Document · PDF

6. Bijlage 2 GR WSP Parkstad Jaarrekening 2020.pdf

Commissie MID 29 juni 2021, gemeente SimpelveldBij agendapunt: Raadsvoorstel Jaarstukken WOZL-WSP7.874 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Gemeenschappelijke Regeling WSP Parkstad

Jaarstukken 2020

Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021

De secretaris

De voorzitter

F. Dijk

M.E.E. de Beer

JAARREKENING 2020

Inhoudsopgave

1. Jaarverslag .......................................................................................................................3 1.1 Bestuurssamenstelling ...............................................................................................3 1.2 Directie....................................................................................................................3 1.3 Structuur en governance ............................................................................................3 1.4 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad ................................................................4 1.5 Financiën .................................................................................................................4 1.6 Financiële paragrafen.................................................................................................6 2.

Jaarrekening 2020 ..........................................................................................................15 2.1 Balans per 31 december 2020 ...................................................................................16 2.2 Overzicht baten en lasten 2020 .................................................................................18 2.3 Toelichting..............................................................................................................19 2.4 Overzicht taakvelden ...............................................................................................33 3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant.....................................................34 Bijlagen...............................................................................................................................35

JAARREKENING 2020

1. Jaarverslag Voor u ligt de jaarrekening 2020 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkgeverservicepunt Parkstad (WSP Parkstad). In deze jaarrekening is onderstaand een beknopt jaarverslag opgenomen met daarin opgenomen de in de BBV verplicht voorgeschreven onderwerpen. In afwijking tot voorgaande jaren wordt u voor een uitgebreid jaarverslag verwezen naar het separaat opgestelde Jaarverslag 2020 GR WSP Parkstad.

1.1 Bestuurssamenstelling Gedurende 2020 hebben er zich geen wijzigingen voorgedaan in de samenstelling van het Algemeen Bestuur. Dit betekent dat in 2020 de onderstaande bestuurssamenstelling verantwoordelijk is geweest voor de GR WSP Parkstad: Samenstelling Algemeen Bestuur: Beekdaelen dhr. R. van der Broek Brunssum dhr. H. Janssen Heerlen dhr. M.E.E. de Beer (voorzitter) Kerkrade dhr. H. Wiermans Landgraaf dhr. C. Wilbach Simpelveld dhr. M.J.J.M. Gulpen Voerendaal dhr. H. Coenen

1.2 Directie Gedurende 2020 heeft de heer Fred Dijk als eindverantwoordelijke in de functie van Algemeen Directeur / Secretaris samen met de heer Martijn Lamberti-Henquet, commercieel directeur, de directie gevormd van de GR WSP Parkstad.

1.3 Structuur en governance Sinds 2018 is de organisatie van WSP Parkstad verdeeld over twee gemeenschappelijke regelingen namelijk de GR WOZL en GR WSP Parkstad. De GR WSP Parkstad was in 2019 volledig aandeelhouder in de holding WOZL 1 BV. Deze holding was op haar beurt de moedervennootschap van 6 dochtervennootschappen. Tenslotte stond los van beide GR-en de vennootschap WSP Parkstad BV, waarvan 7 parkstadgemeenten aandeelhouders zijn. Van deze vennootschap zijn in juni 2019 conform bestuursbesluit de aandelen overgedragen aan WOZL 1 BV. Na voorbereiding in 2019 is vanaf februari 2020 de juridische herstructurering conform bestuursbesluit geëffectueerd door alle niet meer relevante BV’s (door vervreemding of beëindiging van de activiteit) te liquideren.

JAARREKENING 2020

De gerealiseerde vereenvoudigde structuur ziet er in 2020 als volgt uit:

1.4 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad In december 2017 is de GR WSP Parkstad opgericht, waardoor de werkgeversdienstverlening structureel is verankerd in de regio Parkstad. Mede op basis van de beleidskader 2016 – 2020 is besloten om de organisatie GR WOZL en GR WSP Parkstad als één organisatie te managen. Het organogram van de organisatie:

Onder de stafafdelingen wordt verstaan: Personeel & organisatie, Juridische zaken Finance, Facilitair & Huisvesting, Inkoop, ICT en Communicatie.

Het Dagelijks Bestuur kende in 2020 de volgende (ongewijzigde) samenstelling: Voorzitter dhr. M.E.E. de Beer Vice-voorzitter dhr. C. Wilbach

1.5 Financiën Gerealiseerd resultaat In 2020 bedraagt het gerealiseerd resultaat €2.777K. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In de bijlage is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente.

JAARREKENING 2020

De specificatie op hoofdlijnen van het gerealiseerd resultaat luidt als volgt:

(bedragen x € 1.000,-)

Gerealiseerd resultaat

Rubriek Bedrijfsvoering

Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen

Financiering

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Mutaties in reserve

Gerealiseerd resultaat

-68

Verbonden partijen

-2.609

5.363

2.754

Uitvoering Participatiewet

-1.585

1.596

Totaal

-4.262

7.039

2.777

2de begrotingswijziging 2020 De 2de begrotingswijziging 2020 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld in de bestuursvergadering van 17 december 2020.

JAARREKENING 2020

1.6 Financiële paragrafen De financiële verordening ex artikel 212 van de gemeentewet schrijft voor dat de begroting en de jaarrekening voor de GR WSP Parkstad de volgende paragrafen moet bevatten: - de reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen; - de bedrijfsvoering; - de financiering; - verbonden partijen. Dit komt overeen met wat in artikel 9, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV) over paragrafen wordt genoemd.

1.6.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen Reserves Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2020 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2020 bedraagt €2.777K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat over 2019 verantwoord. Voor de resultaatsbestemming over 2020 wordt verwezen naar het voorstel in hoofdstuk 3.3.3. De ontwikkeling van de reserves in 2020 zijn hieronder weergegeven:

(bedragen x € 1.000,-)

Reserves 31-12-2019 saldo

bestemming 2019 toeontvoeging trekking

1-1-2020

mutaties 2020 toeontvoeging trekking

saldo

31-12-2020 saldo

Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr

1.508

Bestemmingsreserve Totaal Reserves

Gerealiseerd resultaat 2020

2.777

Stand eigen vermogen ultimo 2020

2.777

Risicomanagement De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan het algemeen bestuur middels de kwartaalrapportage, de begroting en de begrotingswijzigingen. Het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves en de post onvoorzien in de begroting.

JAARREKENING 2020

Kengetallen

Netto schuld quote

22,92%

Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

22,92%

Solvabiliteitsratio

61,37%

Grondexploitatie Structuele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

n.v.t. 22,92% n.v.t.

De GR WSP hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de deelnemende gemeenten. 1.6.2 Bedrijfsvoering Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Achtereenvolgens wordt ingegaan op Planning en control en Personeel. Planning en control Het Algemeen Bestuur is gedurende het jaar 2020 via een begrotingswijziging op de hoogte gehouden van de financiële ontwikkelingen binnen de GR WSP Parkstad en de verbonden partijen. De 2de begrotingswijziging 2020 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 17 december 2020. De begrotingswijzigingen zijn vooraf besproken in het Bestuur waarna deze ter zienswijze is aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. In 2020 is het Algemeen Bestuur middels een kwartaalrapportage geïnformeerd over de financiële ontwikkelingen. Tevens worden Colleges en raden van de deelnemende gemeenten tussentijds geïnformeerd over de financiële ontwikkeling met de Q-rapportages.

JAARREKENING 2020

Personeel Er is geen vast personeel in dienst van de GR WSP Parkstad. Per 31-12-2020 zijn er zes personen (0,59 fte) werkzaam op detacheringsbasis. Deze personen worden doorbelast vanuit de GR WOZL.

GR WSP 2020 aantal

2019 fte

aantal

Dienstverband fte

Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secretariaat Financiën Financiën

1 1 1 1 2

0,14 0,07 0,14 0,10 0,15

1 1

0,50 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. WSP Parkstad Detacheringen B.V. GR WOZL WSP Parkstad Detacheringen B.V.

Totaal

0,59

0,75

1.6.3 Financiering Voor de inrichting en uitvoering van de treasury functie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasury functie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer. De GR WSP Parkstad heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasury statuut en een financieringsparagraaf in de begroting. In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiële verordening en het treasury statuut vastgesteld. De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten is vanaf december 2018 €1 miljoen. In 2020 heeft geen overschrijding plaatsgevonden. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,2 procent van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. De GR WSP Parkstad voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet (minimaal 300K) te opereren. De kasgeldlimiet over 2020 bedraagt: 8,2 procent van €12,7 miljoen (originele begroting 2020), ofwel €1.049K. In 2020 is van de kasgeldlimiet geen gebruik gemaakt. (x € 1.000) Kasgeldlimiet

begroting 2020

omvang begroting in €

12.790

toegestane kasgeldlimiet in %

8,20%

toegestane kasgeldlimiet in €

1.049

JAARREKENING 2020

Schatkistbankieren Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WSP Parkstad heeft deze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan. Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’ middelen is het decentrale overheden toegestaan een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist.

Dit drempelbedrag is vastgesteld op 0,75 procent van het jaarlijks begrotingstotaal, met een minimum van €0,25 miljoen en een maximum van €2,5 miljoen. Voor de GR WSP Parkstad is het drempelbedrag gelijk aan het minimumbedrag van €0,25 miljoen. (x € 1.000) Toegestaan saldo schatkistbankieren

begroting 2020

omvang begroting in €

12.790

toegestane saldo in %

0,75%

toegestane saldo in €

250

In het 4de kwartaal van 2020 is het drempelbedrag twee dagen overschreden. De automatische afroming vindt elke dag voor een bepaald tijdstip plaats. Alle bedragen die na dit tijdstip worden ontvangen, worden niet meegenomen in de afroming. Het kan daarom gebeuren dat er voor die dag een te hoog bedrag blijft staan op de lopende rekening.

JAARREKENING 2020

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

250 Kwartaal 1

Kwartaalcijfer op dagbasis (2) buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

212

236

225

258

Verslagjaar (4a) (4b)

(4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

12.790 12.790

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met Drempelbedrag 250 een minimum van €250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

19.250

21.508

20.692

23.728

212

236

225

258

Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WSP Parkstad en de verbonden partijen beschikken in 2020 niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is.

JAARREKENING 2020

1.6.4 Verbonden partijen Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin de GR WSP Parkstad in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd: Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft (artikel 1 lid b BBV). De wetgever schrijft voor: De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV). De GR WSP Parkstad is met de volgende partijen verbonden:

Deelnemingen in Vennootschappen WSP Parkstad Detacheringen BV Beschut OZL BV

Het eigen vermogen van WSP Parkstad Detacheringen BV en Beschut OZL BV bedraagt per 31 december 2020 € 1,-. Het resultaat bedraagt over 2020 €0,- na de bijdragen van de GR WSP Parkstad. De verbonden partijen worden als volgt nader toegelicht:

Deelnemingen in Vennootschappen Verbonden partij: Vestigingsplaats:

Financieel belang: Risico's: Visie/doelstelling:

WSP Parkstad Detacheringen BV Heerlen 1 aandeel ad €1,Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd.

JAARREKENING 2020

Deelnemingen in Vennootschappen Verbonden partij: Vestigingsplaats:

Financieel belang: Risico's: Visie/doelstelling:

Beschut OZL BV Heerlen 1 aandeel ad €1,Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd.

De verbonden partijen bestaan uit de volgende BV’s die onder de GR WSP Parkstad vallen: WSP Parkstad Detacheringen BV, Beschut OZL BV en WOZL 2 BV.

Bestuur De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders (AvA). De heer F. Dijk is gedurende het jaar 2020 algemeen directeur/secretaris. Opdracht WSP Parkstad Detacheringen BV staat, als een van de uitvoeringsorganisaties van de GR WSP Parkstad, voor de opdracht om uitvoering te geven aan de Wsw. De opdracht wordt verder vormgegeven in een uitvoeringsovereenkomst tussen de GR WOZL en de GR WSP Parkstad (incl. daaronder ressorterende vennootschappen). Als basis voor verdere strategische doorontwikkeling van WOZL dient onverkort de koers, waartoe de 10 deelnemende gemeenten met betrekking tot de uitvoering van de Wsw hebben besloten, gevolgd te blijven worden. Hiermee is de koers voor de komende jaren geduid: De regie op de uitvoering van de Wsw ligt bij de deelnemende gemeenten. Deze regie reikt tot op klantniveau en is gericht op de persoonlijke ontwikkeling van de werknemer in plaats van de continuïteit van een bedrijf; - de primaire doelgroep is Wsw ‘oud’.

WOZL richt zich op de doelgroep Wsw beschut; - een zo klein mogelijk beschutte werkomgeving voor die Wsw-medewerkers die (ook niet via groepsdetachering) naar buiten zijn te plaatsen waarna deze afdeling teruggaat naar het publieke domein; - het zo maximaal mogelijk detacheren van Wsw medewerkers via groeps- of individuele detachering bij reguliere werkgevers / externe opdrachtgevers; - geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten; - de marktbenadering in volledige afstemming met het Werkgeversservicepunt (WSP) Parkstad. Deze koers wordt uitgevoerd binnen de financiële kaders van gemeenten, waarbij dient te worden aangegeven dat de beleidskeuzes in het verleden en het vigerende landelijke beleid beperkend zijn met betrekking tot de mogelijkheden om de schadelast voor de gemeenten verder te verlagen.

JAARREKENING 2020

Visie en strategie De missie van WSP Parkstad Detacheringen BV luidt: “WOZL is een uitvoeringsorganisatie die, in opdracht van en in samenwerking met de deelnemende gemeenten, op doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor mensen, in eerste instantie behorende tot de huidige doelgroep Wsw; waarbij deze groep wordt ondersteund om zo regulier mogelijk passende arbeid te verrichten waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers.” WOZL gaat binnen de context voor de Wsw doelgroep uit van het adagium: ‘werken is ontwikkelen en participeren’. Door te werken (en hierbij de benodigde ondersteuning te ontvangen) ontwikkelt ieder mens zich, ieder op zijn eigen manier en op zijn eigen niveau. Ontwikkelen is geen aparte (scholings) activiteit; werken zorgt ervoor dat mensen zich ontwikkelen. De focus voor WOZL ligt, gegeven de opdracht en het afbouwscenario, uitsluitend op de doelgroep Wsw. Door samenwerking en co-creatie zal kennis en kunde met gemeenten worden gedeeld ten behoeve van andere doelgroepen waarvoor de aanpak niet verschilt. De strategie geeft invulling aan de wijze waarop WOZL de eerdergenoemde opdracht van de GR WOZL en daarmee de gemeenten zal gaan realiseren.

Van belang is dat in nauwe samenwerking met gemeenten en het WSP Parkstad de transitie gemaakt wordt van het oude denken naar het nieuwe denken en dat daardoor de beweging van binnen naar buiten duurzaam gaat plaatsvinden. Op die manier kan WOZL succesvol zijn in het duurzaam plaatsen van Wsw medewerkers en het in samenwerking met het WSP Parkstad ondersteunen van werkgevers naar inclusieve organisaties; organisaties die ook werk bieden aan mensen met een arbeidsbeperking. Om het nieuwe denken verder te faciliteren moet de interne organisatie worden vormgeven rondom het primaire IDU-proces en moet WOZL regionaal gezien, in lijn met de opdracht, de samenwerking en de verbinding zoeken met het WSP Parkstad. Het WSP Parkstad verzorgt in deze waardeketen het uitstroom onderdeel. De strategische keuzes dragen ertoe bij dat, waar mogelijk, medewerkers tegen hogere tarieven kunnen worden gedetacheerd en waarbij de kosten worden geminimaliseerd. Het financiële resultaat wordt daardoor verbeterd en de kans op duurzame participatie wordt vergroot. Daardoor dragen de strategische keuzes bij aan het verbeteren van het maatschappelijke, economische en sociale rendement. Risico management De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan de aandeelhouders middels de kwartaalrapportage, de begroting en de begrotingswijzigingen.

Indien deze risico’s zich voor doen, zal dit via het resultaat van de verbonden partijen in de exploitatie van GR WSP Parkstad verantwoord worden. Specifieke risico’s zijn de loon- prijsontwikkeling, de subsidie korting per AJ, de doorstroom van de interne beschut omgeving naar de groepsdetachering, ziekteverzuim en het beschikbaar zijn van passend werk.

JAARREKENING 2020

1.6.5 Rechtmatigheid Begrotingsrechtmatigheid Voor de begrotingsrechtmatigheid worden de lasten van de 2de begrotingswijziging 2020 vergeleken met de lasten van de realisatie. Daarbij wordt rekening gehouden met de controletoleranties uit het controleprotocol dat 26 november 2020 door het Algemeen Bestuur van GR WSP is vastgesteld. In totaal bedragen de begrote lasten na de 2de wijziging €7.039K, terwijl de realisatie €9.342K bedraagt. Hiermee zijn de kosten in de realisatie €2.303K hoger dan begroot. Dit is een percentage van 32,7% meer lasten ten opzichte van de begrote lasten. De oorzaak hiervan ligt in de incidentele lasten waar een zelfde bedrag als baat tegenover staat. Hierdoor is er geen sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid. Het verschil wordt als volgt veroorzaakt:

Lasten

(bedragen x € 1.000,-) Lasten

Rubriek Bedrijfsvoering

begroting bijgesteld realisatie

verschil

-80

-68

-12

Verbonden partijen

-5.363

-2.609

-2.754

Uitvoering Participatiewet

-1.596

-1.585

-11

-5.080

5.080

-7.039

-9.342

2.303

Incidentele lasten Totaal

JAARREKENING 2020

2. Jaarrekening 2020 De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2020, het overzicht baten en lasten over 2020 alsmede de toelichtingen daarop. Tevens wordt een totaal overzicht verstrekt van de resultaten per rubriek. De jaarrekening is in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV).

JAARREKENING 2020

2.1 Balans per 31 december 2020

(bedragen x € 1.000,-)

Balans per 31 december 2020

Activa

Toelichting 2.3.2

2020

2019

Vaste Activa Financiële Vaste Activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen

Totaal financiële vaste activa

Totaal Vaste Activa

Vlottende Activa Voorraden Grond & hulpstoffen: niet in exploitatie genomen bouwgronden

Totaal voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening courant verhoudingen met niet-financiële insteliingen Overige vorderingen

204

2.943

4.687

Totaal uitzettingen looptijd < 1 jaar

3.201

4.698

Banksaldi

250

Totaal liquide middelen Overlopende activa

Vorderingen op openbare lichamen

Liquide middelen

250 250

250

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overig nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

1.075

291

Totaal overlopende activa

1.075

291

Totaal Vlottende Activa

4.525

5.239

Totaal Activa

4.525

5.239

JAARREKENING 2020

(bedragen x € 1.000,-)

Balans per 31 december 2020

Passiva

Toelichting

2020

2019

2.3.2

Vaste Passiva Eigen Vermogen

Algemene reserve

Bestemmingsreserve

Gerealiseerd resultaat

2.777

1.508

Totaal eigen vermogen

2.777

1.508

Voorzieningen Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden

Totaal voorzieningen

Totaal Vaste Passiva

0 0

2.777

1.508

Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Overige schulden Rekening courant verhoudingen met niet-financiële insteliingen

1.214

330

Totaal netto vlottende schuld Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Totaal overlopende passiva

1.214

330

534

3.401

0 534

3.401

Totaal Vlottende Passiva

1.748

3.731

Totaal Passiva

4.525

5.239

JAARREKENING 2020

2.2 Overzicht baten en lasten 2020 Het resultaat per rubriek is als volgt: Overzicht baten en lasten Rubriek

GR WSP

(bedragen x € 1.000,-)

2020

Toelichting 3.3.3

Bedrijfsvoering

2019 e

2 begrotingswijziging

realisatie

jaarrekening

-253

-80

-68

43 -190

-253

-80

-68

-147

begroting origineel

baten lasten

Verbonden Partijen

ste

1 begrotingswijziging

baten

lasten

-11.570

-10.895

-5.363

-2.609

-6.615

-11.570

-10.895

-5.363

-2.609

-6.615

-1.724

-1.596

-1.585

-1.724

-1.596

-1.585

5.080 -5.080

baten

lasten

-850

-629

-850

-629

baten

lasten

-117

-59

-117

-59

-12.790

-12.699

-7.039

-4.262

-7.450

253 11.570

80 10.895

80 5.363

206 8.109

Uitvoering Participatiewet Personeelskosten WSP Parkstad B.V.

850

1.724 -

1.596 -

618

Bedrijfsvoering WSP Parkstad B.V.

117

12.790

12.699

7.039

8.958

Uitvoering Participatiewet

baten lasten

Incidentele baten en lasten

baten lasten

Personeelskosten WSP Parkstad BV

Bedrijfsvoering WSP Parkstad BV

Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen

Financiering en alg. dekkingsmiddelen

Bedrijfsvoering Verbonden partijen

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

2.777

1.508

onttrekking bestemmingsreserve

Gerealiseerd resultaat

Gerealiseerd saldo van basten en lasten Mutaties in reserves

14 2.777

1.508

JAARREKENING 2020

2.3 Toelichting 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De jaarrekening biedt inzicht in de financiële positie per 31 december 2020 en in de resultaten over het boekjaar 2020. Per jaareinde 2020 is het eigen vermogen van de GR WSP Parkstad €2.787K. Een duurzame voortzetting van de bedrijfsactiviteiten is gewaarborgd, aangezien de deelnemende gemeenten hebben toegezegd de GR WSP Parkstad financieel te steunen. Dientengevolge zijn de in de jaarrekening toegepaste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening: De bijdragen van de gemeenten is vastgesteld in de begroting en o.b.v. het resultaat in de jaarrekening zal worden afgerekend met de gemeenten. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting.

JAARREKENING 2020

Balans Activa Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de GR WSP Parkstad participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De openstaande vorderingen, waaronder de vorderingen op openbare lichamen, worden onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn de algemene reserve en de bestemmingsreserves opgenomen alsmede het nog te bestemmen saldo van het overzicht baten en lasten. Vaste schulden De GR WSP Parkstad heeft geen langlopende schulden (> 1 jaar). Vlottende passiva De posten opgenomen onder vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatsbepaling In de jaarrekening worden de baten en lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting.

Zowel de baten als de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten en lasten). Daarbij worden baten en lasten van het begrotingsjaar in de rekening opgenomen, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar leiden, of hebben geleid. Als baten en lasten worden niet aangemerkt de neutrale uitgaven en inkomsten. Het verschil tussen de verantwoorde lasten en baten is het resultaat. Het Algemeen Bestuur dient in het kader van de vaststelling van de jaarrekening een besluit te nemen over de bestemming van het resultaat. Een voorstel daartoe is opgenomen in hoofdstuk 2.3.3.

JAARREKENING 2020

2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2020

Activa Vlottende Activa: € 4.525K (31-12-2019: €5.239K) 1. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: €3.201K (31-12-2019: €4.698K) Specificatie

(bedragen x € 1.000,-)

31-12-2020

31-12-2019

Vorderingen op openbare lichamen

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

204

2.943

4.687

3.201

4.698

Rekening courant met niet financiële instellingen Overige vorderingen

Totaal uitzettingen met een rentetyp. looptijd < 1 jaar

Vorderingen op openbare lichamen €39K (2019:€0) Dit betreft vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten, provincies en de rijksoverheid. Het openstaande bedrag ten bedrage van €39K bevat grotendeels de bijdragen van de gemeenten over de maand december. De vorderingen zijn begin 2021 volledig voldaan. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar € 204K (31-12-2019: €11K ) Dit betreft een vordering die de GR WSP heeft uitstaan bij het Rijk ten bedrage van €11K. Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen €2.943K (31-12-2019: €4.687K) Dit betreft vorderingen die voornamelijk bestaan uit ter beschikking gestelde liquide middelen vanuit de GR WSP Parkstad aan de verbonden partijen.

JAARREKENING 2020

2. Liquide Middelen: €250K (31-12-2019: €250K) Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2020 €250K.

Specificatie

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2020

31-12-2019

Bank Nederlandse Gemeenten Rekening courant ministerie van financiën inzake schatkistbankieren

250

Totaal liquide middelen

250

3. Overlopende activa €1.075K (31-12-2019: €291K) Het saldo van de overlopende activa bedraagt per 31-12-2020 €1.075K en bestaat uit de overig nog te ontvangen- en vooruitbetaalde bedragen ten laste van volgende begrotingsjaren.

Specificatie

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2020

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overig nog te onvangen- en vooruitbetaalde bedragen ten laste van volgende begrotingsjaren

Totaal overlopende activa

31-12-2019

1.075

291 1.075

291

1.075

291

JAARREKENING 2020

Passiva Vaste Passiva: €2.777K (31-12-2019: €1.508K) 4. Eigen vermogen: €2.777K (31-12-2019 €1.508K) Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2020 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2020 bedraagt €2.777K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. In de toelichting op de rekening van baten en lasten wordt nader ingegaan op het gerealiseerd resultaat en is een voorstel geformuleerd over de resultaatbestemming.

(bedragen x € 1.000,-)

Reserves 31-12-2019 saldo

bestemming 2019 toeontvoeging trekking

1-1-2020

mutaties 2020 toeontvoeging trekking

saldo

31-12-2020 saldo

Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr

1.508

Bestemmingsreserve Totaal Reserves

Gerealiseerd resultaat 2020

2.777

Stand eigen vermogen ultimo 2020

2.777

Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat over 2020 verantwoord. Vlottende Passiva: €1.214K (31-12-2019: €330K) 5. Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar: €1.214K (31-12-2019: €330K) Het saldo van de overige schulden bestaat o.a. uit verplichtingen die de GR WSP Parkstad heeft in het kader van de bedrijfsvoering. De post crediteuren ad. €1.214K vertoont een normaal verloop.

JAARREKENING 2020

6. Overlopende passiva: €534 (31-12-2019: €3.401K)

Specificatie

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2020

31-12-2019

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgends begrotingsjaar tot betaling komen

534

3.401

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

534

3.401

Totaal overlopende passiva

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die een volgend begrotingsjaar tot betaling komen: Deze post heeft betrekking op betalingen die gedaan moeten worden aan de deelnemende gemeenten. Niet in balans opgenomen verplichtingen en vorderingen Kredietfaciliteit BNG De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt per december 2020 €1 miljoen. In 2020 heeft geen overschrijding plaatsgevonden. Gebeurtenissen na balansdatum Het COVID-19 virus en hieruit voortvloeiende maatregelen en compensatie heeft uiteraard zijn weerslag op de resultaten in 2020 zoals gepresenteerd in deze jaarrekening. Ook in 2021 zal de bedrijfsvoering verder door het virus worden beïnvloed. Hoe groot de financiële impact hiervan zal zijn is nu onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren. Binnen de GR WSP Parkstad hebben zich verder geen te benoemen gebeurtenissen voorgedaan na balansdatum.

JAARREKENING 2020

2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2020 In 2020 is er sprake van een voordelig gerealiseerd resultaat van €2.777K. De specificatie op hoofdlijnen van het resultaat luidt als volgt:

(bedragen x € 1.000,-)

Gerealiseerd resultaat

Rubriek Bedrijfsvoering

Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen

Financiering

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Mutaties in reserve

Gerealiseerd resultaat

-68

Verbonden partijen

-2.609

5.363

2.754

Uitvoering Participatiewet

-1.585

1.596

Totaal

-4.262

7.039

2.777

Gerealiseerd resultaat en resultaatsbestemming Analyse van het gerealiseerd resultaat Bedrijfsvoering Het resultaat van de bedrijfsvoering is €12K hoger dan begroot. Dit komt doordat er lagere kosten in het personeel, de organisatie en rente- en financieringskosten zijn gerealiseerd. Verbonden Partijen Het netto resultaat bedraagt -€2.609K en is €2.754 beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2020. Het operationeel resultaat bedraagt €14.671K en is €2.532K beter dan in de 2de begrotingswijziging 2020. Het subsidieresultaat valt €228K beter uit dan de 2de begrotingswijziging 2020. Oorzaken zijn een positief prijsverschil in de lonen van €212K, een positief verschil in de te verwachten LIV van €84K en een negatief verschil in de subsidie van €68K als gevolg van lager aantal arbeidsjaren (2,5AJ). Daarnaast is er nog een negatief resultaat vanuit de Beschut 2.0 B.V. i.v.m. een betaling van de vennootschapsbelasting van €6K.

Uitvoering Participatiewet Het resultaat van de uitvoering Participatiewet is €11 lager dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2020. Voorstel resultaatsbestemming In 2020 bedraagt het gerealiseerd resultaat €2.777. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In de bijlagen is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente.

JAARREKENING 2020

Baten en lasten per rubriek 7. Resultaat bedrijfsvoering: -/- €-68K (2019: -/- €147K) Het resultaat van de bedrijfsvoering is €12K beter dan begroot. De onderverdeling van de lasten luidt als volgt: Specificatie lasten

(bedragen x € 1.000,-) 2020

2 begr. wijz.

realisatie

verschil

Personeelskosten

-7

Organisatiekosten

Accountants- en advieskosten

-8

Rente en financieringskosten

Totaal

-12

Personeelskosten Er is geen vast personeel in dienst van de GR WSP Parkstad. Per 31-12-2020 zijn er zes personen (0,59 fte) werkzaam op detacheringsbasis. Deze personen worden doorbelast vanuit de GR WOZL. Organisatiekosten Deze post bestaat o.a. uit kantoor-, huisvestings- en automatiseringskosten. De gerealiseerde kosten zijn €3K hoger dan in de 2de begrotingswijziging 2020. Accountants- en advieskosten In 2020 zijn er geen accountants- en advieskosten gerealiseerd. Dit komt omdat de accountantskosten volledig worden doorbelast naar de uitvoering van de Participatiewet. Rente en financieringskosten De rente en financieringskosten zijn in 2020 gelijk aan de 2de begrotingswijziging 2020.

JAARREKENING 2020

8. Resultaat verbonden partijen: -/- €2.609K (2019: -/- €6.615K) Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat 2020 ziet er als volgt uit:

Verbonden Partijen

(bedragen x € 1.000,-) 2020

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Omzet

18.502

18.977

475

Bruto marge Overige personeelskosten sw Personeelskosten n-sw Afschrijvingen Bedrijfskosten Incidentele baten

18.386

18.860

474

-2.859

-2.848

-4.665

-4.650

-47

-48

-1

-1.970

-1.807

163

3.294

5.164

1.870

Operationaal resultaat

12.139

14.671

2.532

WSW lonen

-82.974

-82.762

212

LIV

578

662

WSW Rijkssubsidies

64.894

64.826

-68

Subsidieresultaat

-17.502

-17.274

228

Vennootschapsbelasting

-6

Netto resultaat

-5.363

-2.609

2.754

Omzet en brutomarge De omzet komt €475K hoger uit dan in de 2de begrotingswijziging. Het herstel van de omzet in het 2de halfjaar 2020 na de lockdown in het 1ste halfjaar ging beter dan verwacht. De brutomarge ontwikkelt zich parallel aan de hogere omzet. Het totale (niet gedeclareerde) omzetverlies corona bedroeg €1.658K. Dit is exclusief teruglopende productieorders mogelijk als gevolg van corona Personele kosten Sw en n-Sw Bij de personele kosten Sw is er slechts een kleine afwijking. De personele kosten n-Sw vallen €52K hoger uit als gevolg van niet voorziene inhuur ter vervanging van langdurige uitval van 1 medewerker daartegenover staat een besparing op o.a. de arbokosten voor €77K.. Bedrijfskosten De bedrijfskosten vallen €163K lager uit dan de 2de begrotingswijziging. Oorzaak hiervoor zijn de lagere kosten dienstverlening derden (ict en dergelijke) ten bedrage van €16K. Daarnaast zijn er besparingen in de accountantskosten als gevolg van de aanbesteding nieuwe accountant van €18K en lagere kantoorkosten en Ondernemingsraad ten bedrage van €47K. Tenslotte zijn er over de hele lijn besparingen gerealiseerd voor in totaal €82K 27

JAARREKENING 2020

Incidentele baten De incidentele baten vallen €1.870K hoger uit dan de 2de begrotingswijziging. Dit is de extra coronacompensatie van de rijksoverheid (verwerkt in de septembercirculaire) ten bedrage van €1.805K in die lijn met het bestuursbesluit hieromtrent wordt verantwoord als incidentele baat. De overige €65K worden met name veroorzaakt door regresrecht. Operationeel resultaat Het operationeel resultaat over 2020 bedraagt €14.671K en is daarmee €2.532K beter dan de 2de begrotingswijziging. De coronacompensatie van de rijksoverheid in 2020 bedraagt in totaal €5.080K. Hiertegenover staat een niet-facturabele omzet van €1.658K (exclusief teruglopende productie-orders mogelijk als gevolg van corona). Subsidieresultaat Het subsidieresultaat valt €228K beter uit dan de 2de begrotingswijziging 2020. Oorzaken zijn een positief prijsverschil in de lonen van €212K een positief verschil in de te verwachten LIV van €84K en een negatief verschil in de subsidie van €68K als gevolg van lager aantal arbeidsjaren (2,5 AJ). Nettoresultaat Het nettoresultaat over 2020 bedraagt -/-f €2.609K en is daarmee €2.754K beter dan de 2de begrotingswijziging 2020.

9. Uitvoering Participatiewet -/-€1.585K (2019: 0K) In dit jaarverslag worden de resultaten van de uitvoering Particpatiewet gerapporteerd als een aparte entiteit zijnde niet onder de verbonden partijen. In de bedrijfskosten is tevens opgenomen de causale toerekening van de kosten bedrijfsvoering vanuit de WOZL GR. De kosten voor de uitvoering Participatiewet bedragen in 2020 -/- €1.585K, waarvan €1.249 personeelskosten en €336 bedrijfskosten. De kosten worden gefinancierd door de Parkstadgemeenten op basis van het aandeel uitkeringsgerechtigden. 10. Incidentele baten en lasten -/-€0K (2019: 0K) Het ministerie van BZK heeft in het voorjaar van 2020 90 miljoen beschikbaar gesteld aan gemeenten ter compensatie van de omzetverliezen die de sociale werkvoorzieningen als gevolg van de coronacrisis lijden. Eind augustus kondigde het Rijk nog een extra corona compensatie aan van 50 miljoen. Dit komt neer op een 1ste tranche van €1.350 per AJ en een 2de tranche van €748 per AJ, in totaal €2.098 per AJ. Omdat deze additionele bijdrage specifiek geoormerkt is ter compensatie bij geleden omzetverliezen, wordt de bijdragen één op één doorbetaald aan de verbonden partijen. Door gemeenten is een voorschot betaald aan de GR WSP van €5.085K o.b.v. 2.424 AJ zoals opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2020.

De realisatie van de AJ bedraagt 2.421,52 dat een bijdragen van de gemeenten betekent van €5.080K. In de onderstaande tabel een overzicht van de effecten van de 1ste en 2de tranche per uitvoeringsorganisatie en gemeente o.b.v. de realisatie van de AJ.

JAARREKENING 2020

Per uitvoeringsorganisatie realisatie 2020

GR WSP Beschut 2.0 Werkmeester

1ste tranche compensatie

2e tranche compensatie

€ 1.350 per AJ

€ 748 per AJ

Totaal

2.421,52 248,50 14,74

3.269.053 335.481 19.905

1.811.298 185.881 11.029

5.080.351 521.363 30.934

Begeleid Werken

87,65

118.324

65.560

183.884

Beschut Werken

88,21

119.086

65.983

185.069

Werkmeester: regulier

19,53

26.371

14.611

40.983

2.880,16 €

GR WOZL GR WSP

€ € €

3.888.221

€

2.154.362

619.167 € 3.269.053 € 3.888.221 €

€

6.042.583

343.065 € 1.811.298 € 2.154.362 €

962.232 5.080.351 6.042.583

Per gemeente realisatie 2020

1ste tranche compensatie

2e tranche compensatie

€ 1.350 per AJ

€ 748 per AJ

waarvan Totaal

GR WOZL

GR WSP Parkstad

€

962.232

5.080.351

Beekdaelen (v.h. Nuth)

80,61

108.828

60.299

169.127

26.932

142.195

Beekdaelen (v.h. Onderbanken)

65,92

88.995

49.310

138.305

22.024

116.281

Brunssum

356,43

481.186

266.613

747.799

119.081

628.718

Gulpen-Wittem

74,42

100.466

55.665

156.131

24.863

131.269

Heerlen

996,13

1.344.774

745.104

2.089.878

332.796

1.757.082

Kerkrade

684,68

924.325

512.144

1.436.469

228.746

1.207.723

Landgraaf

374,36

505.383

280.019

785.402

125.069

660.333

Simpelveld

85,82

115.856

64.193

180.049

28.671

151.378

Vaals

56,76

76.628

42.458

119.086

18.963

100.122

Valkenburg

56,73

76.580

42.431

119.011

18.952

100.060

Voerendaal

48,30

65.200

36.126

101.326

16.135

85.190

2.880,16

3.888.221

2.154.362

6.042.583

962.232

5.080.351

11. Financiering en algemene dekkingsmiddelen €7.039K (2019: €8.958K) Op basis van de 2de begrotingswijziging 2020 dragen de deelnemende gemeenten bij aan de tekorten in de verschillende rubrieken bij de GR WSP Parkstad. De bijdragen luiden als volgt:

JAARREKENING 2020

Financieringsmiddelen

(bedragen x € 1.000,-) 2020

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Bedrijfsvoering Verbonden partijen Uitvoering Particpatiewet

80 5.363 1.596

0 0 0

Totaal

7.039

12. Vennootschapsbelasting € 0 (2019: € 0) De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting en is derhalve nihil. 13. Onvoorzien € 0K (2019: € 0K) Er hebben geen onvoorziene activiteiten plaatsgevonden in 2020.

14. Mutaties in reserves € 0K (2019: € 0K) Er hebben geen mutaties in reserve plaatsgevonden in 2020.

JAARREKENING 2020

Structurele en incidentele basten en lasten De structurele en incidentele baten en lasten over 2020 zijn als volgt opgebouwd: (bedragen x € 1.000,-)

Structurele en incidentele baten en lasten

baten

Saldo

lasten

Structurele baten en lasten Bedrijfsvoering

-68

Verbonden partijen

5.363

-2.609

2.754

Uitvoering Participatiewet

1.596

-1.585

7.039

-4.262

2.777

5.080

-5.080

5.080

-5.080

Incidentele baten en lasten Incidentele basten en lasten onttrekking reserves Totaal incidentele basten en lasten Saldo baten en lasten

0 2.777

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de WNT mag in 2016 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector behoudens overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2020 neer op € 201K inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever.

JAARREKENING 2020

De topfunctionaris binnen de GR WSP is niet in dienst, maar wordt gedetacheerd vanuit de GR WOZL. De publicatie in het kader van de WNT voor de GR WOZL luidt in 2020 als volgt: Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking

Bedragen * € 1,-

2020

Naam:

2019

F.H. Dijk Bestuurssecretaris

Functiegegevens

Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in FTE) Dienstbetrekking?

01-01 / 31-12

1,0* ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

130.638

€

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€

20.669

€

19.854

€

151.307

€

152.336

€

201.000

€

194.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t €

Totale bezoldiging

151.307

132.482

n.v.t. €

152.336

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t

* waarvan 50% van de tijd is gedetacheerd als bestuurssecretaris bij GR WSP en de uitvoering Participatiewet In 2020 is de maximale bezoldigingsnorm niet overschreden.

In 2020 is de onderstaande bestuurssamenstelling verantwoordelijk geweest voor de GR WSP Parkstad:

Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder

Gemeente

Naam

Functie

Beekdaelen

dhr. R. van der Broek

Brunssum

dhr. H. Janssen

Heerlen

dhr. M.E.E. de Beer

Kerkrade

dhr. H. Wiermans

Landgraaf

dhr. C. Wilbach

Simpelveld

dhr. M.J.J.M. Gulpen

Voerendaal

dhr. H. Coenen

bestuurder bestuurder voorzitter bestuurder bestuurder bestuurder bestuurder

JAARREKENING 2020

2.4 Overzicht taakvelden

(bedragen x € 1.000,-)

Taakvelden Rubriek

2020

Toelichting

begroting origineel

ste

Verschil 2 begrotingswijziging met realisatie

begrotings- 2 begrotings- realisatie wijziging wijziging

o.o Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten

253

lasten

-253

-80

-68

baten

lasten

baten

lasten

2.777 -

2.777

12.537 -12.537

12.619 -12.619

6.959 -6.959

12.039 -9.274

5.080 -2.315

2.765

0.9 Vennootschapsbelasting

0.10 Mutaties reserves

0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten lasten

6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie baten lasten

JAARREKENING 2020

3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Deze wordt later toegevoegd.

Bijlagen

(bedragen x € 1,-)

Totaal bijdragen gemeenten cf. realisatie 2020 bedrijfsvoering

Deelnemende gemeente

Verbonden partijen

€

1.879

€

Beekdaelen (v.h. Onderbanken) €

1.460

Brunssum

€

8.342

Gulpen-Wittem

€

1.752

Heerlen

€

23.254

Kerkrade

€

Landgraaf Simpelveld

Uitvoering Participatiet

72.569

€

56.396

€

322.232

€

67.665

€

898.292

16.074

€

8.912

€

2.072

Vaals

€

Valkenburg

€

Voerendaal

Totaal

Beekdaelen (v.h. Nuth)

te verrekenen met gemeenten

30.852

€

26.995

€

84.851

€

158.114

€

488.688

€

69.416

€

802.141

€

1.723.687

620.941

€

325.870

€

962.885

€

344.275

€

198.607

€

551.795

€

80.033

€

21.210

€

103.315

1.308

€

50.546

€

51.854

1.291

€

49.885

€

51.177

€

1.195

€

46.166

€

21.210

€

68.572

€

67.539

€

2.609.000

€

1.585.000

€

4.261.539

Totaal bijdragen gemeenten cf. 2e begr. wijz. 2020 bedrijfsvoering

Deelnemende gemeente

105.299

(bedragen x € 1,-)

Verbonden partijen

Uitvoering Participatiet

te verrekenen met gemeenten

Beekdaelen (v.h. Nuth)

€

2.225

€

149.170

€

31.066

€

182.461

Beekdaelen (v.h. Onderbanken)

€

1.729

€

115.927

€

27.182

€

144.839

Brunssum

€

9.881

€

662.372

€

159.212

€

831.464

Gulpen-Wittem

€

2.075

€

139.090

€

141.165

Heerlen

€

27.544

€

1.846.509

€

807.708

€

2.681.761

Kerkrade

€

19.040

€

1.276.393

€

328.131

€

1.623.564

Landgraaf

€

10.557

€

707.684

€

199.985

€

918.226

Simpelveld

€

2.454

€

164.514

€

21.358

€

188.325

Vaals

€

1.550

€

103.901

€

105.450

Valkenburg

€

1.530

€

102.543

€

104.073

Voerendaal

€

1.416

€

94.898

€

21.358

€

117.671

Totaal

€

80.000

€

5.363.000

€

1.596.000

€

7.039.000

JAARREKENING 2020

(bedragen x € 1,-)

Totaal te verrekenen resultaten bedrijfsvoering

Deelnemende gemeente

Verbonden partijen

Uitvoering Participatiewet

te verrekenen met gemeenten

€

-347

€

-76.602

€

-214

€

-77.162

Beekdaelen (v.h. Onderbanken) €

-269

€

-59.531

€

-187

€

-59.987 -342.777

Beekdaelen (v.h. Nuth) Brunssum

€

-1.539

€

-340.140

€

-1.097

€

Gulpen-Wittem

€

-323

€

-71.425

€

-71.748

Heerlen

€

-4.290

€

-948.216

€

-5.567

€

-958.074

Kerkrade

€

-2.966

€

-655.451

€

-2.262

€

-660.679

Landgraaf

€

-1.644

€

-363.409

€

-1.378

€

-366.432

Simpelveld

€

-382

€

-84.481

€

-147

€

-85.010

Vaals

€

-241

€

-53.355

€

-53.596

Valkenburg

€

-238

€

-52.658

€

-52.896

Voerendaal

€

-220

€

-48.732

€

-147

€

-49.100

Totaal

€

-12.461

€

-2.754.000

€

-11.000

€

-2.777.461

De te verrekenen resultaten worden uitgekeerd nadat de jaarrekening is vastgesteld.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Simpelveld&id=75fa92b6-d3b8-42e2-8511-3197e34b08aa