Document · PDF

6. Bijlage 1 GR WOZL Jaarrekening 2020.pdf

Commissie MID 29 juni 2021, gemeente SimpelveldBij agendapunt: Raadsvoorstel Jaarstukken WOZL-WSP12.244 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg

Jaarstukken 2020

Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021

De algemeen directeur/secretaris

De voorzitter

F. Dijk

M.E.E. de Beer

Jaarrekening 2020

Inhoudsopgave

Inhoud 1.

Jaarverslag .....................................................................................................................3 1.1

Bestuurlijke organisatie GR WOZL .................................................................................3

1.2 Structuur en governance .................................................................................................3 1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad........................................................................4 1.4 Organogram GR en Verbonden Partijen: ..............................................................................5 1.5 Programmaverantwoording ..............................................................................................6 1.5.1 Gerealiseerd resultaat .....................................................................................6 1.5.2 Uitvoering Sw ...............................................................................................7 1.5.3 Uitvoering WIW .............................................................................................8 1.5.4 Verbonden partijen.........................................................................................8 1.6 Financiële paragrafen ...................................................................................................10 1.6.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen...................................10 1.6.2 Bedrijfsvoering ............................................................................................12 1.6.3 Financiering

...............................................................................................13 1.6.4 Verbonden partijen .......................................................................................16 1.6.5 Rechtmatigheid ...........................................................................................18 2.

Jaarrekening 2020 ..........................................................................................................19 2.1 Balans per 31 december 2020.........................................................................................20 2.2 Overzicht baten en lasten 2020 .......................................................................................22 2.3 Toelichting ................................................................................................................24 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ................................................24 2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2020 .............................................................27 2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2020 ............................................34 2.4 Overzicht taakvelden ....................................................................................................50

3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant...................................................................51 Bijlagen ................................................................................................................................52 Bijlage I Realisatie subsidieverantwoording ..............................................................................52 Bijlage II Afrekening AJ......................................................................................................53 Bijlage III Te verrekenen met gemeenten ................................................................................54

Jaarrekening 2020

Jaarverslag

Voor u ligt de jaarrekening 2020 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorziening Oostelijk Zuid Limburg (WOZL). In deze jaarrekening is onderstaand een beknopt jaarverslag opgenomen met daarin opgenomen de in de BBV verplichte voorgeschreven onderwerpen. In afwijking tot voorgaande jaren wordt u voor een uitgebreid jaarverslag verwezen naar het separaat opgestelde jaarverslag 2020 GR WOZL.

1.1 Bestuurlijke organisatie GR WOZL Het Algemeen Bestuur bestaat in 2020 uit de volgende afgevaardigden van de deelnemende gemeenten: Voorzitter: Vicevoorzitter:

Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf

Leden:

Dhr. H. Janssen, wethouder gemeente Brunssum Mw. M. van der Kleij, wethouder Gulpen-Wittem (tot 29-10-2020) Dhr. P. Franssen, wethouder Gulpen-Wittem (vanaf 29-10-2020) Dhr. H. Wiermans , wethouder gemeente Kerkrade Dhr. R. van der Broek, wethouder gemeente Beekdaelen Dhr. M.J.J.M. Gulpen, wethouder gemeente Simpelveld Dhr. J.P.M.H. Kompier, wethouder gemeente Vaals Dhr. R. Meijers, wethouder gemeente Valkenburg Dhr. H. Coenen, wethouder gemeente Voerendaal

Algemeen directeur/Secretaris:

Dhr. F.H. Dijk

1.2 Structuur en governance Sinds 2018 is de organisatie van WSP Parkstad verdeeld over twee gemeenschappelijke regelingen namelijk de GR WOZL en de GR WSP Parkstad. De GR WOZL heeft één dochtervennootschap, WOZL Beschut 2.0 B.V. De GR WSP Parkstad was in 2019 volledig aandeelhouder in de holding WOZL 1 B.V. Deze holding was op haar beurt de moedervennootschap van zes dochtervennootschappen. Tenslotte stond los van beide GR-en de vennootschap WSP Parkstad B.V., waarvan zeven Parkstadgemeenten aandeelhouders zijn. Van deze vennootschap zijn in juni 2019 conform bestuursbesluit de aandelen overgedragen aan WOZL 1 B.V.

Vanaf februari 2020 is de juridische herstructurering conform bestuursbesluit geëffectueerd door alle niet meer relevante BV’s (door vervreemding of beëindiging van de activiteit) te liquideren.

Jaarrekening 2020

De gerealiseerde vereenvoudigde structuur ziet er derhalve voor boekjaar 2020 als volgt uit:

1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad In december 2017 is de GR WSP Parkstad opgericht, waardoor de werkgeversdienstverlening structureel is verankerd in de regio Parkstad. Mede op basis van de beleidskaders 2016-2020 is besloten om de organisatie GR WOZL en GR WSP Parkstad als één organisatie te managen. Het organogram van de organisatie:

Onder de stafafdelingen wordt verstaan: Personeel & Organisatie, Juridische zaken Finance, Facilitair & Huisvesting, Inkoop, ICT en Communicatie.

Jaarrekening 2020

1.4 Organogram GR en Verbonden Partijen:

De verbonden partijen onder GR WOZL bestaat enkel uit WOZL Beschut 2.0 B.V. Voor de verbonden partij is het bestuur van deze BV namens de aandeelhoudende gemeenten gemandateerd aan de algemeen directeur/secretaris. De samenstelling van de directie en het directieteam van WSP Parkstad is in 2020 als volgt:  Algemeen directeur / secretaris GR WOZL en GR WSP Parkstad  Commercieel directeur GR WSP Parkstad  Manager P&O  Concern Controller  Concernjurist

Jaarrekening 2020

1.5 Programmaverantwoording

1.5.1 Gerealiseerd resultaat In 2020 bedraagt het gerealiseerd resultaat €1.108K. Conform de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL) wordt voorgesteld om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In bijlage III is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente. De specificatie op hoofdlijnen van het gerealiseerd resultaat luidt als volgt:

(bedragen x € 1.000,-)

Gerealiseerd resultaat

Rubriek

Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen

Financiering

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Mutaties in reserve

Gerealiseerd resultaat

Bedrijfsvoering

-138

309

170

Uitvoering Wsw

1.105

-970

135

Uitvoering WIW/ID Beschut 2.0

-2.095

2.392

297

Personeelskosten Wsw

Transitie

-19

Heuvelland gemeente WSP

Incidentele baten/lasten

441

Totaal

-666

1.750

1.085

1.108

2de begrotingswijziging 2020 De 2de begrotingswijziging 2020 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld in de bestuursvergadering van 17 december 2020.

Jaarrekening 2020

1.5.2 Uitvoering Sw In de 2de Begrotingswijziging 2020 is de taakstelling voor uitvoering van de Sw vastgesteld op 2.888,69 AJ. De totale realisatie bedraagt 2.880,16 AJ waardoor de realisatie 8,53 AJ lager is dan begroot. De bijbehorende subsidie voor de realisatie bedraagt €27.016 per AJ. Onderstaande tabel met kerngegevens arbeidsjaren van de GR WOZL geeft weer waar de Sw-medewerkers (gemiddelde AJ’s gedurende 2020) woonachtig waren.

Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren

2019

2020

cf. jaar rekening

cf. 2de begrotingswijziging

realisatie

verschil

Verbonden partijen / regulier

2.900,25

2.691,02

2.684,77

-6,25

Begeleid werken

91,11

89,33

87,65

-1,68

Beschut werken

119,28

108,34

107,75

-0,60

0,83

0,00

3.111,47

2.888,69

2.880,16

- 8,53

2019

2020

cf. jaar rekening

cf. 2de begrotingswijziging

realisatie

verschil

Buitenregionale uitvoeringsorganisaties

Totaal

Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren

Beekdaelen (v.h. Nuth)

85,23

80,36

80,61

0,25

Beekdalen (v.h. Onderbanken)

67,99

65,23

65,92

0,69

Brunssum

386,01

359,06

356,43

-2,63

Gulpen-Wittem

80,90

74,25

74,42

0,17

Heerlen

1.060,90

999,10

996,13

-2,98

Kerkrade

744,89

687,48

684,68

-2,79

Landgraaf

412,15

375,28

374,36

-0,92

Simpelveld

97,29

85,26

85,82

0,56

Vaals

59,58

56,80

56,76

-0,04

Valkenburg

60,56

57,42

56,73

-0,70

Voerendaal Correctie AJ i.v.m. verhuizing naar buitengemeenten

55,11

48,44

48,30

-0,14

0,83

0,00

Totaal

3.111,46

2.888,69

2.880,16

- 8,53

Financiële gegevens Rijkssubsidie per arbeidsjaar

€ 25.905

€ 27.016

Jaarrekening 2020

1.5.3 Uitvoering WIW De bezetting voor de WIW per 31 december 2020 bedraagt:  

Heerlen: Kerkrade:

2 Sw-medewerkers 4 Sw-medewerkers

De kosten van deze uitvoering worden volledig doorbelast aan de gemeente Heerlen en de gemeente Kerkrade.

1.5.4 Verbonden partijen GR WOZL kent enkel WOZL Beschut 2.0 B.V. als verbonden partij. WOZL Beschut 2.0 B.V. De werknemers uit de doelgroep geplaatst bij de WOZL Beschut 2.0 B.V. zijn voornamelijk werkzaam op handmatig of machinaal verpakken van (vaak) grote hoeveelheden food- en non-foodproducten. Het accent ligt op procesmatige activiteiten met een hoge arbeidsintensiteit, grote routine en grote volumes. Tevens verzorgt WOZL Beschut 2.0 B.V. voor diverse klanten de hierbij behorende logistieke dienstverlening. De werkzaamheden vinden zowel plaats onder ‘eigen regie’ en op eigen locaties als in groepsgewijze detacheringen.

Jaarrekening 2020

1.5.5 Bedrijfsvoering verbonden partijen financieel Het netto resultaat over het boekjaar 2020 is uitgekomen op -€2.095K. In de 2de begrotingswijziging 2020 is uitgegaan van -€2.392K. Het netto resultaat is €297K beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2020. Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat 2020 ziet er als volgt uit:

Beschut 2.0

(bedragen x € 1.000,-) 2020

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Bruto marge Overige personeelskosten Sw Personeelskosten n-Sw Afschrijvingen Bedrijfskosten Financiele baten en lasten

358

463

105

-390

-413

-23

-498

-525

-27

-12

-11

-857

-703

154

Operationaal resultaat

-1.399

-1.189

210

Wsw-lonen

-7.808

-7.661

147

LIV

Wsw Rijkssubsidies

6.746

6.658

-88

Subsidieresultaat

-993

-906

Netto resultaat

-2.392

-2.095

297

Het netto resultaat is €297K beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2020. Het operationeel resultaat bedraagt -/- €1.189K en is €210K beter dan het operationeel resultaat van -/- €1.399 K in de 2de begrotingswijziging 2020. Het subsidieresultaat (Rijkssubsidie minus de loonkosten) bedraagt -/- €906K en is €87K beter dan het subsidieresultaat van -/- €993K in de 2de begrotingswijziging 2020. De deelnemende gemeenten hebben tenminste een bijdrage toegezegd ter hoogte van het in de 2de begrotingswijziging vermelde nettoresultaat. Deze bijdrage is reeds verwerkt in zowel de van gemeenten ontvangen financiering als in de jaarrekening.

Jaarrekening 2020

1.6 Financiële paragrafen De financiële verordening ex artikel 212 van de gemeentewet schrijft voor dat de begroting en de jaarrekening voor de GR WOZL de volgende paragrafen moet bevatten: - de reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen; - de bedrijfsvoering; - de financiering; - verbonden partijen. Dit komt overeen met wat in artikel 9, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV) over paragrafen wordt genoemd.

1.6.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen Reserves Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2020 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2020 bedraagt €1.108K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat over 2019 verantwoord. Het resultaat vorig boekjaar is na onttrekking nihil. Het nog te bestemmen resultaat over 2020 bedraagt €1.108K. Voor de resultaatsbestemming over 2020 wordt verwezen naar het voorstel in hoofdstuk 3.3.3. De ontwikkeling van de reserves in 2020 zijn hieronder weergegeven:

(bedragen x € 1.000,-)

Reserves 31-12-2019 saldo

bestemming 2019 toeontvoeging trekking

1-1-2020 saldo

mutaties 2020 toeontvoeging trekking

31-12-2020 saldo

Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr

102

Bestemmingsreserve Verlofrechten ASB

114

Totaal

215

125

215

Gerealiseerd resultaat 2020

1.108

Stand eigen vermogen ultimo 2020

1.199

Algemene reserve Het positief resultaat 2019 van de GR WOZL is als ‘Resultaat vorig boekjaar’ toegevoegd aan de algemene reserve en vervolgens in het begrotingsjaar 2020 onttrokken nadat dit resultaat is teruggestort aan de deelnemende gemeenten. Dit is conform besluit Algemeen Bestuur van 23 april 2020.

Jaarrekening 2020

Bestemmingsreserves De bestemmingsreserve heeft een omvang van €91K per 31 december 2020. Het instellen van reserves en het toevoegen aan en het onttrekken van middelen aan reserves is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Bij het instellen van (en het toevoegen van middelen aan) een bestemmingsreserve besluit het Algemeen Bestuur een deel van het eigen vermogen af te zonderen voor de dekking van toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze voorgenomen besluiten worden voorgelegd hetzij via de begroting, de bestuursrapportage en de resultaatbestemming van de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten. Verlofrechten ASB In de resultaatsbestemming 2011 is afgesproken om een reserve te vormen ten behoeve van de verlofrechten van de ASB medewerkers ten bedrage van €194K. Deze reserve heeft betrekking op de bovenmatige verlofsaldi van de ASB medewerkers, zoals die in een verder verleden ooit zijn opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon mee zijn overgekomen in de GR. Het beleid is erop gericht om middels diverse maatregelen de betreffende bovenmatige rechten op verlof van deze Swmedewerkers terug te dringen. In 2020 bedragen de kosten voor het verlof €23K dat geheel wordt gefinancierd uit de reserve. Het saldo van de reserve bedraagt per 31-12-2020 €91K.

Functies reserves De bestemmingsreserves vervullen, naast de bestemming waarvoor ze aangewend zijn of worden, nog een aantal andere functies: - bestemmingsreserves worden gerekend tot het weerstandsvermogen van een organisatie. In het uiterste geval kunnen deze reserves in komende jaren (gedeeltelijk) worden ingezet voor het afdekken van tegenvallers; - de reserves dragen bij aan een betere liquiditeitspositie van de GR WOZL.

Risicomanagement De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan het Algemeen Bestuur middels de kwartaalrapportage, de begroting en de Begrotingswijzigingen. Specifieke risico’s zijn de loon- prijsontwikkeling, de hoogte van het subsidiebedrag per AJ, de terugstroom van detachering naar Beschut 2.0 en de beschikbaarheid van voldoende Sw-personeel op kritische functies van afdelingshoofd en voorman.

Jaarrekening 2020

Het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves en de post onvoorzien in de begroting.

Kengetallen

Netto schuld quote

0,61%

Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

0,61%

Solvabiliteitsratio

11,09%

Grondexploitatie

0,85%

Structuele exploitatieruimte

0,38%

Belastingcapaciteit

n.v.t.

De GR WOZL hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de deelnemende gemeenten.

1.6.2 Bedrijfsvoering Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Achtereenvolgens wordt ingegaan op: - Planning en control; - Personeel. Namens de deelnemende gemeenten wordt de Wet sociale werkvoorziening uitgevoerd. Daartoe wordt circa €77,8 miljoen subsidiegeld omgezet in werkgelegenheid voor Sw-medewerkers via opdrachtverlening aan de uitvoeringsorganisaties. Planning en control Het Algemeen Bestuur is gedurende het jaar 2020 via een begrotingswijziging op de hoogte gehouden van de financiële ontwikkelingen binnen de GR WOZL en de verbonden partijen. De 1ste begrotingswijziging 2020 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 28 mei 2020 en de 2de begrotingswijziging is vastgesteld op 17 december 2020. De Begrotingswijzigingen zijn vooraf besproken in het Bestuur waarna deze ter zienswijze is aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. In 2020 is het Algemeen Bestuur middels een kwartaalrapportage geïnformeerd over de financiële ontwikkelingen. Tevens worden Colleges en raden van de deelnemende gemeenten tussentijds geïnformeerd over de financiële ontwikkeling met de Q1- en Q3- rapportage.

Jaarrekening 2020

Personeel Het personeel van de GR WOZL bestaat ultimo 2020 uit de volgende formatie:

GR WOZL waarvan doorbelast

2020 aantal

fte

Dienstverband

fte

Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secretariaat Financiën Financiën Cliënt administratie Cliëntbeheer

1 1 1 1 2 1 1

1,00 0,50 1,00 0,75 1,10 1,00 1,00

0,50 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,38 GR WOZL 0,55 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,00 GR WOZL 0,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V.

Totaal

6,35

2,18

1.6.3 Financiering Voor de inrichting en uitvoering van de treasury functie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasury functie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer. De GR WOZL heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasury statuut en een financieringsparagraaf in de begroting. In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiële verordening en het treasury statuut vastgesteld. De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt circa €11,3 miljoen. Het Algemeen Bestuur heeft in 2014 besloten dat de GR WOZL gebruik mag maken van €5 miljoen kredietfaciliteit. Bij overschrijding hiervan dient dit voorafgaand voorgelegd te worden aan het Algemeen Bestuur. Dit besluit is tevens door het Algemeen Bestuur bevestigd en vastgesteld. In 2020 heeft geen overschrijding plaatsgevonden van de kredietfaciliteit van €5 miljoen. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren.

Deze norm bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. Bij de bepaling van de omvang van het totaal aan lasten in de begroting is uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten bij de rubriek personeelskosten Sw. Dit ligt in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van dubbeltellingen. De GR WOZL voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet te opereren.

Jaarrekening 2020

De kasgeldlimiet over 2020 bedraagt: 8,2% van €78,5 miljoen (originele begroting 2020), ofwel €6,4 miljoen. In 2020 is van de kasgeldlimiet geen gebruik gemaakt. (x € 1.000) Kasgeldlimiet

begroting 2020

omvang begroting in €

78.512

toegestane kasgeldlimiet in %

8,20%

toegestane kasgeldlimiet in €

6.438

Schatkistbankieren Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WOZL heeft deze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan. Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’ middelen is het decentrale overheden toegestaan een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist.

Dit drempelbedrag is vastgesteld op 0,75% van het jaarlijks begrotingstotaal, met een minimum van €0,25 miljoen en een maximum van €2,5 miljoen. Voor de GR WOZL is het drempelbedrag als volgt bepaald:

(x € 1.000) Toegstaan saldo schatkistbankieren

begroting 2020

omvang begroting in €

78.512

toegestane saldo in %

0,75%

toegestane saldo in €

589

Jaarrekening 2020

In onderstaande tabel is de naleving van het schatkistbankieren over 2020 weergegeven. In het 2de en 4de kwartaal heeft er een overschrijding plaatsgevonden van het drempelbedrag. Dit heeft een tweetal oorzaken: - Alle gelden boven de € 918.000 worden dagelijks afgeroomd van de BNG rekening naar schatkistbankieren. Het bedrag van € 918.000 is echter te hoog en had voor 2020 € 589.000 moeten zijn. Voor 2021 is dit bedrag aangepast. - de automatische afroming vindt elke dag voor een bepaald tijdstip plaats. Alle bedragen die na dit tijdstip worden ontvangen, worden niet meegenomen in de afroming. Het kan daarom gebeuren dat er voor die dag een te hoog bedrag blijft staan op de lopende rekening.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

589 Kwartaal 1

Kwartaalcijfer op dagbasis (2) buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

381

649

550

733

208

145

Verslagjaar (4a) (4b)

(4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

78.512 78.512

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met Drempelbedrag 589 een minimum van €250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

34.657

59.066

50.582

67.476

381

649

550

733

Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WOZL en de verbonden partijen beschikken in 2020 niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is.

Jaarrekening 2020

1.6.4 Verbonden partijen Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin de GR WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd: Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft (artikel 1 lid b BBV). De wetgever schrijft voor: De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV). De GR WOZL is met Beschut 2.0 verbonden: Het eigen vermogen van Beschut 2.0 bedraagt per 31 december 2020 €1,-. Het resultaat bedraagt over 2020 €0,- na de bijdragen van de GR WOZL.

De verbonden partij wordt als volgt nader toegelicht:

Verbonden partij: WOZL Beschut 2.0 BV Verstigingsplaats: Heerlen Financieel belang: 1 aandeel ad €1,Risico's: Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal Visie/Doelstelling: Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd. Bestuur De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders (AvA). Gedurende het boekjaar 2020 werd het bestuur gevormd door de heer F. Dijk algemeen directeur/secretaris. Opdracht WOZL Beschut 2.0 B.V. staat, als uitvoeringsorganisatie van de GR WOZL, voor de opdracht om uitvoering te geven aan de Sw. De opdracht wordt verder vormgegeven in een uitvoeringsovereenkomst tussen de GR WOZL en de WOZL Beschut 2.0 B.V.

Jaarrekening 2020

Hieruit voortvloeiend zijn voor Beschut 2.0 de volgende doelstelling beschreven: - Zorgdragen voor voldoende passend werk voor de doelgroep. - Garanderen van de juiste begeleiding van medewerkers op de werkvloer. - Faciliteren van een geschikte omgeving waarbinnen de werkzaamheden kunnen worden verricht met als uitgangspunt dat er sprake is van één locatie voor Beschut 2.0. - Lean & mean inrichten van de organisatie. - Reductie en beheersing van verzuim. - Zorgdragen dat flexibel (lees: vooral financieel) meebewogen kan worden met personele ontwikkelingen in positieve en negatieve zin (terugstroom en natuurlijk verloop). - Zorgdragen dat klanten via commercie WSP Parkstad B.V. de juiste prijzen betalen voor het door Beschut 2.0 verrichte werk (streven naar hogere opbrengsten per uur). - Slim meeprofiteren van synergie-effecten die via WOZL/WSP Parkstad door schaalgrootte gerealiseerd kunnen worden (bijv. inkoop, ICT systemen enz.). - Momenteel is Beschut 2.0 nog niet georganiseerd voor de doelgroep Participatie-wet. Middels het plug & play principe kan echter snel worden gereageerd op verzoeken van gemeenten om beschutte trajecten vanuit de doelgroep Participatie-wet in te vullen.

Visie en strategie Daar Beschut 2.0 een onderdeel vormt van GR WOZL wordt vastgehouden aan de daarvoor geldende beleidskaders en geldt onverkort de missie van WOZL: “WOZL is een uitvoeringsorganisatie die, in opdracht van en in samenwerking met de deelnemende gemeenten, op doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor mensen, in eerste instantie behorende tot de huidige doelgroep Sw, waarbij deze groep wordt ondersteund om zo regulier mogelijk passende arbeid te verrichten waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers.” Uitgaande van bovenstaande missie is de visie voor Beschut 2.0 de volgende: Binnen de context van de geformuleerde missie is het adagium voor Beschut 2.0 “werken is participeren”. Door te werken (en hierbij waar nodig ondersteuning te ontvangen) participeert de betreffende medewerker, op zijn eigen manier en op zijn eigen niveau. Risicomanagement De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan het Algemeen Bestuur middels de kwartaalrapportage, de begroting en de Begrotingswijzigingen. Specifieke risico’s zijn de loon- prijsontwikkeling, de hoogte van het subsidiebedrag per AJ, de terugstroom van detachering naar Beschut 2.0 en de beschikbaarheid van voldoende Sw personeel op kritische functies van afdelingshoofd en voorman.

Jaarrekening 2020

1.6.5 Rechtmatigheid Begrotingsrechtmatigheid In de Kadernota 2018 van de Commissie BBV is het begrotingscriterium verder uitgewerkt en verfijnd. De begrotingsrechtmatigheid komt er op neer dat de baten en lasten binnen de begroting blijven en dat belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig aan het algemeen bestuur worden gemeld zodat zij hier tijdig (binnen het begrotingsjaar) een besluit over kan nemen. Daarbij wordt rekening gehouden met de controletoleranties uit het controleprotocol dat 26 november 2020 door het Algemeen Bestuur van GR WOZL is vastgesteld. De begrotingsrechtmatigheid dient per programma te worden vastgesteld. Binnen de GR WOZL is er sprake van slechts één programma. Conform de kadernota rechtmatigheid 2018 betreft iedere overschrijding per definitie een onrechtmatigheid ongeacht de omvang. Binnen GR WOZL is sprake van een begrotingsonderschrijding van €148K. In totaal bedragen de begrote lasten na de 2de wijziging €174.552K, terwijl de realisatie €174.404K bedraagt. Het verschil wordt als volgt veroorzaakt:

Rubriek

2de begr. wijz.

Lasten realisatie

verschil

Bedrijfsvoering

-438

-267

171

Uitvoering Wsw

-77.071

-76.705

366

-387

-285

102

Beschut 2.0

-2.392

-2.095

297

Personeelskosten Wsw

-93.893

-94.009

-116

Uitvoering WIW/ID

Transitie

-20

-19

Heuvelland gemeente WSP

-351

-503

-152

-521

-174.552

-174.404

148

Incidentele lasten Totaal

Jaarrekening 2020

De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2020, het overzicht baten en lasten over 2020 alsmede de toelichtingen daarop. Tevens wordt een totaal overzicht verstrekt van de resultaten per rubriek. De jaarrekening is in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV).

Jaarrekening 2020

2.1 Balans per 31 december 2020 (bedragen x € 1.000,-)

Balans per 31 december 2020

Activa

Toelichting 3.3.2

2020

2019

Vaste Activa Financiële Vaste Activa

Leningen aan woningcorporaties

246

298

Totaal financiële vaste activa

246

298

Totaal Vaste Activa

246

298

Vlottende Activa Voorraden

Grond & hulpstoffen: niet in exploitatie genomen bouwgronden

1.500

Totaal voorraden

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

1.500

5.149

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Overige vorderingen

1.205

1.351

744

2.313

Totaal uitzettingen looptijd < 1 jaar

7.118

560

Totaal liquide middelen

Overig nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

6.033

Banksaldi

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

2.369

Rekening courant verhoudingen met niet-financiële insteliingen

Overlopende activa

1.500

Vorderingen op openbare lichamen

Liquide middelen

1.500

497 560

497

1.385

4.571

Totaal overlopende activa

1.385

4.571

Totaal Vlottende Activa

10.563

12.602

Totaal Activa

10.810

12.900

Jaarrekening 2020

(bedragen x € 1.000,-)

Balans per 31 december 2020

Passiva

Toelichting

2020

2019

3.3.2

Vaste Passiva Eigen Vermogen

Algemene reserve Bestemmingsreserve

114

Gerealiseerd resultaat

1.108

102

Totaal eigen vermogen

Voorzieningen

1.199

216

Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden

121

Totaal voorzieningen

Totaal Vaste Passiva

138 121

138

1.320

354

Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Overige schulden Rekening courant verhoudingen met niet-financiële insteliingen

431

680

1.561

2.294

Totaal netto vlottende schuld

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

1.992

2.974

7.498

9.572

Totaal overlopende passiva

7.498

9.572

Totaal Vlottende Passiva

9.490

12.546

10.810

12.900

Totaal Passiva

Jaarrekening 2020

2.2 Overzicht baten en lasten 2020

(bedragen x € 1.000,-)

Overzicht baten en lasten Rubriek

2020

Toelichting

3.3.3

2019

begroting origineel

1ste begrotingswijziging

2de begrotingswijziging

realisatie

126 -592

127 -438

129 -438

128 -267

138 -427

-465

-311

-309

-138

-289

73.141 -72.578

74.201 -73.327

78.041 -77.071

77.811 -76.705

80.603 -79.570

564

874

970

1.105

1.033

666 -666

106 -106

387 -387

285 -285

797 -797

-3.206

-3.339

-2.392

-2.095

-2.512

-3.206

-3.339

-2.392

-2.095

-2.512

95.043 -95.043

95.162 -95.162

93.863 -93.893

94.050 -94.009

99.917 -99.954

-30

-37

-358

-254

-358

-254

-20

-19

-189

-20

-19

-189

714 -714

351 -351

504 -504

435 -435

962 -521

-266

441

-266

-3.465

-2.775

-1.781

-666

-2.515

realisatie

Bedrijfsvoering (overhead) baten lasten

10 11

Uitvoering Wsw baten lasten

12 13

Uitvoering WIW/ID baten lasten

14 14

Beschut 2.0 baten lasten

Personeelskosten Wsw baten lasten

16 16

Personeels- en bedrijfsvoeringskosten WSP Parkstad BV baten lasten

Transitie baten lasten

Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad baten lasten

Incidentele baten en lasten baten lasten

Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen

19 19

Jaarrekening 2020

(bedragen x € 1.000,-)

Overzicht baten en lasten (vervolg) Rubriek

Toelichting

2020

3.3.3

begroting origineel

1ste begrotingswijziging

2de begrotingswijziging

realisatie

-3.465

-2.775

-1.781

-666

Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen

2019 realisatie

-2.515

Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering (overhead)

465

311

309

447

-564 3.206 358 -

-874 3.339

-970 2.392

-976 2.709 237 96

3.465

2.775

1.751

2.515

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

-30

1.085

onttrekking reserve transitie onttrekking reserve ASB

94 10

Gerealiseerd resultaat

1.108

102

Uitvoering Wsw Beschut 2.0 Personeels- en bedrijfsvoeringskosten WSP Parkstad BV Transitie

Gerealiseerd saldo van basten en lasten Mutaties in reserves

Jaarrekening 2020

2.3 Toelichting 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De jaarrekening biedt inzicht in de financiële positie per 31 december 2020 en in de resultaten over het boekjaar 2020. Per jaareinde 2020 is het eigen vermogen van de GR WOZL €1.197K. Een duurzame voortzetting van de bedrijfsactiviteiten is gewaarborgd, aangezien de deelnemende gemeenten hebben toegezegd de GR WOZL financieel te steunen. Dientengevolge zijn de in de jaarrekening toegepaste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De bijdragen van de gemeenten is vastgesteld in de begroting en o.b.v. het resultaat in de jaarrekening zal worden afgerekend met de gemeenten. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate opgenomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld. Subsidie in het kader van projectfinanciering worden als bate opgenomen op het moment waarop de subsidie is ontvangen en er voldoende zekerheid is dat de subsidie wordt vastgesteld conform het ontvangen bedrag. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar.

Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. De programmaverantwoording bestaat ten minste uit (BBV artikel 25 lid 1): - de verantwoording over de realisatie van de programma's; - het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen; - het overzicht van de kosten van overhead; - het bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting; - een toelichting op het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting.

Jaarrekening 2020

Balans Activa Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de GR WOZL Parkstad participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. De onder financiële vaste activa opgenomen verstrekte leningen worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden deze leningen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Vlottende activa Voorraden De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde. Vorderingen en overlopende activa De openstaande vorderingen, waaronder de vorderingen op openbare lichamen, worden onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn de algemene reserve en de bestemmingsreserves opgenomen alsmede het nog te bestemmen saldo van het overzicht baten en lasten.

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd wegens: - Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; - op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; - kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen. De voorzieningen zijn gewaardeerd op nominale waarde.

Jaarrekening 2020

Vaste schulden De GR WOZL heeft geen langlopende schulden (> 1 jaar). Vlottende passiva De posten opgenomen onder vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatsbepaling In de jaarrekening worden de baten en lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. Zowel de baten als de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten en lasten). Daarbij worden baten en lasten van het begrotingsjaar in de rekening opgenomen, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar leiden, of hebben geleid. Als baten en lasten worden niet aangemerkt de neutrale uitgaven en inkomsten. Het verschil tussen de verantwoorde lasten en baten is het resultaat. Het Algemeen Bestuur dient in het kader van de vaststelling van de jaarrekening een besluit te nemen over de bestemming van het resultaat. Een voorstel daartoe is opgenomen in hoofdstuk 3.3.3.

Jaarrekening 2020

2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2020 Activa Vaste Activa: €246K (31-12-2019: €298K) 1. Financiële Vaste Activa leningen aan woningcorporaties: €246K (31-12-2019: €298K) GR WOZL heeft in 2019 met Bertram Onroerend Goed (woningcorporatie) een lening afgesloten ten bedrage van € 350K. Deze lening is gebruikt ter algehele verbetering van het pand aan de Sourethweg 2 en zal in 84 maanden worden afgelost. Het interest percentage bedraagt 1%. In 2020 is €52K afgelost, waardoor de lening per 31-12-2020 €246K bedraagt. Zie onderstaande tabel.

Specificatie

(bedragen x € 1.000,-)

Boek waarde 31-122019

Investeringen

Des investeringen

Boek Afschrijwaarde ving/ Afwaar- 31-12Alfossing deringen 2020

- woningbouwcorporaties

298

246

Totaal financiële vaste activa

298

246

Leningen aan:

Vlottende Activa: €10.563 (31-12-2019: €12.602K) 2. Voorraden grond en hulpstoffen: niet in exploitatie opgenomen €1.500K (31-12-2019: €1.500K) Uit het faillissement Licom NV is een perceel grond in 2015 verkregen met een waarde van €1.500K. Middels een schuld erkenning van de GR WOZL zou deze verkrijging verrekend worden met uitkering uit het faillissement van Licom NV. De schulderkenning is in 2020 onder de overlopende passiva als een schuld opgenomen voor €1.500K.

Jaarrekening 2020

3. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: €7.118K (31-12-2019: €6.033K)

Specificatie

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2020

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening courant met niet financiële instellingen Overige vorderingen Voorziening dubieuze debiteuren

Totaal uitzettingen met een rentetyp. looptijd < 1 jaar

31-12-2019

5.149

2.369

1.205

1.351

1.211 -467

2.780 -467 744

2.313

7.118

6.033

Vorderingen op openbare lichamen €5.149K (31-12-2019: €2.369K) Dit betreft vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten, provincies en de rijksoverheid. Het openstaande bedrag ten bedrage van €5.149K bevat grotendeels de bijdragen van de gemeenten over de maand december. De vorderingen zijn begin 2021 volledig voldaan. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar €20K (31-12-2019: € 66) Dit betreft een vordering die de GR WOZL heeft uitstaan bij het Rijk ten bedrage van €20K. Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen €1.205K (31-12-2019: €1.351K ) Dit betreft vorderingen die bestaan uit ter beschikking gestelde liquide middelen vanuit de GR WOZL aan niet financiële instellingen. Overige vorderingen: €744K (31-12-2019: €2.313K) Dit betreft vorderingen die betrekking hebben op partijen die geen openbaar lichaam zijn onder aftrek van de voorziening dubieuze debiteuren. Het saldo bestaat voornamelijk uit vorderingen op de verbonden partijen. Deze vorderingen hebben voornamelijk betrekking op doorbelastingen van lonen uit de GR WOZL en overige doorbelaste kosten die vanuit de GR WOZL ten behoeve van de verbonden partijen zijn betaald (niet zijnde de hiervoor benoemde rekening courant).

De voorziening dubieuze debiteuren bevat de vorderingen op Maecon (failliet verklaard in maart 2012, afwikkeling van dit faillissement door de curator is ultimo 2020 nog niet volledig). Het totaal aan vorderingen per 31-12-2020 zijn begin 2020 grotendeels afgewikkeld. De rekening courant verhoudingen met de verbonden partijen, WSP GR en de WOZL1 B.V. zijn hierin niet opgenomen.

Jaarrekening 2020

4. Liquide Middelen: €560K (31-12-2019: €431K) Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2010 €560K.

Specificatie

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2020

31-12-2019

Bank Nederlandse Gemeenten

560

431

Totaal liquide middelen

560

431

5. Overlopende activa €1.385K ( 31-12-2019: €4.571K) Het saldo van de overlopende activa bedraagt per 31-12-2020 €1.206K en bestaat uit: -

te ontvangen van gemeenten (€255K); te ontvangen van het Uwv m.b.t transitievergoedingen (€298); te ontvangen van de Belastingdienst m.b.t. LIV (€790K) vooruitbetaalde bedragen (€42K).

Specificatie

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2020

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overig nog te onvangen- en vooruitbetaalde bedragen ten laste van volgende begrotingsjaren Voorziening oninbaarheid

Totaal overlopende activa

31-12-2019

1.087

298

3.632

939 298

939

1.385

4.571

Jaarrekening 2020

Passiva Vaste Passiva: €1.320K ( 31-12-2019: €354K) 6. Eigen vermogen: €1.199K ( 31-12-2019: €216K) Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2020 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2020 bedraagt €1.108. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. In de toelichting op de rekening van baten en lasten wordt nader ingegaan op het gerealiseerd resultaat en is een voorstel geformuleerd over de resultaatbestemming.

(bedragen x € 1.000,-)

Reserves 31-12-2019 saldo

bestemming 2019 toeontvoeging trekking

1-1-2020 saldo

mutaties 2020 toeontvoeging trekking

31-12-2020 saldo

Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr

102

Bestemmingsreserve Verlofrechten ASB

114

Totaal

215

125

215

Gerealiseerd resultaat 2020

1.108

Stand eigen vermogen ultimo 2020

1.199

Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat over 2020 verantwoord. Algemene reserve Het positief resultaat 2019 van de GR WOZL is als ‘Resultaat vorig boekjaar’ toegevoegd aan de algemene reserve en vervolgens in het begrotingsjaar 2020 onttrokken nadat dit resultaat is teruggestort aan de deelnemende gemeenten. Verlofrechten ASB In de resultaatsbestemming 2011 is afgesproken om een reserve te vormen ten behoeve van de verlofrechten van de ASB medewerkers ten bedrage van €194K. Deze reserve heeft betrekking op de bovenmatige verlofsaldi van de ASB medewerkers, zoals die in een verleden ooit zijn opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon mee zijn overgekomen in de GR. Het beleid is erop gericht om middels diverse maatregelen de betreffende bovenmatige rechten op verlof van deze Sw-medewerkers terug te dringen. In 2020 bedragen de kosten voor het verlof €23K dat geheel wordt gefinancierd uit de reserve. Het saldo van de reserve bedraagt per 31-12-2020 €91K.

Jaarrekening 2020

7. Voorzieningen: €121K ( 31-12-2019: €138K) Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden €121K (31-12-2019: €138K) Specificatie

Voorziening:

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2019

2020

31-12-2020

saldo

toeontvoeging trokken

saldo

Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers

138

Totaal

138

121

Voorziening afkoop DSM toeslagen t.b.v. oud ASB-ers In 2016 heeft DSM de toeslagen die aan de oude ASB-ers worden betaald afgekocht. Dit bedrag (€277K) is opgenomen als een voorziening. In de loop van de volgende jaren zal dit bedrag worden aangewend om de salariskosten van de oud- ASB-ers gedeeltelijk te dekken. In 2020 is er €17K onttrokken aan de voorziening.

Vlottende Passiva: €9.311K (31-12-2019: €12.546K) 8. Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar: €1.992K (31-12-2019: €2.974K) Het saldo van de overige schulden bestaat o.a. uit verplichtingen die de GR WOZL heeft in het kader van de uitvoering SW, uitvoering ID en de bedrijfsvoering. De post crediteuren vertoont een normaal verloop. Het saldo van de rekening courant verhoudingen met niet – financiële instellingen bedraagt €1.561. Dit betreft het bedrag dat de GR WOZL moet betalen aan de verbonden partijen en aan de GR WSP.

Jaarrekening 2020

9. Overlopende passiva: €7.498K (31-12-2019: €9.572K)

Specificatie

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgends begrotingsjaar tot betaling komen Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van

Totaal overlopende passiva

(bedragen x € 1.000,-) 31-12-2020

31-12-2019

7.498

9.572

7.498

9.572

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die een volgend begrotingsjaar tot betaling komen: Deze post heeft betrekking op: - tussenrekening salarissen Sw-medewerkers en ambtenaren m.b.t. de inhoudingen en afdrachten loonheffing, pensioen, nettolonen en UWV gelden (€2.954K); - diversen te betalen aan verbonden partijen €1.120); - diversen te betalen aan gemeenten (€404K); - diversen te betalen aan de GR WSP (€179); - de eindafrekening subsidies en begeleidingskosten met betrekking tot de arbeidsjaren van de verschillende uitvoeringsorganisaties (€259K); - facturen die betrekking hebben op 2019, maar in 2020 worden betaald (7K) - BTW 4de kwartaal 2020 (€321K) - te betalen LIV gelden aan verbonden partijen (€754K). Uit het faillissement Licom NV is een perceel grond in 2015 verkregen met een waarde van €1.500K. De GR WOZL heeft nu een schulderkenning van €1.500K aan de deelnemende gemeenten. Bij verkoop van de grond door GR WOZL, zal de verkoopwaarde minus de verkoopkosten verdeeld worden onder de deelnemende gemeenten van de GR WOZL. Dit is in het Algemeen Bestuur besloten op 18 mei 2017.

Jaarrekening 2020

Niet in balans opgenomen verplichtingen en vorderingen Kredietfaciliteit BNG De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt circa €11,3 miljoen. Het Algemeen Bestuur heeft in 2014 besloten dat de GR WOZL gebruik mag maken van €5 miljoen kredietfaciliteit. Bij overschrijding hiervan dient dit voorafgaand voorgelegd te worden aan het Algemeen Bestuur. Dit besluit is tevens door het Algemeen Bestuur bevestigd en vastgesteld. In 2020 heeft geen overschrijding plaatsgevonden van de kredietfaciliteit van €5 miljoen. Huurverplichtingen GR WOZL en de in de consolidatie opgenomen groepsmaatschappijen hebben als lessee operationele leasecontracten en huurcontracten. In totaal voor:

WOZL GR

tot 1 jaar

1 tot 5 jaar

> 5 jaar

Totaal

Huur Sourethweg

€

260.000

€

1.040.000

€

1.300.000

Kloosterweg

€

230.000

€

960.000

€

150.000

€

1.340.000

€

490.000

€

2.000.000

€

150.000

€

2.640.000

Vakantiegeld Wsw De GR WOZL kent geen reserve vakantiegeld. De Wsw- medewerkers hebben over de periode juni 2020 tot en met december 2020 in totaal per saldo €3,6 mln. aan recht op vakantiegeld opgebouwd (dit is inclusief opslag sociale lasten). Deze bedragen zullen in mei 2021 of eerder bij beëindiging van het recht worden uitbetaald.

Gebeurtenissen na balansdatum Het COVID-19 virus en hieruit voortvloeiende maatregelen en compensatie heeft uiteraard zijn weerslag op de resultaten in 2020 zoals gepresenteerd in deze jaarrekening. Ook in 2021 zal de bedrijfsvoering verder door het virus worden beïnvloed. Hoe groot de financiële impact hiervan zal zijn is nu onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren. Binnen de GR WOZL hebben zich verder geen te benoemen gebeurtenissen voorgedaan na balansdatum.

Jaarrekening 2020

2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2020 In 2020 is er sprake van een voordelig gerealiseerd resultaat van €1.108K. De specificatie op hoofdlijnen van het resultaat luidt als volgt:

(bedragen x € 1.000,-)

Gerealiseerd resultaat

Rubriek

Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen

Financiering

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Mutaties in reserve

Gerealiseerd resultaat

Bedrijfsvoering

-138

309

170

Uitvoering Wsw

1.105

-970

135

Uitvoering WIW/ID Beschut 2.0

-2.095

2.392

297

Personeelskosten Wsw

Transitie

-19

Heuvelland gemeente WSP

Incidentele baten/lasten

441

Totaal

-666

1.750

1.085

1.108

Gerealiseerd resultaat en resultaatsbestemming Analyse van het gerealiseerd resultaat Bedrijfsvoering Het resultaat van de bedrijfsvoering is €170K hoger dan begroot. Dit komt doordat er lagere kosten in het personeel, de organisatie en accountantskosten zijn gerealiseerd. Uitvoering Sw: Subsidieverantwoording In 2020 komt het resultaat van de subsidieverantwoording uit op €1.105K positief. Hiervan is reeds in lijn met de 2de Begrotingswijziging 2020 in totaal €970K gefinancierd aan de deelnemende gemeenten. Het positief resultaat na financiering bedraagt daardoor €135K. Dit verschil wordt met name verklaard doordat de gemiddelde kosten van de groep begeleid werkers lager is dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2020. Voor een verdere toelichting en gedetailleerd overzicht per uitvoeringsorganisatie wordt verwezen naar de baten en lasten van de rubriek uitvoering Sw en naar de bijlagen I en II.

Jaarrekening 2020

Beschut 2.0 Het netto resultaat is €297K beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2020. Het operationeel resultaat bedraagt -/- €1.189K en is €210K beter dan het operationeel resultaat van -/- €1.399 K in de 2de begrotingswijziging 2020. Het subsidieresultaat (Rijkssubsidie minus de loonkosten) bedraagt -/- €906K en is €87K beter dan het subsidieresultaat van -/- €993K in de 2de begrotingswijziging 2020. Personeelskosten Sw Op basis van de uitvoeringsovereenkomst worden personeelskosten Sw één op één doorbelast aan de verbonden partijen. Het resultaat van de personeelskosten Sw komt op een positief resultaat van €41K. Dit komt met name door een vrijval van oude balansposten die niet meer tot betaling zullen worden gebracht. Transitie In 2020 bedragen de kosten €19K, 1K minder dan in de 2de begrotingswijziging is voorzien. Incidentele baten/lasten In 2020 is een positief saldo van €441 ontstaan dat betrekking heeft op de extra subsidie die door het rijk is uitgekeerd t.b.v. de corona compensatie.

Voorstel resultaatsbestemming In 2020 bedraagt het gerealiseerd resultaat €1.108K. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In bijlage III is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente.

Jaarrekening 2020

Baten en lasten per rubriek Resultaat bedrijfsvoering (overhead) -/- €138K (2019: -/- €289K) De bedrijfsvoering (overhead) betreft alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Het negatieve resultaat van de bedrijfsvoering is €171 lager dan begroot. Dit komt grotendeels doordat er lagere in het personeel, de organisatie en accountantskosten zijn gerealiseerd. 10. Baten bedrijfsvoering €128K (2019: €138K) De baten van de bedrijfsvoering zijn nagenoeg gelijk aan de 2de begrotingswijziging 2020. De onderverdeling van deze baten luidt als volgt:

Specificatie baten

(bedragen x € 1.000,-) 2020

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Rentebaten

Overige baten

Dekking uitvoeringskosten WOZL

129

127

-2

Totaal

129

128

-1

Dekking uitvoeringskosten GR WOZL De kosten van de bedrijfsvoering worden gedeeltelijk gedekt door een bedrag aan uitvoeringskosten toe te rekenen aan de rubriek uitvoering Sw. Het bedrag is conform begroting per fte vastgesteld op €0,2K bij beschut werken en €1,25K bij begeleid werken. Voor 2020 komt dit neer op €127K.

Jaarrekening 2020

11. Lasten bedrijfsvoering -/- €267K (2019: -/- €427K) De lasten van de bedrijfsvoering zijn €171K lager dan is gesteld in de 2de begrotingswijziging 2020. De onderverdeling van deze lasten luidt als volgt:

Specificatie lasten

(bedragen x € 1.000,-) 2020

2de begr. wijz.

realisatie

Personeelskosten

-278

-258

Organisatiekosten

-107

120

Accountants- en advieskosten

-45

-15

Rente en financieringskosten

-7

-6

-438

-267

171

Totaal

verschil

Personeelskosten Het personeel van de GR WOZL bestaat ultimo 2020 uit de volgende formatie:

GR WOZL waarvan doorbelast

2020 aantal

fte

Dienstverband

fte

Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secretariaat Financiën Financiën Cliënt administratie Cliëntbeheer

1 1 1 1 2 1 1

1,00 0,50 1,00 0,75 1,10 1,00 1,00

0,50 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,38 GR WOZL 0,55 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,00 GR WOZL 0,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V.

Totaal

6,35

2,18

Van de acht personen zijn er drie in dienst van de GR WOZL en vijf aangenomen op detacheringsbasis. De kosten van het personeel worden voor 2,18 fte doorbelast aan de GR WSP en de uitvoering van de Participatiewet. De personeelskosten bestaan o.a. uit de werkgeverslasten van het personeel, de ingehuurde medewerkers en de overige personeelskosten. Door een lagere realisatie in de overige personeelskosten vallen de lasten lager uit t.o.v. de 2de begrotingswijziging 2020.

Jaarrekening 2020

Organisatiekosten Deze post bestaat o.a. uit kantoor-, huisvestings- en automatiseringskosten. In 2020 heeft er een vrijval van een reservering plaatsgevonden van € 48K waardoor de gerealiseerde kosten voor 2020 uitkomen op een positief saldo van €12K. Accountants- en advieskosten De accountants- en advieskosten zijn €30K lager dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2020. Rente en financieringskosten De rente en financieringskosten zijn €1K lager dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2020.

Resultaat uitvoering Sw: €1.105 (2019: €1.033K ) Het resultaat uitvoering Sw is €135 beter dan begroot. Dit valt met name toe te wijzen aan een lagere realisatie in de AJ. In bijlage I staat een totaal overzicht van het resultaat per categorie. 12. Baten uitvoering Sw €77.811K (2019: €80.603K) De baten betreffen de ontvangen rijkssubsidie van de deelnemende gemeenten. In totaal zijn de baten €230K lager dan begroot. In de 2de begrotingswijziging 2020 is uitgegaan van een totaal aan arbeidsjaren van 2.888. Het aantal gerealiseerde arbeidsjaren komt uit op 2.880 AJ. Dit betekent een lagere realisatie van 8 AJ (zie ook bijlage I) wat een negatief effect heeft van -/- €230K (hoeveelheidsverschil) op het resultaat. De rijkssubsidie bedraagt voor zowel de begroting als realisatie €27,016K per AJ. De specificatie luidt als volgt: Specificatie baten

(bedragen x € 1.000,-) Subsidie per AJ

realisatie

2.880,16 € 27.016

77.811

Aantal AJ

Rijkssubsidie deelnemende gemeenten

Jaarrekening 2020

13. Lasten uitvoering Sw -/- €76.705K (2019: -/- €79.570K) De lasten uitvoering Sw zijn €365K lager dan begroot. De onderverdeling van deze lasten luidt als volgt:

Specificatie lasten

(bedragen x € 1.000,-) 2020

2de begr. wijz.

realisatie

verschil

Regulier

-72.042

-71.880

162

Begeleid werken

-1.653

-1.485

167

Beschut werken: Relim

-2.620

-2.585

-492

-504

-12

Uitvoeringskosten

-129

-127

Loonkosten extra job coach

-135

-124

-77.071

-76.705

365

Beschut werken: Werkmeester Buitenregionale uitvoeringsorganisaties

Totaal

Regulier Deze post heeft betrekking op de doorbetaalde Rijkssubsidie voor de Sw-medewerkers die werkzaam zijn bij de verbonden partijen en de uitvoeringsorganisatie Werkmeester. De vergoeding bedraagt €26,7K per AJ en is gelijk aan de 2de begrotingswijziging. Begeleid werken Deze post heeft betrekking op begeleidingskosten en verstrekte loonkostensubsidie voor de Swmedewerkers die vallen onder de categorie begeleid werken. De gemiddelde subsidie per AJ bedraagt €17K ten opzichte van de €18,5K waar in de 2de begrotingswijziging 2020 rekening mee is gehouden. Hierdoor ontstaat een positief prijsverschil van €136K, de overige €31K betreft een positief hoeveelheidsverschil. Beschut werken Relim In 2020 komen de loonkosten van de groep Sw-medewerkers die bij Relim te werk zijn gesteld volledig ten laste van de GR WOZL. Voor 2020 bedragen deze loonkosten €2.034K. De overige kosten, die onder andere bestaan uit een vergoeding die aan Relim wordt verstrekt, komen voor 2020 neer op €551K. In totaal komen de totalen kosten €34K lager uit dan is begroot. Beschut werken: Werkmeester Bij deze groep gaat het om Sw-medewerkers die voor een passende tewerkstelling zijn overgedragen aan de Werkmeester. De verstrekte subsidie bij deze categorie ligt per fte op €32K.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Simpelveld&id=30f1d67a-1287-4d7e-9d06-3ab1d97c3678