7 23-24 Bijlage 8 AB-voorstel 1e begrotingswijziging 2023.pdf

BsGW

Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen Kerkeveldlaan 2 6042 JX Roermond Postbus 1275 6040 KG Roermond T: 088 84 20 444 E: info@BsGW.nl

KvK-nr. 52426297

Voorstel aan het Algemeen Bestuur VAN

:

ONDERWERP :

Dagelijks Bestuur 1e begrotingswijziging 2023, CAO, hogere indexen, Verbijzonderde Interen Controlefunctionaris

AGENDAPUNT NR.

:

A.B.-VERGADERING :

29-06-2023

Besluit: Instemmen met het voorstel voor het vaststellen van de 1e begrotingswijziging 2023 als gevolg van de nieuwe CAO, de hogere indexen en de vacature functionaris Verbijzonderde Interne Controle (VIC). Financiële gevolgen: Het opnemen van de extra kosten in de begroting 2023 van BsGW leidt tot wijzigingen in de initiële begroting 2023 en meerjarenraming 2024 – 2027 en daarmee ook tot gewijzigde bijdragen van de deelnemers. De netto-kosten van de begroting 2023 stijgen hierdoor met € 1,044 miljoen naar een niveau van € 28,450 miljoen. Met de vaststelling van de begrotingswijziging 2023 worden de gevolgen voor de bijdragen van de deelnemers voor 2023 definitief bepaald (zie agendapunt n.n.b.). Deze begrotingswijziging heeft daarnaast effect op de ontwerpbegroting 2024 en meerjarenraming 20252027. De financiële effecten hiervan zijn nog niet hierin verwerkt. Strategische relevantie/ Beleidsgevoeligheid: De netto-kosten na vaststelling van de begrotingswijziging 2023 worden gedragen door de deelnemers in BsGW.

-2-

Toelichting Uitgangspunten In de begroting 2023, vastgesteld in het AB van juni 2022, zijn onderstaande uitgangspunten gehanteerd voor de indexen: a) Indexering salariskosten Het gemiddelde percentage van de loonvoet overheidssector over de jaren 2020-2022 en 20182022 bedraagt 2,5% (bron: Centraal Plan Bureau, Macro Economische Verkenning 2021 september 2021). Vanaf 2023 voorspelt het CPB zelf een gemiddelde van 2,7%. Gekozen is om de index aan te houden van 2,5%. b) Indexering goederen en diensten In de begroting 2023-2027 wordt gerekend met een indexering van 1,9%, gebaseerd op de ontwikkeling van de Consumenten Prijsindex van het CPB van de afgelopen jaren (bron: Centraal Plan Bureau, Macro Economische Verkenning 2021 september 2021). Vanaf 2023 voorspelt het CPB eveneens een gemiddelde van 1,9%. Derhalve is gekozen om de index aan te houden van 1,9%. De ICT-index is berekend op basis van de gemiddeld in rekening gebrachte index van de leveranciers van de afgelopen 3 jaar en komt daarmee uit op 2,7%. Momenteel is er sprake van een sterk gestegen gasprijs. In de begroting 2023 is hiermee geen rekening gehouden vanwege de te grote onzekerheid over de ontwikkeling hierin. In de loop 2022 zijn als gevolg van de uitkomsten van de CAO en de wereldwijde economische situatie de loonkosten en prijzen fors gestegen. De begroting 2023 vertoont hierdoor geen reëel beeld meer.

Verbijzonderde interne Controle-functionaris (VIC-functionaris) Daarnaast worden, als gevolg van de inwerkingtreding van Wet versterking decentrale rekenkamers, onder andere de Gemeentewet en Waterschapwet gewijzigd met betrekking tot de rechtmatigheidsverantwoording als onderdeel van de jaarrekening. Door deze wijziging legt het Dagelijks Bestuur in de jaarrekening zelf verantwoording af over de financiële rechtmatigheid. Dit is in werking getreden per 1 januari 2023 en zal voor het eerst voor het verslagjaar 2023 gelden. Vanaf verslagjaar 2023 leidt een en ander tot extra capaciteitsbeslag op de gehele organisatie in het algemeen en voor auditwerkzaamheden en controlling in het bijzonder. Deze extra capaciteit is structureel in de vorm van extra werkzaamheden, die voorheen (deels) door de accountant werden uitgevoerd. Voor het opzetten van en uitvoeren van het controleplan ten einde te komen tot een goedkeuring op het gebied van de financiële rechtmatigheid is het aanstellen van een onafhankelijke Verbijzonderde Interne Controle-functionaris (VIC-functionaris), met een rechtstreekse lijn naar het DB, benodigd waarover BsGW momenteel niet beschikt. Dit heeft extra structurele personele kosten tot gevolg in de vorm van 1 fte.

-3-

Berekening begrotingswijziging De begrotingswijziging is berekend over de daadwerkelijk verwachte kosten 2023 vermenigvuldigd met het verschil tussen de hogere (reeds nu bekende en door leveranciers geoffreerde) indexen en de index uit de bestuursbegroting. Derhalve wordt onderstaande begrotingswijziging voorgelegd: Indexering salarissen Eind 2022 is de CAO Werken voor waterschappen vastgesteld. Dit resulteert in een hogere loonindex dan welke in de begroting 2023 is opgenomen: -

Loonindex begroting 2023 (conform begroting 2023):

2,5%

-

CAO 1-1-2023 t/m 31-12-2023:

7,0%

-

Correctie loonindex 2023:

4,5%

Prijsindexering kostenbudgetten Diverse leveranciers hanteren een hogere prijsindex voor 2023. In de begroting 2023 is rekening gehouden met 2,7% voor ICT en 1,9% voor de overige goederen en diensten. Totaal financieel effect voor de begrotingswijziging 2023 Bruto lonen, sociale lasten en overige personeelskosten, incl. VIC-functionaris:

€

675.000,-

Huisvesting:

€

58.000,-

ICT (onderhoud en outsourcing):

€

128.000,-

-/- €

345.000,-

WOZ-bezwaar- en beroepen, porti):

€

406.000,-

Accountantskosten:

€

122.000,-

Logius: Operationele kosten (uitkerings- en uitvoeringskosten

Totaal:

€ 1.044.000,-

-4-

De bijdragen per deelnemer na toevoeging van voornoemde kosten bedragen:

Bijdrage per deelnemer

Totaal intiële begroting 2023

Totaal na begrotingswijziging

Verschil

Gemeente Beek

284.320

298.714

14.394

Gemeente Beekdaelen

624.235

656.105

31.870

Gemeente Beesel

254.863

267.325

12.463

Gemeente Bergen

224.496

235.597

11.100

Gemeente Brunssum

557.162

584.310

27.148

Gemeente Echt-Susteren

591.728

620.066

28.338

Gemeente Eijsden-Margraten

542.720

571.047

28.326

Gemeente Gennep

312.376

327.757

15.382

Gemeente Gulpen-Wittem

256.997

269.518

12.521

Gemeente Heerlen

1.917.379

2.009.384

92.005

Gemeente Kerkrade

1.001.135

1.050.698

49.563

Gemeente Landgraaf

682.057

715.310

33.253

Gemeente Leudal

593.041

622.066

29.025

Gemeente Maasgouw

430.971

451.992

21.021

Gemeente Maastricht

2.361.277

2.475.426

114.149

Gemeente Meerssen

399.901

418.136

18.236

Gemeente Mook en Middelaar

145.577

153.286

7.709

Gemeente Nederweert

282.881

297.114

14.233

Gemeente Peel en Maas

720.206

755.643

35.437

Gemeente Roerdalen

372.001

390.269

18.268

Gemeente Roermond

1.057.826

1.109.075

51.249

Gemeente Simpelveld

195.732

205.269

9.537

Gemeente Sittard-Geleen

1.843.694

1.933.387

89.693

Gemeente Stein

473.089

495.393

22.305

Gemeente Vaals

225.190

236.760

11.569

Gemeente Valkenburg

315.137

330.563

15.426

Gemeente Venlo

2.402.844

2.514.718

111.873

Gemeente Voerendaal

217.038

227.597

10.559

Gemeente Weert

886.531

929.065

42.534

Waterschap Limburg

5.058.700

5.123.389

64.689

Totaal bijdragen

25.231.102

26.274.978

1.043.875

N.M.J.G. Lebens, directeur

M.H.E. Pelzer, voorzitter

-5-