.421 1.515.305 1.440.219 1.332.801 1.076.904 1.040.177
223.443
71.286.083 73.859.755
2023
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2024 GR WOZL Uitvoering WSW " Deelnemende gemeente
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
23.080 50.996 9.874 145.378 96.532 52.066 11.994 8.015 7.856 5.546
-62.866 -138.904 -26.896 -395.985 -262.936 -141.819 -32.668 -21.832 -21.398 -15.106
171.135 378.126 73.218 1.077.958 715.767 386.062 88.930 59.431 58.251 41.121
131.349 290.218 56.196 827.351 549.363 296.309 68.256 45.615 44.709 31.561
totaal
411.337
1.120.411
3.050.000
2.340.927'
gemeenten
voor2024
Figuur 25: Totaal bijdragen
deelnemende
Heuvelland in GR WSP
0 0 64.679 0 0 0 0 52.501 51.458 0
subsidie
totaal bijdragen
3.793.247 3.924.596 8.383.491 8.673.709 1.627.403 1.748.278 23.944.940 24.772.291 15.887.937 16.437.302 8.591.407 S.887.716 1.911.594 1.979.849 1.320.712 1.418.827 1.414.467 1.318.300 939.550 907.989
168.639 67.687.019 70.196.585
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2025 GR WOZL Uitvoering WSW ' uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
-63.609 -140.624 -27.371 -402.468 -266.837 -144.688 -30.981 -22.208 -22.596 -15.163
169.132 373.909 72.779 1.070.135 709.502 384.716 82.376 59.051 60.083 40.318
totaal
429.552 -1.136.546
3.022.000
Figuur 26: Totaal bijdragen
deelnemende
Deelnemende gemeente
Beekdaelen Brunssum Gulpen-W ittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
bedrijfsvoering
24.041 53.148 10.345 152.111 100.850 54.684 11.709 8.394 8.540 5.731
gemeenten
voor2025
totaal financiering
Heuvelland in GR WSP
0 0
129.564 286.433 55.752 819.778 543.514 294.712 63.104 45.236 46.026 30.886 2.315.007
46.949 0 0 0 0 38.093 38.759 0
subsidie
totaal bijdragen
3.652.861 3.523.298 8.251.992 7.965.558 1.543.057 1.645.758 22.929.712 23.749.490 14.863.021 15.406.537 8.387.822 8.093.110 1.824.284 1.761.179 1.353.587 1.270.258 1.350.224 1.265.439 856.116 825.230
123.802 64.039.861
66.478.670
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2026 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Heerlen
161.798
-405.824
1.071.575
Kerkrade
102.303
-256.598
677.546
Landg raaf
55.968
-140.380
370.674
Simpelveld
12.398
-31.096
82.110
VaaIs
9.001
-22.576
59.613
Valkenburg
8.763
-21.979
58.036
Voerendaal
5.530
-13.870
36.623
123.253 285.692 55.055 827.549 523.251 286.261 63.411 46.038 44.819 28.283
446.479-1.119.866
2.957.000
2.283.614
Beekdaelen
24.098
-60.442
159.597
Brunssum
55.857
-140.101
369.936
Gulpen-Wittem
totaal!
Figuur 27: Totaal bijdragen
10.764
deelnemende
-26.998
gemeenten
71.289
voor2026
Uitvoering WSW Heuvelland an GR WSP
subsidie
0
3.233.881
0
7.494.415
35.118
1.459.601
0
21.646.112
0
13.818.963
0
7.442.341
0
1.630.386
29.366
1.172.866
28.589
1.173.028
0
766.404
totaal bijdragen 3.357.134 7.780.107 1.549.774 22.473.661 14.342.216 7.728.602 1.693.797 1.248.270 1.246.436 794.688
93.074 59.837.998 62.214.686
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2027 GR WOZL
totaal bijdragen
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
24.914 57.724 11.373 166.194 107.226 56.754 12.277 8.738 9.012 6.111
-61.659 -142.861 -28.146 -411.309 -265.370 -140.460 -30.384 -21.626 -22.304 -15.124
153.925 356.636 70.264 1.026.790 662.469 350.643 75.851 53.987 55.679 37.754
117.180 271.500 53.491 781.675 504.325 266.937 57.744 41.099 42.388 28.742
0 0 27.372 0 0 0 0 21.031 21.690 0
totaal
460.323
-1.139.243
2.844.000
2.165.081
70.093 55.689.60657.924.780
Figuur 28:Totaal bijdragen
deelnemende
gemeenten
Deelnemende gemeente
Beekdaelen Brunssum Gulpen-W ittem Heerlen Ke rkrad e Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
bedrijfsvoering
voor2027
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP
subsidie
3.107.634 2.990.454 6.974.742 7.246.242 1.324.914 1.405.776 20.079.818 20.861.493 13.063.614 13.567.940 7.190.145 6.923.207 1.455.534 1.513.278 1.028.420 1.090.550 1.081.827 1.145.905 767.075 795.817
Omschrijving
aj
verg. uitv, oer ai/fte
subsidielasten
uitv. kosten WOZL
totaal kosten
rijksbijdrage € 31.350
resultaat
Regulier
Verbonden partijen GRWSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester
1.768,00 230,64 13,00
Totaal Regulier
2.011,64
Begeleid werken
73,85
31.105 31.105 31.105
18.000
54.993.613 7.185.255 404.365
0 0 0
54.993.613 7.185.255 404.365
55.426.773 7.230.617 407.550
433.160 45.362 3.185
62.583.232
0
62.583.232
63.064.939
481.706
1.329.246
92.309
1.421.554
2.315.103
893.548
1.949.560
9.031
1.958.591
1.769.523
430.886
2.233
433.119
437.526
84.431
99.928
Bechut Werken: Relim
1.544.235 405.325
Personeels- en loonkosten Be g ele id in gs kosten 56,44
Beschut werken: Werkmeester RVU
13,96
38.593
3,19
85.680
Loonkosten jobcoach
Totaal Arbeidsjaren (AJ)
Figuur 29: Specificatie
2.159,08
van de uitvoering Sw 2024
66.292.924
103.573
66.566.608
-189.069
4.407 15.498
-85.680
67.687.019
1.120.412
Onderstaandeoverzicht geeft inzicht in het verwachte verloopvan de Sw-bezetting in arbeidsjaren.Dit verloopis gebaseerd op de huidige kennis van de verwachte uitstroom als gevolg van pensionering en daarnaast een overig verloopvan 3% voornamelijkals verwacht gevolg van overlijden of arbeidsongeschikt heid. De tekorten in de bedrijfsvoering, de uitvoering Wsw en Beschut 2.0 worden verrekend op basis van het aantal AJ per aanvangvan het jaar.
Per 01-01-2024 Beekdaelen
125,42
Per 31-12-2024
Per 31-12-2025
116,57
Per 31-12-2026
Per 31-12-2027
102,21
92,76
81,97
214,91
192,62
Brunssum
277,12
257,71
236,92
Gulpen-Wittem
53,66
50,16
45,66
42,34
35,07
Heerlen
790,02
737,57
686,28
618,76
554,50
Kerkrade
524,57
489,01
Landgraaf
282,94
265,16
237,39
433,93
399,21
364,09
211,30
193,22
Simpelveld
65,18
56,78
52,59
45,71
39,34
Vaals
43,56
40,70
38,18
32,53
27,56
Valkenburg aande Geul
42,69
41,41
37,17
33,55
29,66
Voerendaal
Totaal
Figuur 30: Verloop van de arbeidsjaren
30,14
27,79
23,46
22,75
22,07
2.235,30
2.082,85
1.893,78
1.713,84
1.540,10
2024-2027 o.b.v. het aantal AJ per aanvang
van het jaar
De bijdragen vanuit de Rijkssubsidie worden onder de deelnemende gemeenten verrekend op basisvan het gemiddeld aantalAJ perjaar.
Gemiddeld 2024 Gemiddeld 2025 Gemiddeld 2026 Gemiddeld 2027 Beekdaelen
121,00
109,39
97,49
87,37
Brunssum
267,42
247,32
225,92
203,77
Gulpen-Wittem
51,91
47,91
44,00
38,71
Heerlen
763,79
711,92
652,52
586,63
Kerkrade
506,79
461,47
416,57
381,65
Landgraaf
274,05
251,28
224,35
202,26
Simpelveld
60,98
54,68
Vaals
42,13
39,44
35,36
30,05
Valkenburg aande Geul
42,05
39,29
35,36
31,61
Voerendaal
28,96
25,62
23,10
22,41
2.159,08
1.988,32
1.803,81
1.626,97
Totaal
Figuur 31: Verloop van de arbeidsjaren
2022- 2025o.b.v. het gemiddelde
per jaar
49,15
42,52
wozl
Locatie Carbon 6
Locatie Beschut 2.0
Kloosterweg 1
Sourethweg 2
6412 CN Heerlen
6422 PC Heerlen
Postbus330
Postbus6001
6400AH Heerlen
6401 SB Heerlen
045 56666 00
045 56668 00
WOZI www.wspparkstad. nl