7 23-23 Bijlage 5 Toelichting concept jaarrekening 2022 MCC.pdf

20230124 Toelichting Jaardocument 2022 (lasten).

Meld- en Coördinatiecentrum (M.C.C.), kpl. 51009960.

(Realisatie 2022: € 1.040.273,67) (Begroting 2022: € 1.487.500,00) (Realisatie 2021: € 1.200.387,58)

Personeel

2021

2022

2022

2022

Realisatie

Begroting

Realisatie

Resultaat

€166.062,88

€191.000,00

€170.340,14

-€20.659,86

De loonkosten van de manager en huismeester MCC zijn licht lager dan begroot voor 2022.

Rente en soortgelijke kosten

2021

2022

2022

2022

Realisatie €198.097,27

Begroting

Realisatie

Resultaat

€222.000,00

€164.927,88

-€57.072,12

De investeringen van het MCC zijn door de Nationale Politie, Eenheid Limburg als penvoerder in zijn geheel voorgefinancierd. De rente wordt doorbelast naar de partners en in rekening gebracht door de Politie. De realisatie over het jaar 2022 kan als volgt worden gespecificeerd: Boekwaarde netto-investeringen per 01-01-2022 € 4.850.819,94 Investeringen in 2022 € 0,00 Totaal te financieren bedrag in het jaar 2022 € 4.850.819,94 Verschuldigde rente over 2022 (o.b.v. een gemiddeld rentepercentage van 3,4%). Totaal van de berekende rente over boekjaar 2022

Huisvesting

€

164.927,88

2021

2022

2022

2022

Realisatie

Begroting

Realisatie

Resultaat

€683.660,34

€840.300,00

€617.840,95

-€222.459,05

De lagere realisatie huisvestingskosten zijn voornamelijk ontstaan door het blijven stimuleren van thuiswerk (€222.459).

Bijlage jaardocument MCC 2022 - Toelichting

Pagina | 1

Afschrijvingen (Begroot €400.892,00-Realisatie €305.484,63) Voormeld bedrag is als volgt gespecificeerd/verantwoord in de jaarrekening 2022: Afschrijvingskosten

Economische categorie

Boekwaarde

Investering

Afschrijving

Afschrijving

Grootboekrekening

01-01-2022

01-01-2022

2022

politie (58%)

partners (42%)

4040000

Casco huisvesting

€3.909.789,26

€0,00

€94.483,39

€68.419,01

4040000

Verbouwingen

€146.305,17

€0,00

€5.735,57

€4.153,34

4040005

Installaties huisvesting

€689.783,86

€0,00

€76.763,32

€55.587,24

4040010

Meubilair / Inventaris

€1.236,10

€0,00

€198,80

€143,96

€4.747.114,39

€0,00

€177.181,08

€128.303,55

Totaal

Energie (Begroot € 130.500-Realisatie € 76.864,95) Stadsverwarming. - De onderschrijding van deze post is toe te wijzen aan de post stadsverwarming ad € 53.000. Conform afspraak met de leverancier is in 2021 de warmte opwekinstallatie Maastricht door de politie overgenomen. Vooralsnog zijn er voor 2022 geen kosten doorbelast m.b.t. de aankoop van de installatie. In 2023 zal bepaald worden hoe deze kosten naar het MCC worden doorbelast. Elektra. - De raming 2022 van kosten elektriciteitsverbruik is gebaseerd op de realisatie over 2021. In de begroting van het boekjaar 2022 is op de post elektra reeds rekening gehouden met de huidige prijsstijging van energie. Hierdoor zijn de uitgaven conform begroting voor elektra in 2022. De verwachting is dat de energiemarkt zich voor 2023 meer gaat stabiliseren.

Duurzame goederen (Begroot € 15.000-Realisatie € 0,00) Duurzame goederen. Betreft kosten voor aanschaf vervanging/aanvulling van meubilair en inventaris welke niet wordt geactiveerd. MCC zijn in 2022 geen uitgaven tlv dit budget geboekt.

Onderhoud (Begroot € 110.000-Realisatie € 76.864,95) Onderhoud preventief. - Betreft normaal (preventief/correctief) onderhoud voor het pand. Door het uitstellen van de benodigde investeringen i.v.m. eventueel toekomstige aanpassingen in het MCC is bij dit onderdeel is een lichte overschrijding (€ 8.000) t.o.v. het begroot bedrag gerealiseerd. Onderhoud storingen. - Betreft onderhoud voor het pand dat betrekking heeft op storingen. Ook bij de post dagelijks onderhoud storingen wijkt de realisatie 2022 licht af (€ 7.165) t.o.v. het begroot bedrag (€ 5.000). Specialistische advisering technisch beheer. – Betreft specialistisch advies door derden m.b.t. technisch beheer en onderhoud huisvesting. Op deze post is een flinke onderschrijding zichtbaar van € 38.692. In verband met de herziening construct MCC zijn in 2022 minimale kosten gemaakt in deze rubriek.

Schoonmaak (Begroot € 93.000-Realisatie € 93.030,07) Schoonmaak. - Betreft reguliere schoonmaak, glasbewassing/gevelreiniging. In het begin van het boekjaar 2022 is er een lichte stijging (€ 5.600) waarneembaar in het contract met de leverancier SCU wat tevens de reden is van de lichte overschrijding op de post schoonmaak. Afvalverwijdering. - Betreft de vaste, maandelijkse kosten voor inzameling van gescheiden afval, papier, gft en restafval. Bij deze post is nog steeds een doorwerking zichtbaar van het thuiswerken i.v.m. coronamaatregelen. Hierdoor zijn ook in 2022 minder kosten (€ 4.500) uitgegeven voor afvalverwijdering.

Bijlage jaardocument MCC 2022 - Toelichting

Pagina | 2

Overige zaken en diensten (Begroot € 40.908-Realisatie € 35.939,09) De kosten in deze categorie liggen in grote mate in lijn der verwachtingen. In deze categorie is de post verzekering pand MCC per abuis niet meegenomen in de verrekening 2022 en derhalve opgenomen alsnog te betalen post 2022 ad € 4.407,26

Toevoegingen aan voorziening (Begroot € 50.000-Realisatie € 50.000) Ter zake groot onderhoud is in het verleden een onderhoudsplan gemaakt van de kosten van meerjarig groot onderhoud. In 2022 is conform voorgaande jaren € 50.000 toegevoegd aan deze voorziening. In 2022 zijn geen kosten ten laste van deze voorziening geboekt. 2021

2022

2022

Realisatie

Begroting

Realisatie

Resultaat

€167.200,00

€58.270,21

-€108.929,79

€74.180,32

Verbindingen en automatisering

2022

De onderschrijding op de realisatie wordt veroorzaakt door uitgestelde aankopen c.q. investeringen (€ 108.930).

Afschrijvingen (Begroot €118.224-Realisatie €51.724,17) Voormeld bedrag is als volgt gespecificeerd/verantwoord in deze jaarrekening Afschrijvingskosten

Economische categorie

Boekwaarde

Investering

Afschrijving

Afschrijving

Grootboekrekening

01-01-2022

01-01-2022

2022

politie (58%)

partners (42%)

4060000

Automatisering/ Verbinding

€103.705.55

€0,00

€30.000,02

€21.724,15

Totaal

€103.705,55

€0,00

€30.000,02

€21.724,15

In verband met de wel begrote maar uitgestelde investeringen is er bij deze post een positieve afwijking zichtbaar van € 66.500 t.o.v. de begroting 2022. Deze onderschrijding draagt tevens voor een groot deel bij aan het hoge exploitatieresultaat.

Duurzame goederen (Begroot €8.000-Realisatie € 0,00) Ook bij de post duurzame goederen zijn er in 2022 geen enkele uitgaven zichtbaar.

Overige zaken en diensten (Begroot €40.976-Realisatie €6.546,04) In verband met de eventueel naderende aanpassingen in het MCC zijn in 2022 in deze categorie geen uitgaven m.b.t. tot software, hardware, supplies en kosten dataverkeer gerealiseerd. Enige kosten in 2022 zijn gemaakt in de categorie overige kosten verbindingen en automatisering (televisie en internet aansluiting). Deze categorie draagt hiermee bij aan het positieve exploitatieresultaat.

Beheer

2021

2022

2022

2022

Realisatie

Begroting

Realisatie

Resultaat

€28.894,49

-€38.105,51

€78.386,77

€67.000,00

In de categorie beheer is een onderschrijding ad € 38.106 waarneembaar in de categorieën huren en lease en externe deskundigheid.

Huren en lease (Begroot €15.000-Realisatie € 4.169,47) In 2022 zijn de kosten van huur en lease printers berekent op basis van daadwerkelijk aanwezige printers in het MCC. Mede door het stimuleren van het thuiswerken in 2022 is het verbruik van de printers ook in 2022 beduidend lager dan voorgaande jaren.

Catering (Begroot €20.750-Realisatie €20.080,24) De doorbelasting van de verstrekkingen koffie/thee/water zijn ook in 2022 op basis van de daadwerkelijk aanwezige koffieapparaten (5 stuks) berekent. De verstrekking Bijlage jaardocument MCC 2022 - Toelichting

Pagina | 3

koffie/thee/water is in 2022 nagenoeg hetzelfde als in 2021 en is licht lager dan het in de begroting opgenomen bedrag.

Externe deskundigheid (Begroot €20.000-Realisatie €601,67) In verband met de herziening construct MCC zijn er in de rubriek externe deskundigheid in 2022 nagenoeg geen kosten gemaakt.

Vergaderkosten (Begroot €500-Realisatie €0,00) In het boekjaar 2022 zijn geen vergaderkosten gemaakt.

Overige zaken en diensten (Begroot €10.750-Realisatie €4.043,11) Door het stimuleren van thuiswerken in het boekjaar 2022 is ook een onderschrijding zichtbaar in de categorie overige zaken en diensten. Deze categorie bestaat vooral uit kantoorbenodigdheden, papier, en representatiekosten. De papierkosten zijn doorbelast op basis van daadwerkelijk aanwezige printers in het MCC. Zie ook de post huren en lease.

Bijlage jaardocument MCC 2022 - Toelichting

Pagina | 4

Toelichting Jaardocument 2022 (baten).

Meld- en Coördinatiecentrum (M.C.C.), kpl. 51009960.

(Realisatie 2022: € 1.487.500,00) (Begroting 2022: € 1.487.500,00) (Realisatie 2021: € 1.464.830,00)

Overige Bijdragen

2021

2022

2022

2022

Realisatie

Begroting

Realisatie

Resultaat

€-1.464.830,00

€-1.487.500,00

€-1.487.500,00

€0,00

Overige bijdragen (Begroot €1.487.500-Realisatie €1.487.500) De bijdrage zijn conform begroting gerealiseerd.

Bijlage jaardocument MCC 2022 - Toelichting

Pagina | 5

Toelichting Jaardocument 2022 (resultaat). Meld- en Coördinatiecentrum (M.C.C.), kpl. 51009960. (Realisatie 2022: (Begroting 2022: (Realisatie 2021:

€ € €

447.226,33) 0,00) 264.442,42)

Resultaat MCC 2022. 2021

2022

2021

Realisatie

Begroting

Realisatie

Totaal Lasten

€1.200.387,58

€1.487.500,00

€1.040.273,67

Totaal Baten

€-1.464.830,00

€-1.487.500,00

€-1.487.500,00

€-264.442,42

€0,00

€-447.226,33

Resultaat

Totaal Lasten- Er zijn in 2022 voor € 447.226,33 minder kosten uitgegeven dan de vooraf vastgestelde begroting ad € 1.487.500. Dit is voor een gedeelte toe te wijzen aan de lagere personeelskosten (€ 20.660) en lagere rentekosten (€57.072) i.v.m. uitgestelde investeringen. Daarnaast zijn er vooral door het blijven stimuleren van thuiswerk veel lagere huisvestingskosten (€222.459) en tevens uitgestelde aankopen c.q. investeringen in de categorie verbinding en automatisering (€ 108.930). Ook in de categorie beheer is een onderschrijding ad € 38.106 waarneembaar in de categorieën huren en lease en externe deskundigheid.

Totaal Baten- De bijdragen van de partners zijn conform de vooraf vastgestelde begroting 2022. Voorgesteld wordt om het bedrag van het positieve exploitatieresultaat 2022 ad € 447.226,33 (overeenkomstig afspraak) toe te voegen aan het egalisatiefonds MCC op basis van de afgesproken verdeling. De administratieve verwerking hiervan zal, na besluitvorming, in het boekjaar 2023 plaatsvinden.

Bijlage jaardocument MCC 2022 - Toelichting

Pagina | 6

Toelichting Jaardocument 2022 (balans).

Meld- en Coördinatiecentrum (M.C.C.), kpl. 51009960.

TOELICHTING BALANS M.C.C. OVER HET JAAR 2022. 1. Resultaat 2022 Het MCC heeft over 2022 een positief exploitatieresultaat behaald van € 447.226,33. Voor de totstandkoming van dit resultaat wordt kortheidshalve verwezen naar bovenstaande toelichting exploitatiecijfers 2022 en de toelichting op het resultaat.

2. Vaste activa Voor een gedetailleerd overzicht van de samenstelling van de boekwaarde alsmede van de mutaties inzake de materiële activa wordt verwezen naar de Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven 2022 (Staat C). De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn conform waarderingsgrondslagen van de Nationale Politie. In 2022 zijn er geen nieuwe investeringen opgenomen. Aangezien de politie penvoerder is van het MCC, is het actief in zijn geheel verantwoord op een aparte entiteit buiten de administratie van de Nationale Politie. De Nationale politie heeft daarnaast haar aandeel (deelneming) in het MCC (58%) opgenomen in de balans van de Nationale politie. Voormelde bedragen zijn als volgt gespecificeerd/verantwoord in dit jaardocument: Afschrijvingskosten Grootboekrekening 4040000 4040000 4040005 4040010 4060000

Economische categorie 01-01-2022 Casco huisvesting Verbouwingen Installaties huisvesting Meubilair / Inventaris Automatisering/ Verbinding Totaal

Bijlage jaardocument MCC 2022 - Toelichting

Boekwaarde 01-01-2022 € 3.909.789,26 € 146.305,17 € 689.783,86 € 1.236,10 € 103.705,55

Investering 2022 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

€ 4.850.819,94 €

0,00

Afschrijving 2022 € 162.902,40 € 9.888,91 € 132.350,56 € 342.76 € 51.724,17

Boekwaarde 31-12-2022 € 3.746.886,86 € 136.416,26 € 557.433,30 € 893,34 € 51.981,38

€

€ 4.493.611,14

357.208,80

Pagina | 7

3. Afschrijving vaste activa De afschrijvingskosten 2022 bedragen € 357.208,80. De oorspronkelijke aanschafwaarde per 31/12/2022 bedraagt € 8.170.448,09 (vaste activa) en de cumulatieve afschrijving per ultimo 2022 bedraagt € 3.676.836,95. De boekwaarde van de investeringen bedraagt per 31 december 2022 € 4.493.611,14.

4. Langlopende leningen Op dit onderdeel van de balans is het zgn. egalisatiefonds van zowel de partners als ook van de politie verantwoord. Tot de instelling van dit egalisatiefonds is besloten in de vergadering van het algemeen bestuur van 23 maart 2007. Voor een nadere specificatie wordt kortheidshalve verwezen naar de bijgevoegde Staat van Reserves en Voorzieningen en onderstaande tabel. Ten aanzien van de verantwoording van het egalisatiefonds op deze plek heeft in het verleden overleg plaatsgevonden met de (toenmalige) externe accountant (Deloitte) van de voormalige Regio Politie Limburg-Zuid. De specificatie van de mutaties in 2021 en 2022 in het egalisatiefonds van partners en politie zijn nader gespecificeerd in onderstaande tabel. Daarbij is het meevallend exploitatieresultaat over 2022 ten bedrage van € 447.226,33 nog niet meegenomen in het balanssaldo per 31 december 2022 van het betreffende egalisatiefonds. Egalisatiefonds Omschrijving

Totaal

Partners (42%)

Politie (58%)

Saldo t/m ultimo jaar 2022

€

1.387.895,63

€

582.916,17

€

804.979,46

Bij: exploitatieresultaat 2021

€

264.442,42

€

111.065,82

€

153.376,60

Subtotaal egalisatiefonds

€

1.652.338,05

€

693.981,99

€

958.356,06

Bij: bijschrijving rente 2022 (o.b.v. 3,4%)

€

56.179,49

€

23.595,39

€

32.584,10

Saldo egalisatiefonds per 31-12-2022

€

1.708.517,54

€

717.577,38

€

990.940,16

5. Voorziening groot onderhoud Het onderhoudsplan wordt uitgevoerd op basis van een MJOP van de Politie. Op basis daarvan wordt een jaarlijkse storting in de voorziening groot onderhoud van € 50.000 als voldoende geacht. In 2022 zijn er geen kosten ten laste van deze voorziening onderhoud geboekt. Het saldo van de voorziening groot onderhoud MCC per ultimo 2022 bedraagt € 510.795,06.

6. Vlottende activa / passiva Per balansdatum 31 december 2022 zijn er geen vlottende activa (debiteuren of nog te ontvangen bedragen) opgenomen. Bij de vlottende passiva (crediteuren en nog te betalen) is één bedrag ad € 4.407,26 m.b.t. kosten verzekering MCC pand geboekt op de post nog te betalen.

Bijlage jaardocument MCC 2022 - Toelichting

Pagina | 8

7. Rekening courant De politie is naast penvoerder van het MCC tevens de financier van het onderhavige gebouw. Het saldo van de rekening courant partners / politie is dan ook de sluitpost van deze balans en kan op basis van de thans voorliggende cijfers als volgt worden berekend: Rekening courant (let op afrondingsverschillen) Omschrijving

Totaal

Partners (42%)

Politie (58%)

Investeringen (oorspr) t/m het jaar 2022

€

10.402.816,34

€

4.369.182,86

€

6.033.633,48

Bij: investeringen in 2022

€

0,00

€

0,00

€

0,00

Af: afgeschreven investeringen

€

-2.232.368,25

€

-937.594,67

€

-1.294.773,59

Subtotaal oorspronkelijk investeringsbedrag

€

8.170.448,09

€

3.431.588,20

€

4.738.859,89

Af: cum. afschrijvingskosten t/m 2022

€

-3.676.836,95

€

-1.544.271,52

€ -2.132.565,43

Af: voorziening groot onderhoud per 31-12-2022

€

-510.795,06

€

-214.533,93

€

-296.261,13

Af: saldo egalisatiefonds per 31-12-2022

€

-1.708.517,54

€

-717.577,37

€

-990.940,17

Bij: debiteuren/cred/nt betalen 31-12-2022

€

-4.407,26

€

-1.851,05

€

-2.256,21

Af: exploitatieresultaat 2022

€

-447.226,33

€

-187.835,06

€

-259.391,27

Financiering rekening courant 31-12-2022

€

1.822.664,95

€

765.519,28

€

1.057.145,67

Maastricht, 01 februari 2023.

Bijlage jaardocument MCC 2022 - Toelichting

Pagina | 9